UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI. Tilinpäätös Liikelaitokset

Transkriptio

1 UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI Tilinpäätös 2014 Liikelaitokset Kaupunginhallitus Tarkastuslautakunta Kaupunginvaltuusto

2 UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS Tilinpäätös 2014 Uudenkaupungin Veden johtokunta Vettä sirkukseen

3 Sisällysluettelo I Toimintakertomus Liikelaitoksen johtajan katsaus Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen hallinto Organisaatio Johtokunta Yleinen taloudellinen kehitys ja kuntien talousnäkymät Yleinen taloudellinen tilanne Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen talous Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Veden myynti Vakka-Suomen Vedeltä ostetut jätevedenpuhdistuspalvelut Olennaiset muutokset Uudenkaupungin Veden toiminnassa ja taloudessa Palkat ja henkilöstö Käyttötalousmenot Investointimenot Sisäisen valvonnan seuranta Tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoitusasema ja sen muutokset Tunnuslukujen määritelmät Tulos- ja rahoituslaskelman tunnusluvut Kokonaismenot ja tulot Tilikauden tuloksen käsittely II Toteutumisvertailu Käyttötalouden taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Tuloslaskelmaosan toteutuminen Investointien toteutuminen Investoinnit hankkeittain Rahoituslaskelmaosan toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Sitovuustason ylitykset ja alitukset III Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase IV Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tuloslaskelman liitetiedot Tuloslaskelman liitetiedot Tasetta koskevat liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Pitkäaikainen vieras pääoma Henkilöstöä koskevat liitetiedot V Luettelo käytetyistä tilikirjoista ja tositelajeista VI Tilinpäätöksen allekirjoitukset ja tilintarkastusmerkintä... 49

4 Tilinpäätös I Toimintakertomus 1. Liikelaitoksen johtajan katsaus Talousvesi Makeanveden altaan raakavettä käyttävä Nervanderin vesilaitos oli toiminnassa vuoden jokaisena päivänä ja se pumppasi verkostoon noin 1,43 miljoonaa m 3 talousvettä. Talousveden myynti alitti arvion noin 6 %. Toiminnassa ei ollut normaalista poikkeavia tapahtumia. Jätevesi Uudenkaupungin Veden osalta vuosi 2014 sujui taloudellisesti hyvin ja toiminnallisesti pääosin suunnitelmien mukaisesti ja se saavutti pääsääntöisesti vuodelle 2014 asetetut toiminnalliset tavoitteet. Tilikauden ylijäämä on noin Pääasiassa suuri ylijäämä liittyy viemärilaitoksen talouteen. Sen toimintakulut alittivat talousarvion noin ja myyntituotot taas ylittivät talousarvion noin Henkilöstö Vuonna 2014 Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen henkilökunnan vahvuus oli 11,5 henkilöä, eikä siinä tapahtunut muutoksia. Raakavesi Uudenkaupungin Vesi pumppasi makean veden altaasta noin 3,15 miljoonaa m 3 raakavettä talousveden valmistukseen ja teollisuuden tarpeisiin. Raakaveden myynti teollisuusasiakkaille ylitti hienoisesti talousarvion. Raakaveden toimituskyvyn varmistamiseksi johtokunta päätti hakea makean veden altaan säännöstelyn lupaehtojen muutosta. Uudenkaupungin Vesi ostaa jäteveden puhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vedeltä. Vakka-Suomen Vesi perii palvelustaan maksun jonka perusteena on puhdistamon vastaanottama jätevesimäärä. Vuoden 2014 aikana Vakka- Suomen Vesi käsitteli Uudenkaupungin Veden verkostosta peräisin olevia jätevesiä noin 1,84 miljoonaa m 3. Jätevesimäärä oli noin 9 % talousarviota pienempi. Tämä johtui kuivista sääolosuhteista ja verkostoon päätyi normaalia vähemmän hulevesiä. Viemärilaitoksen myynti ylitti talousarvion kuitenkin n. 10 %, mikä paransi liikelaitoksen tulosta. Verkosto Talousvesiverkoston ikääntyminen ja sen seurauksena lisääntyvät vauriot ovat merkittävä ongelma. Vuoden 2014 aikana havaittiin ja korjattiin talousvesiverkostossa kuusi (6) kappaletta vuotoja. Talousvesiverkostossa tapahtuvaa veden hävikkiä onnistuttiin vähentämään noin 4 % edelliseen vuoteen verrattuna. Uudenkaupungin veden merkittävimmät investoinnit liittyivät Hiun alueen vesihuoltoverkoston rakentamiseen. Haudon vedenottamo Veden toimitukset Kalannin pohjavedenottamolta Laitilan kaupungille aloitettiin maaliskuussa Vuonna 2014 laitos ei toiminut vielä täydellä teholla ja Laitilaan toimitettu vesimäärä jäi noin 16 % tavoitteesta. Kyösti Hallikainen liikelaitoksen johtaja

