UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Tilinpäätös LIITTEET Liikelaitokset

Transkriptio

1 UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Tilinpäätös LIITTEET Liikelaitokset Kaupunginhallitus

2 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Uudenkaupungin Veden johtokunta

3

4 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO Organisaatio Johtokunta v YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT Yleinen taloudellinen tilanne UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa PALKAT JA HENKILÖSTÖ KÄYTTÖTALOUSMENOT INVESTOINTIMENOT SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISMENOT JA TULOT TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY II TOTEUTUMISVERTAILUT KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Investoinnit hankkeittain RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Tuloslaskelman liitetiedot TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Pitkäaikainen vieras pääoma Henkilöstöä koskevat liitetiedot V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...42

5

6 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Vuoden aikana Vakka-Suomen Vesi käsitteli Uudenkaupungin Veden verkostosta peräisin olevia jätevesiä noin 2,1 miljoonaa m 3. Suuri jätevesimäärä viittaa ennen kaikkea siihen että viemäriverkoston vuodot ovat lisääntyneet. Uudenkaupungin Vesi saavutti päsääntöisesti toiminnalliset tavoitteet vuodelle. Tilikauden ylijäämä oli noin joka on noin yli talousarvion. Korvausta peruspääomasta Uudenkaupungin Vesi maksoi Uudenkaupungin kaupungille noin Henkilöstö Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen henkilöstömäärä oli vuoden lopussa 11,5. Se kasvoi yhdellä henkilöllä joka palkattiin verkoston huoltotehtäviin. Raakaveden hankinta Uudenkaupungin Vesi pumppasi makeanveden altaasta noin 3 miljoonaa m 3 raakavettä talousveden valmistuksen ja teollisuuden tarpeisiin. Talousveden valmistus Makeanveden altaan raakavettä käyttävä Nervanderin vesilaitos oli toiminnassa vuoden jokaisena päivänä ja se pumppasi verkostoon noin 1,5 miljoonaa m 3 talousvettä. Toiminnassa ei ollut normaalista poikkeavia tapahtumia. Jätevesilaitos Uudenkaupungin Vesi ostaa jäteveden puhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vedeltä. Vakka-Suomen Vesi perii palvelustaan maksun jonka perusteena on puhdistamon vastaanottama jätevesimäärä. Lokalahden puhdistamon toiminta lakkautettiin keväällä ja Lokalahden ja Kustavin jätevedet käsitellään nyt Häpönniemen puhdistamolla. Verkosto Talousvesiverkoston ikääntyminen ja sen seurauksena lisääntyvät vauriot ovat merkittävä ongelma. Vuoden aikana havaittiin ja korjattiin talousvesiverkostossa 7 kappaletta vuotoja. Talousvesiverkostossa tapahtuva veden hävikki pieneni kahteen edelliseen vuoteen verrattuna. Talousvesiverkoston tilan valvontaan investoitiin 4 kpl mittakaivoja jotka on asennettu keskustaalueelle. Raakavesiverkostoa laajennettiin uusille teollisuusasiakkaille Betorantien - Onkakadun alueella. Siirtoviemäri Kustavista ja Lokalahdelta Uudenkaupungin Veden verkostoon otettiin käyttöön maaliskuussa. Toiminnan kehitys jatkuu Haudon pohjavedenottamo on kunnostettu vuoden aikana tuotantokäyttöön soveltuvaksi. Veden toimitukset Laitilan kaupungille alkavat talvella Raakavesiverkostoa tullaan edelleen kehittämään vastaamaan teollisuuden tarpeita Kyösti Hallikainen liikelaitoksen johtaja 1

7 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 2. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Vesilaitos Hallinto ja suunnittelu Raakaveden hankinta Käyttöveden puhdistus Veden jakelu Hallinto ja suunnittelu Viemärilaitos Jäteveden puhdistamot Viemäriverkosto ja pumppaamot Sadevesiverkosto ja pumppaamot 2. 2 Johtokunta v. Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Kari Vainio Jukka Hakala varapuheenjohtaja Juha Aaltonen Anna-Liisa Lehto jäsen Matti Karhu Tauno Virtanen jäsen Heli-Päivikki Laurén Jorma Honkanen jäsen Päivi Sandell Anne Kuusisto Muut osallistujat talousjohtaja Anne Takala kaupunginarkkitehti Leena Arvela-Hellén liikelaitosjohtaja Kyösti Hallikainen hallituksen pj Heikki Wala hallituksen ed. Mauri Rosten 2

8 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous toipui vuonna 2010 vuoden 2009 syöksykierteestä. Vuonna 2009 tuotanto supistui 8 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Vuonna 2010 tuotanto kasvoi 3,3 % ja 2011 lähes 3 %. Vuonna bruttokansantuote ei kasvanut lainkaan ja tuotannon kokonaistaso on edelleen alle vuoden 2008 tason. Kasvun odotettiin jatkuvan vuonna, mutta euroalueen taantuma, USAn talouden toivottua hitaampi kasvu ja koko maailmantalouden hidas kasvuvaihe hyydyttivät Suomen talouden kasvun. Vuonna 2013 Suomen talouden kasvu tulee olemaan erittäin hidasta, ja maailman bruttokansantuotteen kasvu palaa ennusteiden mukaan 4 %:n vauhtiin vuoden 2013 jälkimmäisellä puoliskolla. Maailmantalouden kasvun veturina Aasiassa on ollut Kiina, jonka talouden nopea kasvu jatkui Teollisuusmaiden heikon kysynnän takia kasvu Kiinan kasvu kuitenkin hidastui ja jää 8 %:iin vuonna. Yhdysvalloissa talouden kasvu on hidastunut. Siellä kasvua hidastavat ennätyksellinen työttömyys, kotitalouksien alentunut varallisuus ja maan velkaantuminen. Euroalueen ja koko Euroopan kasvu on pysähtynyt euron kriisin ja velkaantumisen takia. Euron kriisi jatkui Kreikassa, Irlannissa, Portugalissa, Espanjassa ja Italiassa. Suomen työllisyys pysyi vakaana vuonna. Työttömyys oli 7,7 % ja työllisyysaste 69,1 %. Vuonna 2013 työllisyyden odotetaan hieman heikkenevän. Ansiotaso nousi 3,5 %, ja vuonna 2013 sopimuskorotusten odotetaan nostavan ansiotasoa 2,4 %. Verotulot kasvoivat vain noin prosentin vuonna, mutta valtionosuuksien lähes 6 %:n kasvu auttoi kuntien taloutta. Toimintamenot kasvoivat ennakkotietojen mukaan yli 4 %. Kuluttajahinnat nousivat Suomessa vuonna noin 2,8 % vuodesta Vuonna 2013 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 2,2 %. Tuontihinnat ovat olleet nousussa. Kotimaisten työvoimakustannusten nousuksi arvioidaan yli 3 % vuonna. Kotimainen kysyntä laski vuonna ja sen ei odoteta juurikaan kasvavan vuonna Viennin kasvu tyrehtyi, ja koko vuoden vienti jäi alle vuoden 2011 tason. Viennin odotetaan kasvavan vasta vuonna Suomen viennin kasvuvauhti jää kuitenkin alle maailmankaupan kasvun eikä saavuta vuoden 2008 tasoa Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavia vuosina Toimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan ja niillä on lisätty kulutusta ja investointeja. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta on velkaantunut ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan kiristäminen valtiontalouden alijäämän supistamiseksi ja velkaantumisen hillitsemiseksi. Valtioiden päättämät pakolliset säästötoimenpiteet talouden alijäämän pienentämiseksi hidastavat Euroopan talouskasvua. Korkea työttömyys teollistuneissa maissa hidastaa puolestaan kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Korkotaso on ollut poikkeuksellisen alhaalla, mikä periaatteessa rohkaisee yksityisiä yrityksiä investoimaan. Alhainen kysyntä ja rahamarkkinoiden epävakaus ja kiristyneet rahoitusehdot ovat kuitenkin pitäneet yritysten investoinnit alhaalla. 3

9 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Keskeiset tunnusluvut 2011* mrd ** 2013** 2014** euroa määrän muutos, prosenttia Bruttokansantuote markkinahintaan 189-8,5 3,3 2,7-0,1 0,5 1,7 Tavaroiden ja palvelujen tuonti 78-17,2 6,9 5,7-2,6 0,5 3,8 Kokonaistarjonta ,2 4,3 3,6-0,8 0,5 2,3 Tavaroiden ja palvelujen vienti 77-21,3 7,5 2,6-1,7 1,1 4,2 Kulutus 151-1,7 2,1 1,8 1,3 0,5 1,2 Investoinnit 37-13,2 1,9 6,8-2,3-2,8 2,8 Kokonaiskysyntä ,2 4,3 3,6-0,8 0,5 2, ** 2013** 2014** Palvelut, määrän muutos, % -4,7 1,6 2,3 0,2 0,7 1,6 Koko teollisuus, määrän muutos, % -22,7 8,3 0,9-1,1 1,4 3,0 Työn tuottavuus, muutos, % -5,8 3,0 0,8-0,6 0,7 1,4 Työlliset, muutos, % -2,9-0,4 1,1 0,5-0,3 0,0 Työllisyysaste, % 68,3 67,8 68,6 69,1 69,1 69,3 Työttömyysaste, % 8,2 8,4 7,8 7,7 8,1 8,0 Kuluttajahintaindeksi, muutos, % 0,0 1,2 3,4 2,8 2,2 2,1 Ansiotasoindeksi, muutos, % 4,0 2,6 2,7 3,5 2,4 2,5 Vaihtotase, mrd. euroa 3,4 2,9-2,2-3,0-2,4-1,8 Vaihtotase, % BKT:sta 2,0 1,6-1,2-1,5-1,2-0,9 Lyhyet korot (Euribor 3 kk), % 1,2 0,8 1,4 0,5 0,3 0,7 Pitkät korot (valtion obligaatiot, 10 v), % 3,7 3,0 3,0 1,9 1,7 2,1 Julkisyhteisöjen menot, % BKT:sta 56,1 55,8 54,8 55,4 56,2 56,1 Veroaste, % BKT:sta 42,7 42,4 43,3 43,4 44,2 44,5 Valtion rahoitusjäämä, % BKT:sta -4,8-5,6-3,3-3,6-3,0-2,4 Julkisyhteisöjen bruttovelka (EMU), % BKT:sta 43,5 48,6 49,0 53,2 56,1 57,2 Valtionvelka, % BKT:sta 37,3 42,0 42,1 43,3 46,0 46,9 Lähde: Tilastokeskus, Valtiovarainministeriö

10 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 4. UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin Vesi liikelaitos on ostanut vuoden 2009 alusta alkaen jäteveden puhdistuspalvelun Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Uudenkaupungin Vesi omistaa ja hallinnoi edelleen jakeluverkkoa ja laskuttaa asiakkaita. Laskutetun puhtaan veden määrä nousi 4 % ja laskutetun raakaveden määrä 7,3 %. Laskutetun jäteveden määrä nousi 11,2 % edellisestä vuodesta. Liikelaitos korotti puhtaan veden ja jäteveden taksoja 5 %:lla vuodelle. Liikevaihto nousi lähinnä tämän takia 6 %, euroa, edellisestä vuodesta. Liikevaihto oli euroa. Koska liikelaitoksen alkuvuosi oli heikko ja kustannukset nousussa, talousarvion ylijäämäennustetta laskettiin eurolla. Hyvä loppuvuosi paransi tilannetta: liikevaihto ylittyi ja matala korkotaso laski peruspääoman korkoa. Liikeylijäämä euroa oli budjetoitua parempi, mutta se laski eurolla edelliseen vuoteen verrattuna. Tilikauden ylijäämä oli euroa euroa ennakoitua parempi. Liikelaitoksen kannattavuuden pitäisi kuitenkin jatkossa parantua, ja sen suhteellista velkaantuneisuusastetta pitäisi saada laskettua. Liikelaitoksen organisaatio on kevyt. Henkilöstön kokonaismäärä on 11,5 työntekijää. Johtajan työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat euroa, 16 % liikevaihdosta, palvelujen ostot euroa, 47,4 %, poistot 16,3 % ja korkokulut 2,7 % liikevaihdosta. Palvelujen ostoista pääosa oli Vakka-Suomen Vedeltä ostettua jätevedenpuhdistuspalvelua. Liikelaitoksen investointimenot olivat euroa eli 56,6 % budjetoidusta. Vuodelle suunnitelluista 2,1 milj. euron investoinneista 0,7 miljoonan euron investoinnit siirrettiin vuodelle Liikelaitos otti vuonna uutta velkaa euroa. Se on euroa vähemmän kuin mihin talousarviossa oli varauduttu. Lainojen määrä kasvoi vuoden aikana eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Liikelaitoksen maksuvalmius oli hyvä. Liikelaitoksen taloutta tulee edelleen vahvistaa, koska sillä on isot investoinnit suunnitelmakaudella Niiden takia liikelaitoksen jo ennestään korkea suhteellinen velkaantumisaste uhkaa nousta suunnitelmakaudella. Tot 2009 Tot.2010 Tot.2011 Tot. Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 8,4 14,1 13,4 8,3 Liikevaihdon muutos, % -0,6 15,3 5,5 5,9 Uudenkaupungin Vesi Tot 2009 Tot.2010 Tot.2011 Tot. 5 Liikevaihto Liikeylijäämä

11 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 1000 m3 Tot.2008 Tot.2009 Tot.2010 Tot.2011 Tot. Vesilaitos Muutos % Pumpattu raakavesi ,2 Puhdistettu vesi ,9 Laskutettu puhdas vesi ,0 Laskutettu raakavesi ,3 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi ,2 Laskutettu vesi- ja jätevesi 1000 m³ Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi Laskutettu vesi- ja jätevesi Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi 88 6

12 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa Uudenkaupungin Veden toiminnassa ei tapahtunut olennaisia muutoksia vuonna. Henkilöstömäärä kasvoi kun verkoston vahvuutta kasvatettiin yhdellä henkilöllä. Laskutetun puhtaan veden määrä nousi 4,0 % vuodesta ja raakaveden 7,3 %. Laskutetun jäteveden määrä nousi 11,2 % edellisestä vuodesta. Vakka-Suomen Vedelle jäteveden puhdistuksesta maksettavat kustannukset ylittivät alkuperäisen talousarvion 23 %, koska laskutettavien jätevesikuutioiden määrä kasvoi. Kustannukset nousivat eurolla vuodesta PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö ,5 10,5 10,5 11,5 Palkat ja henkilöstömenot Henkilöstömenot olivat euroa, 16 % liikevaihdosta Muutos Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstökorvaukset Jaksotetut palkat Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstömenot yhteensä

13 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Maksetut palkat ja henkilöstömenot, Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 8

14 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat euroa, noin 75,8 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 61,4 %, henkilöstökulujen 20,6 % ja aineiden ja tarvikkeiden ja tavaroiden 17,2 %. Palvelujen ostot ovat iso menoerä, koska liikelaitos ostaa jätevedenpuhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Toimintakulut nousivat euroa ja toimintatuotot eurolla. Toimintakulut nousivat 15,2 % ja toimintatuotot 6,9 %. Toimintakate laski yli 10 %, lähes euroa, vuodesta Ulkoiset 2011 Muutos % Toimintakulut ,2 Toimintatuotot ,9 Toimintakate ,8 Toimintakulut, ulk Muutos % Henkilöstökulut ,9 Palvelujen ostot ,5 Aineet, tarvikkeet ,0 Vuokrat ,3 Muut toimintakulut ,1 Yhteensä ,2 Toimintatuotot, ulk Muutos % Myyntituotot ,9 Maksutuotot ,6 Vuokratuotot ,9 Muut toimintatuotot ,2 Yhteensä ,9 9

15 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet Vuokrat Muut toimintakulut 10

16 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 7. INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen vuoden investoinnit olivat euroa eli 56,6 % budjetoidusta. Vuodelle budjetoitujen kesken tai aloittamatta olevien hankkeiden investointimäärärahoja siirrettiin vuoden 2013 talousarvioon noin 0,7 miljoonaa euroa. Vuoden 2013 investointitaso on 1,9 miljoonaa euroa. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna oli raakavesiverkoston laajentaminen. Investointimenot

