TILINPÄÄTÖS 2009 LIITTEET Liikelaitokset

Transkriptio

1 UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI TILINPÄÄTÖS 2009 LIITTEET Liikelaitokset ASUKKAILLE MATKAILIJOILLE PÄÄTÖKSENTEKO Kaupunginhallitus

2 SISÄLLYSLUETTELO Uudenkaupungin Vesi liikelaitos LIITE 1 Uudenkaupungin Satama liikelaitos LIITE 2 Uudenkaupungin Jätehuolto liikelaitos LIITE 3 Vakka-Suomen Vesi liikelaitos LIITE 4 Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitos LIITE 5

3 LIITE 1 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Uudenkaupungin Veden johtokunta

4 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO Organisaatio Johtokunta v YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT Yleinen taloudellinen tilanne UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa PALKAT JA HENKILÖSTÖ KÄYTTÖTALOUSMENOT INVESTOINTIMENOT SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISMENOT JA TULOT TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY...19 II TOTEUTUMISVERTAILUT KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Investoinnit hankkeittain YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset...28 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE...31 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Tuloslaskelman liitetiedot TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Pitkäaikainen vieras pääoma Henkilöstöä koskevat liitetiedot...37 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...38 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...39

5 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Jätevesilaitos Uudenkaupungin Vesi ostaa jäteveden puhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vedeltä. Vakka-Suomen Vesi perii palvelustaan maksun jonka perusteena on puhdistamon käsittelemä jätevesimäärä. Näin Uudenkaupungin Vesi maksaa myös verkostoon vuotaneesta hulevedestä. Vuoden 2009 sääolosuhteet olivat kuitenkin sellaiset että hulevesiä päätyi jätevesiverkostoon poikkeuksellisen vähän. Tämä näkyi odotettua alhaisempana jäteveden puhdistuskustannuksena. Verkosto Uudenkaupungin Vesi liikelaitos koki merkittävän muutoksen jolloin Vakka-Suomen Vesi aloitti varsinaisen toimintansa. Häpönniemen puhdistamon ja Laitila-Uusikaupunki siirtoviemärin toiminnot siirtyivät uudelle liikelaitokselle. Tästä johtuen useat jätevesitoimintaan liittyvät tunnusluvut eivät ole suoraan vertailukelpoisia aikaisempien vuosien kanssa. Kolme Uudenkaupungin Veden palveluksessa ollutta henkilöä siirtyi vanhoina työntekijöinä Vakka-Suomen Veden palvelukseen Uudenkaupungin Veden toiminnassa saavutettiin vuodelle 2009 asetetut tavoitteet ja taloudellinen tulos on ylijäämäinen. Raakaveden hankinta Uudenkaupungin Vesi pumppasi makeanveden altaasta lähes 2,8 miljoonaa m 3 raakavettä talousveden valmistuksen ja teollisuuden tarpeisiin. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuoden 2009 aikana oli kahden raakavesiputken uusiminen välillä Tammio-Rauhanluoto. Talousveden valmistus Makeanveden altaan raakavettä käyttävä Nervanderin vesilaitos oli toiminnassa vuoden jokaisena päivänä ja se pumppasi verkostoon yli 1,5 miljoonaa m 3 talousvettä. Laitoksen toiminnassa ei vuoden aikana koettu häiriöitä, eikä sen laitteistoihin tehty mainittavia muutoksia tai lisäyksiä. Talousvesiverkoston ikääntyminen ja sen seurauksena lisääntyvät vauriot ovat merkittävä ongelma. Vuoden 2009 aikana havaittiin ja korjattiin talousvesiverkostossa 9 kappaletta vuotoja. Veden vuorokautisen kulutuksen jakaumasta voidaan kuitenkin päätellä, että kaikkia vuotoja ei ole vielä löydetty. Jätevesiverkoston ongelmana vuotojen lisäksi sekaviemäröinnit joita esiintyy keskusta-alueella, sekä Kalannissa ja Lokalahden taajamassa esiintyy. Uudenkaupungin Veden verkoston merkittävin investointi oli Sorvakon alueen vesi- ja viemäriverkoston saneeraus. Lisäksi Uudenkaupungin Vesi laajensi verkostoaan Lokalahdella Rauvolan alueella sekä Kalannin Männäistenkoskella. Toiminnan kehitys jatkuu Kustavi-Uusikaupunki siirtoviemäri tulee olemaan Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi kahden seuraavan vuoden aikana. Valmistuessaan tämä linja tulee johtamaan Kustavin jätevesien lisäksi myös Lokalahden jätevedet käsiteltäväksi Häpönniemen puhdistamolle. Verkoston saneeraustyötä tullaan jatkamaan tehostetusti sekä talousvesi-, että jätevesipuolella. Haudon pohjavedenottamo toimii tällä hetkellä varavesilähteenä. Vuoden 2010 aikana se tullaan ottamaan tuotantokäyttöön. Kyösti Hallikainen liikelaitoksen johtaja 1

6 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2009 Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Vesilaitos Hallinto ja suunnittelu Raakaveden hankinta Käyttöveden puhdistus Veden jakelu Hallinto ja suunnittelu Viemärilaitos Jäteveden puhdistamo Viemäriverkosto ja pumppaamot Sadevesiverkosto ja pumppaamot 2.2 Johtokunta v Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Kari Vainio Jukka Hakala varapuheenjohtaja Juha Aaltonen Anna-Liisa Lehto jäsen Matti Karhu Tauno Virtanen jäsen Heli-Päivikki Laurén Jorma Honkanen jäsen Päivi Sandell Anne Kuusisto 2

7 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous oli vuonna 2009 syöksykierteessä. Arvioiden mukaan tuotanto supistui yli 7,5 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vaikka viestit maailmantalouden kehityksestä ja maailmankaupan mahdollisesta piristymisestä vuonna 2010 ovat vielä olleet jossain määrin varovaisia, laman syvin vaihe lienee kuitenkin ohitettu. Aasiassa Kiinan talouden kasvuvauhti oli nopeaa vuonna 2009, ja uutiset Yhdysvalloista ovat olleet pääosin toiveikkaita talouden kääntymisestä parempaan suuntaan. Euroalueen kansantuote on kääntymässä hitaaseen kasvuun vuonna Koko maailmantalouden ennustetaan puolestaan kasvavan jopa 4 % vuonna Suomen vuoden 2010 taloudellista kasvua koskevat arviot vaihtelevat tällä hetkellä 0,7 %:sta 2,7 %:iin. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavat vuonna 2009 ja niitä jatketaan edelleen. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on alentunut merkittävästi, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan. Kysynnän alhainen taso piti kuitenkin investoinnit ja teollisuuden tilaukset vähäisinä. Yksityistä kulutusta pyrittiin elvyttämään verohelpotuksin. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Työttömyyden odotettavissa oleva kasvu teollistuneissa maissa vuonna 2010 hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Suomen työllisyys heikkeni vuonna 2009 lähes parilla prosenttiyksiköllä. Se oli 8,2 %. Työttömyys jatkaa heikkenemistään vuonna 2010, ja se ylittää 10 prosentin rajan. Palkansaajien työpanos aleni vuonna 2009 lähes yhtä paljon kuin bruttokansantuote, 6 %. Työllisyysaste laski yli 70 %:sta 67 %:iin. Vuonna 2010 työllisyysaste alenee edelleen. Vaikka työttömyys ja palkansaajien työpanos laskivat, ansiotaso nousi edelleen sopimuskorotusten takia. Työttömyys ja verotulojen kasvun pysähtyminen ovat heikentäneet kuntien taloutta, koska samanaikaisesti toimintamenot kasvoivat 4-6 prosenttia. Verotulojen kasvun pysähtyminen johtui ennen kaikkea yhteisöverojen vähenemisestä noin viidenneksellä, vaikka kuntien yhteisöverojakoosuutta nostettiin. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi Suomessa 2009, ja hinnat olivat vuoden 2008 tasolla. Tähän vaikutti osaltaan ruoan arvonlisäveron 5 prosenttiyksikön alennus lokakuussa Myös korot olivat alhaalla. Vuonna 2010 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 1,2 %. Tuontihintojen ennustetaan kohoavan maltillisesti ja kotimaisten työvoimakustannusten nousun arvioidaan olevan hidasta vuonna Ansiotason nousu, kuluttajahintojen pysyminen edellisen vuoden tasolla ja matalat korot pitivät vuonna 2009 yllä kotimaista kulutuskysyntää ja vaimensivat kansantuotteen laskua, joka olisi muuten ollut toteutunuttakin isompi. Viennin romahdus aiheutti teollisuustuotannon yli viidenneksen pudotuksen, joka on näkynyt satamien liikenteen ja muiden kuljetusten vähennyksenä, jätemäärien vähenemisenä ja muuna toiminnan hiljentymisenä. Tämä on heijastunut Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. 3

8 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin Vesi toimi vuonna 2009 ensimmäisen vuoden kuntalain mukaisena kunnallisena liikelaitoksena, jolla on oma johtokunta ja johtosääntö. Liikelaitoksen toiminta muuttui, koska Häpönnemen puhdistamo ja jätevesien puhdistus siirtyivät vuoden alussa Uudenkaupungin Vedeltä Vakka-Suomen Vedelle. Liikelaitoksen henkilökunnasta kolme siirtyi Vakka-Suomen Veden palvelukseen. Vakka- Suomen Vesi on tukkupuhdistaja, jolta Uudenkaupungin Vesi ja Laitilan kaupunki ostavat jäteveden puhdistuspalvelun. Uudenkaupungin Vesi omistaa ja hallinnoi edelleen jakeluverkkoa ja laskuttaa asiakkaita. Laskutettavan puhtaan veden, raakaveden ja jäteveden määrät laskivat vuonna 2009 vuodesta Puhtaan veden ja jäteveden määrät laskivat 4-5 % ja raakaveden yli 15 %. Liikelaitoksen liikevaihto laski tämä takia 0,6 %, euroa, edellisestä vuodesta. Liikevaihto oli euroa. Liikeylijäämä laski samassa suhteessa, ja se oli euroa. Koska tuotot ylittyivät yhteensä eurolla ja palvelujen ostot, poistot ja korot alittuivat, tilikauden ylijäämä nousi kuitenkin budjetoidusta. Ylijäämä oli euroa, ja se oli euroa ennakoitua parempi. Kannattavuuden pitäisi kuitenkin jatkossa olla viime vuotta parempi ja suhteellista velkaantuneisuutta pitäisi saada laskettua. Liikelaitoksen organisaatio on kevyt. Henkilöstön kokonaismäärä on 10,5 työntekijää. Johtajan työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat euroa, 17 % liikevaihdosta, palvelujen ostot 1.460,000 euroa, 46 %, poistot yli 17 % ja korkokulut 2,7 % liikevaihdosta. Palvelujen ostoista pääosa oli Vakka-Suomen Vedeltä ostettua jätevedenpuhdistuspalvelua. Liikelaitoksen investointimenot olivat euroa eli noin puolet budjetoidusta. Vuodelle 2009 suunnitelluista investoinneista osa siirtyy vuodelle Liikelaitos otti vuonna 2009 uutta velkaa euroa. Tämän on euroa vähemmän kuin mihin talousarviossa oli varauduttu. Lainojen määrä kasvoi vuoden aikana eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Liikelaitoksen rahavarat kasvoivat eurolla. Liikelaitoksen taloutta tulee edelleen vahvistaa. Koska Vakka-Suomen Vesi nosti vuonna 2010 jätevesimaksuja 10 %:lla, Uudenkaupungin Vesi nosti vuonna 2010 asiakkailta perittäviä puhtaan veden ja jäteveden taksoja. Tot Tot Tot Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 6,47 8,91 8,42 Liikevaihdon muutos, % 1,0 10,4-0,64 4

9 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Uudenkaupungin Vesi Liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä Tot Tot Tot

10 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Tot Tot Tot Muutos % Vesilaitos Puhdistettu vesi 1000 m ,7 Pumpattu raakavesi 1000 m ,5 Laskutettu puhdas vesi 1000 m ,8 Laskutettu raakavesi 1000 m ,5 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi 1000 m ,9 Laskutettu vesi- ja jätevesi m³ Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi Laskutettu vesi- ja jätevesi Vesi Jätevesi Raakavesi Raakajätevesi 6

11 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009 Uudenkaupungin Veden toiminta muuttui merkittävästi vuonna Jäteveden puhdistustoiminta siirtyi Uudenkaupungin Vedeltä Vakka-Suomen Vedelle. Häpönniemen puhdistamo siirtyi tämän takia Uudenkaupungin Vedeltä Vakka-Suomen Vedelle ja samalla liikelaitokselle siirtyivät Häpönniemen puhdistamon laajentamista varten otetut lainat. Uudenkaupungin Vedeltä siirtyi kolme henkilöä Vakka-Suomen Veden palvelukseen. Laskutettavan puhtaan veden, raakaveden ja jäteveden määrät laskivat vuonna 2009 vuodesta Puhtaan veden ja jäteveden määrät laskivat 4-5 % ja raakaveden yli 15 %. Vakka-Suomen Vedelle jäteveden puhdistuksesta maksettavat kustannukset jäivät alle talousarvion, koska puhdistettavien jätevesikuutioiden määrä jäi 15 % alle edellisten vuosien tason. 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö , ,5 Henkilöstömenot olivat euroa. Ne olivat 17 % liikevaihdosta. Palkat ja henkilöstömenot Muutos Maksetut palkat ja palkkiot Jaksotetut palkat Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstömenot yhteensä

12 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 8

13 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat euroa, noin 75 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 60 %, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 16 % ja henkilöstökulujen lähes 22 %. Palvelujen ostot olivat isot, koska liikelaitos ostaa jätevedenpuhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vedeltä. Toimintakulut nousivat euroa ja tuotot pysyivät ennallaan Muutos % Toimintakulut ,4 Toimintatuotot ,3 Toimintakate ,1 Toimintakulut, ulkoiset Muutos Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Muut toimintakulut Yhteensä Toimintatuotot, ulkoiset Muutos Myyntituotot Maksutuotot 1 1 Vuokratuotot 3 3 Muut toimintatuotot Yhteensä

14 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Avustukset Muut toimintakulut 10

15 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen investoinnit olivat euroa eli noin puolet budjetoidusta. Kesken olevien hankkeiden takia vuoden 2009 investointimäärärahoista siirretään euroa vuodelle Vuoden 2010 alkuperäinen investointitaso oli 2,2 milj. euroa ja uusi tarkistettu 2,4 milj. euroa. Uudenkaupungin Veden merkittävin investointi vuonna 2009 oli kahden raakavesiputken uusiminen välillä Tammio-Rauhanluoto. Veden verkoston merkittävin investointi oli Sorvakon alueen vesi- ja viemäriverkoston saneeraus. Investointimenot

16 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2009, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, johtosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta sekä talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei kaikilta osin ole tarkoituksenmukainen, mutta tehtävien ja vastuiden jakaminen on määritelty melko hyvin tai hyvin. Liikelaitosten ohjeistusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi edelleen parantaa. Henkilöstön osalta nousi esille, että palkitsemisjärjestelmää ei koeta täysin oikeudenmukaiseksi tai sitä ei ole. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on pääosin järjestetty hyvin, mutta suunnitelmia laadittaessa tai tavoitteita asetettaessa ei aina arvioida tai määritellä riittävän hyvin toiminnan vastaavuutta tarpeisiin ja toimenpiteitä ja resursseja, joilla tavoitteisiin päästään. Ongelmana on lisäksi, että taloudelliset ja toiminnalliset tavoitteet eivät riittävästi kata henkilöstön riittävyyden ja ammattitaidon kehittymisen näkökulmaa. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategiset riskit ovat omaisuuden (verkoston) ylläpidon riittämättömyys, viemäriverkoston liiallinen vuoto, asiakaspohjan väheneminen yleisen taantuman seurauksena ja jatkuvasti kiristyvät ympäristövaatimukset. Toteutuessaan riskit voivat johtaa käyttäjän kannalta kohtuuttoman korkeisiin kustannuksiin. Kehittämismahdollisuuksia ovat vastaavasti henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja nostaminen, riittävä ylläpitosaneeraus laitoksissa ja verkostossa sekä modernin teknologian soveltaminen. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisia riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitus ei ole täysin riittävää. Tehtävien ja prosessien häiriöttömyyteen sekä toiminnan edellyttämien tilojen, koneiden ja laitteiden toimivuutta uhkaavat riskitekijät on tunnistettu ja arvioitu hyvin. Suurimmat henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakoinnin riittämättömyys, henkilökunnan riittävyys sairauspoissaolojen aikana sekä avainasemassa olevien henkilöiden varajärjestelmän toimivuus. Ympäristötietoisuuteen ei liity erityisiä riskejä. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. 12

17 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat häiriö talousveden valmistuksessa, jakelussa tai raakavesilähteellä, häiriö puhdistamon tai jätevesiverkoston toiminnassa, pitkäaikainen sähkökatkos, luonnonkatastrofi ja se, että liikelaitoksen johtajalla ei ole ammatillisesti pätevää varahenkilöä. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on tällä hetkellä varauduttu monella tapaa ja varautumista kehitetään koko ajan. Jonkin verran taloudellisia riskejä aiheuttavat mahdolliset muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden realistisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa, ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä voisi jonkin verran parantaa. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksia ei ole käsitelty riittävästi eikä päätöksiä korjaavista toimenpiteistä tehty riittävästi. Ulkoisia arviointeja on tehty johtamisjärjestelmän toimivuudesta ja riskienhallinnasta, mutta toimintaprosesseja tulisi arvioida tarkemmin eikä tehtyjen arviointien tuloksia ole käsitelty riittävästi eikä niiden pohjalta ole riittävästi päätetty korjaavista toimenpiteistä. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on erityisesti henkilöstön osaamisessa, liikelaitoksen johdon varajärjestelyissä, verkoston kunnon seurannassa, liikelaitoksen vastuualueen ulkopuolella olevan verkoston tilan seurannassa sekä muiden liikelaitoksen toimesta rakennettavien verkostojen valvonnassa. Suunniteltuja kehittämistoimia ovat jakeluverkoston haavoittuvuuden vähentäminen sekä henkilöresurssien uudistaminen siten, että liikelaitoksen johtajalle saadaan varahenkilö. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 13

18 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen. Ylijäämän tulisi olla isompi, koska liikelaitoksella on edessään isot investoinnit ja sillä on jo nyt isot lainanhoitokulut. Liikeylijäämä oli noin euroa ja tilikauden ylijäämä euroa. Sijoitetun pääoman tuotto oli heikko vuonna UUDENKAUPUNGIN VESI TULOSLASKELMA Käyttö 1-12/2009 Käyttö 1-12/2008 Liikevaihto Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 2,4 1,9 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 2,1 0,3 Voitto % 5,6 1,0 14

19 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2009 investointien tulorahoitusprosentti oli 67,7 %. Liikelaitoksen rahavarat kasvoivat eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa euroa. UUDENKAUPUNGIN VESI Käyttö Käyttö RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalennukset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -88 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 67,7 87,1 Pääomamenojen tulorahoitus, % 54,1 54,8 Lainanhoitokate 2,3 1,3 Kassan riittävyys, pv 23,6 12,4 Quick ratio 0,9 Current ratio 0,9 15

20 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineeelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Muut saamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien ylijäämä Tilikauden alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muiden toimeksiantojen pääomat VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ Omavaraisuusaste, % 66,9 61,9 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 129,5 203,1 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000j Lainakanta , Lainasaamiset ,