5 Tilinpäätös Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen hallinto 2.1. Organisaatio Johtokunta Uudenkaupungin Vesi on kunnan, jota kuntalain mukaisesti johtaa johtokunta. Johtokunta on kaupunginhallituksen valitsema ja siinä on viisi jäsentä. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen johtosäännön mukaan johtokunnalle kuuluu mm. liikelaitoksen tilinpäätöksen hyväksyminen. Johtokunta asettaa vesihuoltolaitokselle vuosittain sitovat toiminnalliset tavoitteet ja hyväksyy toiminta- ja taloussuunnitelmat tuleville vuosille. Liikelaitoksen johtaja johtaa, kehittää ja vastaa asetettujen tavoitteiden saavuttamisesta. Vuonna 2014 johtokunta kokoontui viisi kertaa. Jäsenet Varajäsenet puheenjohtaja Kari Vainio Taija Viljanen varapuheenjohtaja Nina Redsven Jorma Honkanen jäsen Matti Arvonen Martti Jokinen jäsen Joni Lohimies Sari Raivonen jäsen Vuokko Virtanen Simo Pirilä kaupunginjohtaja talousjohtaja kaupunginarkkitehti johtaja hallituksen pj hallituksen ed. Muut osallistujat Atso Vainio Anne Takala Leena Arvela-Hellén Kyösti Hallikainen Maija Junkola-Lehtonen Mauri Rostén

6 Tilinpäätös Yleinen taloudellinen kehitys ja kuntien talousnäkymät 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Vuosi 2014 oli Suomelle taloudellisesti raskas. Työttömyys kasvoi, bruttokansantuote ei päässyt kasvu-uralle ja valtio ja kunnat jatkoivat velkaantumistaan. Vuodesta 2015 odotetaan hieman kulunutta vuotta parempaa. Maailmantalouden kasvun ennustetaan nopeutuvan vuonna 2015 ja erityisesti Yhdysvaltojen ja Iso-Britannian talouksien ennakoidaan vahvistuvan. Geopoliittiset jännitteet mm. Venäjällä, Irakissa ja Libyassa varjostavat kuitenkin teollisuusmaiden kasvunäkymiä. Euroalueen taantuma on päättymässä, ja talous on kääntymässä hitaaseen nousuun. Hauraan kasvun taustalla on toipuminen velkakriisin vaikutuksista. Kasvua hidastavat useiden jäsenvaltioiden heikko kilpailukyky, viennin matala taso ja Saksan talouden hiipuminen sekä yksityisen sektori velkaantuminen. Tämä rajoittaa sekä yksityisen kulutuksen että investointien kasvua. Suomen bruttokansantuote supistui vuonna Vuonna 2015 bkt:n ennustetaan lisääntyvän noin prosentilla ennen kaikkea viennin ja yksityisten investointien tukemana. Maailmankaupan virkoamisen vanavedessä vienti kasvaisi yli 3 %. Yksityisten investointien lasku on pysähtymässä vuonna 2015, ja vuonna 2016 ne kääntyvät kasvuun. Vuoden 2016 talouskasvuksi ennustetaan 1,3 %, ja kasvu on laajapohjaista. Kasvuvauhti on hidasta, koska talouden kasvupotentiaali on alhainen: työikäinen väestö ei kasva, rakennemuutos on tuhonnut olemassa olevaa tuotantokapasiteettia ja tuottavuuden kasvu on merkittävästi hidastunut.. Julkinen talous on pysynyt alijäämäisenä pitkään jatkuneen heikon suhdannetilanteen vuoksi, vaikka sopeutustoimet ovat osaltaan hillinneet alijäämän kasvua. Matalasuhdanne heijastuu selvimmin valtiontalouteen, joka pysyy selvästi alijäämäisenä, mutta myös kuntasektori on alijäämäinen vaimean verotulokehityksen ja väestön ikääntymisestä aiheutuvien menojen kasvun vuoksi. Kasvavat eläkemenot heikentävät työeläkelaitosten ylijäämää. Julkisyhteisöjen menojen samoin kuin niiden saamien verojen suhde kokonaistuotantoon nousi edelleen vuonna 2014, mutta sopeutustoimet ja viriävä talouskasvu kääntävät menoasteen laskuun vuonna Julkisen velan suhde kokonaistuotantoon on ylittämässä 60 prosentin rajan vuonna Vaimea kotimainen talouskehitys on hidastanut kuluttajahintojen nousua. Myös hintapaineet kansainvälisiltä raaka-ainemarkkinoilta ovat vähäiset. Kuluttajahintojen nousu hidastui 1,1 prosenttiin vuonna 2014, ja se jää 0,8 prosenttiin vuonna Molempina vuosina välillisen verotuksen kiristäminen nostaa hintoja 0,5 prosenttiyksikköä. Korkotaso pysyi vuonna 2014 historiallisen matalalla tasolla, ja talouden heikko kehitys on siirtänyt korkojen nousupaineita eteenpäin. Korkotason ennakoidaan pysyvän parina seuraavana vuotena likimain nykytasolla. Matala korkotaso pitää kaupungin korkomenot pieninä. Työmarkkinoiden tilanne pysyy edelleen heikkona. Tilastokeskuksen lukujen mukainen työttömyysaste nousi 8,6 %:iin vuonna Vuonna 2015 työttömyysasteen arvioidaan olevan n. 8,8 %. Rakenteellisen työttömyyden taso on noussut huolestuvan korkeaksi ja edes talouden kasvu ei auta sitä poistamaan