17 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudenkaupungin sisäisen valvonnan ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei edelleenkään ole kaikilta osin tarkoituksenmukainen. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen ja Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen tehtävät on määritelty, mutta käytännön elämässä erilliset organisaatiot hankaloittavat toimintaa. Toimielinten ja viranhaltijoiden vastuut ja tehtävät on määritelty riittävän hyvin. Selkeää henkilöstön palkitsemisjärjestelmää ei ole, ja sen puute koetaan ongelmaksi. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin, mutta suunnitelmia laadittaessa tai tavoitteita asetettaessa ei arvioida tai määritellä riittävästi toiminnan vastaavuutta tarpeisiin ja toimenpiteitä ja resursseja, joilla tavoitteisiin päästään. Taloudellisissa ja toiminnallisissa tavoitteissa voisi ottaa paremmin huomioon henkilöstön riittävyyden ja ammattitaidon kehittymisen näkökulman. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategiset riskit ovat: - omaisuuden ylläpidon riittämättömyys, josta seuraa toimintakulujen kasvu sekä kasvava korjausvelka - viemäriverkoston vuotojen kasvua ei saada hillittyä - puhdistamon ympäristöluvassa määrätään myös verkostosta - asiakaspohjan väheneminen yleisen taantuman ja rakennemuutoksen seurauksena - asiakaspohjan nopea muutos, esim. suuren teollisuuden etabloituminen alueelle - kiristyvät ympäristövaatimukset nostavat jätevedenkäsittelyn hintaa - tulevaan vesihuoltolakiin mahdollisesti sisältyvän vakiohyvityksen vaikutus, mikäli vedentoimituksen keskeytykset lisääntyvät - raakaveden kysyntä lisääntyy, toimituskykyyn liittyvät riskit on huomioitava - ääri-ilmiöiden lisääntyminen sääolosuhteissa Kehittämismahdollisuuksia ovat vastaavasti henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja nostaminen, modernin teknologian hyödyntäminen ja uudet teollisuusasiakkaat, jotka tuovat vesihuollolle uusia toimintaedellytyksiä. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisia riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitusta voisi parantaa. Tehtävien ja prosessien häiriöttömyyteen sekä toiminnan edellyttämien tilojen, koneiden ja laitteiden toimivuutta uhkaavat riskitekijät on tunnistettu ja arvioitu hyvin. 12

18 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Suurimmat henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat jo aikaisemmin todetut uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakoinnin riittämättömyys ja henkilökunnan riittävyys sairauspoissaolojen aikana. Avainasemassa olevilla henkilöillä on pätevä varahenkilö. Ympäristötietoisuus on kunnossa lukuun ottamatta sitä, että tavaroiden hankintavaiheessa ei toistaiseksi riittävästi selvitetä syntyvän jätteen laatua ja määrää. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seuranta ja omaisuuden turvaaminen on hoidettu hyvin. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat: - häiriö talousveden valmistuksessa, jakelussa tai raakavesilähteellä - häiriö puhdistamon tai jätevesiverkoston toiminnassa - pitkäaikainen sähkökatkos - tai luonnonkatastrofi esim. tulva - häiriö asiakkaan (esim. vesiosuuskunnan) verkostossa. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on tällä hetkellä varauduttu monella tapaa esim. kahdennetuin laittein ja varavoimakoneilla. Toiminnallisia kehittämismahdollisuuksia ovat: - uuden teknologian käyttöönotto - toiminnan tehostaminen, ulkoistamismahdollisuuksien selvittäminen - energiatehokkuuden parantaminen ja - työssä viihtyminen ja jaksaminen Jonkin verran taloudellisia riskejä aiheuttavat mahdolliset muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden rea- mukaista. listisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä olisi hyvä parantaa. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksia voisi analysoida enemmän ja päätöksiä korjaavista toimenpiteistä ei ole tehty riittävästi. Ulkoisia arviointeja on tehty johtamisjärjestelmän toimivuudesta ja riskienhallinnasta, mutta toimintaprosesseja voisi arvioida nykyistä tarkemmin ja tehtyjen arviointien tuloksia voisi hyödyntää paremmin päätettäessä korjaavista toimenpiteistä. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on edelleen esimerkiksi verkoston kunnon seurannassa, liikelaitoksen vastuualueen ulkopuolella olevan verkoston tilan seurannassa sekä muiden kuin liikelaitoksen toimesta rakennettavien verkostojen valvonnassa. Suunniteltuja kehittämistoimia ovat jakeluverkoston haavoittuvuuden vähentäminen ja automaatiojärjestelmän modernisointi. Polttoaineen toimitusvarmuus omalle varavoimalle pitkän sähkökatkon aikana on varmistettava. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 13

19 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen. Ylijäämän tulisi olla isompi, koska liikelaitoksella on edessään isot investoinnit, sen lainanhoitokulut ovat isot ja sen suhteellinen velkaantuneisuusaste on korkea. Liikeylijäämä oli noin euroa ja tilikauden ylijäämä euroa. Sijoitetun pääoman tuotto on alhainen. TULOSLASKELMA Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Liikelaitoksen tunnusluvut 2011 Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,5 4,1 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 2,6 4,8 Voitto, % 3,9 7,6 14

20 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna investointien tulorahoitusprosentti oli 71 % eli sillä katettiin 71 % investointimenoista. Liikelaitoksen rahavarat kasvoivat Ne olivat euroa. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Se kasvoi 0,4 miljoonalla eurolla. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa euroa. UUDENKAUPUNGIN VESI RAHOITUSLASKELMA 2011 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalennukset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahavarojen muutos LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2011 Investointien tulorahoitus, % 70,8 55,1 Pääomamenojen tulorahoitus, % 46,7 44,0 Lainanhoitokate 1,3 2,0 Kassan riittävyys, pv 116,0 102,4 Quick ratio 1,4 1,3 Current ratio 1,4 1,3 15

21 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineeelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Muut saamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saamiset kunnalta Muut saamiset Siirtosaamiset 228 Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien ylijäämä Tilikauden alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muiden toimeksiantojen pääomat VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Korottomat velat kunnalta Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ Omavaraisuusaste, % 58,8 60,0 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 155,7 155,4 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset ,

22 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut + Korkokulut ) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat / Kassasta maksut tilikaudelta Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Hyvä >2, tyydyttävä 1-2, heikko <1. Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten kesken. Hyvä >1, tyydyttävä 0,5-1, heikko <0,5. Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli- /alijäämä Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 17

23 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Lainat (pitkä- ja lyhytaikaiset) Uudenkaupungin Veden lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Lainakanta kasvoi eurolla vuodesta Lainakanta Lyhennykset Lainan otto Lainakanta Yli- / alijäämä Liikelaitoksen vuoden tilikauden ylijäämä oli euroa ja taseen kumulatiivinen ylijäämä euroa. Liikelaitoksen talous on vuosina saatu vakiinnutettua Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylijäämä vuoden lopussa Ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 18

24 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 11. KOKONAISMENOT JA TULOT TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot ,4 Toimintakulut ,7 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut ,2 Korkotuotot ,1 Muut rahoituskulut ,6 Muut rahoitustuotot ,1 Satunnaiset kulut 0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.+/väh.- 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0,0 Investoinnit Pysyvien vast.hyödyk luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot ,8 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset ,2 Pitkäaikaisten lainojen vähennys Pitkäaikaisten lainojen lisäys , ,6 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset 0 0,0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Kokonaismenot yhteensä ,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta ,48 Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Varausten vähennys ,16 Poistoeron muutos yhteensä ,16 Vuoden ylijäämä ,64 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 19

25 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Raakaveden hankinta ja jakelu teollisuudelle. Talousveden tuotanto ja jakelu kotitalouksille, teollisuudelle, kunnille ja osuuskunnille. Jäteveden johtaminen puhdistettavaksi kotitalouksilta, teollisuudelta, kunnilta ja osuuskunnilta. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Talousarvion tavoitteet Vesilaitos: Kalannin varavesilähteen ottaminen osaksi talousveden tuotantoa Talousarvion mittarit Verkostoon pumpattu vesimäärä m³ Talousarvion tavoitetaso m³ Tot / Veden pumppausvalmius aikana. Laitilan vedentarve alkaa keväällä Tavoite ei toteutunut Mittakaivoverkoston rakentaminen keskikaupungille Keskimääräisen yökulutuksen vähentäminen 10 % 6 kpl mittakaivoja asennettu. Yökulutus vähentynyt yli 20%. Tavoite toteutunut. Viemärilaitos: Hulevesien määrää vähennetään Hulevesien osuus puhdistamolle tulevassa vesimäärässä 10 % Jatkuva hanke. Hulevesien osuus kasvanut. Tavoite ei toteutunut Viemäriverkoston toiminta ei aiheuta ympäristöhaittoja Haittoja aiheuttavien kohteiden lukumäärä <= 1 kpl 1 kpl haittoja. Tavoite toteutunut Lokalahden puhdistamon käytöstä poisto sekä purkaminen tavoite saavutettu kyllä / ei Poistettu käytöstä, siivottu ja purettu. Tavoite toteutunut Suoritteiden toteutuminen 1000 m3 Tot.2009 Tot.2010 Tot.2011 Arvio Tot. Tot.% Vesilaitos Pumpattu raakavesi ,8 Puhdistettu vesi ,1 Laskutettu puhdas vesi ,0 Laskutettu raakavesi ,3 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi ,2 20

26 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS Talouden toteutuminen 1-12/ Sitovuustaso Käyttö 1-12/2011 Arvio TA muut Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama VESILAITOS Liiketoiminnan myyntituotot ,1 Myyntituotot ,0 Muut palvelumaksut ,5 Maksutuotot ,0 Vuokratuotot ,1 Muut toimintatuotot ,4 Muut toimintatuotot ,2 TOIMINTATUOTOT ,7 Maksetut palkat ja palkkiot ,0 Jaksotetut palkat ,0 Henkilöstökorvaukset ,0 Palkat ja palkkiot ,2 Eläkekulut ,7 Muut henkilösivukulut ,4 Henkilösivukulut ,7 Henkilöstökulut ,2 Muiden palvelujen ostot ,9 Palvelujen ostot ,9 Ostot tilikauden aikana ,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,1 Avustukset yhteisöille 0 Avustukset 0 Vuokrat ,2 Muut toimintakulut ,7 Muut toimintakulut ,8 TOIMINTAKULUT ,4 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,8 Suunnitelman mukaiset poistot ,3 Poistot ja arvonalentumiset ,3 0 TILIKAUDEN YLI- /ALIJÄÄMÄ ,7 Käytön % 21

27 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Talouden toteutuminen 1-12/ Sitovuustaso Käyttö 1-12/2011 Arvio TA muut Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % VIEMÄRILAITOS Liiketoiminnan myyntituotot ,4 Myyntituotot ,4 Muut palvelumaksut ,0 Maksutuotot ,0 Muut toimintatuotot ,2 Muut toimintatuotot ,2 TOIMINTATUOTOT ,3 Maksetut palkat ja palkkiot ,5 Jaksotetut palkat ,0 Palkat ja palkkiot ,9 Henkilöstökorvaukset Eläkekulut ,8 Muut henkilösivukulut ,2 Henkilösivukulut ,1 Henkilöstökulut ,9 Muiden palvelujen ostot ,3 Palvelujen ostot ,3 Ostot tilikauden aikana ,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,0 Vuokrat ,0 Muut toimintakulut ,0 Muut toimintakulut ,0 TOIMINTAKULUT ,5 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,6 Suunnitelman mukaiset poistot ,6 Poistot ja arvonalentumiset ,6 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,1 Vakka-Suomen Vedeltä ostetut jätevedenpuhdistuspalvelut TP 2010 TP 2011 TA TP Poikkeama Puhdistettu jätevesi, 1000 m Puhdistettu jätevesi,

28 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Talouden toteutuminen 1-12/ Sitovuustaso Käyttö 1-12/ Arvio TA muut Arvio + muut Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % AJONEUVOT Muut toimintatuotot ,0 Muut toimintatuotot ,0 TOIMINTATUOTOT ,0 Muiden palvelujen ostot ,0 Palvelujen ostot ,0 Ostot tilikauden aikana ,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,9 Muut toimintakulut ,0 Muut toimintakulut ,0 TOIMINTAKULUT ,8 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,3 Sitovuustaso Käyttö 1-12/ Arvio TA muut Arvio + muut Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN VESI YH- TEENSÄ Liiketoiminnan myyntituotot ,1 Myyntituotot ,1 Muut palvelumaksut ,4 Maksutuotot ,4 Vuokratuotot ,1 Muut toimintatuotot ,7 Muut toimintatuotot ,4 TOIMINTATUOTOT ,9 Maksetut palkat ja palkkiot ,3 Jaksotetut palkat ,0 Henkilöstökorvaukset ,0 Palkat ja palkkiot ,5 Eläkekulut ,4 Muut henkilösivukulut ,3 Henkilösivukulut ,2 Henkilöstökulut ,9 Muiden palvelujen ostot ,5 Palvelujen ostot ,5 Ostot tilikauden aikana ,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,2 Avustukset yhteisöille 0 Avustukset 0 Vuokrat ,9 Muut toimintakulut ,2 Muut toimintakulut ,4 TOIMINTAKULUT ,1 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,3 Suunnitelman mukaiset poistot ,2 Poistot ja arvonalentumiset ,2 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,4 23

29 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot ylittyivät yhteensä eurolla. Henkilöstömenot ja palvelujen ostot ylittyivät, mutta vastaavasti aineet ja tarvikkeet alittuivat. Tilikauden ylijäämä nousi euroon. Hyvin sujuneen loppuvuoden ansiosta se oli euroa talousarviota parempi. Tuloslaskelma 1-12/ Käyttö 1-12/2011 Arvio TA muut. Arvio + muut Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Liikevaihto ,1 Liiketoiminnan muut tuotot ,6 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,2 Palvelujen ostot ,5 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot ,5 Henkilösivukulut Eläkekulut 1) ,4 Muut henkilösivukulut ,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,2 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut ,4 Liikeylijäämä (-alijäämä) ,4 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot ,3 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut ,1 Korvaus peruspääomasta ,4 Muut rahoituskulut ,9 Yli-/alijäämä ennen satunn. eriä ,9 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yli-/alijäämä ennen varauksia ,9 Poistoeron lisäys tai vähennys ,0 Vapaaeht.varausten lisäys / vähennys Rahastojen lisäys / vähennys Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,4 1) Eläkemenoperusteiset KuEl-maksut vuonna 2011: Vakka-Suomen Vedelle palautettiin v:lta 2010 perityt maksut ,64 ja talousarviossa 2011 Vakka-Suomen Vedelle lasketut maksut, ,00, on laskutettu Ugin Vedeltä. 24

30 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot olivat euroa, ja ne alittivat talousarvion eurolla. Useita hankkeita jäi kesken ja siirtyi vuodelle Tämän takia euron investointimäärärahat siirtyivät vuodelle Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna oli raakavesiverkoston laajentaminen. Investoinnit hankkeittain Käyttö 1-12/2011 VESILAITOS Laitos INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Raakavesi INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Arvio Tamuutos Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Vesijohtoverkosto INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO Orivo /EAKR INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINNIT NETTO , Siirtoviemäri Kustavi-Uki INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINNIT NETTO , Veneväylien ruoppaus ym. INVESTOINTIMENOT ,7 INVESTOINNIT NETTO , Laitteiden uusimista INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Karhuluoto-Tammio saneeraus INVESTOINTIMENOT ,3 INVESTOINNIT NETTO , Sulkuportit, laitteiden uusimista INVESTOINTIMENOT ,1 INVESTOINNIT NETTO ,1 25

31 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Käyttö 1-12/2011 Arvio Tamuutos Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Tammion kiinteistön saneeraus INVESTOINTIMENOT ,2 INVESTOINNIT NETTO , Linjan saneeraus Tammio + kaupunkialue INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINNIT NETTO , Raakavesiverkoston laajennus INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINNIT NETTO , RV linja Rauhankari-Yara INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Raakavesi yhteensä INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINNIT NETTO , Vesilaitoksen valvontalaitteet INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINNIT NETTO , Tulokaivo INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Vedenottamo Kalanti INVESTOINTIMENOT ,2 INVESTOINNIT NETTO , Vesilaitoksen korj. INVESTOINTIMENOT ,4 INVESTOINNIT NETTO , Hiilenvaihtolaitteisto INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Laitos yhteensä INVESTOINTIMENOT ,2 INVESTOINNIT NETTO , Hiun alueen vesiverkosto INVESTOINTIMENOT ,2 INVESTOINNIT NETTO ,2 26