21 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat / Kassasta maksut tilikaudelta 17

22 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Lainat (pitkä- ja lyhytaikaiset) Häpönniemen jätevedenpuhdistamo ja sen laajentamista varten otetut lainat siirtyivät vuoden alussa Vakka-Suomen Vedelle. Siirtyneet lainat olivat yhteensä euroa. Uudenkaupungin Veden koko lainakanta oli euroa Lainakanta Siirto Vakka-Suomen Vedelle Lyhennykset Lainan otto Lainakanta Yli- / alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä , Tilikauden ylijäämä/alijäämä , Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2009 lopussa Ylijäämä/alijäämä , , , , , , , , Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 18

23 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS KOKONAISMENOT JA TULOT 2009 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot ,2 Toimintakulut ,7 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut ,4 Korkotuotot ,1 Muut rahoituskulut 0 0,0 Muut rahoitustuotot ,1 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.(+) tai väh. (-) 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin ,0 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot ,9 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,6 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys ,0 Oman pääoman lisäykset 0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Kokonaismenot yhteensä ,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta ,16 Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Uudenkaupungin Vesi ,65 Poistoeron muutos yhteensä ,65 Vuoden 2009 ylijäämä ,81 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 19

24 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Vedenhankinta-, puhdistus-, jakelu- ja jäteveden käsittelytehtävien hoitaminen panostamalla laatuun ja asiakkaiden tarpeisiin. Vesihuoltolaitosten vaatimat tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti ja viranomaisten edellyttämällä tavalla. Verkostojen, kiinteistöjen ja laitteiden rakentaminen ja kunnossapito suoritetaan tarkoituksenmukaisesti ja tehokkaasti. Vesilaitos Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite 1 Raakaveden saannin varmistaminen siten, että uusitaan vanha vaurioitunut 400 mm putki välillä Tammio-Rauhankari. Seuranta Raportointi tavoitteiden toteutumisesta kolme kertaa vuodessa. Toteutuminen Uudenkaupungin Vesi on vastaanottanut työn Tavoite 2 Haja-asutusalueen vesihuollon toimintaperiaatteiden selkiyttäminen vesihuollon kehittämissuunnitelman pohjalta Seuranta Raportointi tavoitteiden toteutumisesta kolme kertaa vuodessa. Toteutuminen Kehittämissuunnitelma tullaan esittelemään johtokunnan kokouksessa , jonka jälkeen se lähetetään lausuntokierrokselle. Resurssit TP 2008 TA 2009 Tot Henkilöstö 8 7,5 7,5 Viemärilaitos Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite 1 Hulevesien määrää vähennetään 10%. Seuranta Raportointi tavoitteiden toteutumisesta kolme kertaa vuodessa. Toteutuminen PM Suunnittelun työ on valmis. Sen perusteella tehdään saneeraussuunnitelma mennessä. Resurssit TP 2008 TA 2009 Tot Henkilöstö Tunnusluvut Tot Tot Tot Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 6,47 8,91 8,42 Liikevaihdon muutos, % 1,0 10,4-0,64 20

25 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN VESI Vesilaitos KÄYTTÖTALOUS Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,2 Muut suoritteiden myyntituotot Myyntituotot ,2 Maksutuotot Muut palvelumaksut Maksutuotot Muut toimintatuotot Vuokratuotot Muut toimintatuotot ,8 Muut toimintatuotot ,9 TOIMINTATUOTOT ,4 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,3 Jaksotetut palkat Palkat ja palkkiot ,1 Henkilösivukulut Eläkekulut ,1 Muut henkilösivukulut ,2 Henkilöstökorvaukset,menojen k Henkilösivukulut ,7 Henkilöstökulut ,2 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,6 Palvelujen ostot ,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,4 Avustukset Avustukset yhteisöille Avustukset Muut toimintakulut Vuokrat ,2 Muut toimintakulut ,6 Muut toimintakulut ,4 TOIMINTAKULUT ,7 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,7 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,8 Poistot ja arvonalentumiset ,8 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,8 SUORITTEET TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Pumpattu raakavesi 1000 m Puhdistettu vesi 1000 m Laskutettu puhdas vesi 1000 m Laskutettu raakavesi 1000 m

26 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN VESI Viemärilaitos KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,7 Myyntituotot ,7 Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot TOIMINTATUOTOT ,7 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot Jaksotetut palkat Palkat ja palkkiot ,6 Henkilösivukulut Eläkekulut ,2 Muut henkilösivukulut ,3 Henkilöstökorvaukset,menojen k Henkilösivukulut ,8 Henkilöstökulut ,3 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,5 Palvelujen ostot ,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,4 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,4 Muut toimintakulut Vuokrat ,3 Muut toimintakulut ,4 Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT ,4 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,3 Poistot ja arvonalentumiset ,3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,7 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 SUORITTEET TP 2008 TA 2009 Puhdistettu jätevesi 1000 m Laskutettu jätevesi 1000 m

27 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN VESI KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,9 Muut suoritteiden myyntituotot Myyntituotot Maksutuotot Muut palvelumaksut Maksutuotot Muut toimintatuotot Vuokratuotot Muut toimintatuotot ,8 Muut toimintatuotot ,9 TOIMINTATUOTOT ,1 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,1 Jaksotetut palkat Palkat ja palkkiot ,8 Henkilösivukulut Eläkekulut ,9 Muut henkilösivukulut ,8 Henkilöstökorvaukset,menojen k Henkilösivukulut ,6 Henkilöstökulut ,8 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,3 Avustukset Avustukset yhteisöille Avustukset Muut toimintakulut Vuokrat ,2 Muut toimintakulut ,3 Muut toimintakulut ,5 TOIMINTAKULUT ,9 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,6 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,9 Poistot ja arvonalentumiset ,9 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,5 23

28 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto ja liiketoiminnan muut tuotot ylittyivät yhteensä eurolla. Palvelujen ostot, poistot ja korot alittuivat noin eurolla, joten tilikauden ylijäämä nousi euroon. Se oli euroa ennakoitua parempi. UUDENKAUPUNGIN VESI TULOSLASKELMA Arvio 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä)

29 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot olivat euroa. Ne alittivat talousarvion eurolla euron investoinnit siirtyvät vuodelle Uudenkaupungin Veden merkittäväin investointi vuonna 2009 oli kahden raakavesiputken uusiminen välillä Tammio-Rauhanluoto. Verkoston puolella merkittävin investointi oli Sorvakon alueen vesi- ja viemäriverkoston saneeraus. Investoinnit hankkeittain Arvio Ta-muutos Arvio 2009 Käyttö Poikkea- Tot. Investointihankkeet TP yhteensä 2009 ma % Uudenkaupungin Vesi Vesilaitos, investoinnit Laitos INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINNIT NETTO , Raakavesi INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINNIT NETTO , Vesijohtoverkosto INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINTITULOT ,0 INVESTOINNIT NETTO ,8 Vesilaitos, investoinnit INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINTITULOT ,0 INVESTOINNIT NETTO ,0 Viemärilaitos, investoinnit Jätevedenpuhdistamot INVESTOINTIMENOT ,0 INVESTOINNIT NETTO , Viemäriverkostot INVESTOINTIMENOT ,5 INVESTOINTITULOT ,0 INVESTOINNIT NETTO ,4 Viemärilaitos, investoinnit INVESTOINTIMENOT ,4 INVESTOINTITULOT ,0 INVESTOINNIT NETTO ,3 UUDENKAUPUNGIN VESI INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINTITULOT ,0 INVESTOINNIT NETTO ,9 25

30 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on euroa. 26

31 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Käyttötalouden sitovuustason ylityksiä ei ollut. Ta 2009 Tamuutokset Ta 2009 yhteensä Tot Poikkeama Toimintatulot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset muille Muut toimintamenot Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta Muut rahoitustuotot muilta Korkomenot Muut rahoitusmenot muilta Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot Kertaluonteiset poistot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0 0 Satunnaiset menot Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys (-) tai vähennus (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 0 Toiminta ja investoinnit, netto Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muille Antolainasaamisten vähennykset muilta 0 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos 0 0 Oman pääoman muutokset 0 0 Vaikutus maksuvalmiuteen

32 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 UUDENKAUPUNGIN VESI Talousarvio-osa Tulosalue Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Sitovuus N/B Arvio 2009 Lisätalousarvio 2009 Talousarvio yhteensä Käyttö 2009 Poikkeama Käyttötalousosa Vesilaitos, toimintakate/jäämä N Viemärilaitos, toimintakate/jäämä N Uudenkaupungin Vesi yhteensä N Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin Vesi Korkotuotot B Muut rahoitustuotot B Korkokulut B Muut rahoituskulut B Poistoeron muutos N Rahoitustoimiosa yhteensä Investointiosa Vesilaitos N Viemärilaitos N Uudenkaupungin Vesi yhteensä N Rahoitusosa Uudenkaupungin Vesi Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Rahoitusosa yhteensä N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Merkittäviä sitovuustason ylityksiä ei ollut. Vesilaitoksen toimintakate oli euroa budjetoitua pienempi, mutta viemärilaitoksen vastaavasti euroa budjetoitua parempi. 28

33 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,16 Liiketoiminnan muut tuotot , ,26 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,91 Palvelujen ostot , ,18 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,75 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,47 Muut henkilösivukulut , ,06 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,08 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut , ,76 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,21 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 2 756, ,28 Muut rahoitustuotot 4 228, ,38 Muille maksetut korkokulut , ,90 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut ,35-753,79 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,18 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0,00 0,00 Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,18 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) , ,59 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,77 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,40 1,85 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 2,12 0,30 Voitto, % 5,65 1,01 29

34 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,21 Poistot ja arvonalentumiset , ,08 Rahoitustuotot ja -kulut , ,03 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0,00 Investointien rahavirta Investointimenot , ,68 Rahoitusosuudet investointimenoihin 1 345, ,12 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,30 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos , ,12 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -87,20 Saamisten muutos kunnalta , ,24 Saamisten muutos muilta , ,92 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,97 Korottomien velkojen muutos muilta , ,95 Rahoituksen rahavirta , ,92 Rahavarojen muutos , ,22 Rahavarojen muutos Rahavarat , ,78 Rahavarat , ,30 Rahavarojen muutos , ,52 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 67,7 87,1 Pääomamenojen tulorahoitus, % 54,1 54,8 Lainanhoitokate 2,3 1,3 Kassan riittävyys, pv 23,6 12,4 Quick ratio 0,9 Current ratio 0,9 30

35 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TASE TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,52 Aineeelliset hyödykkeet , ,83 Rakennukset , ,16 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,26 Koneet ja kalusto , ,94 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,47 Sijoitukset , ,69 Muut saamiset , ,69 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,58 Saamiset , ,80 Lyhytaikaiset , ,80 Myyntisaamiset , ,09 Muut saamiset 833, ,11 Siirtosaamiset , ,60 Rahat ja pankkisaamiset , ,78 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,10 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,25 Peruspääoma , ,31 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,83 Tilikauden alijäämä , ,77 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,63 Poistoero , ,63 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 24,40 24,40 Muiden toimeksiantojen pääomat 24,40 24,40 VIERAS PÄÄOMA , ,82 Pitkäaikainen , ,69 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,40 Lainat julkisyhteisöiltä , ,79 Muut velat , ,50 Lyhytaikainen , ,13 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,90 Lainat julkisyhteisöiltä , ,22 Saadut ennakot Ostovelat , ,83 Muut velat 465,56 465,56 Siirtovelat , ,62 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,10 Omavaraisuusaste, % 66,9 61,9 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 129,5 203,1 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000j Lainakanta , Lainasaamiset ,

36 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot otettiin avaavan taseen alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin arvoksi kirjanpitoarvo ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia. 32

37 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot Uudenkaupungin Vesi liikevaihto , ,16 liiketoiminnan muut tuotot , , , ,42 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään muuttanut poistosuunnitelmaa alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 33

38 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina Keskimäärin Suunnitelman mukaiset poistot Uudenkaupungin Vesi Poistonalaisten investointien omahankintameno Uudenkaupungin Vesi Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Poikkeama Poikkeama % -48,0 % 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Liittymismaksusaamiset Keskeneräiset hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno , , , , ,16 Lisäykset , ,44 0, , ,64 Vähennykset 0,00 0, , ,99 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Suunnitelmapoistot , , , ,65 Poistamaton hankintameno , , , , ,16 Yhteensä Hankintameno , ,69 Lisäykset 0,00 0,00 Siirrot tase-erien välillä 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Hankintameno , ,69 34

39 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Saamisten erittely Tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset , ,82 Siirtosaamiset 0,00 0, , ,82 Kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset , ,06 Siirtosaamiset 0,00 0, , ,06 Kunnan sisäiset saamiset Myyntisaamiset , ,38 Muut saamiset 833, ,11 Siirtosaamiset ,00 0, , ,49 Muilta Myyntisaamiset , ,83 Siirtosaamiset 376, , , ,43 Saamiset yhteensä , ,80 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Siirtyvät korot 376, ,60 Tulojäämät yhteensä 376, ,60 35

40 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oma pääoma Peruspääoma , ,31 Avaavassa taseessa siirretty osa peruspääomasta V-S Vedelle Vähennykset tilikaudella Peruspääoma , ,31 Edellisten tilikausien yli/alijäämä , ,83 Lisäykset tilikaudella 0,00 0,00 Vähennykset tilikaudella 0,00 0,00 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,83 Tilikauden yli/alijäämä , ,77 Oma pääoma yhteensä , ,25 Uudenkaupungin Vesi, muut velat Liittymismaksut , ,50 Sisäiset liittymismaksut , , , ,50 Uudenkaupungin Vesi, siirtovelat Siirtyvät korot , ,36 Lomapalkkajaksotus , ,41 Muut siirtovelat 6 986, , , ,62 36

41 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma - erääntyy myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä Henkilöstö yhteensä 10,50 14,00 Henkilöstökulut Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,28 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä , ,28 37

42 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA LUETTELO TILIKIRJOISTA 2009 Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa UUDENKAUPUNGIN VESI 001 Taseen alkusaldot 002 Muistiotositteet 003 Poistot 010 Tiliotekirjaus 101 Ostoreskontran suoritukset 151 Myyntireskontran viitesuoritukset 160 Myyntireskontran kirjaukset 300 Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 801 Vesi- ja jätevesilaskutus 802 Liittymismaksut 804 Palkoista perittävät saatavat 805 Uudenkaupungin Veden muu laskutus 38

43

44 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS Port of Uusikaupunki LIITE 2 TILINPÄÄTÖS 2009 Uudenkaupungin Sataman johtokunta

45 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN HALLINTO Organisaatio Johtokunta v YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT Yleinen taloudellinen tilanne UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN TALOUS Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa PALKAT JA HENKILÖSTÖ KÄYTTÖTALOUSMENOT INVESTOINTIMENOT SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISMENOT JA TULOT TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY II TOTEUTUMISVERTAILUT KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Investoinnit hankkeittain YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Tuloslaskelman liitetiedot TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Pitkäaikainen vieras pääoma Henkilöstöä koskevat liitetiedot V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...37 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...38

46 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Uudenkaupungin satama on toiminut liikelaitoksena vuodesta EU:n tarkennettua satamien liiketoiminnan läpinäkyvyyttä vuodesta 2008 lähtien tästä johtuen Uudenkaupungin satama liikelaitos aloitti toiminnan liiketaloudellisten periaatteiden mukaisesti vuoden 2009 alusta uudella johtokunnalla ja johtosäännöllä. Johtokunta on aloittanut toimintansa sataman kehittämiseksi, uusi kaava on teon alla, markkinointia ja yhteistyötä satama-asiakkaiden kanssa tiivistetään. Uudenkaupungin satama liikelaitokseen kuuluu Hepokarin satama, Yara:n teollisuussatama (omalla sopimuksella), kalasatamat ja pienvenesatamia (venepaikkoja n kpl). Liikevaihto on n. 1,3 milj. euroa, henkilöstöä 4. Sataman toiminta perustuu ns. landlordperiaatteelle, mikä tarkoittaa että ostopalvelujen osuus on liiketoiminnan kuluista merkittävä. Aktiivista kehitystyötä Satamaa on kehitetty voimakkaasti viimeisten 10 vuoden aikana: syvennetty väylä, rakennettu uusi laituri, korjattu pistolaituri, varastointitilaa lisätty ym. Kehitys Hepokarin sataman osalta jatkuu aktiivisesti eteenkin päin, uusi kaava on valmisteilla. Sataman tavarankäsittely mahdollisuuksia on parannettu hankkimalla materiaalinkäsittelynosturi yhdessä satamaoperaattorin kanssa. Sataman tonnimäärä on vähentynyt vuodesta 2005 lähtien. Kehitystoimenpiteillä mahdollistetaan, että käsiteltävien tonnien määrä saadaan nousuun. Vuosi 2009 oli liiketaloudellisesti heikko. Suurin syy oli maailmanlaajuinen lama mikä vähensi Suomen satamien liikennemääriä n. 20 %, Uudenkaupungin pudotus oli n. 23 %. Näin ollen myös sataman tulos jäi heikoksi. Vuosi 2010 tulee olemaan vielä vaikea, mutta vuodesta 2011 alkaen uskotaan jo liikenteen nousuun. Merkittäviä tapahtumia 2009 Nosturihankintapäätös Uudenkaupungin (Yara) väylän syventämispäätös Pyhämaan kalasatamaan valmistui rannikkokalastajien huoltorakennus KOY Sataman Portti rakennus valmistui Lopuksi kiitos sujuvasta yhteistyöstä vuonna 2009 sataman johtokunnalle, sataman henkilöstölle ja sataman käyttäjille Esa Soini liikelaitoksen johtaja 1

47 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2009 Hallinto ja suunnittelu Liikelaitoksen johtokunta Hepokarin satama Liikelaitoksen johtaja Merisatama Yaran teollisuussatama Markkinointi Sataman huoltorakennus Muut satamat Kalasatamat Suukarin kalalajitteluhalli Venesatama Venelaiturit Talvisäilytyspaikat 2.2 Johtokunta v Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Raimo Aarnio Pentti Laine varapuheenjohtaja Ismo Haaparanta Aaro Koskenrouta jäsen Aija Arvonen Anneli Rauhala jäsen Jorma Jalava Kari Lalla jäsen Maija Junkola-Lehtonen Nina Jefimoff jäsen Erkki Liikkanen Raija Töysä jäsen Pirjo Oksa Urpo Andersson 2

