UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS LIITTEET Liikelaitokset

Transkriptio

1 UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2011 LIITTEET Liikelaitokset Kaupunginhallitus

2 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Uudenkaupungin Veden johtokunta

3 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO Organisaatio Johtokunta v YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT Yleinen taloudellinen tilanne UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa PALKAT JA HENKILÖSTÖ KÄYTTÖTALOUSMENOT INVESTOINTIMENOT SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISMENOT JA TULOT TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY II TOTEUTUMISVERTAILUT KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Investoinnit hankkeittain RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Tuloslaskelman liitetiedot TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Pitkäaikainen vieras pääoma Henkilöstöä koskevat liitetiedot V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...38 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...39

4 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Jätevesilaitos Uudenkaupungin Vesi ostaa jäteveden puhdistuspalvelut pääasiassa Vakka-Suomen Vedeltä. Vakka-Suomen Vesi perii palvelustaan maksun, jonka perusteena on puhdistamon vastaanottama jätevesimäärä. Vuoden 2011 aikana Vakka-Suomen Vesi käsitteli Uudenkaupungin Veden verkostosta peräisin olevia jätevesiä noin 1,8 miljoonaa m 3. Määrä kasvoi hiukan edellisvuodesta johtuen loppuvuoden voimakkaista sateista. Uudenkaupungin Veden toiminnalliset tavoitteet vuodelle 2011 saavutettiin. Tilikauden ylijäämä oli noin joka ylitti talousarvion. Korvausta peruspääomasta Uudenkaupungin Vesi maksoi Uudenkaupungin kaupungille noin Henkilöstö Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen henkilöstömäärä on 10,5 eikä se muuttunut vuoden 2011 aikana. Raakaveden hankinta Uudenkaupungin Vesi pumppasi makeanveden altaasta lähes 3 miljoonaa m 3 raakavettä talousveden valmistuksen ja teollisuuden tarpeisiin. Tämä raakavedenottomäärä on seurausta sekä kasvaneesta talousettä raakaveden kysynnästä. Talousveden valmistus Makeanveden altaan raakavettä käyttävä Nervanderin vesilaitos oli toiminnassa vuoden jokaisena päivänä, ja se pumppasi verkostoon yli 1,5 miljoonaa m 3 talousvettä. Laitoksen automaatiojärjestelmän ohjelmistot päivitettiin uusiin versioihin. Toiminnassa ei ollut normaalista poikkeavia tapahtumia. Verkosto Talousvesiverkoston ikääntyminen ja sen seurauksena lisääntyvät vauriot ovat merkittävä ongelma. Vuoden 2011 aikana havaittiin ja korjattiin talousvesiverkostossa 15 kappaletta vuotoja. Talousvesiverkostossa tapahtuva veden hävikki pieneni kahteen edelliseen vuoteen verrattuna. Talousvesiverkoston tilan valvontaan investoitiin 4 kpl mittakaivoja asennettavaksi keskusta-alueelle. Raakavesiverkostoa laajennettiin uusille teollisuusasiakkaille Välttitiellä ja Betorantiellä. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna 2011 oli siirtoviemäri Kustavista ja Lokalahdelta Uudenkaupungin Veden verkostoon. Tämän hankkeen rakennuttajana toimii ELY keskus ja siihen on valtio myöntänyt tukea 1,15 M. Linja valmistuu maaliskuussa Toiminnan kehitys jatkuu Haudon pohjavedenottamo toimii tällä hetkellä varavesilähteenä. Vuoden 2012 aikana se tullaan ottamaan tuotantokäyttöön. Raakavesiverkostoa tullaan edelleen kehittämään vastaamaan teollisuuden tarpeita Lokalahden puhdistamon toiminta lakkautetaan kevään 2012 aikana. Kyösti Hallikainen liikelaitoksen johtaja 1

5 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2011 Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Vesilaitos Hallinto ja suunnittelu Raakaveden hankinta Käyttöveden puhdistus Veden jakelu Hallinto ja suunnittelu Viemärilaitos Jäteveden puhdistamo Viemäriverkosto ja pumppaamot Sadevesiverkosto ja pumppaamot 2.2 Johtokunta v Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Kari Vainio Jukka Hakala varapuheenjohtaja Juha Aaltonen Anna-Liisa Lehto jäsen Matti Karhu Tauno Virtanen jäsen Heli-Päivikki Laurén Jorma Honkanen jäsen Päivi Sandell Anne Kuusisto 2