32 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Käyttö 1-12/2011 Arvio Tamuutos Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Vesiverkoston laajennus INVESTOINTIMENOT ,8 INVESTOINNIT NETTO , Keskustan vesiverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT ,3 INVESTOINNIT NETTO , Välttitien vesiverkosto INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINNIT NETTO , Kalannin vesiverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO , Lokalahden vesiverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT ,7 INVESTOINNIT NETTO , vesiverkoston kaukovalvonta INVESTOINTIMENOT ,7 INVESTOINNIT NETTO , Vesiverkoston huoltoauto INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO ,6 Vesijohtoverkosto yhteensä INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO ,6 VESILAITOS YHT INVESTOINTIMENOT ,4 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,4 VIEMÄRILAITOS Jätevedenpuhdistamot INVESTOINTIMENOT -79 INVESTOINNIT NETTO Viemäriverkostot INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO

33 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Käyttö 1-12/2011 Arvio Tamuutos Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Lokalahden jvpuh.purku INVESTOINTIMENOT ,1 INVESTOINNIT NETTO ,1 Jätevedenpuhdistamot yhteensä INVESTOINTIMENOT ,1 INVESTOINNIT NETTO , Hiun alueen viemäriverkosto INVESTOINTIMENOT ,2 INVESTOINNIT NETTO , Viemäriverkoston laajennus INVESTOINTIMENOT ,1 INVESTOINNIT NETTO , Välttitien viemäriverkosto INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO keskustan viemäriverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT ,4 INVESTOINNIT NETTO , Kalannin viemäriverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT ,1 INVESTOINNIT NETTO , Lokalahden viemäriverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Viemäriverkoston kaukovalvonta INVESTOINTIMENOT ,2 INVESTOINNIT NETTO , Huleveden viemäröinnin saneeraus INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINNIT NETTO , Viemäriverkosto Onkakatu SV INVESTOINTIMENOT ,2 INVESTOINNIT NETTO ,2 28

34 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Käyttö 1-12/2011 Arvio Tamuutos Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Pyhämaan viemäriverkoston linjauksen muutos INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINNIT NETTO , Sorvakon rantatien hulevedet INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Viemäriverkoston huoltoauto INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO ,6 Viemäriverkostot yhteensä INVESTOINTIMENOT ,4 INVESTOINNIT NETTO ,4 VIEMÄRILAITOS YHT INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,9 UUDENKAUPUNGIN VESI INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,6 29

35 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 4. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Käyttö 1-12/2011 Arvio TA muut Arvio + muut Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % Toiminnan ja invest.rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä ,4 Poistot ja arvonalentumiset ,2 Rahoitustuotot ja -kulut ,3 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Toiminnan ja invest.rahavirta , ,0 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,7 Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja po muut Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korott.velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Rahoituksen rahavirta ,5 Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat ,3 Rahavarojen muutos

36 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on euroa. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Talousarvio-osa Tulosalue Sitovuus N/B Arvio Lisätalousarvio Talousarvio yhteensä Käyttö Poikkeama Käyttötalousosa Vesilaitos, toimintakate/jäämä N Viemärilaitos, toimintakate/jäämä N Uudenkaupungin Vesi yhteensä N Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin Vesi Korkotuotot B Muut rahoitustuotot B Korkokulut B Muut rahoituskulut B Poistoeron muutos Rahoitustoimiosa yhteensä Investointiosa Vesilaitos N Viemärilaitos N Uudenkaupungin Vesi yhteensä N Rahoitusosa Uudenkaupungin Vesi Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Rahoitusosa yhteensä N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Viemärilaitoksen toimintakate/jäämä alittui, koska Vakka-Suomen Veden laskuttamien jätevesikuutioiden määrä ylitti arvioidun määrän. Muita merkittäviä sitovuustason ylityksiä ei ollut. 31

37 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,25 Liiketoiminnan muut tuotot , ,45 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,84 Palvelujen ostot , ,90 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,95 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,01 Muut henkilösivukulut , ,06 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,98 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut , ,48 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,48 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 6 861, ,46 Muut rahoitustuotot 4 714, ,24 Muille maksetut korkokulut , ,24 Korvaus peruspääomasta , ,56 Muut rahoituskulut ,63-686,13 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,25 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,25 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) , ,91 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,16 Liikelaitoksen tunnusluvut 2011 Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,5 4,1 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 2,6 4,8 Voitto, % 3,9 7,6 32

38 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 2. RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA 2011 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä , ,48 Poistot ja arvonalennukset , ,98 Rahoitustuotot ja -kulut , ,23 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot , ,17 Rahoitusosuudet investointimenoihin Investointien rahavirta , ,17 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,94 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset ,00 Antolainauksen muutokset ,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta , ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys , ,90 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta ,00 Lainakannan muutokset , ,10 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 16,97 258,42 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 3 758, ,22 Saamisten muutos muilta , ,39 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,17 Korottomien velkojen muutos muilta , ,24 Muut maksuvalmiuden muutokset , ,66 Rahoituksen rahavirta , ,76 Rahavarojen muutos , ,82 Rahavarat , ,87 Rahavarat , ,05 Rahavarojen muutos , ,82 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2011 Investointien tulorahoitus, % 70,8 55,1 Pääomamenojen tulorahoitus, % 46,7 44,0 Lainanhoitokate 1,3 2,0 Kassan riittävyys, pv 116,0 102,4 Quick ratio 1,4 1,3 Current ratio 1,4 1,3 33

39 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 3. TASE TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,09 Aineeelliset hyödykkeet , ,40 Rakennukset , ,00 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,50 Koneet ja kalusto , ,82 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,08 Sijoitukset , ,69 Muut saamiset , ,69 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,59 Saamiset , ,72 Lyhytaikaiset , ,84 Myyntisaamiset , ,07 Saamiset kunnalta , ,50 Muut saamiset , ,27 Siirtosaamiset 227,88 Rahat ja pankkisaamiset , ,87 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,68 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,95 Peruspääoma , ,93 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,86 Tilikauden ylijäämä , ,16 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,97 Poistoero , ,97 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 275,39 258,42 Muiden toimeksiantojen pääomat 275,39 258,42 VIERAS PÄÄOMA , ,34 Pitkäaikainen , ,15 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,65 Lainat julkisyhteisöiltä , ,00 Muut velat , ,50 Lyhytaikainen , ,78 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,90 Lainat julkisyhteisöiltä , ,00 Saadut ennakot Ostovelat , ,47 Korottomat velat kunnalta , ,52 Muut velat , ,80 Siirtovelat , ,50 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,68 TUNNUSLUVUT 2011 Omavaraisuusaste, % 58,8 60,0 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 155,7 155,4 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset

40 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot otettiin avaavan taseen alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin arvoksi kirjanpitoarvo ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilinpäätöksen tiedot ovat vertailukelpoisia. 35

41 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot 2011 Uudenkaupungin Vesi liikevaihto , ,25 liiketoiminnan muut tuotot , , , ,70 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään muuttanut poistosuunnitelmaa alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Raskaat työkoneet 12 Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 36

42 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina Keskimäärin Suunnitelman mukaiset poistot Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Poistonalaisten investointien omahankintameno yhteensä Poikkeama Poikkeama % -79,2 % Suuri poikkeama johtuu vuoden suurista hankkeista, vesi- ja viemäriverkoston saneeraus ja laajennus yht. n. 1,1 milj. Vuoden 2013 hankemäärärahat ovat noin 1,8 milj. 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Rakennukset Maarakenteet Vesirakenteet Vesijohto verkostot ja laitteet Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno , , , , , , ,40 Lisäykset , , , ,94 Vähennykset , ,00 Siirrot erien välillä , ,20 0,00 Rahoitusosuudet 0,00 Suunnitelmapoistot , , , , , ,69 Poistamaton hankintameno , , , , , , ,65 37

43 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös Pysyvien vastaavien hyödykkeet Liittymismaksusaamiset Hankintameno ,69 Lisäykset 8 100,00 Vähennykset Hankintameno ,69 Saamisten erittely 2011 Tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset *) , ,75 Siirtosaamiset 0,00 0, , ,75 Kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset *) 7 310, ,64 Siirtosaamiset 0,00 0, , ,64 Osakkuusyhteisöiltä Myyntisaamiset 0,00 0,00 Siirtosaamiset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kunnan sisäiset saamiset Myyntisaamiset 6 372, ,04 Muut saamiset 0,00 0,00 Siirtosaamiset 6 861, , , ,50 Muilta Myyntisaamiset , ,43 Muut saamiset , ,27 Siirtosaamiset 227, , ,58 Saamiset yhteensä , ,97 *) Vuoden hyvityssaldo siirretty siirtovelkoihin, tili Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2011 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Muut siirtosaamiset Ilmatieteenlaitos /korv ,88 Siirtyvät korot 6 861, ,46 Tulojäämät yhteensä 6 861, ,34 38

44 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oma pääoma 2011 Peruspääoma , ,93 *) Lisäykset tilikaudella 0,00 0,00 Peruspääoma , ,93 Edellisten tilikausien yli/alijäämä , ,86 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,86 Tilikauden yli/alijäämä , ,16 Oma pääoma yhteensä , ,95 *) Virheen korjaus vuoden 2009 avaavasta taseesta. Vakka-Suomen vedelle siirtynyt lomapalkkavaraus, jota ei oltu huomioitu peruspääomaa siirrettäessä. Uudenkaupungin Vesi, muut velat 2011 Liittymismaksut , ,50 Sisäiset liittymismaksut , , , ,50 Uudenkaupungin Vesi, siirtovelat 2011 Siirtyvät korot , ,64 Lomapalkkajaksotus , ,97 Jaksotetut erilliskorvaukset 6 986, ,85 Tytäryhteisösaatavien hyvitykset , ,75 Jäsenkuntayhtymien hyvitykset 1 882,25 Tilitettävät henkilösivukulut , ,76 Muut siirtovelat 419,63 106, , ,50 Uudenkaupungin Vesi, konsernitilin limiitti 2011 Limiitti kotimaiselta talletuspankilta, , ,00 josta liikelaitoksen käytössä ,00 0,00 39

45 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös 3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma - erääntyy myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua 2011 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,15 Lainat julkisyhteisöiltä , , Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä Henkilöstö yhteensä 11,5 10,5 Henkilöstökulut Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,02 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä , ,02 40

46 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA LUETTELO TILIKIRJOISTA Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa UUDENKAUPUNGIN VESI 001 Taseen alkusaldot 002 Muistiotositteet 003 Poistot 010 Tiliotekirjaus 101 Ostoreskontran suoritukset 151 Myyntireskontran viitesuoritukset 160 Myyntireskontran kirjaukset 300 Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 801 Vesi- ja jätevesilaskutus 802 Liittymismaksut 804 Palkoista perittävät saatavat Uudenkaupungin Veden muu laskutus

47 Uudenkaupungin Vesi liikelaitos Tilinpäätös VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Uusikaupunki päivänä kuuta 2013 TILINTARKASTAJIEN MERKINTÄ: Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Uusikaupunki päivänä kuuta 2013 Oy Audiator Ab, JHTT-yhteisö 42

48 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Uudenkaupungin Sataman johtokunta

49 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS SISÄLLYSLUETTELO 0B0BI TOIMINTAKERTOMUS B7B1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS B8B2. UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN HALLINTO B92B2.1 Organisaatio B03B2.2 Johtokunta v B9B3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT B13B3.1 Yleinen taloudellinen tilanne B01B4. UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN TALOUS B01B4. UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN TALOUS B23B4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus B3B4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa B1B5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ B21B6. KÄYTTÖTALOUSMENOT B31B7. INVESTOINTIMENOT B41B8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA B51B9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS B43B9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut B53B9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut B63B9.3 Tase ja sen tunnusluvut B61B10. KOKONAISMENOT JA TULOT TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY B1BII TOTEUTUMISVERTAILUT B81B1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN B91B2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN B02B3. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN B12B4. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN B14B4.1 Investoinnit hankkeittain B2B5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA B24B5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus B34B5.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta B4B5.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset B3BIII TILINPÄÄTÖSLASKELMAT B32B1. TULOSLASKELMA B42B2. RAHOITUSLASKELMA B52B3. TASE B4BIV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT B62B1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT B72B2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT B82B3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT B73B3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot B83B3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot B93B3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma B04B3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot B5BV LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA B6BVI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ... 39

50 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 0B0BI TOIMINTAKERTOMUS 7B7B1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Uudenkaupungin satamaliikelaitoksen toimintaan kuuluu Hepokarin satama, Yaran teollisuussatama (omalla sopimuksella), Suukarin keskuskalasatama, Pyhämaan Ristikarin kalasatama ja n pienvenepaikkaa eri puolilla kaupunkia. Vuosi jää historiaan viimeisenä vuotena jolloin Uudenkaupungin satama toimii kunnan liikelaitoksena. 31 päivänä joulukuuta satama muuttui Uudenkaupungin kaupungin 100 %:sesti omistamaksi osakeyhtiöksi. Työmäärä osakeyhtiömuotoon siirtymisessä, liiketoimintasiirtona oli iso ja jatkuu edelleen vuoden 2013 puolelle. Kuljetettujen tavaramäärien ja vuokrattujen venepaikkojen osalta vuosi oli samanlainen kuin edellinen vuosi, 1.45 milj. tonnia ja 1305 vuokrattua venepaikkaa. Taloudellisesti vuosi oli parempi kuin edellinen, liikeylijäämää kertyi n euroa. Vuodenaikana lähiseudun satamasidonnaisessa teollisuudessa tapahtui isoja liiketoimintaparannuksia. Stemcor osti SteelTeamin, Finnproteinin peruskivi muurattiin ja Valmet julkaisi Mercedes-sopimuksen. Näistä kaikista tapahtuneista odotetaan piristystä Hepokarin sataman liikenteeseen. Myös Uudenkaupungin 12,5 m:n väylän syventäminen on hieman lähempänä toteutumistaan. Investoinneista käynnistettiin soijaöljyterminaalin teko ja kaupungilta ostettiin sääsuojahalli vuokrattavaksi edelleen sataman käyttäjille. Kalasatamassa ei investointeja tehty. Kaupunginlahden rantalaituria korjattiin ja pienvenelaitureita kunnostettiin. Lopuksi: Satamaliikelaitoksen johtokunnalle kiitos kuluneista neljästä vuodesta 2009 rakentavasta ja hyvähenkisestä yhteistyöstä. Sataman liiketulos kasvoi jokaisena vuotena. Äänestyksiä ei tällä hyvin menneellä ajanjaksolla tarvittu. Kiitos myös henkilöstölle jaksamisesta, sataman asiakkaille ja yhteistyökumppaneille vuodesta. Esa Soini Liikelaitoksen johtaja 1

51 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 8B8B2. UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN HALLINTO 92B92B2.1 Organisaatio Hallinto ja suunnittelu Liikelaitoksen johtokunta Hepokarin satama Liikelaitoksen johtaja Merisatama Yaran teollisuussatama Markkinointi Sataman huoltorakennus Muut satamat Kalasatamat Suukarin kalalajitteluhalli Venesatama Venelaiturit Talvisäilytyspaikat 03B03B2.2 Johtokunta v. UJäsenetU UVarajäsenet puheenjohtaja Raimo Aarnio Pentti Laine varapuheenjohtaja Ismo Haaparanta Aaro Koskenrouta jäsen Aija Arvonen Anneli Rauhala jäsen Jorma Jalava Kari Lalla jäsen Maija Junkola-Lehtonen Nina Jefimoff jäsen Erkki Liikkanen Raija Töysä jäsen Pirjo Oksa Urpo Andersson Hallituksen edustaja Helle Vahtera 2