48 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous oli vuonna 2009 syöksykierteessä. Arvioiden mukaan tuotanto supistui yli 7,5 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vaikka viestit maailmantalouden kehityksestä ja maailmankaupan mahdollisesta piristymisestä vuonna 2010 ovat vielä olleet jossain määrin varovaisia, laman syvin vaihe lienee kuitenkin ohitettu. Aasiassa Kiinan talouden kasvuvauhti oli nopeaa vuonna 2009, ja uutiset Yhdysvalloista ovat olleet pääosin toiveikkaita talouden kääntymisestä parempaan suuntaan. Euroalueen kansantuote on kääntymässä hitaaseen kasvuun vuonna Koko maailmantalouden ennustetaan puolestaan kasvavan jopa 4 % vuonna Suomen vuoden 2010 taloudellista kasvua koskevat arviot vaihtelevat tällä hetkellä 0,7 %:sta 2,7 %:iin. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavat vuonna 2009 ja niitä jatketaan edelleen. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on alentunut merkittävästi, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan. Kysynnän alhainen taso piti kuitenkin investoinnit ja teollisuuden tilaukset vähäisinä. Yksityistä kulutusta pyrittiin elvyttämään verohelpotuksin. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Työttömyyden odotettavissa oleva kasvu teollistuneissa maissa vuonna 2010 hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Suomen työllisyys heikkeni vuonna 2009 lähes parilla prosenttiyksiköllä. Se oli 8,2 %. Työttömyys jatkaa heikkenemistään vuonna 2010, ja se ylittää 10 prosentin rajan. Palkansaajien työpanos aleni vuonna 2009 lähes yhtä paljon kuin bruttokansantuote, 6 %. Työllisyysaste laski yli 70 %:sta 67 %:iin. Vuonna 2010 työllisyysaste alenee edelleen. Vaikka työttömyys ja palkansaajien työpanos laskivat, ansiotaso nousi edelleen sopimuskorotusten takia. Työttömyys ja verotulojen kasvun pysähtyminen ovat heikentäneet kuntien taloutta, koska samanaikaisesti toimintamenot kasvoivat 4-6 prosenttia. Verotulojen kasvun pysähtyminen johtui ennen kaikkea yhteisöverojen vähenemisestä noin viidenneksellä, vaikka kuntien yhteisöverojako-osuutta nostettiin. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi Suomessa 2009, ja hinnat olivat vuoden 2008 tasolla. Tähän vaikutti osaltaan ruoan arvonlisäveron 5 prosenttiyksikön alennus lokakuussa Myös korot olivat alhaalla. Vuonna 2010 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 1,2 %. Tuontihintojen ennustetaan kohoavan maltillisesti ja kotimaisten työvoimakustannusten nousun arvioidaan olevan hidasta vuonna Ansiotason nousu, kuluttajahintojen pysyminen edellisen vuoden tasolla ja matalat korot pitivät vuonna 2009 yllä kotimaista kulutuskysyntää ja vaimensivat kansantuotteen laskua, joka olisi muuten ollut toteutunuttakin isompi. Viennin romahdus aiheutti teollisuustuotannon yli viidenneksen pudotuksen, joka on näkynyt satamien liikenteen ja muiden kuljetusten vähennyksenä, jätemäärien vähenemisenä ja muuna toiminnan hiljentymisenä. Tämä on heijastunut Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. 3

49 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin sataman vuosi 2009 oli vaikea, ja kannattavuus heikko. Sataman kautta kulkevan rahdin määrä väheni viidenneksellä vuodesta 2008, ja se oli tonnia. Tämä on vain 60 % vuoden 2005 tasosta, 1,5 miljoonasta tonnista. Vielä syksyllä 2008 vuoden 2009 liikevaihdon arvioitiin nousevan yli 1,5 miljoonaan euroon, mutta vuoden aikana talousarvion liikevaihtoarviota laskettiin euroon. Loppuvuosi oli kuitenkin ennakoitua parempi ja liikelaitoksen toteutunut liikevaihto oli euroa, euroa talousarviota parempi. Koska kustannukset ja poistot alittuivat, toteutunut liikeylijäämä oli euroa talousarviota parempi. Tästä huolimatta se oli vain euroa, 0,5 % liikevaihdosta. Tilikauden ylijäämä oli euroa. Liikelaitoksen organisaatio on ohut. Sillä on neljä vakinaista työntekijää. Henkilöstömenot olivat euroa, 17 % liikevaihdosta. Liikelaitoksen suurin menoerä on poistot, euroa, jotka olivat 52 % liikevaihdosta. Lainojen lyhennykset olivat euroa eli ne olivat lähes poistojen suuruiset. Liikelaitos on vuosien aikana tehnyt isoja investointeja, jotka näkyvät poistoissa ja pääomakustannuksissa. Liikelaitoksen investointimenot olivat euroa eli kolmanneksen budjetoidusta. Vuodelle 2009 suunnitelluista investoinneista osa siirtyi vuodelle Mm. nosturin hankintaa varatusta eurosta käytettiin vuonna 2009 noin euroa, koska nosturi saapui satamaan vasta alkuvuonna Talousarviossa oli varauduttu euron lainanottoon, mutta koska investointeja siirtyi seuraaville vuosille, liikelaitos ei ottanut uutta velkaa. Lainojen määrä väheni vuoden aikana eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Liikelaitoksen rahavarat pysyivät vuoden 2008 tasolla. Uudenkaupungin satama Tot 2007 Tot 2008 Tot Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 17,3 7,9 0,5 Liikevaihdon muutos, % -25,5-6,0 5, Uudenkaupungin Satama, liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä Tot Tot 2008 Tot

50 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Tavaratonnit Tuonti Vienti Yhteensä Tavaratonnit vuosina Yhteensä Tuonti Vienti

51 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009 Uudenkaupungin satama on toiminut vuoden 2009 alusta alkaen kuntalain mukaisena kunnallisena liikelaitoksena. Tämä ei vaikuttanut Sataman käytännön toimintaan, koska se on toiminut useita vuosia itsenäisenä liikelaitoksena, jolla on ollut oma johtokunta. Sataman palvelutaso parani vuoden aikana ja tulevaisuutta ajatellen tehtiin isoja investointeja. Sataman johtokunta päätti vuonna 2009 hankkia yhdessä satamaoperaattorin kanssa materiaalinkäsittelynosturin ja Kiinteistö Oy Sataman Portin rakennus valmistui alueelle. Sataman tavaratonnien määrä jatkoi laskuaan. Se oli viidenneksen pienempi kuin vuonna Käsitellyn rahdin määrä oli tonnia. 5. PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö ,25 4,25 4,5 4,5 3,85 Liikelaitoksen henkilöstömenot olivat euroa, 17 % liikevaihdosta. Liikelaitoksen henkilöstömenot laskivat euroa eli 5 %. Palkat ja henkilöstömenot Muutos Maksetut palkat ja palkkiot Jaksotetut palkat Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstömenot yhteensä

52 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Maksetut palkat ja henkilöstömenot, Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 7

53 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat euroa, noin 48 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus oli 47 %, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 16 % ja henkilöstökulujen 17 % Muutos % Toimintakulut ,6 Toimintatuotot ,5 Toimintakate , Toimintatuotot ja toimintakulut Toimintakulut Toimintatuotot 8

54 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Toimintakulut, ulkoiset Muutos Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintatuotot, ulkoiset Muutos Myyntituotot Vuokratuotot Muut toimintatuotot Yhteensä

55 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen investoinnit olivat euroa eli noin kolmanneksen budjetoidusta. Isoin investointi oli nosturihankinta, josta maksettiin euroa vuonna Investointimenot

56 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2009, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin sataman liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei kaikilta osin ole tarkoituksenmukainen, mutta tehtävien ja vastuiden jakaminen on määritelty hyvin. Liikelaitosten ohjeistusta ja koulutusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi merkittävästi parantaa. Henkilöstön osalta nousi esille, että ammatilliseen koulutukseen osallistumista ja ammatillisen osaamisen seurantaa tulisi parantaa ja että palkitsemisjärjestelmää ei koeta oikeudenmukaiseksi tai sitä ei ole. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten ja toiminnallisten sekä taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin, ja muutokset otetaan huomioon toiminnan suunnittelussa ja päätöksenteossa. Strategiset tavoitteet on johdettu kaupungin strategisista tavoitteista. Ongelmana on, että suunnittelun aikajänne ei ole riittävän pitkä ja ennakoitavuus on vaikeaa, koska satamatoiminta on riippuvainen teollisuuden suhdanteista. Tavoitteiden asettamisen yhteydessä ei oteta riittävästi huomioon henkilöstön riittävyyttä ja ammattitaidon kehittymistä. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategisia riskejä ovat lähinnä ulkoisia riskejä, kuten maailmanlaajuinen lama ja lähiseudun teollisuuden tilauskanta. Merkittävin sisäinen riski on, että pienessä organisaatiossa ei johtajalle ole sijaista. Liikelaitoksen strategisia mahdollisuuksia ovat nopea päätöksenteko, toiminnan joustavuus ja henkilöstön ammattitaito. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisesti riskikartoituksia. Suurin henkilöstöön liittyvä riskitekijä on henkilökunnan riittävyys sairauspoissaolojen aikana. Investointihankkeet suunnitellaan ja toteutetaan hyvin, mutta niitä ei ole kytketty kaupungin taloudelliseen liikkumavaraan. Ympäristötietoisuuteen kiinnitetty huomiota, mutta ne eivät sisälly riittävästi henkilöstön koulutusohjelmiin. 11

57 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat maailmantalouden lama, lähiseudun teollisuuden tilauskanta ja organisaation pienuudesta johtuva riippuvuus yhdestä henkilöstä. Riskejä voidaan poistaa ja vähentää vain saamalla lisää satamaliikennettä. Sataman toiminnallisia kehittämismahdollisuuksia ovat markkinoinnin lisääminen, täsmäinvestoinnit ja satama-alueen laajentaminen. Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa, ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä olisi hyvä parantaa. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin ja liikelaitoksen tiedotuskanavat ja menettelyt ja kommunikaatio kaipaavat aina parantamista ja terävöittämistä. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Varsinaisia sisäisiä tai ulkoisia arviointeja ei ole tehty, mutta kylläkin riskikartoituksia. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on erityisesti henkilöstökysymyksissä. Liikelaitoksen organisaatio on kapea, joten toiminta on tämän takia johtajakeskeistä ja sijaisuuksien hoitaminen on vaikeaa. Liikelaitos toimii avoimilla markkinoilla, joten suurin riskitekijä on taloudellisen kannattavuuden ylläpitäminen ja parantaminen. Jos se on kunnossa, on ratkaisujen löytäminen muihin ongelmiin ja riskeihin merkittävästi helpompaa. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 12

58 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli niukasti ylijäämäinen. Ylijäämän tulisi olla merkittävästi isompi, koska liikelaitoksella on isot poistot, investoinnit ja lainanhoitokulut. Kannattavuuden tulisi olla parempi myös sen takia, että liikelaitoksen tulee jatkossa maksaa kaupungille korvausta peruspääomasta. Liikeylijäämä oli noin euroa ja tilikauden ylijäämä euroa. Liikelaitoksen kannattavuus oli heikko vuonna Käyttö 1-12/2009 Käyttö 1-12/2008 Liikevaihto Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -58 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 0,2 1,6 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -1,0 0,7 Voitto % -5,7 3,9 13

59 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2009 investointien tulorahoitusprosentti oli 147 %. Vaikka liikelaitos ei ottanut uutta lainaa, sen rahavarat pysyivät ennallaan pienten investointien ansiosta. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa euroa. Käyttö Käyttö Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalennukset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 146,9 147,4 Pääomamenojen tulorahoitus, % 65,1 77,8 Lainanhoitokate 1,1 1,5 Kassan riittävyys, pv 214,6 145,3 Quick ratio 1,7 Current ratio 1,7 14

60 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Aineelliset hyödykkeet yhteensä Sijoitukset Muut osakkeet ja osuudet Sijoitukset yhteensä Saamiset Muut saamiset Saamiset yhteensä PYSYVÄT VASTAAVAT YHTEENSÄ VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset Lyhytaikaiset saamiset yhteensä Saamiset yhteensä Rahat ja pankkisaamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT YHTEENSÄ VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) OMA PÄÄOMAYHTEENSÄ POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero Yhteensä TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muut toimeksiantojen pääomat Toimeksiantojen pääomat yhteensä VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Pitkäaikainen yhteensä Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat Lyhytaikainen yhteensä VIERAS PÄÄOMA YHTEENSÄ VASTATTAVAA YHTEENSÄ TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 78,6 73,9 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 152,6 186,9 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000j Lainakanta ,

61 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat / Kassasta maksut tilikaudelta 16

62 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Lainat (pitkä- ja lyhytaikaiset) Liikelaitoksen lainakanta pieneni eurolla vuonna Liikelaitoksen koko lainakanta on euroa Lainakanta Lyhennykset Lainan otto Lainakanta Yli- / alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä , Tilikauden ylijäämä/alijäämä , Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2009 lopussa ,0 Ylijäämä/alijäämä , , , ,0 0, Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 17

63 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS KOKONAISMENOT JA TULOT 2009 SATAMA LIIKELAITOKSEN KOKONAISTULOT JA -MENOT TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot ,5 Toimintakulut ,0 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut ,2 Korkotuotot ,6 Muut rahoituskulut 0 0,0 Muut rahoitustuotot 86 0,0 Satunnaiset kulut 58 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.(+) tai väh. (-) 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin ,9 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot ,3 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys ,4 Oman pääoman lisäykset 0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Kokonaismenot yhteensä ,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta ,50 Uudenkaupungin Satama liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Uudenkaupungin satamat ,24 Poistoeron muutos yhteensä ,24 Vuoden 2009 ylijäämä ,74 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 18

64 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Merisatama Toiminta-ajatus Satama tarjoaa vesitse Uuteenkaupunkiin tulevalle ja lähtevälle alusliikenteelle kilpailukykyiset satamapalvelut. Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite 1 Sataman kautta kulkee tavaraa vuonna 2009 noin tonnia. Seuranta Raportointi toteutumisesta. Toteutuminen Sataman kautta on kulkenut mennessä tonnia eli 67,9 %. Tavoite arvioitiin edellisvuoden perusteella ja tavoite ei toteutunut. pääsyynä maailmantaloudellinen lama. Ostopalvelut - Jäänsärjentä 100 % - Kaivinkonetyöt 100 % - Ruoppaus 100 % - Autot 80 % - Auraus 80 % - Hiekoitus 50 % Tilivelvolliset Liikelaitoksen johtaja Venesatama Toiminta-ajatus Venesatama järjestää veneilijöille kohtuuhintaan asianmukaisen ympärivuotuisen palvelun. Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite 1 Venesatamat ovat itsensä kannattavia. Seuranta Raportointi toteutumisesta. Toteutuminen Toteutunut Tavoite 2 Venepaikkojen järjestelyt veneiden mittojen mukaan, väh. 10 paikkaa kaudessa. Seuranta Raportointi toteutumisesta. Toteutuminen Toteutunut, Ykskoivu/Santtio. Tilivelvolliset Liikelaitoksen johtaja 19

65 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN SATAMA Merisatama KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,7 Muut suoritteiden myyntituotot Myyntituotot Muut toimintatuotot Vuokratuotot ,2 Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot ,5 TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,8 Jaksotetut palkat Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut ,3 Muut henkilösivukulut ,9 Henkilöstökorvaukset,menojen k Henkilösivukulut ,6 Henkilöstökulut ,5 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,5 Palvelujen ostot ,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,6 Muut toimintakulut Vuokrat Muut toimintakulut ,3 Muut toimintakulut ,2 TOIMINTAKULUT ,2 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,4 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,4 Poistot ja arvonalentumiset ,4 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,4 Muutos TA+Muutos Käyttö SUORITTEET TP 2008 TA Tavaratonni

66 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN SATAMA Venesatamat KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,5 Myyntituotot ,5 TOIMINTATUOTOT ,5 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,2 Jaksotetut palkat Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut ,1 Muut henkilösivukulut ,5 Henkilöstökorvaukset,menojen k Henkilösivukulut ,1 Henkilöstökulut ,3 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,5 Muut toimintakulut Vuokrat ,7 Muut toimintakulut Muut toimintakulut ,5 TOIMINTAKULUT ,9 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,5 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,3 Poistot ja arvonalentumiset ,3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ SUORITTEET TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Vuokratut venepaikat Vuokratut talvisäilytyspaikat

67 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN SATAMA KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,6 Muut suoritteiden myyntituotot Myyntituotot Muut toimintatuotot Vuokratuotot ,2 Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot ,5 TOIMINTATUOTOT TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot Jaksotetut palkat Palkat ja palkkiot ,2 Henkilösivukulut Eläkekulut ,6 Muut henkilösivukulut ,6 Henkilöstökorvaukset,menojen k Henkilösivukulut ,5 Henkilöstökulut ,9 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,5 Palvelujen ostot ,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,8 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,8 Muut toimintakulut Vuokrat ,9 Muut toimintakulut ,2 Muut toimintakulut ,1 TOIMINTAKULUT ,5 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Poistot ja arvonalentumiset TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,7 22

68 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto oli 9 %, euroa, yli talousarvion. Henkilöstökulut, palvelujen ostot ja poistot alittuivat, joten tilikausi oli euroa ylijäämäinen, vaikka talousarviossa sen ennakoitiin olevan alijäämäinen. Liikelaitos sai budjetoimattomia korkotuottoja euroa. Arvio 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä)

69 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Nettoinvestointimenot olivat euroa. Ne alittivat talousarvion eurolla. Investoinnit hankkeittain Arvio Ta-muutos Arvio 2009 Käyttö Poikkea- Tot. Investointihankkeet TP yhteensä 2009 ma % Uudenkaupungin satama Merisatama, investoinnit Suukarin kalasatama, lajitteluhalli INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO Sosiaalitila INVESTOINTIMENOT ,3 INVESTOINNIT NETTO , Kenttäalueen laajennus ja ympäristöasiat INVESTOINTIMENOT ,8 INVESTOINNIT NETTO , Kemiran väylän syvennys INVESTOINTIMENOT ,3 INVESTOINNIT NETTO , Sataman uuden liikenten kehittäminen INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Laituripaikan saneeraus INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO Pyhämaan Pitkäluodon kalasataman kehit. INVESTOINTIMENOT ,3 INVESTOINTITULOT ,8 INVESTOINNIT NETTO , Hepokarin väylän syvennys INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Nosturikapasiteetin lisääminen INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINNIT NETTO , Suukarin kalasataman kehittäminen INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Varasto INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO , Merisataman koneiden ja laitt. hankinta INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO , Suukarin kalasatama, irtaimisto INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO Merisatama, investoinnit INVESTOINTIMENOT ,8 INVESTOINTITULOT ,9 INVESTOINNIT NETTO ,3 24

70 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Arvio Ta-muutos Arvio 2009 Käyttö Poikkea- Tot. Investointihankkeet TP yhteensä 2009 ma % Venesatama, investoinnit Pyhämaan ja Ykskoivun laituri INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Venepaikkojen rakentaminen ja kunnostaminen INVESTOINTIMENOT ,1 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO , Santtion ja Janhuan aallonmurtajat INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Venesatama, investoinnit INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,9 UUDENKAUPUNGIN SATAMA, INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT ,1 INVESTOINTITULOT ,9 INVESTOINNIT NETTO ,2 25

71 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on euroa. 26

72 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Käyttötalouden sitovuustason ylityksiä ei ollut. YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 UUDENKAUPUNGIN SATAMA Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Talousarvio-osa Tulosalue Sitovuus N/B Arvio 2009 Lisätalousarvio 2009 Talousarvio yhteensä Käyttö 2009 Poikkeama Käyttötalousosa Merisatama, toimintakate/jäämä N Venesatama,toimintakate/jäämä N Uudenkaupungin satama yhteensä N Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin satama Korkotuotot B Muut rahoitustuotot B Korkokulut B Muut rahoituskulut B Poistoeron muutos N Rahoitustoimiosa yhteensä Investointiosa Merisatama N Venesatama N Uudenkaupungin satama yhteensä N Rahoitusosa Uudenkaupungin satama Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Rahoitusosa yhteensä N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Sitovuustason olennaisia ylityksiä ei ollut. Venesatamat -yksikön toimintakate ylittyi eurolla. 27