6 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous toipui vuonna 2010 vuoden 2009 syöksykierteestä. Vuonna 2009 tuotanto supistui 8 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Vuonna 2010 tuotanto kasvoi noin 3,6 %, mutta kokonaistaso oli edelleen merkittävästi alle vuoden 2008 tason. Kasvun odotettiin jatkuvan nopeana vuonna 2011, mutta euroalueen kriisi ja USAn talouden toivottua hitaampi kasvu hyydyttivät kasvun. Suomen talous kääntyi syksyllä laskuun ja koko vuoden kasvuksi ennustetaan 2,6 %. Vuonna 2012 talouden kasvu tulee olemaan erittäin hidasta, ja jos rahoitusmarkkinoita ei saada vakiintumaan, bkt voi kääntyä uudelleen laskuun. Maailmantalous ja maailmankauppa piristyivät, ja taantuman syvin vaihe ohitettiin Maailmantalouden kasvu oli yli 4 %, ja kasvu jatkui edelleen vuonna Kasvun veturina Aasiassa on ollut Kiina, jonka talouden nopea kasvu jatkui Teollisuusmaiden heikon kysynnän takia kasvu Kiinan kasvu hidastuu ja jää 8 %:iin vuonna Yhdysvalloissa talouden kasvu on hidastunut. Kasvua hidastavat ennätyksellisen korkeana pysynyt työttömyys, kotitalouksien alentunut varallisuus ja maan velkaantuminen. Euroalueen ja koko Euroopan kasvu on pysähtynyt. Euron kriisisi syveni ja laajeni vuonna 2011 Kreikasta ja Irlannista Portugaliin, Espanjaan ja Italiaan. Suomen työllisyys parani vuonna Työttömyys oli 7,9 % ja työllisyysaste 68,5 %. Vuonna 2012 työttömyyden odotetaan hieman heikkenevän. Ansiotaso nousi 2,8 %, ja vuonna 2012 sopimuskorotusten odotetaan nostavan ansiotasoa 3,4 %. Työttömyyden paraneminen ja verotulojen yli 4 %:n kasvu auttoivat kuntien taloutta vuonna Toimintamenot kasvoivat ennakkotietojen mukaan nelisen prosenttia. Kuluttajahinnat nousivat Suomessa vuonna 2011 noin 3,5 % vuodesta Vuonna 2012 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 2,7 %. Tuontihinnat ovat olleet nousussa. Kotimaisten työvoimakustannusten nousuksi arvioidaan yli 3 % vuonna Kotimaisen kysynnän kasvuksi arvioidaan vain 0,3 %. Viennin kasvu tyrehtyi loppuvuonna, ja koko vuoden vienti jäi alle vuoden 2010 tason. Teollisuuden tilaukset eivät enää kasvaneet edellisestä vuodesta. Tämä näkyi satamien liikenteessä ja muissa kuljetuksissa. Viennin odotetaan kääntyvän nousuun vasta vuonna Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavia vuosina , ja niitä on jouduttu edelleen jatkamaan. Toimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan ja niillä on lisätty kulutusta ja investointeja. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen valtiontalouden alijäämän supistamiseksi ja velkaantumisen hillitsemiseksi. Valtioiden päättämät pakolliset säästötoimenpiteet talouden alijäämän pienentämiseksi hidastavat Euroopan talouskasvua. Työttömyyden hidas lasku teollistuneissa maissa hidastaa puolestaan kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Korkotaso on ollut poikkeuksellisen alhaalla, mikä periaatteessa rohkaisee yksityisiä yrityksiä investoimaan. Alhainen kysyntä ja rahamarkkinoiden epävakaus ja kiristyneet rahoitusehdot ovat kuitenkin pitäneet niiden investoinnit alhaalla. 3