7 Tilinpäätös Keskeiset ennusteluvut Valtionvarainministeriö: Taloudellinen katsaus

8 Tilinpäätös Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen talous 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Uudenkaupungin Vesi on vuodesta 2009 lähtien ostanut jäteveden puhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Uudenkaupungin Vesi omistaa ja hallinnoi edelleen jakeluverkkoa ja laskuttaa asiakkaita. Vuonna 2014 laskutetun talousveden määrä laski noin 3 %:lla. Laskutetun jäteveden määrä nousi 7,5 %:lla. Jäteveden taksoja nostettiin 7 %:lla vuonna Vakka-Suomen Veden perimä jäteveden käsittelymaksu ei noussut vuonna 2014, mutta jäteveden johtamiseen liittyvät kustannukset ovat nousseet. Talousveden taksoja ei korotettu vuonna Liikelaitoksen liikevaihto oli euroa. Liikevaihto nousi 7,8 %, euroa edellisestä vuodesta jätevesitaksan korotuksen ja laskuttavien jätevesikuutioiden nousun takia. Koska liikevaihto ylittyi ja koska kustannukset pysyivät ennakoidulla tasolla ja ne jopa pienenivät vuodesta 2013, liikeylijäämä nousi euroon. Se oli euroa budjetoitua parempi ja lähes puoli miljoonaa euroa edellistä vuotta parempi. Vielä syksyllä ylijäämän arvioitiin jäävän runsaaseen puoleen miljoonaan. Ennakoitua parempi tulos johtuu osin siitä, että Vakka- Suomen Veden laskuttamien jätevesikuutioiden määrä pieneni, ja syksyllä tehtiin isoja laskutuksia, joita ei osattu etukäteen arvioida. Tilikauden ylijäämä oli euroa euroa talousarviota parempi ja yli euroa parempi kuin vuonna Viemärilaitoksen käyttötalous nousi ylijäämäiseksi, kun se vielä 2013 oli euroa alijäämäinen. Vesilaitoksen kannattavuus pysyi edellisen vuoden tasolla, ja sen käyttötalous oli euroa ylijäämäinen. Vuosi 2014 oli taloudellisesti liikelaitoksen kaikkien aikojen paras. Liikelaitoksen kannattavuuden tulee jatkossakin olla hyvä, jotta suhteellista velkaantuneisuusastetta saadaan laskettua. Nyt se on 125,1 % eli liikelaitoksen velkamäärä ylittää liikevaihdon. Liikelaitoksen organisaatio on kevyt. Henkilöstön kokonaismäärä on 11,5 työntekijää. Johtajan ja toimistonhoitajan työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat euroa, 14,6 % liikevaihdosta, palvelujen ostot euroa, 40,5 % ja poistot 14,9 % liikevaihdosta. Palvelujen ostot ovat pääosin Vakka-Suomen Vedeltä ostettua jätevedenpuhdistuspalvelua. Korkokulut olivat vain euroa ja kaupungille maksettava korvaus peruspääomasta euroa. Liikelaitoksen investointimenot olivat vain euroa vuonna Nettoinvestoinnit olivat 43,3 % budjetoidusta. Liikelaitos otti vuoden aikana uutta lainaa euroa, kun valtuuston hyväksymä lainamäärä oli ja talousarviossa varauduttiin euron lainanottoon. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Se laski eurolla vuodesta Liikelaitoksen rahavarat olivat vuoden lopussa euroa, ja ne kasvoivat eurolla. Maksuvalmius oli alkuvuonna heikko mutta parani loppuvuonna. Liikelaitoksen kannattavuus oli hyvä, ja se antaa vakaan pohjan toiminnalle ja helpottaa suunnitelmakauden investointien toteuttamista.