52 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 9B9B3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 13B13B3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous toipui vuonna 2010 vuoden 2009 syöksykierteestä. Vuonna 2009 tuotanto supistui 8 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Vuonna 2010 tuotanto kasvoi 3,3 % ja 2011 lähes 3 %. Vuonna bruttokansantuote ei kasvanut lainkaan ja tuotannon kokonaistaso on edelleen alle vuoden 2008 tason. Kasvun odotettiin jatkuvan vuonna, mutta euroalueen taantuma, USAn talouden toivottua hitaampi kasvu ja koko maailmantalouden hidas kasvuvaihe hyydyttivät Suomen talouden kasvun. Vuonna 2013 Suomen talouden kasvu tulee olemaan erittäin hidasta, ja maailman bruttokansantuotteen kasvu palaa ennusteiden mukaan 4 %:n vauhtiin vuoden 2013 jälkimmäisellä puoliskolla. Maailmantalouden kasvun veturina Aasiassa on ollut Kiina, jonka talouden nopea kasvu jatkui Teollisuusmaiden heikon kysynnän takia kasvu Kiinan kasvu kuitenkin hidastui ja jää 8 %:iin vuonna. Yhdysvalloissa talouden kasvu on hidastunut. Siellä kasvua hidastavat ennätyksellinen työttömyys, kotitalouksien alentunut varallisuus ja maan velkaantuminen. Euroalueen ja koko Euroopan kasvu on pysähtynyt euron kriisin ja velkaantumisen takia. Euron kriisi jatkui Kreikassa, Irlannissa, Portugalissa, Espanjassa ja Italiassa. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavia vuosina Toimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan ja niillä on lisätty kulutusta ja investointeja. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta on velkaantunut ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan kiristäminen valtiontalouden alijäämän supistamiseksi ja velkaantumisen hillitsemiseksi. Korkotaso on ollut poikkeuksellisen alhaalla, mikä periaatteessa rohkaisee yksityisiä yrityksiä investoimaan. Alhainen kysyntä ja rahamarkkinoiden epävakaus ja kiristyneet rahoitusehdot ovat kuitenkin pitäneet yritysten investoinnit alhaalla. Suomen työllisyys pysyi vakaana vuonna. Työttömyys oli 7,7 % ja työllisyysaste 69,1 %. Vuonna 2013 työllisyyden odotetaan hieman heikkenevän. Ansiotaso nousi 3,5 %, ja vuonna 2013 sopimuskorotusten odotetaan nostavan ansiotasoa 2,4 %. Verotulot kasvoivat vain noin prosentin vuonna, mutta valtionosuuksien lähes 6 %:n kasvu auttoi kuntien taloutta. Toimintamenot kasvoivat ennakkotietojen mukaan yli 4 %. Kuluttajahinnat nousivat Suomessa vuonna noin 2,8 % vuodesta Vuonna 2013 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 2,2 %. Tuontihinnat ovat olleet nousussa. Kotimaisten työvoimakustannusten nousuksi arvioidaan yli 3 % vuonna. Kotimainen kysyntä laski vuonna ja sen ei odoteta juurikaan kasvavan vuonna Viennin kasvu tyrehtyi, ja koko vuoden vienti jäi alle vuoden 2011 tason. Viennin odotetaan kasvavan vasta vuonna Suomen viennin kasvuvauhti jää kuitenkin alle maailmankaupan kasvun eikä saavuta vuoden 2008 tasoa. Valtioiden päättämät pakolliset säästötoimenpiteet talouden alijäämän pienentämiseksi hidastavat Euroopan talouskasvua. Korkea työttömyys teollistuneissa maissa hidastaa puolestaan kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. 3

53 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Keskeiset tunnusluvut 2011* mrd ** 2013** 2014** euroa määrän muutos, prosenttia Bruttokansantuote markkinahintaan 189-8,5 3,3 2,7-0,1 0,5 1,7 Tavaroiden ja palvelujen tuonti 78-17,2 6,9 5,7-2,6 0,5 3,8 Kokonaistarjonta ,2 4,3 3,6-0,8 0,5 2,3 Tavaroiden ja palvelujen vienti 77-21,3 7,5 2,6-1,7 1,1 4,2 Kulutus 151-1,7 2,1 1,8 1,3 0,5 1,2 Investoinnit 37-13,2 1,9 6,8-2,3-2,8 2,8 Kokonaiskysyntä ,2 4,3 3,6-0,8 0,5 2, ** 2013** 2014** Palvelut, määrän muutos, % -4,7 1,6 2,3 0,2 0,7 1,6 Koko teollisuus, määrän muutos, % -22,7 8,3 0,9-1,1 1,4 3,0 Työn tuottavuus, muutos, % -5,8 3,0 0,8-0,6 0,7 1,4 Työlliset, muutos, % -2,9-0,4 1,1 0,5-0,3 0,0 Työllisyysaste, % 68,3 67,8 68,6 69,1 69,1 69,3 Työttömyysaste, % 8,2 8,4 7,8 7,7 8,1 8,0 Kuluttajahintaindeksi, muutos, % 0,0 1,2 3,4 2,8 2,2 2,1 Ansiotasoindeksi, muutos, % 4,0 2,6 2,7 3,5 2,4 2,5 Vaihtotase, mrd. euroa 3,4 2,9-2,2-3,0-2,4-1,8 Vaihtotase, % BKT:sta 2,0 1,6-1,2-1,5-1,2-0,9 Lyhyet korot (Euribor 3 kk), % 1,2 0,8 1,4 0,5 0,3 0,7 Pitkät korot (valtion obligaatiot, 10 v), % 3,7 3,0 3,0 1,9 1,7 2,1 Julkisyhteisöjen menot, % BKT:sta 56,1 55,8 54,8 55,4 56,2 56,1 Veroaste, % BKT:sta 42,7 42,4 43,3 43,4 44,2 44,5 Valtion rahoitusjäämä, % BKT:sta -4,8-5,6-3,3-3,6-3,0-2,4 Julkisyhteisöjen bruttovelka (EMU), % BKT:sta 43,5 48,6 49,0 53,2 56,1 57,2 Valtionvelka, % BKT:sta 37,3 42,0 42,1 43,3 46,0 46,9 Lähde: Tilastokeskus, Valtiovarainministeriö

54 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 01B01B4. UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN TALOUS 23B23B4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin sataman vuosi oli edellisen vuoden kaltainen. Sekä liikevaihto että tavaratonnien määrä nousivat hieman edellisestä vuodesta. Sataman kautta kulkevan rahdin määrä kasvoi runsaalla prosentilla vuodesta 2011, ja se oli tonnia. Liikelaitoksen toteutunut liikevaihto oli euroa, euroa talousarviota parempi ja euroa parempi kuin vuonna Palvelujen ostot ylittyivät n eurolla. Jäänsärjennästä säästyi euroa, mutta vastaavasti asiantuntijapalvelut ylittyivät euroa yhtiöittämisen suunnittelupalvelujen ostojen vuoksi. Liikeylijäämä oli euroa, euroa talousarviota parempi. Liikeylijäämä oli 16,4 % liikevaihdosta. Tilikauden ylijäämä oli euroa. Liikelaitoksen organisaatio on kevyt. Sillä on kolme vakinaista työntekijää. Henkilöstömenot olivat euroa, 14,5 % liikevaihdosta. Liikelaitoksen poistot olivat euroa, 32 % liikevaihdosta. Liikevaihdosta 2/3 menee palvelujen ostoihin ja poistoihin. Lainojen lyhennykset olivat euroa ja korkokulut euroa. Lisäksi liikelaitos maksoi kokonaan pois Kuntarahoitus Oyj:n lainan. Sitä oli jäljellä euroa. Liikelaitos on vuosien aikana tehnyt isoja investointeja, jotka näkyvät poistoissa ja pääomakustannuksissa. Liikelaitoksen investointimenot olivat euroa eli 26 % budjetoidusta. Vuodelle suunnitelluista investoinneista pääosa siirtyi vuodelle Mm. Yaran väylän syvennys ei alkanut vielä ja uuden säiliön rakentaminen siirtyi sekin seuraavalle vuodelle. Toisaalta satama osti kaupungilta säänsuojahallin euroa, johon ei ollut talousarviossa varattu määrärahaa talousarvioon. Talousarviossa oli varauduttu euron lainanottoon, mutta pienten investointien takia liikelaitos ei tarvinnut lainkaan lainaa. Liikelaitoksen lainamäärä pieneni eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Liikelaitoksen rahavarat pienenivät euroa. Uutta lainaa ei nostettu, ja Kuntarahoitus Oyj:n laina maksettiin kokonaan pois. Uudenkaupungin Satama Tot Tot Tot Tot Tot. Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 7,9 0,5 10,9 13,8 16,4 Liikevaihdon muutos, % -6,0-5,3 10,2 9,1 4,3 Uudenkaupungin Satama, liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä Tot Tot Tot Tot Tot. 5

55 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Tavaratonnit Tuonti Vienti Yhteensä Tavaratonnit vuosina Yhteensä Tuonti Vienti

56 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 3B3B4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa Sataman toiminta kunnallisena liikelaitoksena päättyi Liikelaitos yhtiöitettiin ja sen toiminta siirtyi alkaen Uudenkaupungin Satama Oy:lle. Sataman yhtiöittämisselvitys tehtiin ja esiteltiin kaupunginvaltuustolle syksyllä Kaupunginvaltuusto päätti lakkauttaa Uudenkaupungin Satama liikelaitoksen ja perustaa Uudenkaupungin kaupungin kokonaan omistaman osakeyhtiön, jonka nimi on Uudenkaupungin Satama Oy. Yhtiöittäminen toteutetaan liiketoimintasiirtona kirjanpidossa käyvin arvoin. Yritystoimintaa kilpailutilanteessa harjoittavien liikelaitosten yhtiöittäminen on tullut pakolliseksi koska EU:n valtion liikelaitosta koskevan päätöksen mukaisesti valtion ja kuntien liiketoiminnan harjoittamisen tulee tapahtua sellaisessa oikeudellisessa muodossa, ettei se vääristä kilpailua avoimilla markkinoilla eli ns. kilpailullisilla markkinoilla. Liikelaitoksen voidaan katsoa saavan hyötyä toimintamuodostaan veroedun ja konkurssisuojan johdosta 1B1B5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö ,5 3, Palkat ja henkilöstömenot Liikelaitoksen henkilöstömenot olivat euroa, 14,5 % liikevaihdosta. Ne olivat euroa pienemmät kuin vuonna 2011, koska henkilöstön määrä pieneni yhdellä Muutos Maksetut palkat ja palkkiot Jaksotetut palkat Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstömenot yhteensä

57 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Maksetut palkat ja henkilöstömenot, Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 8

58 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 21B21B6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat euroa, noin 54 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus oli 58 %, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 14 % ja henkilöstökulujen 26 % Muutos % Toimintakulut ,1 Toimintatuotot ,6 Toimintakate , Toimintatuotot ja toimintakulut Toimintakulut Toimintatuotot 9

59 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Toimintakulut, ulkoiset 2011 Muutos Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintatuotot, ulkoiset 2011 Muutos Myyntituotot Vuokratuotot Muut toimintatuotot Yhteensä

60 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 31B31B7. INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen nettoinvestoinnit olivat euroa eli 25,5 % budjetoidusta. Liikelaitos osti vuonna Uudenkaupungin kaupungilta säänsuojahallin eurolla. Muita isoja investointeja ei ollut, koska sekä Yaran väylän syventäminen että säiliön rakentaminen satamaan siirtyivät seuraavalle vuodelle Investointimenot Investointimenot

61 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 41B41B8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudenkaupungin sisäisen valvonnan ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin Satama liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Vuosi oli Uudenkaupungin Satama liikelaitoksen viimeinen toimintavuosi liikelaitoksena. Se yhtiöitettiin Uudenkaupungin Satama Oy jatkaa liikelaitoksen toimintaa. Liikelaitoksen johto vastasi yhtiöittämisprosessista. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja strategiassa määritellyt arvot eivät kaikilta osin ohjanneet liikelaitoksen käytännön toimintaa. Organisaatiorakenne ei kaikilta osin ole ollut tarkoituksenmukainen, mutta tehtävien ja vastuiden jakaminen on kuitenkin määritelty hyvin. Liikelaitokset eivät ole saaneet riittävästi ohjeistusta ja koulutusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta. Henkilöstön osalta nousi edelleen esille se, että ammatilliseen koulutukseen osallistumisen ja ammatillisen osaamisen taso on hyvä, mutta henkilöstön suoriutumisen arviointia ja henkilöstön jaksamisen seurantaa tulisi parantaa. Liikelaitos kokee, että kaupungilla ei ole toimivaa palkitsemisjärjestelmää. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten ja toiminnallisten sekä taloudellisten tavoitteiden asettamis-, toimeenpano-, ja seurantavastuut on järjestetty melko hyvin, ja liikelaitoksen strategiset tavoitteet on johdettu kaupungin strategisista tavoitteista. Strategian jalkauttamisessa on kuitenkin puutteita. Koska satamatoiminta on riippuvainen teollisuuden suhdanteista, suunnittelun aikajänne ei ole riittävän pitkä ja ennakoitavuus on vaikeaa. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden asettaminen ja toimenpiteet niiden saavuttamiseksi on määritelty hyvin. Tavoitteet kattavat toiminnan taloudellisuus-, vaikuttavuus- ja tehtävien häiriöttömyysnäkökulman, mutta eivät ote riittäväsi huomioon tuottavuutta ja henkilöstöä. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategisia riskejä ovat ulkoiset riskit, kuten EU-alueen talouden kriisit, lähiseudun teollisuuden menestyminen ja valitukset viranomaisille. Strategisia mahdollisuuksia taas ovat nopeat päätökset ja joustavuus sekä sataman infrastruktuuri. Riskikartoituksia tulisi tehdä enemmän. Riskikartoitukset ovat riittämättömiä mm. tehtävien ja prosessien häiriöttömyyden osalta. Toiminnan taloudellisuutta ja tuottavuutta uhkaavat tekijät on nekin kartoitettu riittämättömästi. Toiminnan vaikuttavuuden, lainmukaisuuden ja toiminnan edellyttämien koneiden ja tilojen toimivuutta uhkaavat tekijät on kartoitettu ja arvioitu hyvin. 12

62 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Suurin henkilöstöön liittyvä riskitekijä on jatkuvasti henkilökunnan riittävyys sairauspoissaolojen aikana, uusien työntekijöiden perehdyttäminen ja se, että avainasemassa oleville ei ole nimetty varahenkilöitä. Liikelaitos on niin pieni, että se on henkilöstön osalta erittäin haavoittuvainen. Väkivallan uhkaan tai väkivaltatilanteisiin ei ole varauduttu esimerkiksi tilaratkaisuissa. Investointihankkeiden riskitekijöihin tulisi paneutua paremmin, ja ne tulisi kytkeä kaupungin taloudelliseen liikkumavaraan. Ympäristötietoisuuteen on kiinnitetty huomiota, mutta ne eivät sisälly riittävästi henkilöstön koulutusohjelmiin. Tietojärjestelmien häiriöttömyyteen ja käytettävyyteen liittyy melko isoja riskejä. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyys ja toimivaltuuksien noudattaminen on hyvällä tasolla. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Itsearviointia tehdään jonkin verran. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on erityisesti henkilöstökysymyksissä ja raportoinnissa. Liikelaitoksen organisaatio on kapea, joten toiminta on tämän takia johtajakeskeistä. Liikelaitos toimii avoimilla markkinoilla, ja suurin riskitekijä on liikenteen väheneminen. Suunniteltuja kehittämistoimia ovat osakeyhtiöittäminen (toteutuu ), markkinoinnin lisääminen ja täsmäinvestoinnit. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. Omaisuuden hankintaan ja luovutukseen liittyviä menettelytapoja voisi tarkentaa. Liikelaitoksen merkittävimmät toiminnalliset ja taloudelliset riskit ovat: - liikenteen väheneminen - lähiseudun teollisuuden tilauskannan lasku - johtajakeskeisyys - henkilöstön jaksaminen Riskejä voidaan poistaa ja vähentää vain oikealla hinnoittelulla, täsmäinvestoinneilla ja sijaisjärjestelyillä. Sataman toiminnallisia kehittämismahdollisuuksia ovat markkinoinnin lisääminen, infrastruktuurin parantaminen sekä viranomaisyhteistyö. Kaupungin sisäiset ja ulkoiset informaatiokanavat ja menettelyt eivät toimi. Raportointijärjestelmää ja tiedonsaantia riskienhallinnasta on tarpeen parantaa. 13