7 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Keskeiset tunnusluvut 2010* mrd. euroa 2008* 2009* 2010** 2011** 2012** 2013** Bruttokansantuote markkinahintaan 180 1,0-8,2 3,6 2,6 0,4 1,7 Tavaroiden ja palvelujen tuonti 70 7,3-16,1 7,4-0,5 0,5 2,3 Kokonaistarjonta 250 2,8-10,6 4,6 1,7 0,4 1,8 Tavaroiden ja palvelujen vienti 73 5,9-21,5 8,6-1,5 0,6 3,1 Kulutus 143 1,7-1,9 2,1 2,7 0,5 1,1 Investoinnit 34-0,8-13,5 2,8 5,6-1,9 2,2 Kokonaiskysyntä 250 2,8-10,6 4,6 1,7 0,4 1,8 2008* 2009* 2010** 2011** 2012** 2013** Palvelut, määrän muutos, % 2,8-4,5 1,4 2,4 0,7 1,5 Koko teollisuus, määrän muutos, % -3,2-21,6 10,2 0,9-0,8 2,3 Työn tuottavuus, muutos, % -0,6-4,2 4,0 1,4 1,2 1,4 Työlliset, muutos, % 1,6-2,9-0,4 1,0-0,3 0,1 Työllisyysaste, % 70,6 68,3 67,8 68,5 68,5 68,9 Työttömyysaste, % 6,4 8,2 8,4 7,9 8,1 8,0 Kuluttajahintaindeksi, muutos, % 4,1 0,0 1,2 3,5 2,7 2,2 Ansiotasoindeksi, muutos, % 5,6 4,0 2,6 2,8 3,4 2,6 Vaihtotase, mrd. euroa 6,0 3,7 3,4 0,5 1,7 2,2 Vaihtotase, % BKT:sta 3,2 2,1 1,9 0,3 0,9 1,1 Lyhyet korot (Euribor 3 kk), % 4,7 1,2 0,8 1,4 1,3 1,9 Pitkät korot (valtion obligaatiot, 10 v), % 4,3 3,7 3,0 3,0 2,7 3,6 Julkisyhteisöjen menot, % BKT:sta 49,3 55,9 55,3 54,7 55,4 55,7 Veroaste, % BKT:sta 42,8 42,5 42,1 43,1 43,3 43,3 Valtion rahoitusjäämä, % BKT:sta 0,5-4,8-5,5-3,8-3,8-3,8 Julkisyhteisöjen bruttovelka (EMU), % BKT:sta 33,9 43,3 48,3 49,4 52,1 54,0 Valtionvelka, % BKT:sta 29,3 37,1 41,7 42,9 45,6 47,8 Lähde: Tilastokeskus, Valtiovarainministeriö

8 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin Vesi liikelaitos on ostanut vuoden 2009 alusta alkaen jäteveden puhdistuspalvelun Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Uudenkaupungin Vesi omistaa ja hallinnoi edelleen jakeluverkkoa ja laskuttaa asiakkaita. Laskutetun puhtaan veden määrä pysyi vuonna 2011 vuoden 2010 tasolla, mutta laskutetun raakaveden määrä laski 3,1 %. Laskutetun jäteveden määrä nousi 1,1 % edellisestä vuodesta. Liikelaitos korotti puhtaan veden hintoja noin 12 %:lla vuodelle Liikevaihto nousi lähinnä tämän takia 5,5 %, euroa, edellisestä vuodesta. Liikevaihto oli euroa. Koska liikelaitoksen alkuvuosi oli heikko, talousarvion liikevaihtoennustetta laskettiin. Hyvä loppuvuosi paransi tilannetta, ja liikevaihto ylitti muutetun talousarvion. Vaikka liikelaitoksen menot ylittyivät, niin tilikauden ylijäämä oli budjetoitua parempi. Liikeylijäämä pysyi vuoden 2010 tasolla. Se oli euroa. Tilikauden ylijäämä oli euroa. Se oli euroa ennakoitua parempi. Liikelaitoksen kannattavuuden pitäisi kuitenkin jatkossa parantua, ja sen suhteellista velkaantuneisuutta pitäisi saada laskettua. Liikelaitoksen organisaatio on kevyt. Henkilöstön kokonaismäärä on 10,5 työntekijää. Johtajan työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat euroa, 16,6 % liikevaihdosta, palvelujen ostot euroa, 42 %, poistot 17 % ja korkokulut 2,4 % liikevaihdosta. Palvelujen ostoista pääosa oli Vakka-Suomen Vedeltä ostettua jätevedenpuhdistuspalvelua. Liikelaitoksen investointimenot olivat euroa eli 45 % budjetoidusta. Vuodelle 2011 suunnitelluista 3,7 milj. euron investoinneista 1,3 milj. euroa siirtyi vuodelle Liikelaitos otti vuonna 2011 uutta velkaa euroa. Se on euroa vähemmän kuin mihin talousarviossa oli varauduttu. Lainojen määrä kasvoi vuoden aikana eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Liikelaitoksen maksuvalmius oli hyvä. Liikelaitoksen taloutta tulee edelleen vahvistaa, koska sillä on isot investoinnit suunnitelmakaudella Tämän takia liikelaitoksen jo ennestään korkea suhteellinen velkaantumisaste uhkaa nousta suunnitelmakaudella. Tot 2008 Tot.2009 Tot.2010 Tot.2011 Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 8,9 8,4 14,1 13,4 Liikevaihdon muutos, % 10,4-0,6 15,3 5,5 5