73 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,32 Liiketoiminnan muut tuotot , ,41 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,27 Palvelujen ostot , ,79 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,25 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,34 Muut henkilösivukulut , ,34 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,39 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut , ,20 Liikeylijäämä (-alijäämä) 6 149, ,15 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 8 918, ,61 Muut rahoitustuotot 85,73 48,28 Muille maksetut korkokulut , ,63 Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -57,57 0,00 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,41 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0,00 0,00 Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,41 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) , ,24 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,65 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 0,16 1,64 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -0,99 0,73 Voitto, % -5,67 3,91 28

74 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) 6 149, ,15 Poistot ja arvonalentumiset , ,39 Rahoitustuotot ja -kulut , ,74 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0,00 Investointien rahavirta Investointimenot , ,73 Rahoitusosuudet investointimenoihin , ,91 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,98 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos , ,82 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutok -132,86 145,34 Saamisten muutos kunnalta , ,63 Saamisten muutos muilta , ,43 Korottomien velkojen muutos kunnalta 2 773, ,41 Korottomien velkojen muutos muilta , ,08 Rahoituksen rahavirta , ,77 Rahavarojen muutos , ,79 Rahavarojen muutos Rahavarat , ,75 Rahavarat , ,54 Rahavarojen muutos , ,79 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 146,9 147,4 Pääomamenojen tulorahoitus, % 65,1 77,8 Lainanhoitokate 1,1 1,5 Kassan riittävyys, pv 214,6 145,3 Quick ratio 1,7 Current ratio 1,7 29

75 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TASE TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,38 Aineeelliset hyödykkeet , ,38 Rakennukset , ,60 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,96 Koneet ja kalusto , ,53 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,29 Sijoitukset , ,00 Osakkeet ja osuudet 2 040, ,00 Muut saamiset , ,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,73 Saamiset , ,98 Lyhytaikaiset , ,98 Myyntisaamiset , ,99 Muut saamiset 1 688, ,77 Siirtosaamiset 281, ,22 Rahat ja pankkisaamiset , ,75 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,11 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,20 Peruspääoma , ,65 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,90 Tilikauden alijäämä , ,65 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,71 Poistoero , ,71 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 12,48 145,34 Muiden toimeksiantojen pääomat 12,48 145,34 VIERAS PÄÄOMA , ,86 Pitkäaikainen , ,69 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 Lainat julkisyhteisöiltä , ,69 Lyhytaikainen , ,17 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 Lainat julkisyhteisöiltä , ,82 Saadut ennakot Ostovelat , ,29 Siirtovelat , ,06 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,11 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 78,6 73,9 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 152,6 186,9 Kertynyt yli-/alijäämä, 1000j Lainakanta , Lainasaamiset ,

76 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot otettiin avaavan taseen alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin arvoksi kirjanpitoarvo ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Sataman liikelaitoksen avaavaan taseeseen on kaupungin taseesta siirretty Sataman huoltorakennus niminen rakennus. Muilta osin tilinpäätöksen tiedot ovat vertailukelpoisia. 31

77 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot Uudenkaupungin satama liikevaihto , ,32 liiketoiminnan muut tuotot , , , ,73 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään muuttanut poistosuunnitelmaa alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 32

78 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina Keskimäärin Suunnitelman mukaiset poistot Uudenkaupungin satama Poistonalaisten investointien omahankintameno Uudenkaupungin satama Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Poikkeama Poikkeama % -1,7 % 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Keskeneräiset hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno , , , , ,38 Lisäykset Vähennykset Rahoitusosuudet tilikaudella , , , , ,07 0,00 0, , , , , ,00 0, ,00 Suunnitelmapoistot , , , ,60 Poistamaton hankintameno , , , , ,88 33

79 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Oma pääoma Peruspääoma , ,65 Sataman huoltorak ,52 lisätty avaavaan taseeseen Vähennykset tilikaudella Peruspääoma , ,65 Edellisten tilikausien yli/alijäämä , ,90 Lisäykset tilikaudella 0,00 0,00 Vähennykset tilikaudella 0,00 0,00 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,90 Tilikauden yli/alijäämä , ,65 Oma pääoma yhteensä , ,20 Saamisten erittely Kunnalta Myyntisaamiset , ,57 Muut saamiset 1 688, , , ,34 Saamiset muilta Myyntisaamiset , ,42 Siirtosaamiset 281, , , ,64 Saamiset yhteensä , ,98 Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät Siirtyvät korot 281, ,22 Muut tulojäämät , ,76 Tulojäämät yhteensä , ,98 34

80 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Uudenkaupungin sataman siirtovelat Siirtyvät korot , ,97 Lomapalkkajaksotus , ,89 Muut siirtovelat 3 780, , , , Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma - erääntyy myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 Lainat julkisyhteisöiltä Lainat muilta luotonantajilta , ,00 35

81 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä Henkilöstö yhteensä 3,85 4,50 Henkilöstökulut Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,93 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä , ,93 36

82 UUDENKAUPUNGIN SATAMA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA LUETTELO TILIKIRJOISTA 2009 Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa UUDENKAUPUNGIN SATAMA 001 Taseen alkusaldot 002 Muistiotositteet 003 Poistot 010 Tiliotekirjaus 101 Ostoreskontran suoritukset 151 Myyntireskontran viitesuoritukset 160 Myyntireskontran kirjaukset 300 Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 820 Satamalaskutus 821 Liikehuoneistojen vuokrat 822 Venepaikat 825 Talvisäilytyspaikat 37

83

84 LIITE 3 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Uudenkaupungin Jätehuollon johtokunta

85 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN HALLINTO Organisaatio Johtokunta v YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT Yleinen taloudellinen tilanne UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN TALOUS Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa PALKAT JA HENKILÖSTÖ KÄYTTÖTALOUSMENOT INVESTOINTIMENOT SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISMENOT JA TULOT TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY II TOTEUTUMISVERTAILUT KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Investoinnit hankkeittain YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Tuloslaskelman liitetiedot TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Varaukset Pitkäaikainen vieras pääoma Henkilöstöä koskevat liitetiedot V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...34 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...35

86 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Vuosi 2009 oli Uudenkaupungin jätehuollon liikelaitoksen ensimmäinen toimintavuosi oman johtokunnan kanssa. Leimaa antavana kuluneelle vuodelle on ollut ihmisten ja yritysten kasvanut tietoisuus elinympäristöstään, mikä on lisännyt ihmisten odotuksia ja vaatimuksia jätehuollolle. Myös lainsäädäntö kiristyy jatkuvasti, tavoitteena jätteiden hyötykäytön ja kierrätyksen lisääminen sekä kaatopaikoille loppusijoitettavien jätemäärien vähentäminen. Kehityssuunta on välttämätön, mutta se myös aiheuttaa pienemmille yksiköille taloudellisesti kestämättömän yhtälön ja siksi Uudenkaupungin jätehuolto on kuluneen vuoden aikana käynyt neuvotteluja eri toimijoiden kanssa sekä selvittänyt vaihtoehtoja jätehuollon hoitamiseksi tulevaisuudessa. Selvitystyö on edistynyt niin, että jätehuollon uusi toimintamalli pystytään ratkaisemaan vuoden 2010 kuluessa. Vuoden 2009 aikana käynnistettiin vanhan kaatopaikan jälkihoitotyön viimeinen osio, joka valmistuu pääosiltaan vuoden 2010 aikana. Uudella täyttöalueella tehtiin ensimmäinen osa bentoniittiseinämän korotuksesta. Korotuksia joudutaan tekemään tulevaisuudessa säännöllisin väliajoin jätetäytön kohotessa. Kierrätyskeskus aloitti vuoden 2009 kesällä uusissa toimitiloissa Kurjenpolku 3: ssa uuden toiminnanohjaajan luotsaamana. Kaivattua tiedottamista on parannettu mm. päivittämällä jätehuollon nettisivuja. Joka kesäinen ongelmajätetempaus järjestettiin jälleen onnistuneesti Laitilan, Vehmaan, Pyhärannan, Kustavin ja Taivassalon kanssa. Jätehuollon liikelaitoksen talous toteutui ennakoidusti, tulot alittuivat jätemäärien vähentymisestä johtuen, mutta toisaalta myös toimintakuluja onnistuttiin alentamaan. Ylijäämällä pystyttiin kattamaan niukasti suunnitelmien mukainen jälkihoitovaraus sekä lainan hoitokulut ja lyhennys. Jatkuva toimintakustannusten nousu ja jätemäärien vähentyminen johtivat siihen, että taksat päätettiin korottaa vuoden 2010 alusta alkaen, edellinen hinnantarkistus tehtiin vuonna Jätemäärien vähentyminen toimintakaudella johtuu lajittelun ja hyötykäytön lisääntymisestä, mutta myös talouden taantuma on siihen vaikuttanut. Jätehuollon johtokunta on osittanut kuluneen vuoden aikana kiitettävää aktiivisuutta ja rakentavalla hengellä osallistunut liikelaitoksen toimintaan. Kiitoksia johtokunnalle, henkilöstölle ja kaikille yhteistyökumppaneille hyvin sujuneesta vuodesta. Reino Pöyhönen liikelaitoksen johtaja 1

87 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2009 Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Kaatopaikka Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätehuolto Romuajoneuvot Kierrätyskeskus Kustavin haja-asutusalueen jätehuolto 2.2 Johtokunta v Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Klaus Peurla Arto Hyvärinen varapuheenjohtaja Antti Vehanen Henna-Maija Maikola jäsen Janne Juslin Irja Skytén-Suominen jäsen Tarja Suves Tapani Vaurio jäsen Päivi Toivonen Pirjo Pesola 2

88 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous oli vuonna 2009 syöksykierteessä. Arvioiden mukaan tuotanto supistui yli 7,5 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vaikka viestit maailmantalouden kehityksestä ja maailmankaupan mahdollisesta piristymisestä vuonna 2010 ovat vielä olleet jossain määrin varovaisia, laman syvin vaihe lienee kuitenkin ohitettu. Aasiassa Kiinan talouden kasvuvauhti oli nopeaa vuonna 2009, ja uutiset Yhdysvalloista ovat olleet pääosin toiveikkaita talouden kääntymisestä parempaan suuntaan. Euroalueen kansantuote on kääntymässä hitaaseen kasvuun vuonna Koko maailmantalouden ennustetaan puolestaan kasvavan jopa 4 % vuonna Suomen vuoden 2010 taloudellista kasvua koskevat arviot vaihtelevat tällä hetkellä 0,7 %:sta 2,7 %:iin. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavat vuonna 2009 ja niitä jatketaan edelleen. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on alentunut merkittävästi, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan. Kysynnän alhainen taso piti kuitenkin investoinnit ja teollisuuden tilaukset vähäisinä. Yksityistä kulutusta pyrittiin elvyttämään verohelpotuksin. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Työttömyyden odotettavissa oleva kasvu teollistuneissa maissa vuonna 2010 hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Suomen työllisyys heikkeni vuonna 2009 lähes parilla prosenttiyksiköllä. Se oli 8,2 %. Työttömyys jatkaa heikkenemistään vuonna 2010, ja se ylittää 10 prosentin rajan. Palkansaajien työpanos aleni vuonna 2009 lähes yhtä paljon kuin bruttokansantuote, 6 %. Työllisyysaste laski yli 70 %:sta 67 %:iin. Vuonna 2010 työllisyysaste alenee edelleen. Vaikka työttömyys ja palkansaajien työpanos laskivat, ansiotaso nousi edelleen sopimuskorotusten takia. Työttömyys ja verotulojen kasvun pysähtyminen ovat heikentäneet kuntien taloutta, koska samanaikaisesti toimintamenot kasvoivat 4-6 prosenttia. Verotulojen kasvun pysähtyminen johtui ennen kaikkea yhteisöverojen vähenemisestä noin viidenneksellä, vaikka kuntien yhteisöverojakoosuutta nostettiin. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi Suomessa 2009, ja hinnat olivat vuoden 2008 tasolla. Tähän vaikutti osaltaan ruoan arvonlisäveron 5 prosenttiyksikön alennus lokakuussa Myös korot olivat alhaalla. Vuonna 2010 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 1,2 %. Tuontihintojen ennustetaan kohoavan maltillisesti ja kotimaisten työvoimakustannusten nousun arvioidaan olevan hidasta vuonna Ansiotason nousu, kuluttajahintojen pysyminen edellisen vuoden tasolla ja matalat korot pitivät vuonna 2009 yllä kotimaista kulutuskysyntää ja vaimensivat kansantuotteen laskua, joka olisi muuten ollut toteutunuttakin isompi. Viennin romahdus aiheutti teollisuustuotannon yli viidenneksen pudotuksen, joka on näkynyt satamien liikenteen ja muiden kuljetusten vähennyksenä, jätemäärien vähenemisenä ja muuna toiminnan hiljentymisenä. Tämä on heijastunut Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. 3

89 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin jätehuolto liikelaitoksen liikevaihto laski euroon, euroa, noin 9 % vuoden 2008 tasosta, ja se jäi 3 %, euroa alle talousarvion. Merkittävin syy tähän oli, että vaikka käsitellyn jätteen määrä kasvoi, laskutettavan jätteen määrä väheni 850 tonnilla. Tilikauden ylijäämä oli kuitenkin euroa yli talousarvion, koska toimintakustannukset pysyivät edellisen vuoden tasolla ja käsiteltävän jätemäärän perusteella laskettava jätevero laski ja oli alle talousarvion. Kaupungin järjestämän haja-asutusalueen jätehuollon tulojen tulisi kattaa menot, mutta vuonna 2009 Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätehuollon tulot alittivat menot eurolla. Tämän takia maksuja korotettiin vuodelle Uusikaupunki on vastannut Kustavin kunnan jätehuollosta vuodesta 2008 alkaen. Toiminnan tulot ylittivät menot eurolla vuonna Koska tulot olivat menoja isommat jo vuonna 2008, maksuja ei korotettu vuodelle Liikelaitoksen organisaatio on ohut. Sillä on kaksi vakinaista työntekijää, joista toisen toimipaikka on kaatopaikalla ja toisen kierrätyskeskuksessa. Liikelaitoksen investoinnit olivat euroa. Vuoden 2009 talousarvioon oli varattu euroa kaatopaikan laajennuksen maabentoniittiseinän korotukseen. Määrärahaa korotettiin vuoden aikana eurolla, koska kaatopaikan laajennuksen käyttöaikana seinää joudutaan korottamaan useaan otteeseen ja oli kannattavaa tehdä isompi korotus kerralla. Maisemointia on tehty suunniteltua nopeammalla aikataululla, ja vuonna 2009 siihen käytettiin euroa. Koska työ on rahoitettu omarahoitukselle, liikelaitoksen maksuvalmius tiukkeni vuoden 2009 lopussa, ja vuonna 2010 se tulee olemaan erittäin tiukka. Liikelaitoksen rahavarat pienenivät eurosta euroon. Liikelaitos lyhensi vuoden aikana kaatopaikan laajennukseen otettua lainaa eurolla. Sitä on jäljellä euroa. Jätehuolto Tot 2007 Tot 2008 Tot 2009 Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 67,10 21,67 14,96 Liikevaihdon muutos, % 0,0 15,7-8,8 Uudenkaupungin Jätehuolto Liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä Tot 2007 Tot 2008 TA 2009 Tot

90 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Tot 2007 Tot 2008 TA 2009 Tot 2009 Jätehuolto Laskutettava jäte, tn *1) Käsitelty jäte, tn *2) *1) Veronalainen jäte *2) Sisältää myös verottoman jätteen. Laitilan jätevesien käsittely on lisännyt kuivatun lietteen määrää n tn. Käsitelty jäte , tn Käsitelty jäte, jätelajit , tn Lietteet Yhdyskuntajäte Rakennusjäte Teollisuusjäte Erityisjäte Biojäte 487 Kuivattu liete Risut, kuorta yms. 5

91 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätehuolto Tot Tot Toimintakulut yhteensä Muutos edelliseen vuoteen, euro Muutos edelliseen vuoteen, % 8,03 Toimintatuotto, laskutus Muutos edelliseen vuoteen, euro 847 Muutos edelliseen vuoteen, % 0,57 Netto Kustavin jätehuolto Tot Tot Toimintakulut yhteensä Muutos edelliseen vuoteen, euro Muutos edelliseen vuoteen, % 6,65 Toimintatuotto, laskutus Muutos edelliseen vuoteen, euro Muutos edelliseen vuoteen, % 3,68 Netto Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009 Liikelaitoksen toiminnassa tai taloudessa ei tapahtunut suuria muutoksia vuonna Kierrätyskeskus siirtyi kesällä 2009 uusiin toimitiloihin Kurjenpolulle, ja kierrätyskeskuksen toiminnanjohtaja vaihtui. Laskutettavan jätteen määrä ja liikevaihto laskivat jonkin verran edellisestä vuodesta. Kun samanaikaisesti maisemointi on edennyt alkuperäistä suunnitelmaa nopeammin, rahavarat pienenivät eurolla. 6

92 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö Liikelaitoksen henkilöstömenot nousivat 5,9 prosentilla, 4000 eurolla vuodesta Koko liikevaihdosta niiden osuus on vain runsaat 4 %. Palkat ja henkilöstömenot Muutos Muutos % Maksetut palkat ja palkkiot ,7 Jaksotetut palkat ,4 Eläkekulut ,1 Muut henkilösivukulut ,8 Henkilöstömenot yhteensä , Maksetut palkat ja henkilöstömenot, Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 7

93 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut laskivat 1,1 %:lla prosentilla ja toimintatuotot 8,8 %:lla edellisestä vuodesta. Toimintakate heikkeni eurolla eli noin 28 %. Toimintakuluista suurin osa, yli puolet, on palvelujen ostoa. Liikelaitoksella ei ole omaa konekapasiteettia, vaan kaatopaikka-alueen hoito ostetaan yksityiseltä toimijalta. Palveluissa ovat mukana myös Kustavin ja Uudenkaupungin haja-asutusalueen jätteiden keräyksen menot. Runsas neljännes toimintakuluista eli muut toimintakulut on lähinnä jätteistä valtiolle tilitettävää jäteveroa. Ulkoiset Muutos % Toimintakulut ,1 Toimintatuotot ,8 Toimintakate ,9 Toimintakulut, ulkoiset Muutos Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Vuokrat Muut toimintakulut 8

94 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen investoinnit olivat euroa. Vuoden 2009 talousarvioon oli varattu euroa kaatopaikan laajennuksen maabentoniittiseinän korotukseen. Määrärahaa korotettiin vuoden aikana eurolla, koska kaatopaikan laajennuksen käyttöaikana seinää joudutaan korottamaan useaan otteeseen ja oli kannattavaa tehdä isompi korotus kerralla. Investointimenot