63 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 51B51B9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 43B43B9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen. Tavoitteena on, että sen ylijäämä kasvaisi nykyisestä, koska liikelaitoksen poistot ovat isot, ja sen lähivuosien investoinnit ovat isot. Toteutuma Toteutuma 2011 Liikevaihto Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 3,1 2,4 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 3,2 2,2 Voitto % 12,9 6,6 14

64 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 53B53B9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna investointien tulorahoitusprosentti oli 125 %. Koska liikelaitos ei nostanut uutta lainaa, Kuntarahoituksen noin euron laina maksettiin kokonaan pois ja investoinnit hoidettiin omarahoituksella, rahavarat pienenivät eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Laina siirtyy kaupungille, joka laskuttaa lainanhoitokulut yhtiöltä. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa yli 3 milj. euroa. Toteutuma Toteutuma 2011 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalennukset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahavarojen muutos LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2011 Investointien tulorahoitus, % 125,0 195,3 Pääomamenojen tulorahoitus, % 54,6 93,0 Lainanhoitokate 1,0 1,7 Kassan riittävyys, pv Quick ratio 2,0 3,2 Current ratio 2,0 3,2 15

65 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 63B63B9.3 Tase ja sen tunnusluvut UGIN SATAMA TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet Sijoitukset yhteensä Saamiset Muut saamiset Saamiset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Saamiset kunnalta Muut saamiset Siirtosaamiset Siirtosaamiset kunnalta Lyhytaikaiset saamiset yhteensä Saamiset yhteensä Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Yhteensä TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksiantojen pääomat Toimeksiantojen pääomat yhteensä VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä 0 0 Pitkäaikainen yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä 0 0 Saadut ennakot 0 0 Ostovelat Korottomat velat kunnalta Muut velat 0 0 Siirtovelat Lyhytaikainen yhteensä VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ TUNNUSLUVUT 2011 Omavaraisuusaste, % 85,5 79,7 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 76,8 121,2 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset ,

66 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut + Korkokulut ) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat / Kassasta maksut tilikaudelta Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Hyvä >2, tyydyttävä 1-2, heikko <1. Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten kesken. Hyvä >1, tyydyttävä 0,5-1, heikko <0,5. Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli-/alijäämä Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 17

67 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Lainat (pitkä- ja lyhytaikaiset) Liikelaitoksen lainakanta laski eurolla vuonna. Lyhennykset sisältävät myös Kuntarahoituksen loppuun maksetun lainan, euroa. Liikelaitoksen koko lainakanta on euroa. Tämä laina siirtyy kaupungille, joka laskuttaa lainanhoitokulut yhtiöltä Lainakanta Lyhennykset Lainan otto Lainakanta Yli- / alijäämä Liikelaitokselle on kertynyt iso kumulatiivinen ylijäämä, joka vuonna kasvoi eurolla Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylijäämä vuoden lopussa Ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 18

68 71B7B UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 61B61B10. KOKONAISMENOT JA TULOT 2011 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot ,7 Toimintakulut ,3 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut ,2 Korkotuotot ,3 Muut rahoituskulut ,5 Muut rahoitustuotot 776 0,0 Satunnaiset kulut 0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.(+) tai väh. (-) 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0,0 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustuotot 0 0,0 Investointimenot ,3 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,5 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys ,2 Oman pääoman lisäykset 0 0,0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Kokonaismenot yhteensä ,0 11. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta ,63 Uudenkaupungin Satama liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Poistoeron vähennys ,27 Poistoeron muutos yhteensä ,27 Vuoden ylijäämä ,90 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 19

69 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 1B1BII TOTEUTUMISVERTAILUT 81B81B1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN 2B2BToiminta-ajatus Satama tarjoaa vesitse Uuteenkaupunkiin tulevalle ja lähtevälle alusliikenteelle kilpailukykyiset satamapalvelut. Venesatama järjestää veneilijöille kohtuuhintaan asianmukaisen ympärivuotisen palvelun. Talousarvion tavoitteet Talousarvion mittarit Talousarvion tavoitetaso Tot / Merisatama: tonni t, 117,5 % Satamien kautta kuljetettava tavaramäärä Venesatama: kpl ,9 % Vuokratut venepaikat 20

70 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS Talouden toteutuminen 1-12/ Sitovuustaso, ulkoinen ja sisäinen Käyttö 1-12/2011 Arvio TA muut Arvio Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % MERISATAMA TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,3 Myyntituotot ,3 Muut toimintatuotot Vuokratuotot ,1 Muut toimintatuotot ,1 Muut toimintatuotot ,9 TOIMINTATUOTOT ,9 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,3 Henkilöstökorvaukset Palkat ja palkkiot ,3 Henkilösivukulut Eläkekulut ,3 Muut henkilösivukulut ,7 Henkilösivukulut ,5 Henkilöstökulut ,4 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,7 Palvelujen ostot ,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,6 Muut toimintakulut Vuokrat ,0 Muut toimintakulut ,6 Muut toimintakulut ,8 TOIMINTAKULUT ,7 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,0 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,1 Poistot ja arvonalentumiset ,1 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,1 21

71 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Talouden toteutuminen 1-12/ Sitovuustaso, ulkoinen ja sisäinen Käyttö 1-12/2011 Arvio TA muut Arvio Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % VENESATAMAT TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,0 Myyntituotot ,0 TOIMINTATUOTOT ,0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,4 Henkilöstökorvaukset Palkat ja palkkiot ,4 Henkilösivukulut Eläkekulut ,9 Muut henkilösivukulut ,5 Henkilösivukulut ,6 Henkilöstökulut ,3 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,4 Palvelujen ostot ,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,8 Muut toimintakulut Vuokrat Muut toimintakulut Muut toimintakulut ,6 TOIMINTAKULUT ,7 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,5 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,0 Poistot ja arvonalentumiset ,0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,2 22

72 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Talouden toteutuminen 1-12/ Sitovuustaso, ulkoinen ja sisäinen Käyttö 1-12/2011 Arvio TA muut Arvio Käyttö 1-12/ Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN SATAMA YHTEENSÄ TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,4 Myyntituotot ,4 Muut toimintatuotot Vuokratuotot ,1 Muut toimintatuotot ,1 Muut toimintatuotot ,9 TOIMINTATUOTOT ,3 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,1 Henkilöstökorvaukset 0 Palkat ja palkkiot ,1 Henkilösivukulut 0 Eläkekulut ,5 Muut henkilösivukulut ,6 Henkilösivukulut ,4 Henkilöstökulut ,2 Palvelujen ostot 0 Muiden palvelujen ostot ,1 Palvelujen ostot ,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat 0 Ostot tilikauden aikana ,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,1 Muut toimintakulut 0 Vuokrat ,0 Muut toimintakulut ,7 Muut toimintakulut ,9 TOIMINTAKULUT ,5 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,4 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,6 Poistot ja arvonalentumiset ,6 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,7 23

73 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 91B91B2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto oli 3,7 %, euroa, yli talousarvion. Tilikauden ylijäämä oli euroa ennakoitua parempi. Käyttö 1-12/2011 Arvio TA muutokset Arvio + muut. Käyttö 1-12/ Poikkeama Tot % Liikevaihto ,7 Liiketoiminnan muut tuotot 1) Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,1 Palvelujen ostot 2) ,1 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot 3) ,1 Henkilösivukulut Eläkekulut ,5 Muut henkilösivukulut ,6 Poistot ja arvonalentumiset 4) Suunnitelman mukaiset poistot ,6 Liiketoiminnan muut kulut ,9 Liikeylijäämä (-alijäämä) ,7 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot ,0 Muut rahoitustuotot ,0 Muille maksetut korkokulut 5) ,3 Korvaus peruspääomasta ,4 Muut rahoituskulut ,0 Yli-/alijäämä ennen satunn. eriä ,7 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yli-alijäämä ennen varauksia ,7 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) ,0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,3 1) Traktorin myyntitulo (25.690,-) kirjattu toimintatuottoihin, koska sen tasearvo oli jo poistettu loppuun. 2) Palvelujen ostoissa jäänsärjennästä säästyi budjettiin nähden , toisaalta asiantuntijapalvelut ylittyivät yhtiöittämisen suunnittelupalvelujen ostojen vuoksi. 3) Palkoissa säästyy hallinnon budjettiin lisätty yhden lisähenkilön puolen vuoden palkkakustannus, sekä viime vuoteen nähden satamassa on työsuhteisia yksi henkilö vähemmän. 4) Poistot toteutuvat vain 93,6%, koska kaikki budjetoidut investointihankkeet eivät toteutuneet. 5) Uutta lainaa ei nostettu vuonna, koska investoinnit eivät totetuneet budjetoidun mukaisesti. Kuntarahoituksen laina, jota oli jäljellä , maksettiin kokonaan pois. Nordean loppulaina, , siirtyy kaupungille Kaupunki laskuttaa lainanhoitokulut yhtiöltä. 24

74 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 02B02B3. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Koska liikelaitoksen investoinnit olivat pienet, se ei nostanut uutta lainaa vuonna. Pitkäaikaisten lainojen vähennys ylittyi, koska Kuntarahoituksen laina, euroa, maksettiin kokonaan pois. Käyttö 2011 Arvio TAmuutos Arvio yht. Käyttö Poikkeama Tot % Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä/-alijäämä ,7 Poistot ja arvonalentumiset ,6 Rahoitustuotot ja -kulut ,6 Investointien rahavirta Investointimenot ,9 Rahoitusosuudet investointimenoihin ,0 Pys. vast. hyödykkeiden luov.tulo Investointien rahavirta ,5 Toiminnan ja investointien rahavirta ,2 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,1 Lyhytaikaisten lainojen muutokset ,0 Lainakannan muutokset ,3 Oman pääoman muutokset 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien ,0 Saamisten muutos kunnalta ,0 Saamisten muutos muilta ,0 Korottomien velkojen muutos kunnalta ,0 Korottomien velkojen muutos muilta ,0 Muut maksuvalmiuden muutokset ,0 Rahoituksen rahavirta ,2 Rahavarojen muutos ,9 Rahavarat Rahavarat Rahavarojen muutos ,9 25

75 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 4. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 14B14B4.1 Investoinnit hankkeittain Nettoinvestointimenot olivat euroa. Ne alittivat talousarvion eurolla. Liikelaitos osti vuonna Uudenkaupungin kaupungilta säänsuojahallin eurolla. Muita isoja investointeja ei ollut, koska sekä Yaran iväylän syventäminen että säiliön rakentaminen satamaan siirtyivät seuraavalle vuodelle. Investoinnit hankkeittain Käyttö Arvio Ta-muutos Arvio yht. Käyttö Poik- Käyttö Investointihankkeet 1-12/ / keama % MERISATAMA: Kenttäalueen laajennus ja ympäristöasiat INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINNIT NETTO , Yaran väylän syvennys -> määrärahan siirto (SATA 21.2.) varaston rakennuttamiseen INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINNIT NETTO , Sataman uuden liikenten kehittäminen: Nosturin konttitarrain (SATA 21.2.) INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO , Hepokarin väylän syvennys INVESTOINTIMENOT ,5 INVESTOINNIT NETTO , Säiliö INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO , Junalauttalaiturin uudistaminen INVESTOINTIMENOT ,2 INVESTOINNIT NETTO , Terminaali INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Säänsuojahalli INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINNIT NETTO , Monituotevarasto L INVESTOINTIMENOT ,4 INVESTOINNIT NETTO , Merisataman koneiden ja laitt hankinta INVESTOINTIMENOT ,2 INVESTOINNIT NETTO ,2 26

76 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Käyttö Arvio Ta-muutos Arvio yht. Käyttö Poik- Käyttö Investointihankkeet 1-12/ / keama % Suukarin varastolaajennus INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO Suukarin kalas. aitaaminen ja kulunvalvonta INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO Pyhämaan Pitkäluodon kalasataman kehitt. INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO Suukarin kalasataman varastolaajennus INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO Kalankuljetuskonttien pesukoneen modif. INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO INVESTOINTIMENOT ,5 INVESTOINTITULOT ,0 INVESTOINNIT NETTO ,3 VENESATAMA: Venepaikkojen rakentaminen ja kunnostaminen INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINNIT NETTO ,0 INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINNIT NETTO ,0 UUDENKAUPUNGIN SATAMA YHTEENSÄ: INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINTITULOT ,0 INVESTOINNIT NETTO ,5 Johtokunta 21.2.: Yaran väylän syvennys, kp , siirtyy ainakin vuodella eteenpäin. Väylän syventämiseen varatusta rahasta siirretään euroa varaston rakennuttamiseen, siten että varasto on valmis viimeistään vuoden 2013 keväällä; vuodelle ja vuodelle Johtokunta : Satama ostaa kaupungin rakennuttaman sääsuojahallin hintaan

77 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2B2B5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 24B24B5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on euroa. 28

78 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 34B34B5.2 Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA UUDENKAUPUNGIN SATAMA Talousarvio-osa Tulosalue Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Sitovuus N/B Arvio Lisätalousarvio Talousarvio yhteensä Käyttö Poikkeama Käyttötalousosa Merisatama, toimintakate/jäämä N Venesatama,toimintakate/jäämä N Uudenkaupungin satama yhteensä N Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin satama Korkotuotot B Muut rahoitustuotot B Korkokulut B Peruspääoman korko kunnalle B Muut rahoituskulut B -2 2 Poistoeron muutos Rahoitustoimiosa yhteensä Investointiosa Merisatama N Venesatama N Uudenkaupungin satama yhteensä N Rahoitusosa *) Uudenkaupungin satama Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Rahoitusosa yhteensä N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio *) Uutta lainaa ei nostettu vuonna, koska investoinnit eivät toteutuneet budjetoidun mukaisesti. Kuntarahoituksen laina, jota oli jäljellä , maksettiin kokonaan pois. Käyttötalouden sitovuustason ylityksiä ei ollut. 4B4B5.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Sitovuustason olennaisia ylityksiä ei ollut. 29

79 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 3B3BIII TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 32B32B1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,05 Liiketoiminnan muut tuotot , ,69 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,05 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot , ,49 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,09 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,98 Muut henkilösivukulut , ,41 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,84 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut , ,10 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,78 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 5 187, ,49 Muut rahoitustuotot 776,43 178,19 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut , ,62 Korvaus peruspääomasta , ,42 Muut rahoituskulut -2,53-68,22 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,20 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,20 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) , ,28 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,48 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2011 Sijoitetun pääoman tuotto 3,1 2,4 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 3,2 2,2 Voitto % 12,9 6,6 30

80 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 42B42B2. RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä , ,78 Poistot ja arvonalennukset , ,84 Rahoitustuotot ja -kulut , , , ,04 Investointien rahavirta Investointimenot , ,06 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0, ,00 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,98 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 0,00 0,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys , ,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta , ,87 Oman pääoman muutokset 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 1,51 115,45 Saamisten muutos kunnalta 6 309, ,76 Saamisten muutos muilta , ,54 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,20 Korottomien velkojen muutos muilta , ,41 Rahoituksen rahavirta , ,33 Rahavarojen muutos , ,35 Rahavarojen muutos Rahavarat , ,05 Rahavarat , , , ,35 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT 2011 Investointien tulorahoitus, % 125,0 195,3 Pääomamenojen tulorahoitus, % 54,6 93,0 Lainanhoitokate 1,0 1,7 Kassan riittävyys, pv Quick ratio 2,0 3,2 Current ratio 2,0 3,2 31