9 Tilinpäätös Uudenkaupungin Vesi Tot.2010 Tot.2011 Tot.2012 Tot.2013 Tot.2014 Liikevaihto Liikeylijäämä Uudenkaupungin Vesi TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 14,1 13,4 8,3 8,8 18,2 Liikevaihdon muutos, % 15,3 5,5 5,9 7,5 7,8

10 Tilinpäätös Veden myynti m3 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot.% Vesilaitos Pumpattu raakavesi ,0 Tuotettu talousvesi * ,5 Laskutettu talousvesi ,8 Laskutettu raakavesi ,1 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi ,0 * 2014 alkaen sisältää Kalannin pohjavesilaitoksen myydyn talousveden

11 Tilinpäätös Vakka-Suomen Vedeltä ostetut jätevedenpuhdistuspalvelut 2014 TP 2011 TP2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot % Puhdistettu jätevesi, 1000 m ,9 Puhdistettu jätevesi, ,9 Puhdistettu jätevesi, 1000 m3 Puhdistettu jätevesi, 1000

12 Tilinpäätös Olennaiset muutokset Uudenkaupungin Veden toiminnassa ja taloudessa 2014 Uudenkaupungin Veden toiminnassa ei tapahtunut olennaisia muutoksia vuonna Henkilöstömäärä säilyi ennallaan. Vakka-Suomen Vedeltä ostetun jäteveden käsittelypalvelun määrä laski noin 9 % johtuen kuivista sääolosuhteista. Uudenkaupungin Veden verkostokartat siirrettiin uuteen Trimble NIS verkkotietojärjestelmään, joka mahdollistaa tehokkaamman sähköisten paikkatietojen käytön myös kenttäolosuhteissa. Järjestelmä sisältää myös monipuoliset lisäominaisuuksien mahdollisuudet. Vuoden lopulla otettiin käyttöön asiakkaille suunnattu internet pohjainen Kulutus-web verkkopalvelu, jonka avulla asiakkaan oma veden kulutuksen seuranta ja mittarin lukemien ilmoittaminen käy kätevimmin. Lisäksi asiakkaiden yhteydenpito paranee. Kartta vesihuoltoverkostosta

13 Tilinpäätös Palkat ja henkilöstö Vakinainen henkilöstö ,5 10,5 10,5 11,5 11,5 11,5 Palkat ja henkilöstömenot Henkilöstömenot olivat euroa, 14,6 % liikevaihdosta Muutos, Muutos % Maksetut palkat ja palkkiot ,9 Henkilöstökorvaukset ,9 Jaksotetut palkat ,5 Eläkekulut ,3 Muut henkilösivukulut ,8 Henkilöstömenot yhteensä , Maksetut palkat ja henkilöstömenot, Maksetut palkat ja palkkiot Henkilöstömenot yhteensä