95 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna Yleisesti voidaan todeta, että koska liikelaitokset ovat osa kaupungin organisaatiota ja niitä koskevat soveltuvin osin kaupungin yleiset ohjeet, niiden toiminnan ja sisäisen valvonnan arviointi ja käytössä olevat menettelytavat menevät usein limittäin kaupungin toimintojen ja käytännön kanssa. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin jätehuollon liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta sekä talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot eivät riittävästi toteudu liikelaitoksen toiminnassa. Kaupungin organisaatiorakenne ei kaikilta osin ole tarkoituksenmukainen, ja tehtävien ja vastuiden jakamisessa on selkeitä puutteita, ja tämä vaikuttaa eri yksiköiden toimintaan. Erityisesti sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan vastuiden määrittelyssä on puutteita. Liikelaitosten ohjeistusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi parantaa merkittävästi. Koko kaupungin henkilöstön osalta koetaan, että rekrytointi- ja perehdyttämiskäytännöissä on parannettavaa. Henkilöstötilinpäätöksen ja työtyytyväisyyskyselyn tms. tuloksia otetaan melko heikosti huomioon toiminnan kehittämisessä. Henkilöstön suoriutumista ei systemaattisesti arvioida yleisesti käytössä olevilla tavoilla eikä palkitsemisjärjestelmää koeta täysin oikeudenmukaiseksi tai sitä ei ole. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten ja toiminnallisten sekä taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta ja jalkauttaminen kaipaa yleistä parantamista. Tulojen perusteiden realistisuuden ja menojen suunnittelu ja niiden seuranta on hoidettu hyvin. Toisaalta toimintaa suunniteltaessa ei mietitä riittävästi tarpeita ja kustannusvaikutuksia eri aikajänteillä. Ongelmana on myös, että tavoitteiden asettamisen yhteydessä ei ole riittävästi määritelty tarvittavia toimenpiteitä tai resursseja. Toiminnallisissa ja taloudellisissa tavoitteissa ei ole kiinnitetty huomiota tehtävien häiriöttömyyteen tai henkilöstön riittävyyteen ja ammattitaitoon. Riskienhallinta Strategisia riskejä ei tunnisteta ja arvioida säännöllisesti. Systemaattista riskikartoitusta ei ole tehty. Henkilöstöön liittyviä riskitekijöitä ovat mm. puutteellinen uusien henkilöiden tarpeen ennakoiminen, henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja työntekijöiden työkyvyn riittämätön ylläpito. Avainasemassa olevien henkilöiden varajärjestelmä ei myöskään toimi riittävän hyvin. Ympäristötietoisuuteen liittyy myös jonkin verran riskejä. Toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen ja toimivaltuuksien noudattamiseen tulisi kiinnittää entistä enemmän huomiota. Kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa ei ole erityisiä ongelmia. Sopimuksiin liittyvät riskitekijät on pyritty poistamaan kohtuullisesti. Omaisuuden turvaamiseen mm. kiinteistöihin liittyy aina riskejä. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat resurssit, kalusto, kaatopaikan ympäristön roskaantuminen, haja-asutusalueiden jätepisteiden hoito ja biojätteen vastaanotto sekä koko ajan kiristyvät jäte- ja ympäristömääräykset. Riskejä voidaan hallita 10

96 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 esimerkiksi yhteistyöllä yritysten kanssa ja uudella jätehuollon toimintamallilla. Kehittämismahdollisuuksia on jätteen lajittelussa ja kierrätyksessä, toimintojen keskittämisessä sekä lietteen ja biojätteen hyötykäytössä. Taloudellisia riskejä ovat muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa ja kustannusrakenne ja tehokkuus sekä jätemäärän vähenemisestä johtuva tulojen pieneneminen. Liikelaitoksen tai viranhaltijan toimintaan ei tilikauden aikana ole kohdistunut oikaisuvaatimuksia tai korvausvaatimuksia. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin ja liikelaitoksen tiedotuskanavat ja menettelyt ja kommunikaatio kaipaavat aina parantamista ja terävöittämistä. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia ja ulkoista arviointia ei ole otettu laajasti tai riittävästi käyttöön. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan tarvittaisiin lisää tietoa siitä, miksi sisäistä valvontaa tehdään ja paneutumista siihen, jotta sitä voitaisiin käyttää apuna toiminnan kehittämisessä. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. 11

97 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen, mutta näin tulee ollakin, jotta se pystyy rahoittamaan vanhan kaatopaikka-alueen maisemoinnin ja varautumaan alueen käyttöaikana nykyisen käyttöalueen jatkohoitoon. Liikeylijäämä oli noin euroa ja tilikauden ylijäämä euroa. Käyttö 1-12/2009 Käyttö 1-12/2008 Liikevaihto Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut -7 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 30,1 59,4 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto Voitto % 13,6 19,4 12

98 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2009 investointien tulorahoitusprosentti oli 262,90 %. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Liikelaitoksen taseen alijäämä oli euroa. Liikelaitoksen rahavarat pienenivät eurolla euroon. Käyttö Käyttö Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalennukset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 262,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 149,6 124,8 Lainanhoitokate 2,9 3,6 Kassan riittävyys, pv 150,9 356,1 Quick ratio 1,8 Current ratio 1,8 13

99 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineeelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien ylijäämä Tilikauden alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero PAKOLLISET VARAUKSET Muut pakolliset varaukset TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0 55 Muiden toimeksiantojen pääomat 0 55 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat julkisyhteisöiltä Lyhytaikainen Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 4,6-4,0 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 68,6 62,7 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset , m

100 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat / Kassasta maksut tilikaudelta 15

101 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Lainat (pitkä- ja lyhytaikaiset) Liikelaitos lyhensi vuoden aikana kaatopaikan laajentamiseen otettua lainaa eurolla Lainakanta Lyhennykset Lainan otto 0 0 Lainakanta Yli- / alijäämä Taseen edellisten kausien alijäämä oli ,11 euroa. Tämä saatiin lähes kokonaan katettua vuoden ,03 euron ylijäämällä. Vuoden 2009 lopussa taseessa oli kattamatonta alijäämää enää ,08 euroa. Alijäämä syntyi vuoden 2007 tilinpäätöksessä, koska silloin tehtiin iso pakollinen varaus käytöstä poistetun kaatopaikka-alueen maisemointia ja jatkohoitoa varten Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen alijäämä vuoden 2009 lopussa Ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 16

102 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS KOKONAISMENOT JA TULOT 2009 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot ,4 Toimintakulut ,6 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut ,4 Korkotuotot ,5 Muut rahoituskulut 0 0,0 Muut rahoitustuotot 848 0,1 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos ,2 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0,0 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot ,6 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,2 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Kokonaismenot yhteensä ,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta ,45 Jätehuollon liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Jätehuolto 7 099,58 Poistoeron vähennys yhtensä 7 099,58 Poistoeron muutos yhteensä 7 099,58 Vuoden 2009 ylijäämä ,03 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 17

103 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Toiminta-ajatus Jätehuolto vastaa Uudenkaupungin alueella syntyvien jätteiden keräilystä sekä yhteistyöalueella syntyvien yhdyskuntajätteiden vastaanotosta ja ongelmajätteiden toimittamisesta asianmukaiseen käsittelyyn. Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite suljetun kaatopaikan jälkihoito toteutetaan vaiheittain vuoteen 2012 mennessä Seuranta Raportointi hankkeen etenemisestä ja kustannuksista. Toteutuminen Kaatopaikan jälkihoidon valmiusaste on n. 85 %. Uutta Nykyinen täyttöalue suljetaan ja viimeistellään vuosina Sulkemis- ja viimeistelykustannukset ovat n. 2 Meu. Kaatopaikan jälkihoitoon on kerätty pakollista varausta euroa. Uuden alueen jälkihoitoa varten tehdään vuosittain euron pakollinen varaus. Vanhan kaatopaikan maisemointi on alkanut vuonna 2007 ja pakollista varausta käytetään vuosina vuosittain euroa. Uudenkaupungin kaupunki on hoitanut vuodesta 2008 alkaen Kustavin jätehuollon. Tunnusluvut Jätehuolto Tot 2007 Tot 2008 Tot 2009 Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 67,10 21,67 14,96 Liikevaihdon muutos, % 0,0 15,7-8,8 18

104 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntitulot Liiketoiminnan myyntitulot ,0 Myyntitulot ,0 Muut toimintatuotot Vuokratuotot 500 Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot TOIMINTATUOTOT ,1 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,6 Jaksotetut palkat Palkat ja palkkiot ,4 Henkilösivukulut Eläkekulut ,7 Muut henkilösivukulut ,3 Henkilösivukulut ,9 Henkilöstökulut ,8 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,3 Palvelujen ostot ,3 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,0 Muut toimintakulut Vuokrat ,2 Muut toimintakulut ,3 Muut toimintakulut ,7 TOIMINTAKULUT ,6 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,9 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,5 Poistot ja arvonalentumiset ,5 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,8 SUORITTEET TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Laskutettava jäte, tn *1) Käsitelty jäte, tn *2) *1) Veronalainen jäte *2) Sisältää myös verottoman jätteen. Laitilan jätevesien käsittely on lisännyt kuivatun lietteen määrää n tn. 19

105 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto jäi 3 %, euroa alle talousarvion, koska laskutettavan jätteen määrä väheni. Tilikauden ylijäämä ylitti talousarvion noin eurolla, koska myös kulut alittuivat. Liikelaitos sai budjetoimattomia korko- ja muita rahoitustuottoja euroa. Talousarvio 2009 Tilinpäätös 2009 Poikkeama Liikevaihto Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Rahoitusavustus kunnalta Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut 0 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eri Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut 0 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä)

106 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot ylittivät talousarvion eurolla, 1,6 %:lla. Ne olivat euroa. Määräraha käytettiin kaatopaikan laajennuksen maabentoniittiseinän korottamiseen. Investoinnit hankkeittain Ulkoiset ja sisäiset TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Toteutuminen 2009 Poikkeama Käytön % Jätehuollon investoinnit INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,6 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO ,6 21

107 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on euroa. 22

108 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Käyttötalouden sitovuustason ylityksiä ei ollut. Ta 2009 Tamuutokset Ta 2009 yhteensä Tot Poikkeama Toimintatulot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset muille Muut toimintamenot Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta Muut rahoitustuotot muilta Korkomenot Muut rahoitusmenot muilta Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot Kertaluonteiset poistot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0 0 Satunnaiset menot Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys (-) tai vähennus (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 0 Toiminta ja investoinnit, netto Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muille Antolainasaamisten vähennykset muilta 0 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset 0 0 Vaikutus maksuvalmiuteen

109 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKEALAITOS Talousarvio-osa Tulosalue Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Sitovuus N/B Arvio 2009 Lisätalousarvio 2009 Talousarvio yhteensä Käyttö 2009 Poikkeama Käyttötalousosa Uudenkaupungin jätehuolto N Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin jätehuolto Korkotuotot B Muut rahoitustuotot B Korkokulut B Muut rahoituskulut B 0 Poistoeron muutos N Rahoitustoimiosa yhteensä Investointiosa Uudenkaupungin jätehuolto N Rahoitusosa Uudenkaupungin jätehuolto Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Rahoitusosa yhteensä N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Sitovuustason olennaisia ylityksiä ei ollut. Investointien sitovuustason määräraha ylittyi eurolla. Liikelaitoksen toteutuneet investoinnit olivat euroa. Vuoden 2009 talousarvioon oli varattu euroa kaatopaikan laajennuksen maabentoniittiseinän korotukseen. Määrärahaa korotettiin vuoden aikana eurolla, mutta lopullinen investointi ylitti määrärahan eurolla. 24

110 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT 1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,20 Liiketoiminnan muut tuotot 2 334, ,62 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,80 Palvelujen ostot , ,16 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,60 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,91 Muut henkilösivukulut , ,12 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,88 Liiketoiminnan muut kulut , ,20 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,15 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 8 853, ,87 Muut rahoitustuotot 848,21 865,56 Korkokulut , ,27 Muut rahoituskulut 0,04-6,57 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,74 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,74 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) 7 099, ,23 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,97 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 30,1 59,4 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % Voitto, % 13,6 19,4 25

111 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,15 Poistot ja arvonalentumiset , ,88 Rahoitustuotot ja -kulut , ,41 Tulorahoituksen korjauserät , ,82 Investointien rahavirta Investointimenot ,49 0,00 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,80 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0,00 0,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos , ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutok -54,78 54,78 Saamisten muutos kunnalta , ,67 Saamisten muutos muilta , ,27 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,47 Korottomien velkojen muutos muilta , ,30 Rahoituksen rahavirta , ,05 Rahavarojen muutos , ,25 Rahavarojen muutos Rahavarat , ,27 Rahavarat , ,52 Rahavarojen muutos , ,25 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 262,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 149,6 124,8 Lainanhoitokate 2,9 3,6 Kassan riittävyys, pv 150,9 356,1 Quick ratio 1,8 Current ratio 1,8 26

112 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TASE TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,86 Aineeelliset hyödykkeet , ,86 Rakennukset , ,55 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,31 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,04 Saamiset , ,77 Lyhytaikaiset , ,77 Myyntisaamiset , ,16 Siirtosaamiset 517, ,61 Rahat ja pankkisaamiset , ,27 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,90 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,33 Peruspääoma , ,78 Edellisten tilikausien alijäämä , ,08 Tilikauden ylijäämä , ,97 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,17 Poistoero , ,17 PAKOLLISET VARAUKSET , ,18 Muut pakolliset varaukset , ,18 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0,00 54,78 Muiden toimeksiantojen pääomat 0,00 54,78 VIERAS PÄÄOMA , ,10 Pitkäaikainen , ,00 Lainat julkisyhteisöiltä , ,00 Lyhytaikainen , ,10 Lainat julkisyhteisöiltä , ,00 Saadut ennakot Ostovelat , ,42 Muut velat 0, ,23 Siirtovelat , ,45 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,90 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 4,6-4,0 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 68,6 62,7 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset , m

113 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot otettiin avaavan taseen alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin arvoksi kirjanpitoarvo ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia. 28

114 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot Uudenkaupungin jätehuolto liikevaihto , ,20 liiketoiminnan muut tuotot 2 334, , , ,82 Pakollisten varausten muutos Kaatopaikan jälkihoito , ,00 Lisäykset tilikaudella , ,00 Käyttö tilikaudella , ,82 Kaatopaikan jälkihoito , ,18 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään muuttanut poistosuunnitelmaa alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 29

115 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina Keskimäärin Suunnitelma mukaiset poistot Uudenkaupungin jätehuolto Poistonalaisten investointien omahankintameno yhteensä Poikkeama Poikkeama % 54,9 % 3. TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräiset hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno , , ,86 Lisäykset 0, , ,49 Vähennykset 0,00 0,00 0,00 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 0,00 Suunnitelmapoistot , , ,58 Poistamaton hankintameno , ,02 0, ,77 30

116 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oma pääoma Peruspääoma , ,78 muutokset tilikaudella +/- 0,00 0,00 Peruspääoma , ,78 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,08 muutokset tilikaudella +/ ,97 0,00 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,08 Tilikauden yli-/alijäämä , ,97 Oma pääoma yhteensä , ,33 Jätehuollon pakolliset varaukset Muut pakolliset varaukset Kaatopaikan jälkihoito, kaupunki/jätehuolto , , , ,18 Jätehuollon siirtovelat, olennaiset erät Lomapalkkajaksotus 5 765, ,40 Maksamattomat erilliskorvaukset 460,23 460,23 Muut siirtovelat 4 780, , , ,03 31

117 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Varaukset PAKOLLISET VARAUKSET Tasetili VARAUS ALKUSALDO LISÄYKSET PURETTU JÄLJELLÄ Kaatopaikan jälkihoito varausta alettu kartuttaa v , , , ,04 Pakolliset yhteensä , ,00 0, ,04 Pakollisten varausten vähennys Kaatopaikan jälkihoito ,14 Yhteensä ,14 Pakollisten varausten lisäys Kaatopaikan jälkihoito ,00 Yhteensä , Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma - erääntyy myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat julkisyhteisöiltä , ,00 Lainat muilta luotonantajilta 0,00 0, , ,00 32

118 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä Henkilöstö yhteensä 2 2 Henkilöstökulut Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,00 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä , ,00 33

119 UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA LUETTELO TILIKIRJOISTA 2009 Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa UUDENKAUPUNGIN JÄTEHUOLTO 001 Taseen alkusaldot 002 Muistiotositteet 003 Poistot 010 Tiliotekirjaus 101 Ostoreskontran suoritukset 151 Myyntireskontran viitesuoritukset 160 Myyntireskontran kirjaukset 300 Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 861 Jätehuoltolaskutus 862 Haja-asutusalueen jätehuolto 863 Kustavin jätehuollon laskutus 34

120

121 LIITE 4 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Vakka-Suomen Veden johtokunta

122 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO Organisaatio Johtokunta v YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT Yleinen taloudellinen tilanne VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa PALKAT JA HENKILÖSTÖ KÄYTTÖTALOUSMENOT INVESTOINTIMENOT SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISMENOT JA TULOT TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY II TOTEUTUMISVERTAILUT KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Investoinnit hankkeittain YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset III TILINPÄÄTÖSLASKELMA TULOSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA TASE IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Tuloslaskelman liitetiedot TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Pitkäaikainen vieras pääoma Henkilöstöä koskevat liitetiedot V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...33 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...34

123 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Häpönniemen puhdistamo on teknillisesti hyvässä kunnossa. Muuttuneen lietteen loppusijoituksen tarpeisiin tehtiin parannuksia hankkimalla uusi lietteenkuivauslinko sekä 2 uutta lietteenkuljetuslavaa. Häpönniemen puhdistamon toiminnan jatkamiseksi haettiin joulukuussa 2009 uutta ympäristölupaa. Lupapäätös on odotettavissa vuoden 2010 aikana. Vakka-Suomen Veden 1. toimintavuosi Vakka-Suomen Vesi liikelaitos aloitti varsinaisen toimintansa jolloin Häpönniemen puhdistamon toiminta siirtyi Vakka-Suomen Veden vastuulle. Tällöin Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksesta siirtyi 3 henkilöä ja Laitilan kaupungilta 1 henkilö vanhoina työntekijöinä uuden liikelaitoksen palvelukseen. Vakka-Suomen Veden toiminta-ajatus on jäteveden käsittelypalvelujen tuottaminen. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Vakka-Suomen Vesi hallinnoi Häpönniemen puhdistamon lisäksi Laitilan ja Uudenkaupungin välistä jäteveden siirtolinjaa. Vakka-Suomen Vesi on tukkupuhdistaja ja sillä oli vuonna 2009 kaksi asiakasta, Uudenkaupungin Vesi ja Laitilan kaupunki. Puhdistuspalvelusta veloitettava maksu perustui laitoksen asiakkailta vastaanottamaan vesimäärään. Vakka-Suomen Veden myyntitulot jäivät vuonna 2009 arvioitua alhaisemmiksi johtuen poikkeuksellisista sääolosuhteista. Toisaalta palvelujen ostoissa syntyi säästöjä joten tilikauden ylijäämä on noin , vain hieman talousarviota alhaisempi. Puhdistamo Puhdistamon toimintaa seurataan kuukausittain akkreditoidun laboratorion toimesta. Puhdistustulokset ovat pääsääntöisesti, muutamaa vähäistä poikkeusta lukuun ottamatta täyttäneet ympäristöluvan vaatimukset. Häpönniemen puhdistamolla syntyvä ylijäämäliete käsiteltiin Munaistenmetsän kaatopaikalla aumakomposteissa. Syntynyt biomassa käytettiin kokonaisuudessaan kaatopaikan maisemointiin. Ympäristöviranomaisten vaatimuksesta tämä toiminta lopetettiin joulukuussa Vuoden 2010 alusta lietteet on kuljetettu Köyliöön Satakierto Oy:n biokaasulaitokseen käsiteltäväksi. Verkosto Laitila-Kalanti jäteveden siirtolinja rakennettiin pumppaamoineen vuonna Tämä linja on toiminut moitteettomasti. Välillä Kalanti Uusikaupunki sen sijaan kuormitushuiput ovat aiheuttaneet ongelmia. Niiniojan pumppaamon toinen jätevesipumppu uusittiin. Toiminnan kehitys jatkuu Putkilinjaston saneerausta välillä Kalanti Uusikaupunki tullaan jatkamaan jotta jäteveden siirto toimisi moitteettomasti kaikissa olosuhteissa. Puhdistamolietteen kuljetus suhteellisen etäälle käsiteltäväksi on tuskin pitemmällä tähtäimellä mielekäs ratkaisu niin talouden kuin ympäristönkin kannalta. Tavoitteena on lietteen hyödyntäminen paikallisesti joko energiasektorilla tai maataloudessa. Puhdistamon uusi ympäristölupapäätös tehdään oletettavasti 2010 aikana. Tämän päätöksen vaatimat toimenpiteet tulevat olemaan puhdistamon kehityksen reunaehtoina. Kyösti Hallikainen liikelaitoksen johtaja 1