9 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Uudenkaupungin Vesi Tot 2008 Tot.2009 Tot.2010 Tot.2011 Liikevaihto Liikeylijäämä 6

10 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS m3 Tot.2008 Tot.2009 Tot.2010 Tot.2011 Muutos % Vesilaitos Pumpattu raakavesi ,1 Puhdistettu vesi ,3 Laskutettu puhdas vesi ,1 Laskutettu raakavesi ,1 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi ,1 Laskutettu vesi- ja jätevesi m³ Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi Laskutettu vesi- ja jätevesi Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi 7

11 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2011 Uudenkaupungin Veden toiminnassa ei tapahtunut olennaisia muutoksia vuonna Laskutetun puhtaan veden määrä nousi 0,1 % vuodesta 2010, kun taas raakaveden määrä laski 3,1 %. Laskutetun jäteveden määrä nousi 1,1 % edellisestä vuodesta. Vakka-Suomen Vedelle jäteveden puhdistuksesta maksettavat kustannukset ylittivät talousarvion 13 %, koska puhdistettavien jätevesikuutioiden määrä ylitti ennakoidun 3,2 %. 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö , ,5 10,5 10,5 Palkat ja henkilöstömenot Henkilöstömenot olivat euroa, 16,6 % liikevaihdosta Muutos Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstökorvaukset Jaksotetut palkat Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstömenot yhteensä

12 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 9

13 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat euroa, noin 70,4 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 59,2 %, henkilöstökulujen 23,3 % ja aineiden ja tarvikkeiden ja tavaroiden 15,7 %. Palvelujen ostot ovat iso menoerä, koska liikelaitos ostaa jätevedenpuhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Toimintakulut nousivat euroa ja toimintatuotot eurolla. Toimintakulut nousivat 5,5 % ja toimintatuotot 4,3 %. Toimintakate pysyi edellisen vuoden tasolla. Ulkoiset Muutos % Toimintakulut ,5 Toimintatuotot ,3 Toimintakate ,5 Toimintakulut, ulk Muutos % Henkilöstökulut ,5 Palvelujen ostot ,9 Aineet, tarvikkeet ,4 Vuokrat ,6 Muut toimintakulut ,5 Yhteensä ,5 Toimintatuotot, ulk Muutos % Myyntituotot ,5 Maksutuotot ,8 Vuokratuotot ,4 Muut toimintatuotot ,2 Yhteensä ,3 10

14 UUDENKAUP UNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet Vuokrat Muut toimintakulut 11

15 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen vuoden 2011 investoinnit olivat euroa eli 45,2 % budjetoidusta. Vuodelle 2011 budjetoitujen kesken tai aloittamatta olevien hankkeiden investointimäärärahoja siirrettiin vuoden 2012 talousarvioon noin 1,3 miljoonaa euroa. Vuoden 2012 investointitaso on 2,1 miljoonaa euroa. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna 2011 oli Kustavi-Uusikaupunki siirtoviemärityö. Investointimenot