81 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 52B52B3. TASE TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset , ,00 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,57 Koneet ja kalusto , ,35 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,26 Aineelliset hyödykkeet yhteensä , ,18 Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet 2 040, ,00 Sijoitukset yhteensä 2 040, ,00 Saamiset Muut saamiset , ,00 Saamiset yhteensä , ,00 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,18 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,89 Saamiset kunnalta 3 297, ,10 Muut saamiset , ,69 Siirtosaamiset ,94 Siirtosaamiset kunnalta 5 187,98 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä , ,62 Saamiset yhteensä , ,62 Rahat ja pankkisaamiset , ,05 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,67 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,85 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,18 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) , ,19 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,48 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,85 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero , ,42 Yhteensä , ,42 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksiantojen pääomat 99,86 98,35 Toimeksiantojen pääomat yhteensä 99,86 98,35 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Pitkäaikainen yhteensä , ,00 Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Saadut ennakot Ostovelat , ,23 Korottomat velat kunnalta , ,43 Muut velat Siirtovelat , ,57 Lyhytaikainen yhteensä , ,23 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,23 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,85 TUNNUSLUVUT 2011 Omavaraisuusaste, % 85,5 79,7 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 76,8 121,2 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000j Lainakanta , Lainasaamiset ,

82 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 4B4BIV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 62B62B1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot otettiin avaavan taseen alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin arvoksi kirjanpitoarvo ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia. 33

83 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 72B72B2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Toimintatuotot tehtäväalueittain,ulk Merisatama Venesatamat Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään muuttanut poistosuunnitelmaa alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Raskaat työkoneet 12 Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 34

84 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina Keskimäärin Suunnitelman mukaiset poistot Poistonalaisten investointien omahankintameno Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Poikkeama Poikkeama % -105,8 % Suuri poikkeama johtuu tavanomaista suuremmista investoinneista: Yaran väylän syvennys Säiliö Monituotevarasto Junalauttalaiturin uudistaminen B82B3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 73B73B3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankkeet Osakkeet ja osuudet Liittymismaksut ja muut saamiset Yhteensä Poistamaton hankintameno , , , , , , ,18 Lisäykset , , , ,23 Vähennykset , ,41 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 Suunnitelmapoistot , , , ,39 Poistamaton hankintameno , , , , , , ,61 35

85 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Oma pääoma 2011 Peruspääoma , ,18 Lisäykset tilikaudella 0,00 0,00 Vähennykset tilikaudella 0,00 0,00 Peruspääoma , ,18 Edellisten tilikausien yli/alijäämä , ,19 Lisäykset tilikaudella 0,00 0,00 Vähennykset tilikaudella 0,00 0,00 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,19 Tilikauden yli/alijäämä , ,48 Oma pääoma yhteensä , ,85 Saamisten erittely 2011 Kunnalta Myyntisaamiset 3 297, ,61 Siirtosaamiset 5 187, , , ,10 Saamiset muilta Myyntisaamiset , ,89 Muut saamiset , ,69 Siirtosaamiset , , ,52 Saamiset yhteensä , ,62 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2011 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Investointien rahoitusosuudet ,00 Muut tulojäämät 633,94 Siirtosaamiset kunnalta 5 187,98 Tulojäämät yhteensä 5 187, ,94 36

86 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 83B83B3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Uudenkaupungin sataman siirtovelat 2011 Siirtyvät korot 4 384, ,63 Lomapalkkajaksotus , ,67 Muut siirtovelat 4 738, , , ,57 93B93B3.3 Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma - erääntyy myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua 2011 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta , ,00 04B04B3.4 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä Henkilöstö yhteensä 3,00 3,85 Henkilöstökulut 2011 Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,00 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä , ,00 37

87 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 5B5BV LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA LUETTELO TILIKIRJOISTA Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa UUDENKAUPUNGIN SATAMA 001 Taseen alkusaldot 002 Muistiotositteet 003 Poistot 010 Tiliotekirjaus 101 Ostoreskontran suoritukset 151 Myyntireskontran viitesuoritukset 160 Myyntireskontran kirjaukset 300 Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 820 Satamalaskutus 821 Liikehuoneistojen vuokrat 822 Venepaikat 825 Talvisäilytyspaikat 38

88 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 6B6BVI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Uusikaupunki päivänä kuuta 2013 TILINTARKASTAJIEN MERKINTÄ: Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen Uusikaupunki päivänä kuuta 2013 BDO Audiator Oy, JHTT -yhteisö 39

89 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Uudenkaupungin Jätehuollon johtokunta

90 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN HALLINTO Organisaatio Johtokunta v YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT Yleinen taloudellinen tilanne UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN TALOUS Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa PALKAT JA HENKILÖSTÖ KÄYTTÖTALOUSMENOT INVESTOINTIMENOT SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISMENOT JA TULOT TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY II TOTEUTUMISVERTAILUT KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Investoinnit hankkeittain RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Tuloslaskelman liitetiedot TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Varaukset Pitkäaikainen vieras pääoma Henkilöstöä koskevat liitetiedot V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...36 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...37

91 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Vuosi oli jätehuollon osalta merkittävä. Munaistenmetsän kaatopaikan myynti toteutui. Pitkien neuvottelujen jälkeen kaatopaikka siirtyi Lassila & Tikanoja Oyj:n omistukseen allekirjoitetulla kauppakirjalla. Uudenkaupungin jätehuolto siirtyi näin uuteen aikakauteen. Samassa yhteydessä kaupunki ja L & T Oyj solmivat sopimuksen kaatopaikkapalveluiden järjestämisestä. Käytännössä tämä tarkoittaa sitä, että kaupunkilaisten kaatopaikkapalvelujen ja maksujen taso pysyvät kohtuullisilla tasoilla tulevaisuudessakin. Haja-asutusalueiden jätehuolto on järjestetty aluekeräyspisteiden kautta ja laskutus on hoidettu kaupungin omana työnä. Jätehuollon johtokunta teki periaatepäätöksen, jonka mukaan hajaasutusalueillakin siirryttäisiin kiinteistökohtaiseen keräysjärjestelmään. Järjestelmä on jo käytössä taajamissa. Muutos on mahdollista toteuttaa aluekeräyspisteiden hoitosopimusten umpeuduttua. Muutoksella pyritään parantamaan jätteenkeräyksen tasoa sekä kannustamaan kiinteistönomistajia tehostamaan omaa jätehuoltoaan. Kaupungin vastuulle tulee edelleen jäämään jätehuollon tehtäviä. Kierrätyskeskus on yksi osa sitä. Sen toiminta on vakiintunut hyvälle tasolle. Henkilökunnan ansiosta kierrätyskeskuksesta on tullut entistä viihtyisämpi paikka ja kävijämäärät ovat kasvaneet tasaisesti. Keskuksen toiminta on tärkeä osa kokonaisuutta, jolla kyetään vähentämään kaatopaikalle toimitettavan tavaran määrää. Uusikaupunki on järjestänyt Vakka-Suomen kuntien ongelmajätekeräystempauksen. Tämä perinne tulee jatkumaan edelleen ja keräys järjestetään kevät-kesällä. Vaikka jätehuollon saralla on tapahtunut merkittäviä muutoksia ja niitä on edelleen odotettavissa, ei kaupunkilaisten ole syytä olla asiasta huolissaan. Muutoksilla pyritään järjestämään palvelut aikaisempaa kustannustehokkaammin. Jätehuoltoa koskeva lainsäädäntö kiristyy jatkuvasti, mikä luo omat haasteensa tiukan taloudellisen tilanteen lisäksi. Päätös ottaa käyttöön jätehuollon perusmaksu on kustannusvaikutukseltaan kuluttajalle varsin pieni, mutta perustuu ajatukselle palvelujen järjestämisestä omakustanteisesti. Myös Jätehuollon johtokunnan tehtävien siirto tekniselle lautakunnalle osaltaan vähentää byrokratiaa ja sitä kautta kustannuksia. Kiitokset menneestä vuodesta Jätehuollon johtokunnalle, joka suhtautui muutoksiin ennakkoluulottomasti uusia toimintamalleja kaihtamatta. Lisäksi suuri kiitos niille kaupungin työntekijöille, jotka ovat huolehtineet jätehuollon käytännön toimivuudesta. Erityiskiitoksen ansaitsee kaatopaikan pitkäaikainen hoitaja Harriet Westerholm, jonka pitkän työuran päätös osui kaatopaikan omistajan vaihdokseen. Hyviä ja ansaittuja eläkepäiviä Harrietille. Mika Raula liikelaitoksen johtaja 1

92 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2. UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Kaatopaikka Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätehuolto Romuajoneuvot Kierrätyskeskus Kustavin haja-asutusalueen jätehuolto 2.2 Johtokunta v. Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Klaus Peurla Arto Hyvärinen varapuheenjohtaja Antti Vehanen Henna-Maija Maikola jäsen Janne Juslin Irja Skytén-Suominen jäsen Tarja Suves Tapani Vaurio jäsen Päivi Toivonen Pirjo Pesola 2

93 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 3. YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous toipui vuonna 2010 vuoden 2009 syöksykierteestä. Vuonna 2009 tuotanto supistui 8 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Vuonna 2010 tuotanto kasvoi 3,3 % ja 2011 lähes 3 %. Vuonna bruttokansantuote ei kasvanut lainkaan ja tuotannon kokonaistaso on edelleen alle vuoden 2008 tason. Kasvun odotettiin jatkuvan vuonna, mutta euroalueen taantuma, USAn talouden toivottua hitaampi kasvu ja koko maailmantalouden hidas kasvuvaihe hyydyttivät Suomen talouden kasvun. Vuonna 2013 Suomen talouden kasvu tulee olemaan erittäin hidasta, ja maailman bruttokansantuotteen kasvu palaa ennusteiden mukaan 4 %:n vauhtiin vuoden 2013 jälkimmäisellä puoliskolla. Maailmantalouden kasvun veturina Aasiassa on ollut Kiina, jonka talouden nopea kasvu jatkui Teollisuusmaiden heikon kysynnän takia kasvu Kiinan kasvu kuitenkin hidastui ja jää 8 %:iin vuonna. Yhdysvalloissa talouden kasvu on hidastunut. Siellä kasvua hidastavat ennätyksellinen työttömyys, kotitalouksien alentunut varallisuus ja maan velkaantuminen. Euroalueen ja koko Euroopan kasvu on pysähtynyt euron kriisin ja velkaantumisen takia. Euron kriisi jatkui Kreikassa, Irlannissa, Portugalissa, Espanjassa ja Italiassa. Suomen työllisyys pysyi vakaana vuonna. Työttömyys oli 7,7 % ja työllisyysaste 69,1 %. Vuonna 2013 työllisyyden odotetaan hieman heikkenevän. Ansiotaso nousi 3,5 %, ja vuonna 2013 sopimuskorotusten odotetaan nostavan ansiotasoa 2,4 %. Verotulot kasvoivat vain noin prosentin vuonna, mutta valtionosuuksien lähes 6 %:n kasvu auttoi kuntien taloutta. Toimintamenot kasvoivat ennakkotietojen mukaan yli 4 %. Kuluttajahinnat nousivat Suomessa vuonna noin 2,8 % vuodesta Vuonna 2013 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 2,2 %. Tuontihinnat ovat olleet nousussa. Kotimaisten työvoimakustannusten nousuksi arvioidaan yli 3 % vuonna. Kotimainen kysyntä laski vuonna ja sen ei odoteta juurikaan kasvavan vuonna Viennin kasvu tyrehtyi, ja koko vuoden vienti jäi alle vuoden 2011 tason. Viennin odotetaan kasvavan vasta vuonna Suomen viennin kasvuvauhti jää kuitenkin alle maailmankaupan kasvun eikä saavuta vuoden 2008 tasoa. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavia vuosina Toimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan ja niillä on lisätty kulutusta ja investointeja. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta on velkaantunut ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan kiristäminen valtiontalouden alijäämän supistamiseksi ja velkaantumisen hillitsemiseksi. Valtioiden päättämät pakolliset säästötoimenpiteet talouden alijäämän pienentämiseksi hidastavat Euroopan talouskasvua. Korkea työttömyys teollistuneissa maissa hidastaa puolestaan kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Korkotaso on ollut poikkeuksellisen alhaalla, mikä periaatteessa rohkaisee yksityisiä yrityksiä investoimaan. Alhainen kysyntä ja rahamarkkinoiden epävakaus ja kiristyneet rahoitusehdot ovat kuitenkin pitäneet yritysten investoinnit alhaalla. 3

94 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Keskeiset tunnusluvut 2011* mrd ** 2013** 2014** euroa määrän muutos, prosenttia Bruttokansantuote markkinahintaan 189-8,5 3,3 2,7-0,1 0,5 1,7 Tavaroiden ja palvelujen tuonti 78-17,2 6,9 5,7-2,6 0,5 3,8 Kokonaistarjonta ,2 4,3 3,6-0,8 0,5 2,3 Tavaroiden ja palvelujen vienti 77-21,3 7,5 2,6-1,7 1,1 4,2 Kulutus 151-1,7 2,1 1,8 1,3 0,5 1,2 Investoinnit 37-13,2 1,9 6,8-2,3-2,8 2,8 Kokonaiskysyntä ,2 4,3 3,6-0,8 0,5 2, ** 2013** 2014** Palvelut, määrän muutos, % -4,7 1,6 2,3 0,2 0,7 1,6 Koko teollisuus, määrän muutos, % -22,7 8,3 0,9-1,1 1,4 3,0 Työn tuottavuus, muutos, % -5,8 3,0 0,8-0,6 0,7 1,4 Työlliset, muutos, % -2,9-0,4 1,1 0,5-0,3 0,0 Työllisyysaste, % 68,3 67,8 68,6 69,1 69,1 69,3 Työttömyysaste, % 8,2 8,4 7,8 7,7 8,1 8,0 Kuluttajahintaindeksi, muutos, % 0,0 1,2 3,4 2,8 2,2 2,1 Ansiotasoindeksi, muutos, % 4,0 2,6 2,7 3,5 2,4 2,5 Vaihtotase, mrd. euroa 3,4 2,9-2,2-3,0-2,4-1,8 Vaihtotase, % BKT:sta 2,0 1,6-1,2-1,5-1,2-0,9 Lyhyet korot (Euribor 3 kk), % 1,2 0,8 1,4 0,5 0,3 0,7 Pitkät korot (valtion obligaatiot, 10 v), % 3,7 3,0 3,0 1,9 1,7 2,1 Julkisyhteisöjen menot, % BKT:sta 56,1 55,8 54,8 55,4 56,2 56,1 Veroaste, % BKT:sta 42,7 42,4 43,3 43,4 44,2 44,5 Valtion rahoitusjäämä, % BKT:sta -4,8-5,6-3,3-3,6-3,0-2,4 Julkisyhteisöjen bruttovelka (EMU), % BKT:sta 43,5 48,6 49,0 53,2 56,1 57,2 Valtionvelka, % BKT:sta 37,3 42,0 42,1 43,3 46,0 46,9 Lähde: Tilastokeskus, Valtiovarainministeriö

95 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 4. UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin jätehuolto liikelaitoksen liikevaihto jäi euroon vuonna. Se laski edellisestä vuodesta euroa, noin 10,7 %, koska kaupunki myi kaatopaikan ja toiminta siirtyi Lassila & Tikanoja Oyj:lle. Vuoden alussa kaatopaikkataksoja korotettiin 3,5 %, Uudenkaupungin haja-asutusalueen taksoja 5,0 % ja Kustavin jätehuollon taksoja 2,5 %:lla. Käsitellyn jätteen määrä laski yli 2345 tonnia vuodesta Kaatopaikan laskutettavan jätteen määrä laski 2024 tonnilla. Erot jätemäärissä selittyvät pääosin sillä, että Uudenkaupungin Jätehuollon toiminta kaatopaikalla päättyi uuden kaatopaikka-alueen myymisen johdosta. Joulukuussa 2011 hyväksytyssä talousarviossa tilikauden ylijäämätavoite oli euroa. Lopullinen ylijäämä oli euroa johtuen kaatopaikan myynnistä. Kaupungin järjestämän haja-asutusalueen jätehuollon tulojen tulisi kattaa menot. Vuonna Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätehuollon tulot ylittivät menot eurolla koska palvelujen ostoista säästyi budjettiin nähden yli euroa. Uusikaupunki on vastannut Kustavin kunnan jätehuollosta vuodesta 2008 alkaen. Vuonna toimintatuotot ylittivät kulut eurolla. Tulot ylittyivät budjettiin nähden noin eurolla ja alueiden ja rakenteiden kunnossapitoon budjetoitu euroa jäi käyttämättä. Liikelaitoksen organisaatio on ohut. Sillä on ollut kaksi vakinaista työntekijää, joista toisen toimipaikka on kaatopaikalla ja toisen kierrätyskeskuksessa. Vuonna kierrätyskeskuksessa on lisäksi työskennellyt yksi määräaikainen henkilö. Liikelaitoksen investointeihin oli budjetoitu euroa. Tämä jäi kuitenkin käyttämättä, eikä uutta lainaa nostettu. Vanhan kaatopaikan maisemointia ja jälkitarkkailua varten pakollista varausta purettiin 6.666,66 euroa. Uuden alueen jälkihoitoa varten varausta kartutettiin ,66 eurolla. Uuden kaatopaikkaalueen myymisen jälkeen pakollista varausta purettiin niin, että jäljelle jäi vai vanhan alueen maisemointiin tarkoitettu euron osuus varauksesta. Varauksenpurku, euroa, sekä kaatopaikka-alueen myynnistä saatu euron myyntivoitto on kirjattu satunnaisiin tuottoihin. Tulosta paransi myös myynnistä johtuva poistoeron purku euroa. Liikelaitos lyhensi vuoden aikana kaatopaikan laajennukseen otettua pitkäaikaista lainaa eurolla. Lainaa on jäljellä euroa. Jätehuolto Tot 2008 Tot 2009 Tot 2010 Tot 2011 Tot Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 21,67 14,96-0,31 12,81 10,74 Liikevaihdon muutos, % -8,8 4,2 7,5-10,7 Uudenkaupungin Jätehuolto Liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä Tot 2008 Tot 2009 Tot 2010 Tot 2011 Tot 5