124 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2009 Liikelaitoksen johtokunta Liikelaitoksen johtaja Hallinto ja suunnittelu Jätevedenpuhdistamot Viemäriverkostot ja pumppaamot 2.2 Johtokunta v Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Paavo Pitkänen Vuokko Virtanen varapuheenjohtaja Ritva Jalonen Riikka Huunonen jäsen Ilkka Aaltonen Elisa Kivi-Jalonen jäsen Ulla Kallio-Laine Jukka Hakala jäsen Juha Laurila Jussi Valtonen jäsen Janne Sjölund Kalevi Koponen 2

125 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous oli vuonna 2009 syöksykierteessä. Arvioiden mukaan tuotanto supistui yli 7,5 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vaikka viestit maailmantalouden kehityksestä ja maailmankaupan mahdollisesta piristymisestä vuonna 2010 ovat vielä olleet jossain määrin varovaisia, laman syvin vaihe lienee kuitenkin ohitettu. Aasiassa Kiinan talouden kasvuvauhti oli nopeaa vuonna 2009, ja uutiset Yhdysvalloista ovat olleet pääosin toiveikkaita talouden kääntymisestä parempaan suuntaan. Euroalueen kansantuote on kääntymässä hitaaseen kasvuun vuonna Koko maailmantalouden ennustetaan puolestaan kasvavan jopa 4 % vuonna Suomen vuoden 2010 taloudellista kasvua koskevat arviot vaihtelevat tällä hetkellä 0,7 %:sta 2,7 %:iin. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavat vuonna 2009 ja niitä jatketaan edelleen. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on alentunut merkittävästi, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan. Kysynnän alhainen taso piti kuitenkin investoinnit ja teollisuuden tilaukset vähäisinä. Yksityistä kulutusta pyrittiin elvyttämään verohelpotuksin. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Työttömyyden odotettavissa oleva kasvu teollistuneissa maissa vuonna 2010 hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Suomen työllisyys heikkeni vuonna 2009 lähes parilla prosenttiyksiköllä. Se oli 8,2 %. Työttömyys jatkaa heikkenemistään vuonna 2010, ja se ylittää 10 prosentin rajan. Palkansaajien työpanos aleni vuonna 2009 lähes yhtä paljon kuin bruttokansantuote, 6 %. Työllisyysaste laski yli 70 %:sta 67 %:iin. Vuonna 2010 työllisyysaste alenee edelleen. Vaikka työttömyys ja palkansaajien työpanos laskivat, ansiotaso nousi edelleen sopimuskorotusten takia. Työttömyys ja verotulojen kasvun pysähtyminen ovat heikentäneet kuntien taloutta, koska samanaikaisesti toimintamenot kasvoivat 4-6 prosenttia. Verotulojen kasvun pysähtyminen johtui ennen kaikkea yhteisöverojen vähenemisestä noin viidenneksellä, vaikka kuntien yhteisöverojako-osuutta nostettiin. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi Suomessa 2009, ja hinnat olivat vuoden 2008 tasolla. Tähän vaikutti osaltaan ruoan arvonlisäveron 5 prosenttiyksikön alennus lokakuussa Myös korot olivat alhaalla. Vuonna 2010 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 1,2 %. Tuontihintojen ennustetaan kohoavan maltillisesti ja kotimaisten työvoimakustannusten nousun arvioidaan olevan hidasta vuonna Ansiotason nousu, kuluttajahintojen pysyminen edellisen vuoden tasolla ja matalat korot pitivät vuonna 2009 yllä kotimaista kulutuskysyntää ja vaimensivat kansantuotteen laskua, joka olisi muuten ollut toteutunuttakin enemmän. Viennin romahdus aiheutti teollisuustuotannon yli viidenneksen pudotuksen, joka on näkynyt satamien liikenteen ja muiden kuljetusten vähennyksenä, jätemäärien vähenemisenä ja muuna toiminnan hiljentymisenä. Tämä on heijastunut Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. 3

126 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Vuosi 2009 oli Vakka-Suomen Veden ensimmäinen varsinainen toimintavuosi. Talousarviossa puhdistettavien jätevesikuutioiden määräksi arvioitiin Laitilan ja Uudenkaupungin edellisten vuosien puhdistaman jätevesimäärän mukaisesti m³, mutta poikkeuksellisten sääolosuhteiden takia laskutettavat jätevesikuutiot olivat vain m³. Liikelaitoksen liikevaihto jäi tämän takia euroon, ja se oli noin euroa alle talousarvion. Talousarviossa oli varauduttu puhdistamolla syntyvän ylijäämälietteen kuljettamiseen Uudenkaupungin ulkopuolelle, mutta koska puhdistamolla syntyvän ylijäämälietteen käsittely jatkui vuonna 2009 entisellä tavalla Munaistenmetsän kaatopaikalla, palvelujen ostot jäivät euroa alle talousarvion. Koska kustannukset pysyivät muilta osin budjetissa, tilikauden ylijäämä jäi pienestä liikevaihdosta huolimatta vain euroa alle talousarvion. Liikeylijäämä oli 15,4 % liikevaihdosta. Tilikauden ylijäämä oli euroa. Liikelaitoksen organisaatio on ohut. Sillä on neljä vakinaista työntekijää ja johtaja, jonka työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat euroa, 13 % liikevaihdosta. Korkokulut olivat yli 15 % liikevaihdosta. Liikelaitoksen investointimenot olivat euroa eli noin puolet budjetoidusta. Vuodelle 2009 suunnitelluista investoinneista osa siirtyy vuodelle Liikelaitos ei ottanut uutta velkaa vuonna 2009, vaikka talousarviossa oli varauduttu euron lainanottoon. Lainojen määrä väheni vuoden aikana eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Koska liikelaitos ei ottanut vuonna 2009 uutta lainaa, lainanhoitokulut olivat isot ja liikevaihto jäi alle arvion, liikelaitoksen rahavarat pienenivät vuoden aikana yli eurolla, ja se joutui loppuvuonna käyttämään toiminnan rahoittamiseen shekkitililuottoa. Tilanne korjaantuu vuoden 2010 alussa, jolloin nostetaan uutta lainaa. Talouden vakiinnuttamiseksi liikelaitos nosti jätevesimaksuja 10 %:lla vuodelle Vakka-Suomen Vesi TP 2007 TP 2008 Tot 2009 Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 0,0 0,0 15,40 Liikevaihdon muutos, % Vakka-Suomen Vesi Liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä TP 2007 TP 2008 Tot

127 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Vakka-Suomen Vesi, käsitelty vesimäärä 2009, m3 1/2009 2/2009 3/2009 4/2009 5/2009 6/2009 7/2009 8/2009 9/ / / / Laitilan vesimäärä m³/kk Uudenkaupungin Veden vesimäärä m³/kk Laitilan vesimääräyht m³/vuosi Uudenkaupungin Veden vesimääräyht m³/vuosi Vasen asteikko: vesimäärä m³/kk Oikea asteikko: vesimäärä yht. kumulatiivinen m³/vuosi 4.2 Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009 Liikelaitos aloitti vuonna 2009 Laitilan ja Uudenkaupungin jätevesien puhdistuksen, ja Laitilan kaupungin puhdistamo suljettiin. Uusi runkoviemäri välillä Laitila-Kalanti otettiin käyttöön. Häpönnemen puhdistamo siirtyi Uudenkaupungin Vedeltä Vakka-Suomen Vedelle ja samalla liikelaitokselle siirtyivät Häpönniemen puhdistamon laajentamista varten otetut lainat. Liikelaitoksen palvelukseen siirtyi kolme henkilöä Uudenkaupungin Vedeltä ja yksi henkilö Laitilan kaupungilta. Puhdistettavien jätevesikuutioiden määrän jääminen 15 % alle edellisten vuosien tason heikensi taloutta, koska puhdistettavan veden määrän lasku ei merkittävästi laske laitoksen laitoksen kiinteitä kustannuksia eikä vaikuta lainanhoitokuluihin. 5

128 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö ,15 0,15 4,15 Liikelaitoksen henkilöstömenot olivat euroa. Ne olivat 13 % liikevaihdosta. Palkat ja henkilöstömenot Muutos Maksetut palkat ja palkkiot Jaksotetut palkat Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstömenot yhteensä Maksetut palkat ja henkilöstömenot, Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 6

129 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat euroa, noin 66 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 42 %, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 38 % ja henkilöstökulujen lähes 20 %. Ulkoiset Muutos % Toimintakulut ,5 Toimintatuotot Toimintakate ,5 Toimintakulut, ulkoiset Muutos Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Muut toimintakulut 7

130 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS INVESTOINTIMENOT Liikelaitoksen investoinnit olivat euroa eli noin puolet budjetoidusta. Kesken olevien hankkeiden takia vuoden 2009 investointimäärärahoista siirretään euroa vuodelle Vuoden 2010 alkuperäinen investointitaso on euroa ja uusi tarkistettu euroa. Koska Vakka-Suomen Vesi ei nostanut 2009 uutta lainaa, sen kassa on tiukka. Siirtyvien investointien rahoittamiseksi vuoden 2010 lainamäärää esitetään korotettavaksi eurolla euroon. Investointimenot

131 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna 2009, jonka pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Vakka- Suomen Vesi liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta sekä talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat melko hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne ei kaikilta osin ole tarkoituksenmukainen, mutta tehtävien ja vastuiden jakaminen on määritelty melko hyvin tai hyvin. Liikelaitosten ohjeistusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi edelleen parantaa. Henkilöstön osalta nousi esille, että palkitsemisjärjestelmää ei koeta täysin oikeudenmukaiseksi tai sitä ei ole. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten ja toiminnallisten sekä taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin. Ongelmana on, että tavoitteiden asettamisen yhteydessä ei oteta riittävästi huomioon henkilöstön riittävyyttä ja ammattitaidon kehittymistä. Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategiset riskit ovat verkoston ylläpidon riittämättömyys, viemäriverkoston liialliset vuodot, jatkuvasti kiristyvät ympäristövaatimukset. Kehittämismahdollisuuksia ovat vastaavasti henkilökunnan ammattitaidon ylläpito ja nostaminen, riittävä ylläpitosaneeraus laitoksissa ja verkostossa sekä modernin teknologian soveltaminen. Liikelaitoksessa on tehty systemaattisia riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitus ei ole täysin riittävää. Suurimmat henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakoinnin riittämättömyys. Avainasemassa olevien henkilöiden varajärjestelmä ei myöskään toimi riittävän hyvin. Ympäristötietoisuuteen liittyy myös jonkin verran riskejä. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat häiriö puhdistamon/jätevesiverkoston toiminnassa, pitkäaikainen sähkökatkos, luonnonkatastrofi ja se 9

132 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 että liikelaitoksen johtajalla ei ole ammatillisesti pätevää varahenkilöä. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on nyt varauduttu monella tapaa ja varautumista kehitetään koko ajan. Taloudellisia riskejä ovat muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden realistisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa, ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä voisi jonkin verran parantaa. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksia ei käsitelty riittävästi eikä päätöksiä korjaavista toimenpiteistä ole tehty riittävästi. Ulkoisia arviointeja on tehty, mutta tuloksia ei käsitelty riittävästi eikä niiden pohjalta ole riittävästi päätetty korjaavista toimenpiteistä. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on erityisesti henkilöstön osaamisessa, liikelaitoksen johdon varajärjestelyissä, verkoston haavoittuvuuden vähentämisessä sekä talouden riskien hallinnassa. 10

133 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli niukasti ylijäämäinen. Ylijäämän tulisi olla merkittävästi isompi, koska liikelaitoksella on isot lainanhoitokulut. Liikeylijäämä oli noin euroa ja tilikauden ylijäämä euroa. Kannattavuus oli heikko vuonna Käyttö 1-12/2009 Käyttö 1-12/2008 Liikevaihto Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot 59 Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto 2,6 0,7 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto 0,1-114,7 Voitto % 0,2 11

134 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2009 investointien tulorahoitusprosentti oli 91 %. Koska liikelaitos ei ottanut uutta lainaa, liikelaitoksen rahavarat pienenivät eurolla, ja se joutui loppuvuonna käyttämään shekkitililuottoa, joten maksuvalmius oli heikko. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa euroa. Käyttö Käyttö Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalennukset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pys. vast. hyödykkeiden luov.tulo Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainojen muutokset Antolainasaamisten lisäys Antolainojen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset 0 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 89 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Investointien tulorahoitus, % 90,8-8,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 33,2-8,0 Lainanhoitokate 0,7 0,0 Kassan riittävyys, pv 0,0 113,9 Quick ratio 0,2 Current ratio 0,2 12

135 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineeelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Muut saamiset Liittymismaksusaamisest VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Muut saamiset Siirtosaamiset 19 8 Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien ylijäämä Tilikauden alijäämä POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 97 8 Muiden toimeksiantojen pääomat 97 8 VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 30,6 1,4 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 417,1 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset ,

136 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 TUNNUSLUKUJEN MÄÄRITELMÄT Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Rahoituslaskelman tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / Investointien omahankintameno Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Pääomamenojen tulorahoitus, % = 100 * (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset Tuloverot) / (Investointien omahankintameno + Antolainojen nettolisäys + Lainanlyhennykset) Pääomamenojen tulorahoitus on tunnusluku, joka osoittaa vuosikatteen prosenttiosuuden investointien omahankintamenojen, antolainojen nettolisäyksen ja lainalyhennysten yhteismäärästä Kunnan maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa kunnan kassavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa kunnan vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Omavaraisuuden hyvänä tavoitetasona voidaan pitää kuntatalouden keskimääräistä 70 % omavaraisuutta. Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset Lainanhoitokate = (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo kunnan tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Kassavarat / Kassasta maksut tilikaudelta 14

137 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Lainat (pitkä- ja lyhytaikaiset) Häpönniemen jätevedenpuhdistamo ja sen laajentamista varten otetut lainat siirtyivät vuoden alussa Vakka-Suomen edelle. Siirtyneet lainat olivat yhteensä euroa. Liikelaitoksen koko lainakanta on euroa Lainakanta Siirto Uudenkaupungin Vedeltä Lyhennykset Lainan otto Lainakanta Yli- / alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2009 lopussa Ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä 15

138 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS KOKONAISMENOT JA TULOT 2009 TULOT milj. % MENOT milj. % Toiminta Toiminta Toimintatuotot ,7 Toimintakulut ,9 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut ,2 Korkotuotot 4 0,3 Muut rahoituskulut 1 0,1 Muut rahoitustuotot 0 0,0 Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.(+) tai väh. (-) 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 0 0,0 Investoinnit Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot ,9 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,9 Lyhytaikaisten lainojen lisäys 0 0,0 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Kokonaismenot yhteensä ,0 12. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta 2 310,74 Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Vakka-Suomen Vesi ,61 Poistoeron vähennys yhtensä ,61 Poistoeron muutos yhteensä ,61 Vuoden 2009 ylijäämä ,35 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille. 16

139 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 II TOTEUTUMISVERTAILUT 1. KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN Vakka-Suomen Veden varsinainen toiminta alkoi vuonna Tällöin jäteveden puhdistustoiminta siirtyi Uudenkaupungin Vedeltä ja Laitilan kaupungilta Vakka-Suomen Vedelle. Sitovat tavoitteet, seuranta ja toteutuminen Tavoite 1 Puhdistamon toiminta täyttää pääsääntöisesti voimassa olevan ympäristöluvan vaatimukset. Seuranta Raportointi tavoitteiden toteutumisesta kolme kertaa vuodessa. Toteutuminen Puhdistamon toiminta on täyttänyt pääsääntöisesti ympäristöluvan vaatimukset Tavoite 2 Vakka-Suomen Vesi jättää hakemuksen ympäristölupaa varten mennessä. Seuranta Raportointi tavoitteiden toteutumisesta kolme kertaa vuodessa. Toteutuminen Vakka-Suomen vesi jätti ympäristölupahakemuksen Perustelut Häpönniemen puhdistamon myönnetty ympäristölupa on voimassa saakka. Uutta lupaa toimintaan tämän ajankohdan jälkeen on haettava mennessä. Resurssit TP2008 TA2009 TOT. 12/2009 Henkilöstön määrä 0,15 4,15 4,15 Uudenkaupungin Vedeltä siirtyy kolme työntekijää ja Laitilan kaupungilta yksi. Vesihuoltopäällikön työpanoksesta 15 prosenttia kohdistuu Vakka-Suomen Veteen Tilivelvollinen Vesihuoltopäällikkö Tunnusluvut Vakka-Suomen Vesi TP 2007 TP 2008 Tot 2009 Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 0,0 0,0 15,40 Liikevaihdon muutos, % 17

140 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 VAKKA-SUOMEN VESI Talouden toteutuminen 1-12/2009 TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Käytön % VAKKA-SUOMEN VESI KÄYTTÖTALOUS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,6 Täydet valtiolta saadut korvauk Myyntituotot ,7 Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot TOIMINTATUOTOT ,2 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,9 Jaksotetut palkat Palkat ja palkkiot ,0 Henkilösivukulut Eläkekulut ,2 Muut henkilösivukulut ,9 Henkilöstökorvaukset,menojen k Henkilösivukulut ,4 Henkilöstökulut ,8 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,2 Palvelujen ostot ,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,1 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,1 Muut toimintakulut Muut toimintakulut Muut toimintakulut TOIMINTAKULUT ,0 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,5 Poistot ja arvonalentumiset ,5 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,0 SUORITTEET TP 2008 TA 2009 Muutos 2009 TA+Muutos 2009 Käyttö 2009 Puhdistettu jätevesi, 1000 m³ Laskutettu jätevesi, 1000 m³ - Uudenkaupungin Vedeltä Laitilan kaupungilta

141 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN Tuloslaskelmaosan liikevaihto oli yli 17 %, euroa, alle talousarvion, koska laskutettavien jätevesikuutioiden määrä jäi 15 % pienemmäksi kuin talousarviossa arvioitiin. Ennuste perustui Laitilan ja Uudenkaupungin edellisten vuosien jätevesimäärään määrään eikä muutosta voinut ennakoida. Palvelujen ostot alittuivat, koska ylijäämäliete saatiin edelleen käsitellä Munaistenmetsän kaatopaikalla. Arvio 2009 Käyttö 2009 Poikkeama Liikevaihto Valmistevaraston muutos Valmistus omaan käyttöön Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana Varaston lisäys (-) tai vähennys (-) Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Rahoitusavustus kunnalta Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Rahoitustuotot ja -kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaeht.varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä)