16 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudenkaupungin sisäisen valvonnan ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2011, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin sataman liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei edelleenkään ole kaikilta osin tarkoituksenmukainen eikä tehtävien ja vastuiden jakamista ole määritelty riittävän hyvin. Henkilöstön osalta nousi esille, että palkitsemisjärjestelmässä on puutteita. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin, mutta suunnitelmia laadittaessa tai tavoitteita asetettaessa ei aina arvioida tai määritellä riittävän hyvin toiminnan vastaavuutta tarpeisiin ja toimenpiteitä ja resursseja, joilla tavoitteisiin päästään. Ongelmana on lisäksi, että taloudellisissa ja toiminnallisissa tavoitteissa ei riittävästi oteta huomioon henkilöstön riittävyyden ja ammattitaidon kehittymisen näkökulmaa. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategiset riskit ovat omaisuuden (verkoston) ylläpidon riittämättömyys, viemäriverkoston vuotojen kasvua ei saada hillittyä, asiakaspohjan väheneminen ja nopea muuttuminen sekä jatkuvasti kiristyvät ympäristövaatimukset nostavat jätevedenkäsittelyn hintaa. Kehittämismahdollisuuksia ovat vastaavasti henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja nostaminen, modernin teknologian hyödyntäminen ja uudet teollisuusasiakkaat, jotka tuovat vesihuollolle uusia toimintaedellytyksiä. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisia riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitus ei ole täysin riittävää. Tehtävien ja prosessien häiriöttömyyteen sekä toiminnan edellyttämien tilojen, koneiden ja laitteiden toimivuutta uhkaavat riskitekijät on tunnistettu ja arvioitu hyvin. Suurimmat henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat jo aikaisemmin todetut uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakoinnin riittämättömyys ja henkilökunnan riittävyys sairauspoissaolojen aikana. Avainasemassa olevilla henkilöillä on tällä hetkellä pätevä varahenkilö. Ympäristötietoisuuden osalta voidaan todeta asioiden olevan kunnossa lukuun ottamatta sitä, että tavaroiden hankintavaiheessa ei toistaiseksi riittävästi syntyvän jätteen laatua ja määrää. riskejä. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seuranta ja omaisuuden turvaaminen on hoidettu hyvin. 13

17 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat häiriö talousveden valmistuksessa, jakelussa tai raakavesilähteellä, häiriö puhdistamon tai jätevesiverkoston toiminnassa, pitkäaikainen sähkökatkos tai luonnonkatastrofi. Riskinä on myös asiakkaan (esim. vesiosuuskunnan) verkostossa. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on tällä hetkellä varauduttu monella tapaa ja varautumista kehitetään koko ajan. Jonkin verran taloudellisia riskejä aiheuttavat mahdolliset muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden realistisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä voisi jonkin verran parantaa. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksia ei ole käsitelty riittävästi ja päätöksiä korjaavista toimenpiteistä ei ole tehty riittävästi. Ulkoisia arviointeja on tehty johtamisjärjestelmän toimivuudesta ja riskienhallinnasta, mutta toimintaprosesseja voisi arvioida vielä nykyistä tarkemmin ja tehtyjen arviointien tuloksia voisi hyödyntää paremmin päätettäessä korjaavista toimenpiteistä. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on edelleen esimerkiksi henkilöstön osaamisessa, verkoston kunnon seurannassa, liikelaitoksen vastuualueen ulkopuolella olevan verkoston tilan seurannassa sekä muiden kuin liikelaitoksen toimesta rakennettavien verkostojen valvonnassa. Suunniteltuja kehittämistoimia ovat jakeluverkoston haavoittuvuuden vähentäminen ja automaatiojärjestelmän modernisointi. Polttoaineen toimitusvarmuus omalle varavoimalle pitkän sähkökatkon aikana on varmistettava. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 14

18 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen. Ylijäämän tulisi olla isompi, koska liikelaitoksella on edessään isot investoinnit ja sillä on jo nyt isot lainanhoitokulut ja sen suhteellinen velkaantuneisuusaste on korkea. Liikeylijäämä oli noin euroa ja tilikauden ylijäämä euroa. Sijoitetun pääoman tuotto on alhainen. TULOSLASKELMA Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 4,1 4,3 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 4,8 5,1 Voitto, % 7,6 7,1 15