96 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Kaatopaikan jätemäärät, tn, Tot Tot Tot Tot Tot Tot. *) Laskutettava jäte, veronalainen Kompostiin tuodut Käsitelty jäte yht. (sis.myös verottoman) *) Kaatopaikkatoiminta siirtynyt Lassila & Tikanojalle Käsitelty jäte 2007-, tn Tot Tot Tot Tot Tot. 6

97 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätehuolto Tot. Tot Toimintakulut yhteensä Muutos edelliseen vuoteen, euro Muutos edelliseen vuoteen, % -7,6 Toimintatuotto, laskutus Muutos edelliseen vuoteen, euro Muutos edelliseen vuoteen, % 2,9 Netto Kustavin jätehuolto Tot. Tot Toimintakulut yhteensä Muutos edelliseen vuoteen, euro Muutos edelliseen vuoteen, % -0,8 Toimintatuotto, laskutus Muutos edelliseen vuoteen, euro Muutos edelliseen vuoteen, % 3,5 Netto Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa Kaupunki on pitkään selvittänyt kaatopaikkatoiminnan uudelleenjärjestelemistä. Tähän liittyen kaupunki kilpailutti vuonna 2011 Munaistenmetsän kaatopaikan myynnin ja jätteenkäsittelypalvelun hankinnan. Tarjousten käsittely jatkui vuonna, ja kaupunginvaltuusto päätti myydä kaatopaikan Lassila & Tikanoja Oyj:lle. Uudenkaupungin Jätehuolto liikelaitoksen toiminta kaatopaikalla päättyi Muilta osin liikelaitoksen toiminta jatkui koko vuoden ennallaan. Uudenkaupungin haja-asutusalueen Kustavin jätehuollon sekä kierrätyskeskuksen toiminnat siirtyvät Uudenkaupungin kaupungin teknisen lautakunnan alaisuuteen. 7

98 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö määräaikainen 1 Liikelaitoksen palkkamenot nousivat 36,2 prosentilla eurolla vuodesta Henkilöstömenot nousivat 43,4 %, euroa. Tämä johtui siitä, että kierrätyskeskukseen palkattiin yksi määräaikainen henkilö. Koko liikevaihdosta henkilöstömenojen osuus on vain 7,1 %. Palkat ja henkilöstömenot 2011 Muutos Muutos % Maksetut palkat ja palkkiot ,2 Henkilöstökorvaukset ,0 Jaksotetut palkat ,3 Eläkekulut ,4 Muut henkilösivukulut ,6 Henkilöstömenot yhteensä ,4 Vuoden 2011 muut henkilösivukulut sisältävät 4.521,40 euron oikaisun v:lta 2010 Vuonna henkilöstömenoissa yhden määräaikaisen henkilön lisäys Maksetut palkat ja henkilöstömenot, Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 8

99 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 6. KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut laskivat 8,4 %:lla ja toimintatuotot 10,7 %:lla edellisestä vuodesta. Toimintakate oli 20 % edellisvuotta huonompi. Tämä johtui pääasiassa siitä, että kaatopaikan tuotot jäivät yli euroa pienemmiksi kuin edellisvuonna kaupungin kaatopaikkatoiminnan päättyessä Henkilöstökulut nousivat edellisvuoteen verrattuna 43,4 % koska kierrätyskeskuksessa työskenteli vakituisen henkilön lisäksi yksi määräaikainen henkilö. yksityiseltä toimijalta. Palveluissa ovat mukana Kustavin ja Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätteiden keräyksen menot. Muut toimintakulut on lähinnä jätteistä valtiolle tilitettävää jäteveroa. Kaatopaikalle toimitetusta jätteestä on suoritettava veroa 40 euroa jätetonnilta. Ongelmajätteistä johtuvat menot pienenivät edellisen vuoden eurosta runsaaseen euroon. Toimintakuluista suurin osa, 56,6 %, on palvelujen ostoa. Liikelaitoksella ei ole omaa konekapasiteettia, vaan kaatopaikka-alueen hoito ostetaan Ulkoiset 2011 Muutos % Toimintakulut ,4 Toimintatuotot ,7 Toimintakate ,0 Toimintakulut, ulk Muutos % Henkilöstökulut ,4 Palvelujen ostot ,8 Aineet, tarvikkeet ,7 Vuokrat ,1 Muut toimintakulut ,4 Yhteensä , Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet Vuokrat Muut toimintakulut 9

100 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 7. INVESTOINTIMENOT Kaatopaikan investointeihin oli budjetoitu euroa. Tämä jäi käyttämättä, koska maabetoniittiseinän korotusta ei tehty. Investointimenot

101 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 8. SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudenkaupungin sisäisen valvonnan ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin jätehuollon liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta sekä talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja muita annettuja ohjeita. Vuosi oli liikelaitoksen viimeinen toimintavuosi ja liikelaitoksen johtajan tärkein tehtävä oli Munaistenmetsän kaatopaikan myynnistä johtuvien toiminnallisten muutosten toteuttaminen sujuvasti ja joustavasti. Kaatopaikan siirtyminen yksityiselle toimijalle ei saanut aiheuttaa haittaa Uudenkaupungin kaupungille tai jätteentoimittajille. Liikelaitoksen sisäisen valvonnan kehittäminen ei ollut toiminnassa painopistealueena. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot eivät aina riittävästi toteutuneet liikelaitoksen toiminnassa. Kaupungin organisaatiorakenne ei kaikilta osin ole ollut tarkoituksenmukainen. Jätehuolto liikelaitos on pienenä liikelaitoksena toiminut minimihenkilöstöllä minimikustannuksin. Henkilöstöä ei ole rekrytoitu vuoden aikana. Kaatopaikan hoitaja siirtyi eläkkeelle, joten kaatopaikan myynnin yhteydessä ei siirtynyt henkilöstöä uuden toimiijan palvelukseen. Kierrätyskeskuksen henkilöstön määrä on vakiintunut kahteen henkilöön ja henkilöstön jaksaminen ja hyvinvointi on ollut liikelaitoksen johdon keskeinen vastuualue. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten ja toiminnallisten sekä taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta ja jalkauttaminen on toteutettu kohtuullisesti. Tulojen perusteiden realistisuuden arviointi ja menojen suunnittelu ja niiden seuranta on hoidettu hyvin. Toiminnan suunnitteluvaiheessa ja tavoitteiden asettamisen yhteydessä mietitään toiminnan vastaavuutta tarpeisiin ja kustannusvaikutuksia eri aikajänteillä sekä määritellään kohtuullisesti tarvittavat toimenpiteet tai resurssit. Toiminnallisissa ja taloudellisissa tavoitteissa ei ole kiinnitetty riittävästi huomiota henkilöstön riittävyyteen ja ammattitaitoon. Tavoitteiden toteutumisesta seurataan etukäteen määriteltyjen mittareiden avulla ja niiden toteutumisesta raportoidaan säännöllisesti kaupungin johdolle. Suoritteiden määrä ja liikevaihto jäivät vuonna alle talousarvion, koska kaatopaikka siirtyi ulkoiselle toimijalle Riskienhallinta Strategisia riskejä tunnistetaan ja arvioidaan melko säännöllisesti. Tunnettuja strategisia riskejä ovat henkilöstöresurssit, jätemäärän pieneneminen ja kaluston rikkoutuminen. Strategisia mahdollisuuksiksi on todettu toiminnan ulkoistaminen ja lajittelu. Koska jätelaki tiukkenee, ja kierrätys ja jätteiden hyödyntäminen tulee pakolliseksi, kaupunki pienenä toimijana myi kaatopaikan. Henkilöstöön liittyviä riskitekijöitä ovat mm. puutteellinen uusien henkilöiden tarpeen ennakoimi- 11

102 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS nen, henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja työntekijöiden työkyvyn riittämätön ylläpito. Investointihankkeiden suunnittelun riskienarviointi on jatkossa helpompaa, koska toiminta ei jatkossa enää edellytä isoja investointeja. Toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen ja toimivaltuuksien noudattamiseen ja tietojärjestelmiin ja tietoturvaan tulisi kiinnittää nykyistä enemmän huomiota. Kilpailuttamisesta voidaan todeta, että Uudenkaupungin haja-asutusalueen ja Kustavin jätehuollon kilpailuttamisessa ei liikelaitoksen toiminnan aikana ole ollut erityisiä ongelmia. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan tarvittaisiin edelleen lisää tietoa siitä, miksi sisäistä valvontaa tehdään ja paneutumista siihen, jotta sitä voitaisiin käyttää apuna toiminnan kehittämisessä. Resurssien riittävyyteen tulee kiinnittää entistä enemmän huomiota. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. Sopimuksiin liittyvät riskitekijät on pyritty poistamaan kohtuullisesti. Kaatopaikan myynnin yhteydessä ja palvelusopimuksen laadinnassa ja neuvotteluissa on käytetty apuna lainopillisia asiantuntijoita kaupungin aseman turvaamiseksi ja riskien poistamiseksi. Jätehuollossa suurimmat riskit ovat liittyneet kaatopaikka-alueeseen ja sen ympäristövaikutuksiin. Ns. vanhan käytöstä poistetun kaatopaikka-alueen riskit jäävät edelleen kaupungin vastuulle. Liikelaitoksen merkittävimpiä riskejä ovat olleet resurssit, kalusto, kaatopaikan ympäristön roskaantuminen, haja-asutusalueiden jätepisteiden hoito ja biojäte. Riskejä voidaan hallita esimerkiksi varahenkilöjärjestelyillä, varakalustolla ja etsimällä maa-aineksia kaatopaikka-alueen peittämiseen. Kaatopaikan ympäristön roskaantuminen ja kaluston rikkoontuminen eivät ole enää kaupungin vastuulla. Toiminnan kehittämismahdollisuuksia on kierrätyksessä ja jätteen lajittelussa. Liikelaitoksen tai viranhaltijan toimintaan ei tilikauden aikana ole kohdistunut oikaisuvaatimuksia tai korvausvaatimuksia. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungilla on käytössään sisäiset ja ulkoiset tiedotuskanavat, joiden kautta pystytään tiedottamaan henkilöstölle ja sidosryhmille. Tiedotuskanavat ja menettelyt sekä kommunikaatio kaipaavat silti aina parantamista ja terävöittämistä. Raportointijärjestelmä ei ole riittävän kehittynyt. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia tehdään jonkin verran, mutta ulkoista arviointia ei ole tehty. 12

103 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 9. TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden yli-/alijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen. Kaatopaikan myymisen johdosta kirjattiin satunnaisia tuottoja euroa sekä poistoeron vähennystä euroa. Jos kaatopaikkaa ei olisi myyty, olisi tilikauden ylijäämä ollut hieman budjetoitua euroa parempi. Liikeylijäämä oli noin euroa ja tilikauden ylijäämä euroa. Käyttö 1-12/ Käyttö 1-12/2011 Liikevaihto Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut -357 Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) TUNNUSLUVUT 2011 Sijoitetun pääoman tuotto, % 11,8 26,0 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 17,0 115,6 Voitto % 80,6 11,8 13

104 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 9.2 Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Investointeja ei tehty vuonna. Liikelaitoksen rahavarat kasvoivat 1,8 milj. eurolla yli 2 milj. euroon johtuen kaatopaikan myynnistä. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli euroa. Toteutuma Toiminnan ja invest rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä 175 Poistot ja arvonalennukset 118 Rahoitustuotot ja -kulut -13 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta 335 Toteutuma Investointien rahavirta Investointimenot Pys.vastaav.hyöd.luovutustulot Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Lyhytaikaistenlainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahavarojen muutos TUNNUSLUVUT 2011 Investointien tulorahoitus, % Pääomamenojen tulorahoitus, % 280,1 184,1 120,4 Lainanhoitokate Kassan riittävyys, pv 2,6 502,9 3,1 42,9 Quick ratio Current ratio 11,9 11,9 1,3 1,3 14

105 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 10. RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineeelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Saamiset kunnalta Muut saamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA 2011 OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien alijäämä Tilikauden yli- /alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muiden toimeksiantojen pääomat VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat julkisyhteisöiltä Lyhytaikainen Lainat julkisyhteisöiltä Lainat kunnalta 0 0 Saadut ennakot Ostovelat Korottomat velat kunnalta Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ Tunnusluvut 2011 Omavaraisuusaste, % 68,3 15,0 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 35,0 48,8 Kertynyt yli-/alijäämä, ,7 178 Lainakanta , Lainasaamiset , m

106 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut + Korkokulut ) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat / Kassasta maksut tilikaudelta Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Hyvä >2, tyydyttävä 1-2, heikko <1. Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo no- peakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten kesken. Hyvä >1, tyydyttävä 0,5-1, heikko <0,5. Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoi- set varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavarai- suutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviy- tyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötu- loista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttö- tulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli-/alijäämä Lainakanta = Vieras pääoma - ( Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 16

107 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Lainat (pitkä- ja lyhytaikaiset) Liikelaitos lyhensi vuoden aikana kaatopaikan laajentamiseen otettua lainaa eurolla. Liikelaitos ei ottanut uutta lainaa vuonna Lainakanta Lyhennykset Lainan otto Lainakanta Yli- / alijäämä Taseen edellisten kausien ylijäämä oli euroa. Vuoden lopussa taseen kumulatiivinen ylijäämä oli euroa Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylijäämä vuoden lopussa Ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 17

108 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 11. KOKONAISMENOT JA TULOT TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot ,7 Toimintakulut ,7 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut ,1 Korkotuotot ,0 Muut rahoituskulut 643 0,0 Muut rahoitustuotot ,0 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot ,5 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät ,7 Pakollisten varausten muutos ,9 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot ,8 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0,0 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot ,2 Investointimenot 0 0,0 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,1 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Kokonaismenot yhteensä ,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta ,52 Jätehuollon liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Jätehuolto ,88 Poistoeron vähennys yhtensä ,88 Poistoeron muutos yhteensä ,88 Vuoden ylijäämä ,40 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille. 18

109 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Jätehuolto vastaa Uudenkaupungin alueella syntyvien jätteiden keräilystä sekä yhteistyöalueella syntyvien yhdyskuntajätteiden vastaanotosta ja ongelmajätteiden toimittamisesta asianmukaiseen käsittelyyn. Talousarvion 2011 tavoitteet Talousarvion 2011 mittarit Talousarvion 2011 tavoitetaso Tot / Kaatopaikalle loppusijoitettavien jätteiden vähentäminen 50 % vuoteen 2016 mennessä valistuksella, kierrätystä ja lajittelua tehostamalla. Hyödynnetään myös kompostoitu liete jälkihoidon rakenteissa tai multana. tn tn Toteutunut tn (78,3 %) ajalla Jätehuollon uusi toimintamalli Aloitusajankohta Uusi toimintamalli käynnistyy viimeistään 1.7. Toteutunut