142 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 3.1 Investoinnit hankkeittain Investointimenot olivat euroa. Ne alittivat talousarvion eurolla euron investoinnit siirtyvät vuodelle Häpönniemen puhdistamolle hankittiin vuonna 2009 uusi lietteenkuivauslinko ja kaksi uutta lietteenkuljetuslavaa. Investoinnit hankkeittain Arvio Ta-muutos Arvio 2009 Toteutuminen Poikkea- Tot. Investointihankkeet TP yhteensä 2009 ma % Vakka-Suomen Vesi Laitila-Uusikaupunki johtolinja INVESTOINTIMENOT INVESTOINTIMENOT -134 INVESTOINNIT NETTO V-S Veden jätevedenpuhdistamot INVESTOINTIMENOT ,1 INVESTOINNIT NETTO , V-S Veden verkosto INVESTOINTIMENOT ,7 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,7 Vakka-Suomen Vesi INVESTOINTIMENOT ,1 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,1 20

143 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 4.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttösuunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoita ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. 21

144 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Käyttötalouden sitovuustason ylityksiä ei ollut. Ta 2009 Tamuutokset Ta 2009 yhteensä Tot Poikkeama Toimintatulot Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Muut toimintatuotot Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot Henkilöstömenot Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet ja tavarat Avustukset muille Muut toimintamenot Toimintakate Verotulot Valtionosuudet Rahoitustulot ja -menot Korkotulot muilta Muut rahoitustuotot muilta Korkomenot Muut rahoitusmenot muilta Vuosikate Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmanmukaiset poistot Kertaluonteiset poistot Arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot 0 0 Satunnaiset menot Tilikauden tulos Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Varausten lisäys (-) tai vähennus (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Toiminta ja investoinnit Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät 0 0 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 0 0 Toiminta ja investoinnit, netto Rahoitustoiminta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset muille Antolainasaamisten vähennykset muilta 0 0 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset 0 0 Vaikutus maksuvalmiuteen

145 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA 2009 VAKKA-SUOMEN VESI Talousarvio-osa Tulosalue Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Sitovuus N/B Arvio 2009 Lisätalousarvio 2009 Talousarvio yhteensä Käyttö 2009 Poikkeama Käyttötalousosa Vakka-Suomen Vesi N Rahoitustoimiosa Vakka-Suomen Vesi Korkotuotot B Muut rahoitustuotot B Korkokulut B Muut rahoituskulut B Poistoeron muutos N Rahoitustoimiosa yhteensä Investointiosa Vakka-Suomen Vesi N Rahoitusosa Vakka-Suomen Vesi Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Rahoitusosa yhteensä N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio 4.3 Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset Sitovuustason ylityksiä ei ollut. 23

146 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 III TILINPÄÄTÖSLASKELMA 1. TULOSLASKELMA TULOSLASKELMA Liikevaihto ,08 Tuet ja avustukset kunnalta Liiketoiminnan muut tuotot 9 906,63 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,70-480,80 Palvelujen ostot , ,86 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot ,06-807,90 Henkilösivukulut Eläkekulut ,18-4,94 Muut henkilösivukulut ,97-1,18 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,08 Liiketoiminnan muut kulut -555,07-231,25 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,93 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 4 464,64 0,00 Muut rahoitustuotot 59,36 Korkokulut , ,76 Muut rahoituskulut -793,26-773,65 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 2 310, ,34 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 2 310, ,34 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) ,61 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,34 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 2,6-0,7 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 0,1-114,7 Voitto, % 0,2 24

147 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS RAHOITUSLASKELMA RAHOITUSLASKELMA Toiminnan ja investointien rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,93 Rahoitustuotot ja -kulut , ,41 Investointien rahavirta Investointimenot , ,04 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0, ,00 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,38 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys 0, ,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys 0, ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys , ,00 Lyhytaikaisten lainojen muutos 1, ,00 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 88,79 Saamisten muutos kunnalta ,42-887,94 Saamisten muutos muilta , ,00 Korottomien velkojen muutos kunnalta ,66 0,00 Korottomien velkojen muutos muilta , ,41 Rahoituksen rahavirta , ,65 Rahavarojen muutos , ,27 Rahavarojen muutos Rahavarat , ,67 Rahavarat , ,40 Rahavarojen muutos , ,27 Liikelaitoksen tunnusluvut Investointien tulorahoitus, % 90,8-8,9 Pääomamenojen tulorahoitus, % 33,2-7,9 Lainanhoitokate 0,7 0,0 Kassan riittävyys, pv 0,0 113,9 Quck ratio 1,8 Current ratio 1,8 25

148 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TASE TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,42 Aineeelliset hyödykkeet , ,42 Rakennukset ,89 Kiinteät rakenteet ja laitteet ,38 Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,42 Muut saamiset , ,00 Liittymismaksusaamisest , ,00 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,54 Saamiset , ,87 Lyhytaikaiset , ,87 Myyntisaamiset ,99 Muut saamiset , ,47 Siirtosaamiset 18,65 8,40 Rahat ja pankkisaamiset 0, ,67 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,96 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,89 Peruspääoma ,38 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,23 Tilikauden alijäämä , ,34 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET ,82 Poistoero ,82 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 97,19 8,40 Muiden toimeksiantojen pääomat 97,19 8,40 VIERAS PÄÄOMA , ,67 Pitkäaikainen , ,00 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 Lainat julkisyhteisöiltä , ,00 Muut velat ,70 Lyhytaikainen , ,67 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,00 Lainat julkisyhteisöiltä , ,00 Saadut ennakot Ostovelat , ,59 Muut velat , ,00 Siirtovelat , ,08 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,96 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % 30,6 1,4 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 417,1 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset ,

149 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 1. TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Arvostus ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot otettiin avaavan taseen alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin arvoksi kirjanpitoarvo ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kaupunginvaltuusto on muuttanut käyttöomaisuuden poistosuunnitelmaa pidentäen poistoaikoja. Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Edellisen tilikauden tietojen vertailukelpoisuus Tilikauden tiedot ovat vertailukelpoisia. 27

150 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot Vakka-Suomen Vesi liikevaihto ,08 0,00 liiketoiminnan muut tuotot 9 906,63 0, ,71 0,00 Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Kaupunginvaltuusto on päätöksellään muuttanut poistosuunnitelmaa alkaen. Kuluvien hyödykkeiden poistojen määrittämiseen on käytetty ennalta laadittua poistosuunnitelmaa. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu hyödykkeen hankintamenosta arvioidun todellisen käyttöiän mukaan. Pienet hyödykehankinnat, joiden hankintameno on alle euroa, on kirjattu vuosikuluiksi. Arvioidut poistoajat ja niitä vastaavat poistoprosentit sekä poistomenetelmät ovat: Pysyvien vastaavien hyödyke Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Atk-ohjelmat 3 Muut pitkävaikutteiset menot Perustamis ja järjestelymenot 3 Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Asuinrakennukset 40 Hallinto- ja laitosrakennukset 40 Tehdas- ja tuotantorakennukset 25 Teollisuushallit 10 Muut rakennukset 20 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet 15 siitä: Kadut 20 Satama 20 Sataman kenttäalueet 20 Vesirakenteet 20 siitä: Laivaväylät ja satama-allas 25 Sataman laiturit 30 Muut kiinteät rakenteet ja laitteet 20 Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet 15 Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot 35 Koneistot 10 Vanhainkodin lämpöjohtoverkko 30 Kiinteistöjen kaukovalvonta 10 Koneet ja kalusto Kuljetusvälineet 5 Veneet 8 Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet 3 Muu irtaimisto 3 Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat Taide-esineet 28

151 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina Keskimäärin Suunnitelma mukaiset poistot Uudenkaupungin jätehuolto Poistonalaisten investointien omahankintameno yhteensä Poikkeama Poikkeama % 54,9 % 29

152 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Käyttöomaisuus ja muut pitkäaikaiset sijoitukset Pysyvien vastaavien hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Keskeneräi-set hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno , , , ,09 Lisäykset Vähennykset Rahoitusosuud et tilikaudella , , ,68 0,00 0, , ,43 0,00 0,00 0,00 Suunnitelmapoistot , , ,08 Poistamaton hankintameno , , , ,26 Saamisten erittely Kunnan sisäiset saamiset Myyntisaamiset ,23 Siirtosaamiset , , , ,47 Muut saamiset Myyntisaamiset ,76 Siirtosaamiset 18,65 8, ,41 8,40 Saamiset yhteensä , ,87 30

153 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oma pääoma Peruspääoma ,38 0,00 muutokset tilikaudella +/- 0,00 0,00 Peruspääoma ,38 0,00 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,23 muutokset tilikaudella +/- 0,00 0,00 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,23 Tilikauden yli-/alijäämä , ,34 Oma pääoma yhteensä , ,89 Muut velat, pitkäaikaiset Liittymismaksut 0,00 0,00 Muut velat (limiitti) ,70 0,00 Yhteensä ,70 0,00 Lyhytaikainen vieras pääoma Sisäiset velat Ostovelat , , , ,58 Velat muille Ostovelat , ,01 Yhteensä , ,01 Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot 0,00 0,00 Menojäämät Lomapalkkajaksotus , ,80 Korkojaksotukset , ,08 Muut menojäämät 0,00 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä , ,88 31

154 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Pitkäaikainen vieras pääoma Pitkäaikainen vieras pääoma - erääntyy myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,05 Lainat julkisyhteisöiltä , ,47 Lainat muilta luotonantajilta 0,00 0, , , Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä Henkilöstö yhteensä 4,15 0,15 Henkilöstökulut Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan ,00 814,00 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä ,00 814,00 32

155 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA LUETTELO TILIKIRJOISTA 2009 Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa VAKKA-SUOMEN VESI 001 Taseen alkusaldot 002 Muistiotositteet 003 Poistot 010 Tiliotekirjaus 101 Ostoreskontran suoritukset 151 Myyntireskontran viitesuoritukset 160 Myyntireskontran kirjaukset 300 Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 801 Vesi- ja jätevesilaskutus 802 Liittymismaksut 804 Palkoista perittävät saatavat 805 Vakka-Suomen Veden muu laskutus 33

156

157 LIITE 5 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS Ammattiopisto Novidan johtokunta

158 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 SISÄLLYSLUETTELO I TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN HALLINTO Organisaatio Johtokunta v YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT Yleinen taloudellinen tilanne UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN TALOUS Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa PALKAT JA HENKILÖSTÖ KÄYTTÖTALOUSMENOT INVESTOINNIT SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA TULOKSEN MUODOSTUMINEN JA TOIMINNAN RAHOITUS Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut RAHOITUSASEMA JA SEN MUUTOKSET KOKONAISMENOT JA TULOT TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY II TOTEUTUMISVERTAILUT KÄYTTÖTALOUDEN TALOUDELLISTEN JA TOIMINNALLISTEN TAVOITTEIDEN TOTEUTUMINEN TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMINEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN Investoinnit hankkeittain YHTEENVETO MÄÄRÄRAHOJEN JA TULOARVIOIDEN TOTEUTUMISESTA Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Sitovuustason olennaiset menojen ylitykset ja tulojen alitukset III TILINPÄÄTÖSLASKELMAT TULOSLASKELMAT TULOSLASKELMA, ulkoinen ja sisäinen TULOSLASKELMA, ulkoinen RAHOITUSLASKELMA TASE IV TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA KOSKEVAT LIITETIEDOT TULOSLASKELMAN LIITETIEDOT Tuloslaskelman liitetiedot TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Henkilöstöä koskevat liitetiedot V LUETTELO KÄYTETYISTÄ TILIKIRJOISTA JA TOSITELAJEISTA...41 VI TILINPÄÄTÖKSEN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINTARKASTUSMERKINTÄ...42

159 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 I TOIMINTAKERTOMUS 1. LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS TOIMINTAKERTOMUS LIIKELAITOKSEN JOHTAJAN KATSAUS Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitos aloitti toimintansa Liikelaitos merkitsi lähinnä Novidan kirjanpidollista eriyttämistä kaupungin kirjanpidosta. Muuten oppilaitos on edelleen osa kaupunkikonsernia ja toimii sen hallintosääntöä ja muita ohjeita noudattaen. Liikelaitoksella on kuntalain mukainen johtosääntö, joka määrittelee liikelaitoksen toimialan, tehtävät ja ratkaisuvaltakysymykset. Novida vastaa toimintaalueellaan ammatillisesta koulutuksesta kaupunginvaltuuston hyväksymien tavoitteiden mukaisesti. Osalle henkilöstöä järjestettiin liikelaitokseen siirtymisen yhteydessä taloushallinnon koulutusta. Ammattiopistostrategian mukaisia ja Parashankkeen edellyttämiä liitosneuvotteluja Novida on käynyt eri suuntiin vuodesta 2006 alkaen. Vuosi 2009 toi mukanaan uudeksi vaihtoehdoksi Loimaan seudun koulutuskuntayhtymän, jonka kanssa viralliset neuvottelut käynnistettiin syksyllä Hanke eteni ennätysvauhdilla niin, että valmisteluryhmä sai syksyn aikana valmiiksi yhteistyösopimuksen ja perussopimuksen, jonka kaikki asianosaiset kunnat hyväksyivät, viimeiset helmikuussa Kuntayhtymän nimeksi tuli Lounais- Suomen koulutuskuntayhtymä. Myös hallintosääntöehdotus saatiin vuoden 2009 puolella lähes valmiiksi ja se menee kuntayhtymän valtuustoon keväällä Henkilöstö, yhteistyökumppanit ja päättäjät sekä Loimaalla että Uudessakaupungissa haastettiin syksyllä 2009 mukaan verkkohaastatteluun tavoitteena saada mahdollisimman monen ajatuksia esille liittyen oppilaitosten yhdistämiseen. Yleistunnelma haastattelun perusteella on todella myönteinen, ylivoimainen enemmistö piti liitosta positiivisena asiana. Haastateltavat nostivat esille runsaasti erilaisia näkökulmia, jotka otetaan huomioon jatkoneuvotteluissa. Novidan henkilöstölle järjestettiin kevään ja syksyn aikana muutosvalmennuskoulutus ja liitosasioista on tiedotettu säännöllisesti koko henkilöstölle. Haasteellisiin opetustilanteisiin järjestettiin myös koulutusta. Oppilaitoksen johto on osallistunut kaupungin järjestämään esimieskoulutukseen. Vaikka liitosneuvottelut ovat leimanneet viime toimintavuotta, on normaali toiminta ollut yhtä vilkasta kuin aiempinakin vuosina. Opetussuunnitelmien uudistamistyö sekä uudet näyttökokeet ovat työllistäneet opetushenkilöstöä. Kehittämistyöhön on saatu Opetushallituksen kehittämismäärärahoja. Keskeyttämisen ehkäisemiseksi aloitti syksyllä ns. oppitupatoiminta, jonka tavoitteena on tukea niitä opiskelijoita, joiden opinnot syystä tai toisesta eivät etene tavoitteiden mukaisesti. Tupa on avoinna kahtena iltapäivänä viikossa ja ohjausta antavat siellä kuraattori ja kaksi oppilaitoksen opettajaa. Tulokset ovat olleet erittäin rohkaisevia. Aikuiskoulutuksessa on toteutettu muun muassa lähihoitajille suunnattu n. vuoden mittainen hoitotyön täydennyskoulutus, metallialan non-stopkoulutus, kilpa-automekaanikkokoulutus, useita yhteishankintakoulutuksia eri yritysten kanssa, saattohoitokoulutus, sukupolvenvaihdoskoulutus maatalousyrittäjille sekä lukuisa määrä erilaisia korttikoulutuksia ja lyhyitä kursseja. Oppisopimusten määrä on kasvanut edelleen vuoden 2009 aikana. Eniten kysyntää on ollut palvelualoilla. Erityisesti lähihoitajien ja merkonomien tutkinnot ovat olleet suosittuja. 1

160 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Novida on mukana maakunnallisessa Masthankkeessa, jonka tavoitteena on syrjäytymisen ehkäiseminen kehittämällä ja vakiinnuttamalla maakunnallinen ohjausmalli ja asiantuntijaverkosto. Samoin Novida on yhtenä toimijana niinikään maakunnallisessa Laakeri-hankkeessa, jonka tavoitteena on lisätä ammatillisten oppilaitosten ja työelämän yhteistyötä. Hankkeessa toteutetaan mm. työpaikkaohjaajakoulutuksia ja opettajien työelämään tutustumisjaksoja. Kumppanuushanke Formerissä kehitetään ja vakiinnutetaan aineenkoetus- ja kylmäaineteknologiaa. Resurssiverkostohanke tähtää alueellisten resurssien tehokkaaseen hyödyntämiseen luomalla yhteyksiä yrityksiin ja verkottamalla yrityksiä niin omaan oppilaitokseen kuin eri asiantuntijatahoihin. Hanke keskittyy erityisesti ohutlevyalaan ja ympäristöteknologiaan perustuvan liiketoiminnan kehittämiseen. Edelleen hankkeen tavoitteena on Novidan yrityspalveluiden vakiinnuttaminen ja niiden markkinointi. Oppilaitoksesta valmistui vuonna ammattilaista. Syksyllä aloitti opintonsa 209 opiskelijaa. Heille järjestettiin koko viikon kestävä aloitusviikon ryhmäytymisjakso, mikä on vakiinnuttanut suuren suosionsa vuoksi paikkansa Novidan toiminnassa. Keskeyttäminen on edelleen erittäin vähäistä verrattuna valtakunnallisiin lukuihin, täyttöaste on myös hyvä, samoin läpäisyaste. Taloudellisesti liikelaitos on pysynyt suunnitelmissa ja tuottanut jopa positiivista tulosta johtuen odotettua suuremmista toimintatuotoista. Menot on pystytty pitämään erittäin hyvin suunnitelmien mukaisina huolimatta liitosneuvottelujen aiheuttamista ylimääräisistä kuluista. Merkittävin investointi oli aikuiskoulutuksen käyttöön vuokratut ja varustetut metalli- ja kuljetusalan työsaliopetustilat Kurjenpolun alueelta. Muuten investoinnit olivat vähäisiä. Kulunut vuosi on ollut työntäyteinen ja tulokset ovat olleet hyviä. Oppilaitos on osa alueen elinkeinoelämän kehittämistä ja tarjoaa monipuoliset opiskelumahdollisuudet niin nuorille kuin aikuisille. Olemme onnistuneet tehtävässämme, kiitos siitä kuuluu omistajallemme Uudenkaupungin kaupungille, liikelaitoksen johtokunnalle, laajalle yhteistyöverkostolle koko seutukunnassa ja ennen kaikkea koko Novidan henkilöstölle. Merja Koski liikelaitoksen johtaja, rehtori 2

161 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN HALLINTO 2.1 Organisaatio 2009 LIIKELAITOKSEN JOHTOKUNTA LIIKELAITOKSEN JOHTAJA Hallinto Opetustoiminta Oppilashuolto ja tukitoiminnot Aikuiskoulutus Oppisopimuskoulutus Projetit ja hankkeet Palvelutoiminta 2.2 Johtokunta v Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Anja Savolainen Anu Ankelo varapuheenjohtaja Leena Anto Jussi Ahtiainen jäsen Ville Haapasalo Marja Heuru jäsen Arttu Liikala Susanna Taskinen jäsen Mauri Pietilä Jukka Järvinen jäsen Merja Saari Maria Österman jäsen Kaarina Vikman Mauri Rostén 3