19 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2011 investointien tulorahoitusprosentti oli 55 % eli tulorahoitus riitti vain puoleen investointimenoista. Liikelaitoksen rahavarat pysyivät ennallaan. Ne olivat euroa. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Se kasvoi yli puolella miljoonalla eurolla. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa euroa. UUDENKAUPUNGIN VESI RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalennukset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahavarojen muutos LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 55,1 127,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 44,0 88,0 Lainanhoitokate 2,0 2,4 Kassan riittävyys, pv 102,4 130,3 Quick ratio 1,3 1,7 Current ratio 1,3 1,7 16

20 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineeelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Muut saamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saamiset kunnalta Muut saamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien ylijäämä Tilikauden alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muiden toimeksiantojen pääomat VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Korottomat velat kunnalta Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ Omavaraisuusaste, % 60,0 63,1 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 155,4 137,7 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset ,

21 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Liikeyli-/alijäämä + Poistot +/- Rahoitustuotot ja kulut + Korkokulut ) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat / Kassasta maksut tilikaudelta Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Hyvä >2, tyydyttävä 1-2, heikko <1. Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten kesken. Hyvä >1, tyydyttävä 0,5-1, heikko <0,5. Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Tunnusluvun osoittajaan merkitään tarkasteluvuoden tilinpäätöksen koko vieras pääoma vähennettynä saaduilla ennakkomaksuilla. Käyttötulot muodostuvat tilikauden toimintatuotoista, verotuloista ja käyttötalouden valtionosuuksista. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli- /alijäämä Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset 18

22 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Lainat (pitkä- ja lyhytaikaiset) Uudenkaupungin Veden lainakanta oli vuoden 2011 lopussa euroa. Lainakanta kasvoi eurolla vuodesta Lainakanta Lyhennykset Lainan otto Lainakanta Yli- / alijäämä Liikelaitoksen vuoden 2011 tilikauden ylijäämä oli euroa ja taseen kumulatiivinen ylijäämä euroa. Liikelaitoksen talous on vuosina saatu vakiinnutettua Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2011 lopussa Ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 19

23 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS KOKONAISMENOT JA TULOT 2011 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot ,7 Toimintakulut ,1 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut ,9 Korkotuotot ,2 Muut rahoituskulut ,6 Muut rahoitustuotot ,1 Satunnaiset kulut 0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varauste n muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varaust en lis.+/väh.- 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vast.hyödyk luovutusvoitot hyödykkeiden luovutustappiot 0 0 0,0 Investoinnit 0 0,0 Investointimenot ,1 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,7 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,3 Lyhytaikaisten lainojen lisäys ,3 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset 0 0,0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Kokonaismenot yhteensä ,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta ,25 Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Varausten vähennys ,91 Poistoeron muutos yhteensä ,91 Vuoden 2011 ylijäämä ,16 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 20

24 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Raakaveden hankinta ja jakelu teollisuudelle. Talousveden tuotanto ja jakelu kotitalouksille, teollisuudelle, kunnille ja osuuskunnille. Jäteveden johtaminen puhdistettavaksi kotitalouksilta, teollisuudelta, kunnilta ja osuuskunnilta. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Talousarvion 2011 tavoitteet Vesilaitos: Kalannin varavesilähteen ottaminen osaksi talousveden tuotantoa Talousarvion 2011 mittarit Verkostoon pumpattu vesimäärä m3 Talousarvion 2011 tavoitetaso Tot. 1-12/ m3 aloitus viivästynyt; tuotanto alkaa neljännes Raakavesiverkosto laajennettu Finnproteinille ja Sybimarille tavoite saavutettu kyllä / ei kyllä Finnprotein: viivästynyt johtuen Finnproteinin hankkeen viivästymisestä, toteutus 2012 Sybimar: Toteutettu Viemärilaitos: Hulevesien määrää vähen- % netään -10% jatkuva hanke Viemäriverkoston toiminta ei aiheuta ympäristöhaittoja Haittoja aiheuttavien kohteiden lukumäärä <= 1 kpl 1 kohteessa haittoja Kustavin ja Lokalahden jätevedet siirretään ja käsitellään Häpönniemen puhdistamolla tavoite saavutettu kyllä / ei kyllä hanke etenee suunnitelman mukaisesti, linja käyttöön maaliskuussa 2012 Suoritteiden toteutuminen 1000 m3 Tot.2008 Tot.2009 Tot.2010 Arvio 2011 Tot.2011 Tot.% Vesilaitos Pumpattu raakavesi ,8 Puhdistettu vesi ,9 Laskutettu puhdas vesi ,4 Laskutettu raakavesi ,5 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi ,7 21