110 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Suoritteiden toteutuminen Suorite yksikkö suorite määrä TA **) toteutuma 1-12/ tot. % yhdyskuntajäte tn ,5 rakennusjäte tn ,3 teollisuusjäte tn ,1 lietteet tn ,3 erityisjäte tn ,7 biojäte tn ,5 risut, kuorta yms. *) tn ,0 pois viety komposti, multa tn ,0 yhteensä ,3 *) siirtynyt Biolinja Oy:lle alkaen **) kaatopaikkatoiminta siirtynyt Lassila & Tikanojalle yhdyskuntajäte rakennusjäte teollisuusjäte lietteet erityisjäte ,5 36,5 155,0 165,3 319,3 biojäte ,3 kuivattu liete risut, kuorta yms pois viety komposti, multa yhteensä , yhdyskuntajäte rakennusjäte teollisuusjäte lietteet erityisjäte biojäte kuivattu liete risut, kuorta yms. pois viety komposti, multa 20

111 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO Talouden toteutuminen 1-12/ TP 2011 TA Muutos TA+Muutos Käyttö Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntitulot Liiketoiminnan myyntitulot ,2 Myyntitulot ,2 Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot ,0 Muut toimintatuotot ,0 TOIMINTATUOTOT ,2 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,5 Jaksotetut palkat Henkilöstökorvaukset 250 Palkat ja palkkiot ,8 Henkilösivukulut Eläkekulut ,6 Muut henkilösivukulut ,7 Henkilösivukulut ,8 Henkilöstökulut ,5 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,9 Palvelujen ostot ,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,9 Muut toimintakulut Vuokrat ,8 Muut toimintakulut ,8 Muut toimintakulut ,4 TOIMINTAKULUT ,4 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,1 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman muk.poistot ,8 Poistot ja arvonalentumiset ,8 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,1 21

112 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2. TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan budjetoidusta liikevaihdosta toteutui 93 % koska kaupungin kaatopaikkatoiminta päättyi Tilikauden ylijäämätavoite ylitettiin melkein 1,2 milj. eurolla kaatopaikan myynnistä johtuen. Toteutuma 1-12/2011 Talous arvio TA muutos TA + muutos Toteutuma 1-12/ Poikkeama Käytön % Liikevaihto 1) ,0 Liiketoiminnan muut tuotot ,0 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,9 Palvelujen ostot ,9 Henkilöstökulut 2) Palkat ja palkkiot ,8 Henkilösivukulut Eläkekulut ,6 Muut henkilösivukulut ,7 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,8 Liiketoiminnan muut kulut 4) ,4 Liikeylijäämä (-alijäämä) ,1 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot ,0 Muut rahoitustuotot ,0 Kunnalle maksetut korkokulut -357 Muille maksetut korkokulut ,6 Korvaus peruspääomasta , ,4 Muut rahoituskulut ,6 100,0 Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä ,5 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 3) ,0 Satunnaiset kulut Yli-/alijäämä ennen varauksia ,1 Poistoeron lisäys tai vähennys 4) ,0 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,8 1) Kaatopaikka myyty, kaupungin toiminta päättyi ) Budjetti ei sisällä kierrätyskeskukseen palkattua määräaikaista henkilöä 3) Kaatopaikka (uusi alue) myyntivoitto ,54 ja pakollisen varauksen purku ) Poistoero puretaan siltä osin kun se koskee myytyä aluetta 22

113 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 3. INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointeja ei tehty vuonna. Investointitulot sisältävät myydyn kaatopaikka-alueen kirjanpitoarvon suuruisena. Investoinnit hankkeittain Ulkoiset ja sisäiset Toteutuma 2011 Talousarvio TA muutos TA + muutos Toteutuma Poikkeama Käytön % Jätehuollon investoinnit INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINTITULOT ,0 INVESTOINNIT NETTO ,3 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINTITULOT ,0 INVESTOINNIT NETTO ,3 23

114 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 4. RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Toteutuma 1-12/2011 Talousarvio TA muutos TA +muutos Toteutuma 1-12/ Poikkeama Käytön % Toiminnan ja invest.rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä ,1 Poistot ja arvonalentumiset ,8 Rahoitustuotot ja -kulut ,4 Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät ,3 Investointien rahavirta Investointimenot ,5 Toiminnan ja invest.rahavirta ,4 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos ,0 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja po muut Lyhytaikaisten saamisten muutos Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta ,8 Rahavarojen muutos ,2 Rahavarat Rahavarat Rahavarojen muutos ,2 24

115 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 5. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on euroa. 25

116 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA Talousarvio-osa Tulosalue Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Sitovuus N/B Arvio Lisätalousarvio Talousarvio yhteensä Käyttö Poikkeama Käyttötalousosa Tilikauden yli-/alijäämä Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Korkokulut Muut rahoituskulut, peruspo:n korko B Poistoeron muutos Rahoitustuotot ja -kulut, yhteensä Investointiosa Kaatopaikan laajennus N Rahoitusosa Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 Rahoitusosa yhteensä N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Tilikauden ylijäämä ylittyi kaatopaikan myynnin ansiosta. Samasta syystä poistoeron muutos paransi tulosta budjetoitua enemmän. Investointeja ei tehty vuonna. 26

117 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1. TULOSLASKELMA 2011 Liikevaihto , ,15 Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot 1 977, ,68 Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,22 Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot , ,15 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,37 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,69 Muut henkilösivukulut ,00 713,19 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,13 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut , ,14 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,32 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 1 245, ,11 Muut rahoitustuotot 1 125, ,52 Kunnalle maksetut korkokulut 0,00-356,98 Muille maksetut korkokulut , ,47 Korvaus peruspääomasta -624, ,62 Muut rahoituskulut -18,60-35,69 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,19 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot ,54 Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,19 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) , ,57 Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,76 TUNNUSLUVUT 2011 Sijoitetun pääoman tuotto, % 11,8 26,0 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 17,0 115,6 Voitto % 80,6 11,8 27

118 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2. RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä , ,32 Poistot ja arvonalennukset , ,13 Rahoitustuotot ja -kulut , ,13 Satunnaiset erät ,54 0,00 Tulorahoituksen korjauserät , ,93 Investointien rahavirta Investointimenot 0, ,12 Pysyvien vast.hyöd.luovutustulot ,17 0,00 Investointien rahavirta , ,12 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,13 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Lyhytaik lainojen muutos kunnalta 0, ,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta , ,00 Lainakannan muutokset , ,00 Oman pääoman muutokset 0,00 0,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 20,75 47,86 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 5 938, ,97 Saamisten muutos muilta , ,88 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,43 Korottomien velkojen muutos muilta , ,65 Muut maksuvalmiuden muutokset , ,09 Rahoituksen rahavirta , ,91 Rahavarojen muutos , ,22 Rahavarat , ,32 Rahavarat , ,10 Rahavarojen muutos , ,22 TUNNUSLUVUT 2011 Investointien tulorahoitus, % 184,1 Pääomamenojen tulorahoitus, % 280,1 120,4 Lainanhoitokate 2,6 3,1 Kassan riittävyys, pv 502,9 42,9 Quick ratio 11,9 1,3 Current ratio 11,9 1,3 28

119 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 3. TASE TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 0, ,15 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,21 Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat 0, ,37 Aineelliset hyödykkeet yhteensä , ,73 PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,73 VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset , ,99 Saamiset kunnalta 0, ,92 Muut saamiset ,70 0,00 Siirtosaamiset kunnalta 2 940,64 0,00 Siirtosaamiset muilta 1 288,20 948,50 Lyhytaikaiset saamiset yhteensä , ,41 Saamiset yhteensä , ,41 Rahat ja pankkisaamiset , ,32 VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ , ,73 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,46 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma , ,78 Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) , ,94 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,76 OMA PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,60 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero , ,44 POISTOERO YHTEENSÄ , ,44 PAKOLLISET VARAUKSET Kaatopaikan jälkihoito , ,36 PAKOLLISET VARAUKSET YHTEENSÄ , ,36 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksiantojen pääomat 58,89 38,14 Toimeksiantojen pääomat yhteensä 58,89 38,14 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä , ,00 Pitkäaikainen yhteensä , ,00 Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä , ,00 Saadut ennakot Ostovelat , ,95 Korottomat velat kunnalta 8 199, ,45 Muut velat 0, ,72 Siirtovelat , ,80 Lyhytaikainen yhteensä , ,92 VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ , ,92 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,46 TUNNUSLUVUT 2011 Omavaraisuusaste, % 68,3 15,0 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 35,0 48,8 Kertynyt yli-/alijäämä, ,7 178 Lainakanta , Lainasaamiset ,

120 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot otettiin avaavan taseen alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin arvoksi kirjanpitoarvo ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilinpäätöksen tiedot ovat vertailukelpoisia. 30

121 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2. TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Ulkoiset toimintatuotot 2011 Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Pakollisten varausten muutos 2011 Kaatopaikan jälkihoito Lisäykset tilikaudella Uusi alue myyty Käyttö tilikaudella Jälkitarkkailuvarauksen purku Kaatopaikan (vanhan alueen) jälkihoito Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään muuttanut poistosuunnitelmaa alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Poistoaika Pysyvien vastaavien hyödyke vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Raskaat työkoneet 12 Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 31

122 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina Keskimäärin Suunnitelma mukaiset poistot Uudenkaupungin jätehuolto Poistonalaisten investointien omahankintameno yhteensä Poikkeama Poikkeama % 32,4 % Ei investointimenoja vuosilla Satunnaisiin tuottoihin kirjatut erät *) Kaatopaikan (uusi alue) myyntivoitto ,54 Myytyyn alueeseen liittyvän pakollisen varauksen purku ,66 Vanhan alueen jälkitarkkailu (L&T hoitaa) , ,54 *) tämä taulukko lisätty tilinpäätöksen allekirjoituksen jälkeen / AN 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräiset hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno Lisäykset Vähennykset Rahoitusosuudet tilikaudella Siirrot erien välillä Suunnitelma-poistot , , , ,73 0, ,37 0, , , , , ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , ,65 0, ,25 Poistamaton hankintameno , ,85 0, ,85 32

123 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 3.2 Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oma pääoma Peruspääoma , ,78 muutokset tilikaudella +/- 0,00 0,00 Peruspääoma , ,78 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,94 muutokset tilikaudella +/- Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,94 Tilikauden yli-/alijäämä , ,76 Oma pääoma yhteensä , ,60 Siirtovelat Siirtyvät korot 456, ,60 Lomapalkkajaksotus 8 380, ,40 Maksamattomat erilliskorvaukset 460,23 460,23 Muut siirtovelat 2 807, ,57 Siirtovelat , ,80 Konsernitilin limiitti Limiitti kotimaiselta talletuspankilta , ,00 josta liikelaitoksen käytössä 0,00 0,00 33

124 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 3.3 Varaukset Kaatopaikan jälkihoito -varaus Vanha alue Vanhan alueen jälkitarkkailu Uusi alue Varaus yhteensä vanhan alueen maisemointivaraus vanhan alueen jälkitarkkailutyö (30v.) uuden alueen maisemointivaraus varaus uuden alueen maisemointiin lisätyö vanhan alueen maisemointiin toteutuneet kulut /vanhan alueen maisemointi varaus uuden alueen maisemointiin toteutuneet kulut /vanhan alueen maisemointi vanhan alueen jälkitarkkailutyö ( /30v.) varaus uuden alueen maisemointiin uusi alue myyty vanhan alueen jälkitarkkailutyö ( /30v.) L&T hoitaa vanhan alueen jälkitarkkailun Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma - erääntyy myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua 2011 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Lainat muilta luotonantajilta 0,00 0,00 0,00 0,00 34

125 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 3.5 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä Henkilöstö yhteensä 2 2 Kaatopaikkatoiminta päättynyt Kierrätyskeskuksessa vakituinen ja määräaikainen henkilö Henkilöstökulut Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,87 Henk.kuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä , ,87 35

126 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA LUETTELO TILIKIRJOISTA Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO 001 Taseen alkusaldot 002 Muistiotositteet 003 Poistot 010 Tiliotekirjaus 101 Ostoreskontran suoritukset 151 Myyntireskontran viitesuoritukset 160 Myyntireskontran kirjaukset 300 Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 861 Jätehuoltolaskutus 862 Haja-asutusalueen jätehuolto 863 Kustavin jätehuollon laskutus 36

127 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET Uusikaupunki päivänä kuuta 2013 TILINTARKASTAJIEN MERKINTÄ: Olemme tarkastaneet tilinpäätöksen. Uusikaupunki päivänä kuuta 2013 BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö 37

128 Vakka-Suomen Vesi liikelaitos Tilinpäätös Vakka-Suomen Veden johtokunta

129

130 Vakka-Suomen Vesi liikelaitos Tilinpäätös SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO Organisaatio Johtokunta v YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT Yleinen taloudellinen tilanne/vanha VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa PALKAT JA HENKILÖSTÖ KÄYTTÖTALOUSMENOT INVESTOINTIMENOT SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISMENOT JA TULOT TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY II TOTEUTUMISVERTAILUT KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Investoinnit hankkeittain RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset III TILINPÄÄTÖSLASKELMA TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Tuloslaskelman liitetiedot TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Pitkäaikainen vieras pääoma Henkilöstöä koskevat liitetiedot V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...34 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA...35 TILINTARKASTUSMERKINTÄ...35

131

132 Vakka-Suomen Vesi liikelaitos Tilinpäätös I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Vakka-Suomen Veden toimintavuosi Vakka-Suomen Veden toiminta-ajatus on jäteveden käsittelypalvelujen tuottaminen. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Vakka-Suomen Vesi hallinnoi Häpönniemen puhdistamon lisäksi Laitilan ja Uudenkaupungin välistä jäteveden siirtolinjaa. Vakka-Suomen Vesi on tukkupuhdistaja ja sillä oli vuonna kaksi asiakasta, Uudenkaupungin Vesi ja Laitilan kaupunki. Puhdistuspalvelusta veloitettava maksu perustui laitoksen asiakkailta vastaanottamaan vesimäärään. Vakka-Suomen Vesi saavutti toiminnalliset tavoitteensa vuonna lukuunottamatta ympäristöluvan typenpoistotehovaatimusta. Vakka-Suomen Veden myyntitulot ylittivät talousarvion noin 4 %. Kustannukset eivät nousseet samassa suhteessa, joten tilikauden ylijäämä on noin Henkilöstö Vuoden aikana liikelaitoksen henkilökunnan vahvuus oli 3 henkilöä, eikä siinä tapahtunut muutoksia. Puhdistamo Puhdistamon toimintaa seurataan kuukausittain akkreditoidun laboratorion toimesta. Ympäristöluvan vaatimukset täyttyivät vuonna muilta osin paitsi typenpoistotehon osalta. Häpönniemen puhdistamon toiminnan jatkamiseksi haettiin joulukuussa 2009 aluehallintovirastosta uutta ympäristölupaa. Uusi lupapäätös julkipantiin joulukuussa ja siinä päästövaatimusten kiristämisen lisäksi määrättiin, että Häpönniemen puhdistamon purkuputkea tulee jatkaa noin 10 km avomeren tuntumaan. Vakka-Suomen vesi valitti päätöksestä purkuputken pidentämisen osalta Vaasan hallintooikeuteen. Häpönniemen puhdistamolla syntyvä ylijäämäliete toimitettiin käsiteltäväksi Satakierto Oy:n biokaasulaitokseen Köyliöön. Verkosto Laitila-Uusikaupunki siirtoviemärin toimintaa on parannettu Kalanti Uusikaupunki välillä. Toiminnan kehitys jatkuu Puhdistamon uusi ympäristölupapäätös edellyttää puhdistamon toiminnan tehostamista. Vuoden 2013 aikana tullaan uudistamaan laitoksen instrumentointia, mikä mahdollistaa entistä paremman prosessin ohjauksen muuttuvissa kuormitustilanteissa. Kalanti Uusikaupunki siirtoviemärin uudistustyö tulee jatkumaan Kyösti Hallikainen Liikelaitoksen johtaja 1