162 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS YLEINEN TALOUDELLINEN KEHITYS JA KUNTIEN TALOUSNÄKYMÄT 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Suomen kansantalous oli vuonna 2009 syöksykierteessä. Arvioiden mukaan tuotanto supistui yli 7,5 % vuodesta 2008 eli enemmän kuin koskaan yhden vuoden aikana. Teollisuustuotanto laski yli viidenneksen ja vienti kolmanneksen. Vaikka viestit maailmantalouden kehityksestä ja maailmankaupan mahdollisesta piristymisestä vuonna 2010 ovat vielä olleet jossain määrin varovaisia, laman syvin vaihe lienee kuitenkin ohitettu. Aasiassa Kiinan talouden kasvuvauhti oli nopeaa vuonna 2009, ja uutiset Yhdysvalloista ovat olleet pääosin toiveikkaita talouden kääntymisestä parempaan suuntaan. Euroalueen kansantuote on kääntymässä hitaaseen kasvuun vuonna Koko maailmantalouden ennustetaan puolestaan kasvavan jopa 4 % vuonna Suomen vuoden 2010 taloudellista kasvua koskevat arviot vaihtelevat tällä hetkellä 0,7 %:sta 2,7 %:iin. Julkisen vallan elvytystoimet olivat monissa maissa mittavat vuonna 2009 ja niitä jatketaan edelleen. Elvytystoimet ovat kohdistuneet sekä rahoitusjärjestelmän toimintaan että finanssipolitiikkaan, jolla on lisätty kulutusta ja investointeja. Korkotaso on alentunut merkittävästi, mikä periaatteessa rohkaisee myös yksityisiä yrityksiä investoimaan. Kysynnän alhainen taso piti kuitenkin investoinnit ja teollisuuden tilaukset vähäisinä. Yksityistä kulutusta pyrittiin elvyttämään verohelpotuksin. Elvytyspolitiikan seurauksena julkinen valta velkaantui ja velkaantuu edelleen merkittävästi. Lähivuosien talouskehitystä arvioitaessa yhtenä keskeisenä tekijänä onkin finanssipolitiikan asteittainen kiristäminen liian suuren velkaantumisen estämiseksi. Työttömyyden odotettavissa oleva kasvu teollistuneissa maissa vuonna 2010 hidastaa kotitalouksien kulutuskysynnän kasvua. Suomen työllisyys heikkeni vuonna 2009 lähes parilla prosenttiyksiköllä. Se oli 8,2 %. Työttömyys jatkaa heikkenemistään vuonna 2010, ja se ylittää 10 prosentin rajan. Palkansaajien työpanos aleni vuonna 2009 lähes yhtä paljon kuin bruttokansantuote, 6 %. Työllisyysaste laski yli 70 %:sta 67 %:iin. Vuonna 2010 työllisyysaste alenee edelleen. Vaikka työttömyys ja palkansaajien työpanos laskivat, ansiotaso nousi edelleen sopimuskorotusten takia. Työttömyys ja verotulojen kasvun pysähtyminen ovat heikentäneet kuntien taloutta, koska samanaikaisesti toimintamenot kasvoivat 4-6 prosenttia. Verotulojen kasvun pysähtyminen johtui ennen kaikkea yhteisöverojen vähenemisestä noin viidenneksellä, vaikka kuntien yhteisöverojakoosuutta nostettiin. Kuluttajahintojen nousu pysähtyi Suomessa 2009, ja hinnat olivat vuoden 2008 tasolla. Tähän vaikutti osaltaan ruoan arvonlisäveron 5 prosenttiyksikön alennus lokakuussa Myös korot olivat alhaalla. Vuonna 2010 kuluttajahintojen nousuksi arvioidaan 1,2 %. Tuontihintojen ennustetaan kohoavan maltillisesti ja kotimaisten työvoimakustannusten nousun arvioidaan olevan hidasta vuonna Ansiotason nousu, kuluttajahintojen pysyminen edellisen vuoden tasolla ja matalat korot pitivät vuonna 2009 yllä kotimaista kulutuskysyntää ja vaimensivat kansantuotteen laskua, joka olisi muuten ollut toteutunuttakin isompi. Viennin romahdus aiheutti teollisuustuotannon yli viidenneksen pudotuksen, joka on näkynyt satamien liikenteen ja muiden kuljetusten vähennyksenä, jätemäärien vähenemisenä ja muuna toiminnan hiljentymisenä. Tämä on heijastunut Uudenkaupungin kaupungin ja liikelaitosten toimintaan, liikevaihtoon ja kannattavuuteen. 4

163 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOKSEN TALOUS 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Talous toteutui ennakoitua paremmin, tulostavoite ylittyi 346 tuhannella eurolla. Kannattavuus, maksuvalmius ja vakavaraisuus olivat erinomaisella tai hyvällä tasolla. Tuotot: Valtionosuudet toteutuivat ennakoidusti. Ylijäämä syntyi odotettua suuremmasta liikevaihdosta ja liiketoiminnan muista tuotoista. Opiskelijatyönä tehdyn omakotitalon myynti, odotettua suurempi asiakastöiden kysyntä sekä vilkkaampi oppisopimuskoulutuksen myynti selittävät pääosin hyvän tuloksen. Kulut: Suurin menoerä oli henkilöstökulut tuhatta euroa. Henkilöstökulut muodostavat 53 % Novidan kaikista toimintakuluista. Erilliskorvaukset olivat hieman odotettua suuremmat ja vuoden aikana palkattiin 2 henkilöä enemmän kuin oli arvioitu. Toinen oppisopimuskoulutukseen kasvaneen volyymin vuoksi ja toinen uuden ESR-hankkeen tehtäviin. Ruokahuollon henkilöstömenot kirjautuivat ensimmäistä kertaa palkkakustannuksiin eikä sisäisiin siirtoihin noin puolen vuoden ajalta. Atkvastaavan palkat kirjautuivat atk-palveluihin, kun ne aiemmin olivat palkkakustannuksissa. Asiantuntijapalveluissa on siirrytty useammin käyttämään ostopalveluiden sijasta palkattuja asiantuntijoita. Muiden kulujen osalta muun muassa henkilökunnan koulutusmatkojen ja muiden palveluiden osalta muutokset johtuvat liikelaitokseen siirtymisen ulkoiset ja sisäiset Uudenkakaupungin ammattiopisto Novida Tot myötä toteutettuun kirjauskäytäntöjen tarkennettuihin ohjeistuksiin. Ennakoitua pienemmät koulutuspalvelumenot johtuvat siitä, että kaikki käynnistyneet ja pitkäkestoiset oppisopimukset eivät aiheuttaneet kustannuksia vielä vuoden 2009 aikana. ATK-ohjelmistojen ylläpitomaksuja koitui arvioitua enemmän ruokalan kulunvalvonnan uusimisesta sekä oppisopimustoimiston ja ohutlevykeskuksen ohjelmistolaajennuksista. Rakennus- ja kunnossapitomenot olivat aiottua suuremmat, koska Kurjenpolun hallin remonttikustannusten osalta tehtiin maksusuunnitelman muutos. Hallin varustamisen menot näkyvät ennakoitua suuremmissa kalustomenoissa, mutta kate saatiin 100-prosenttisesta hankerahoituksesta. Koneiden ja laitteiden vuokrat liittyvät kolmeen käynnistettyyn ESRhankkeeseen, joiden maksatukset toteutuvat jälkijättöisesti eli kate saadaan vasta tulevien vuosien aikana. Investointeja toteutettiin vain eurolla. Vuodelle 2010 siirrettiin euroa keskeneräisiä investointeja. Opetusministeriön edellyttämät poistumistiet muun muassa rakennetaan sekä päärakennuksen juhlasaliin että Liljalaaksonkadun kiinteistön auditorioon. Vuoden 2010 aikana on varauduttu myös ruokalan uunien uusimiseen. Rakenteilla oleva ulkovarasto tehdään myös vuoden 2010 aikana valmiiksi. TA 2009 Tot Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 33,8 73,5 Liikevaihdon muutos, % Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä Tot. TA Tot

164 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Toimintatuottojen jakauma ,4 % 4,3 % 4,7 % 3,6 % 87,0 % Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Tuet ja avustukset kunnalta Muut toimintatuotot Toimintakulujen jakauma ,3 % 1,7 % 9,8 % 35,7 % 52,5 % Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Vuokrat Muut toimintakulut 6

165 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Henkilöstömäärä ( siirtyi 4 henkilöä ruokapalvelusta Novidan henkilökuntaan.) 72,00 71,24 70,00 68,00 66,00 64,00 64,47 64,17 63,68 62,00 62,10 60,00 58,00 56, Opetustunnit

166 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 HAKIJAMÄÄRÄ (1. hakutoive) YHTEISHAUSSA Läpäisyaste 100,0 95,0 94,9 95,8 90,0 88,0 % 85,0 80,0 81,8 81,9 75,0 70,

167 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Keskeyttämisprosentti 7,0 6,0 6,2 5,0 4,6 % 4,0 3,0 2,9 3,5 3,8 2,0 1,0 0, Ammatillisen peruskoulutuksen opiskelijamäärän vuosikeskiarvo 560,0 555,0 550,0 545,0 551,3 555,8 540,0 535,0 530,0 539,3 535,7 530,5 525,0 520,0 515,

168 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 YKSITYISKOHTAINEN LASKELMA KÄYTTÖKUSTANNUKSIIN MYÖNNETYSTÄ VALTIONOSUUDESTA/RAHOITUKSESTA (EUROA) VUODELLE Laskennall. perusteen Laskennall. Valtionos. yksiköiden peruste laskennall. Rahoi- Kokonais- Koulutusmuoto lkm /yksikkö peruste tus% rahoitus Uudenkaupungin kaup.hallitus Ammatillinen peruskoulutus 530, , Oppis. amm. peruskoulutus 177, , Oppis. tutkintotav. lisäkoul. 151, , Oppis:tutk. lisäk., erit.opet. 2, , Oppis. muu ammat. lisäkoulutus 33, , Amm. lisäkoulutus(omaehtoinen) 33, , Amm. lisäkoulutus(henkilöstök) 3, , VUODEN 2009 AMMATILLISEN PERUSKOULUTUKSEN TULOSRAHOITUKSEN MITTARIT Kunkin mittarin kohdalla suluissa sen painoarvo prosentteina -VAIKUTTAVUUS- -PROSESSIT- -HENKILÖSTÖ- Keskeyt- Kelpoisuus- Hlöstön Tulostämismittari Läpäisy- mittari kehitt. indeksi Työllis- Jatkotymismittari mittari (muodoll. mittari opisk.- (kesk.- (läp.- kelpoisten (%-osuus mittari aste %) aste %) opettajien hlöstöopisk.- (40 %) (15 %) (15 %) (13 %) %-osuus) menoista) (11 %) (6 %) -2,7 4,7 4,2 61,4 77,6 4,

169 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS Olennaiset muutokset liikelaitoksen toiminnassa ja taloudessa 2009 Uudenkaupungin ammattiopisto Novidassa ei ole toteutettu mittavia rakenteellisia muutoksia toimintavuonna Syksyllä 2009 käynnistettiin viralliset liitosneuvottelut Loimaan seudun koulutuskuntayhtymän kanssa ja käytännössä viralliset päätökset liitoksesta syntyivät vuoden loppuun mennessä. Liitoksen myötä edessä on jonkin verran rakenteellisia ja toiminnallisia muutoksia, minkä vuoksi vuosi 2009 rauhoitettiin niiltä. Sen sijaan liitoksen valmistelu on näkynyt liikelaitoksen arjessa monin tavoin. Tärkein rakenteellinen muutos oli siirtyminen liikelaitokseksi vuoden alusta. Muutoksen yhteydessä kehitettiin talouden tiliöinti- ja seurantajärjestelmiä. Liikelaitokseksi muuttuminen ei aiheuttanut sanottavia toiminnallisia muutoksia. Merkittävin muutos ovat viidellä koulutusalalla käyttöön otetut opetussuunnitelmat. Uudistus on merkinnyt opetuksen suunnitteluprosessin uudistamista, nimikemuutoksia tutkintorakenteissa ja arviointijärjestelmän kokonaisuudistusta. Tämä kaikki on heijastunut myös opiskelijahallintojärjestelmään. Opetusministeriön ammattiopistostrategian mukainen aikuiskoulutuksen uudelleenorganisoinnin suunnittelu käynnistettiin syksyllä Aikuiskoulutuksen tarpeisiin vuokrattiin lisätilaa Kurjenpolulta. Keskeyttämisen ehkäisemiseksi aloitettiin ns. oppitupatoiminta, jossa opiskelijat saavat tukea opintojen etenemiseen kahtena iltapäivänä viikossa. Toiminnalla näyttää olevan vaikutusta keskeyttämisen vähentämiseen. 11

170 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS PALKAT JA HENKILÖSTÖ Vakinainen henkilöstö ,47 64,17 62,10 63,68 71, siirtyi 4 henkilöä ruokapalvelusta Novidan henkilökuntaan. Palkat ja henkilöstömenot Muutos Muutos % Maksetut palkat ja palkkiot ,7 Jaksotetut palkat ,2 Aktivoidut palkat Eläkekulut ,8 Muut henkilösivukulut ,8 Henkilöstömenot yhteensä ,3 Vuoden 2008 tiedot ovat Uudenkaupungin kaupungin Vakka-Suomen ammatti-instituutti Novidan tulosalueen lukuja. Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitos aloitti itsenäisenä liikelaitoksena toimintansa Maksetut palkat ja henkilöstömenot, Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä 12

171 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS KÄYTTÖTALOUSMENOT Toimintakulut olivat euroa eli noin 91 %:a toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus oli 36 %:a, aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 10 %:a ja henkilöstökulujen 53 %:a. ulkoiset ja sisäiset Muutos % Toimintakulut ,7 Toimintatuotot ,0 josta tuet ja avustukset kunnalta Toimintakate ,2 Vuoden 2008 tiedot ovat Uudenkaupungin kaupungin Vakka-Suomen ammatti-instituutti Novidan tulosalueen lukuja. Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitos aloitti itsenäisenä liikelaitoksena toimintansa Toimintatuotot ja toimintakulut Toimintakulut Toimintatuotot 13

172 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Toimintakulut, ulkoiset ja sisäiset Muutos Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintatuotot, ulkoiset ja sisäiset Muutos Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Tuet ja avustukset kunnalta Muut toimintatuotot Yhteensä

173 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Toimintakulut, ulkoiset Muutos Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Vuokrat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintatuotot, ulkoiset Muutos Myyntituotot Maksutuotot Tuet ja avustukset Tuet ja avustukset kunnalta Muut toimintatuotot Yhteensä

174 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS INVESTOINNIT Liikelaitoksen investoinnit olivat euroa eli noin neljänneksen budjetoidusta. Vuosien tiedot ovat Uudenkaupungin kaupungin Vakka-Suomen ammatti-instituutti Novidan tulosalueen lukuja. Uudenkaupungin ammattiopisto Novida aloitti itsenäisenä liikelaitoksena toimintansa Nettoinvestoinnit

175 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS SISÄISEN VALVONNAN SEURANTA Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Sisäisen valvonnan tarkoituksena on varmistaa, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Uudessakaupungissa on ollut useita vuosia voimassa sisäisen valvonnan ohje, jota on päivitetty syksyllä Tarkistettu ohje hyväksyttiin kaupunginhallituksessa helmikuussa Ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Kaupungin liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan toteuttamisesta vuonna Sen pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten yksikön johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä seurantamenettelyt toteutuvat kunkin liikelaitoksen toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin ammattiopisto Novida liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Organisaatiorakenne on toimiva ja esimerkillisen matala, turhat portaat on poistettu. Tilivelvollisten toimielimien tehtävät, vastuu ja toimivalta on määritelty riittävän selkeästi ja niiden toiminnassa on riittävästi otettu huomioon riskienhallinta, joskin systemaattista seurantaa ja dokumentointia tulee tehostaa. Liikelaitoksen johtajan ja viranhaltijoiden tehtävät ja vastuut on määritelty selkeästi. Liikelaitoksen ohjeistusta sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta pitäisi parantaa ja koulutusta sisäisestä valvonnasta lisätä. Henkilöstön osalta liikelaitoksessa ei ole erityisiä ongelmia ja työtyytyväisyyskyselyiden tms. tulokset on otettu huomioon toiminnan kehittämisessä. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta ja raportointi on järjestetty hyvin. Taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mittareita on lisätty ja ne mittaavat ammatillisen koulutuksen kannalta olennaisia asiakokonaisuuksia. Riskienhallinta Toimintaan liittyvien strategisten kehittämismahdollisuuksien analysointi ja saatujen tulosten hyödyntäminen voisi olla järjestelmällisempää ja paremmin dokumentoitua. Henkilöstöön ei liity suuria riskitekijöitä, uusien henkilöiden tarve on olosuhteet huomioiden melko hyvin tiedossa ja tehtävät ennakoitavissa. Investointien etenemisen ja kustannusarvioiden toteutumisen seuranta on järjestetty hyvin, ja merkittäviä investointeja ei ole ollut. Ympäristötietoisuuteen ei liity erityisiä riskejä ja henkilöstö on saanut asianmukaisen koulutuksen, tuntee omaan työhönsä liittyvät ympäristövaikutukset, ja jätehuolto on asianmukaisesti järjestetty. Ympäristötietoisuuteen on kiinnitetty erityistä huomiota. Tietojärjestelmien ja tietoturvan riskitekijät on pystytty minimoimaan ja järjestelmien häiriöttömyys ja käytettävyys on varmistettu. Tietojärjestelmien hankinnoissa on noudatettu erityisen taloudellisia ja kestävän kehityksen periaatteita. Lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan ei liity erityisiä riskejä. Ongelmia ei myöskään liity toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Ne on järjestetty hyvin ja toimivasti. Sopimusten seurantaan tai omaisuuden turvaamiseen ei liity ongelmia. 17

176 UUDENKAUPUNGIN AMMATTIOPISTO NOVIDA LIIKELAITOS TILINPÄÄTÖS 2009 Liikelaitoksen talouden pohja on koulutuksen järjestäjälle maksettavat opiskelijamäärien mukaiset valtionosuudet. Valtionosuuksia maksetaan ammatillisesta perusopetuksesta, ammatillisesta lisäja täydennyskoulutuksesta, oppisopimuskoulutuksesta ja työelämän palvelu- ja kehittämistehtävästä. Liikelaitoksen merkittävin riski on muutos opiskelijamäärien pienenemisessä tai valtionosuuksien yksikköhinnan muutoksissa. Aikuiskoulutuksen osalta merkittävä riski on myös muutokset työvoimapoliittisen koulutuksen rahoituksessa. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa, ja myös liikelaitoksessa tiedonkulku toimii. Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan aktiivisesti, poikkeamiin reagoidaan nopeasti ja korjaavia toimenpiteitä tehdään jatkuvasti. Sisäistä itsearviointia on tehty opetusministeriön arviointineuvoston ohjauksessa, mutta omaehtoista itsearviointia tulisi lisätä ja toteuttaa järjestelmällisemmin. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja jatkotoimenpiteistä Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan liikelaitoksessa hyvin, mutta kehittämistarpeita on jonkin verran sisäisen valvonnan ohjeistuksessa sekä sisäisen valvonnan koulutuksessa. Sisäisen valvonnan tulisi olla järjestelmällisempää ja paremmin dokumentoitua. Liikelaitoksen toiminta on ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista. Merja Koski liikelaitoksen johtaja 18