25 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS Talouden toteutuminen 1-12/2011 Sitovuustaso Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muut 2011 Arvio + muut Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % VESILAITOS Liiketoiminnan myyntituotot ,6 Myyntituotot ,6 Muut palvelumaksut ,8 Maksutuotot ,0 Vuokratuotot ,1 Muut toimintatuotot ,9 Muut toimintatuotot ,9 TOIMINTATUOTOT ,6 Maksetut palkat ja palkkiot Jaksotetut palkat ,4-100,0 Henkilöstökorvaukset ,0 Palkat ja palkkiot ,5 Eläkekulut ,9 M uut henkilösivukulut ,9 Henkilösivukulut ,3 Henkilöstökulut ,3 Muiden palvelujen ostot ,6 Palvelujen ostot ,6 Ostot tilikauden aikana ,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,4 Avustukset yhteisöille Avustukset 0 0 Vuokrat ,3 Muut toimintakulut ,3 Muut toimintakulut ,7 TOIMINTAKULUT ,7 0 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,8 Suunnitelman mukaiset poistot ,6 Poistot ja arvonalentumiset ,6 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,0 22

26 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Talouden toteutuminen 1-12/2011 Sitovuustaso Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muut 2011 Arvio + muut Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % VIEMÄRILAITOS Liiketoiminnan myyntituotot ,5 Myyntituotot ,5 Muut palvelumaksut ,0 Maksutuotot ,0 Muut toimintatuotot ,4 Muut toimintatuotot ,4 TOIMINTATUOTOT ,5 Maksetut palkat ja palkkiot ,8 Jaksotetut palkat ,0 Palkat ja palkkiot ,9 Henkilöstökorvaukset Eläkekulut ,3 Muut henkilösivukulut ,3 Henkilösivukulut ,4 Henkilöstökulut ,3 Muiden palvelujen ostot ,1 Palvelujen ostot ,1 Ostot tilikauden aikana ,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,5 Vuokrat ,0 Muut toimintakulut ,0 Muut toimintakulut ,0 TOIMINTAKULUT ,6 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,8 0 Suunnitelman mukaiset poistot ,6 Poistot ja arvonalentumiset ,6 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,7 Vakka-Suomen Vedeltä ostetut jätevedenpuhdistuspalvelut TP 2009 TP 2010 TA 2011 TP 2011 Poikkeama Puhdistettu jätevesi, 1000 m Puhdistettu jätevesi,

27 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2011 Talouden toteutuminen 1-12/2011 Sitovuustaso Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muut 2011 Arvio + muut 2011 Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % AJONEUVOT Muiden palvelujen ostot ,0 Palvelujen ostot ,0 Ostot tilikauden aikana ,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,0 Muut toimintakulut ,0 Muut toimintakulut ,0 TOIMINTAKULUT ,0 0 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,0 0 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,0 Sitovuustaso Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muut 2011 Arvio + muut 2011 Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN VESI YHTEENSÄ Liiketoiminnan myyntituotot ,4 Myyntituotot ,4 Muut palvelumaksut ,6 Maksutuotot ,6 Vuokratuotot ,1 Muut toimintatuotot ,9 Muut toimintatuotot ,6 TOIMINTATUOTOT ,4 0 Maksetut palkat ja palkkiot ,8 Jaksotetut palkat ,0 Henkilöstökorvaukset ,0 Palkat ja palkkiot ,4 Eläkekulut ,2 Muut henkilösivukulut ,2 Henkilösivukulut ,0 Henkilöstökulut ,1 Muiden palvelujen ostot ,4 Palvelujen ostot ,4 Ostot tilikauden aikana Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset yhteisöille 0 Avustukset 0 Vuokrat Muut toimintakulut Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT , , , , , ,6 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,8 Suunnitelman mukaiset poistot ,4 Poistot ja arvonalentumiset ,4 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,4 24

28 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot ylittyivät yhteensä lähes eurolla. Henkilöstömenot, palvelujen ostot sekä aineiden ja tarvikkeiden ostot ylittyivät, mutta vastaavasti poistot ja korot alittuivat. Tilikauden ylijäämä nousi euroon. Hyvin sujuneen loppuvuoden ansiosta se oli euroa talousarviota parempi. Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 TA muut Arvio + muut 2011 Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % Liikevaihto ,4 Liiketoiminnan muut tuotot ,5 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,6 Palvelujen ostot 1) ,4 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot ,4 Henkilösivukulut Eläkekulut 2) ,2 Muut henkilösivukulut ,2 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,4 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut ,6 Liikeylijäämä (-alijäämä) ,4 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot ,4 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut ,8 Korvaus peruspääomasta 4) ,9 Muut rahoituskulut ,2 Yli-/alijäämä ennen satunn. eriä ,4 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yli-/alijäämä ennen varauksia ,4 Poistoeron lisäys tai vähennys ,0 Vapaaeht.varausten lisäys / vähennys Rahastojen lisäys / vähennys Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,2 1) Vakuutusmaksujen oikaisu v:lta ) Eläkemenoperusteiset KuEl-maksut: Vakka-Suomen Vedelle palautettiin v:lta 2010 perityt maksut ,64 ja talousarviossa 2011 Vakka-Suomen Vedelle lasketut maksut, ,00, on laskutettu Ugin Vedeltä. 3) Korvaus peruspääomasta on talousarviossa laskettu 1,5 %:n korolla, toteutuu n. 2,0 % 25

29 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot olivat euroa, ja ne alittivat talousarvion eurolla. Useita hankkeita jäi kesken ja siirtyi vuodelle Tämän takia euron investointimäärärahat siirtyivät vuodelle Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna 2011 oli Kustavi-Uusikaupunki siirtoviemärityö. Investoinnit hankkeittain Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 Tamuutos 2011 Arvio + muut Käyttö 1-12/2011 Poikkeama Käytön % VESILAITOS Laitos INVESTOINTIMENOT ,3 INVESTOINNIT NETTO , Raakavesi INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINNIT NETTO , Vesijohtoverkosto INVESTOINTIMENOT ,4 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO , Orivo /EAKR INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINNIT NETTO ,0 VESILAITOS YHT INVESTOINTIMENOT ,7 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,7 VIEMÄRILAITOS Jätevedenpuhdistamot INVESTOINTIMENOT ,3 INVESTOINNIT NETTO , Viemäriverkostot INVESTOINTIMENOT ,5 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,5 VIEMÄRILAITOS YHT INVESTOINTIMENOT ,8 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,8 UUDENKAUPUNGIN VESI INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT ,2 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,2 26

30 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS RAHOITUSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Käyttö 1-12/2010 Arvio 2011 Arvio + TA muut muut Käyttö Poikkea- Käytön /2011 ma % Toiminnan ja invest.rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä ,4 Poistot ja arvonalentumiset ,4 Rahoitustuotot ja -kulut ,1 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot ,2 Rahoitusosuudet inv.menoihin Toiminnan ja invest.rahavirta ,1 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,1 Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja po muut Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korott.velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Rahoituksen rahavirta ,4 Rahavarojen muutos ,1 Rahavarat Rahavarat Rahavarojen muutos

31 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on euroa. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 UUDENKAUPUNGIN VESI Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Talousarvio-osa Tulosalue Sitovuus N/B Arvio 2011 Lisätalousarvio 2011 Talousarvio yhteensä Käyttö 2011 Poikkeama Käyttötalousosa Vesilaitos, toimintakate/jäämä N Viemärilaitos, toimintakate/jäämä N Uudenkaupungin Vesi yhteensä N Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin Vesi Korkotuotot B Muut rahoitustuotot B Korkokulut B Muut rahoituskulut B Poistoeron muutos Rahoitustoimiosa yhteensä Investointiosa Vesilaitos N Viemärilaitos N Uudenkaupungin Vesi yhteensä N Rahoitusosa Uudenkaupungin Vesi Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Rahoitusosa yhteensä N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 5.2 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Merkittäviä sitovuustason ylityksiä ei ollut. 28