14 Tilinpäätös Käyttötalousmenot Toimintakulut olivat euroa, noin 67,3 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 59,2 %, henkilöstökulujen 21,4 % ja aineiden ja tarvikkeiden ja tavaroiden 18,5 %. Palvelujen ostot on liikelaitoksen isoin kuluerä, koska se ostaa jätevedenpuhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Toimintakulut laskivat euroa vuodesta 2013 ja toimintatuotot nousivat eurolla. Koska toimintakulut laskivat 4,7 % ja toimintatuotot nousivat 7,9 %., toimintakate nousi yli 48 %, euroa, vuodesta Viemärilaitoksen käyttötalous oli pitkästä aikaa ylijäämäinen. Ulkoiset Muutos % Toimintakulut ,7 Toimintatuotot ,9 Toimintakate , Muutos % Henkilöstökulut ,8 Palvelujen ostot ,2 Aineet, tarvikkeet ,8 Vuokrat ,5 Muut toimintakulut ,0 Yhteensä ,7 Toimintatuotot Muutos % Myyntituotot ,8 Maksutuotot ,5 Vuokratuotot ,6 Muut toimintatuotot ,0 Yhteensä ,9

15 Tilinpäätös Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet Vuokrat Muut toimintakulut Vettä sirkukseen kesällä 2014 Vesivuodon korjausta talvella 2014

16 Tilinpäätös Investointimenot Liikelaitoksen vuoden 2014 investointien nettomenot olivat euroa, noin 43 % budjetoidusta. Vesilaitoksen osuus investoinneista oli noin euroa ja viemärilaitoksen osuus euroa. Euroopan aluekehitysrahasto tuki noin eurolla raakavesiverkoston parantamista ja laajentamista. Investointien alhainen toteutumisaste johtuu siitä, että vuoden 2014 talousarviossa ollut uusi raakavesilinja Häpönniemi-Raumantie toteutetaan vasta vuonna Toinen merkittävä syy on se, että Hiun alueen rakennushanke alitti talousarvion noin 30 %. Investointimenot Investointimenot Nervanderinkadun mitta-asema kesällä 2014 Viettoviemärin asennus

17 Tilinpäätös Sisäisen valvonnan seuranta 2014 Kuntien on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten sisäinen valvonta ja siihen sisältyvä riskienhallinta on järjestetty, onko valvonnassa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvontaa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla taloussuunnittelukaudella. Sisäisen valvonnan tulisi toteutua kunnan johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Selonteko perustuu kaupunkikonsernissa tehtyyn sisäisen valvonnan arviointiin, riskien arviointiin sekä toimenpidesuunnitelman laatimiseen. Sisäisen valvonnan järjestämisestä vastaa kaupunginhallitus. Sisäinen valvonta on osa johtamista ja sillä varmistetaan, että toimitaan tavoitteiden mukaisesti ja tuloksellisesti. Riskienhallinnan tehtävänä on varmistaa, että merkittävät riskit tunnistetaan, arvioidaan ja mitataan ja että niitä seurataan ja hallitaan kokonaisvaltaisesti osana päivittäistä kaupunkikonsernin toimintojen johtamista. Kuntalain sisäisen valvonnan ja riskienhallinnon uudet säädökset astuivat voimaan vuonna Muutokset on otettu huomioon kaupungin uudessa hallintosäännössä, ja kaupunginvaltuusto on hyväksynyt sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan perusteet ja kaupunginhallitus sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan yleisohjeen. Yksiköt ovat tehneet vuoden 2014 arvion uusien ohjeiden mukaisesti. Yleistä Sisäisen valvonnan tavoitteena on saada toimivalle johdolle varmuus siitä, että organisaatiolle asetetut tavoitteet saavutetaan. Valvonnalla varmistetaan, että kunnan toiminta on taloudellista ja tuloksellista, päätösten perustana oleva tieto on riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, viranomaisohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatetaan ja että omaisuus ja voimavarat turvataan. Riskienhallinnan toimenpitein varmistetaan muuan muassa, että merkittävät riskit ovat tiedossa ja riittävät suunnitelmat ja menetelmät mahdollisten vahinkojen hoitamiseksi ovat olemassa. Uudenkaupungin sisäisen valvonnan ohjeen mukaisesti tilivelvollisten on jatkuvasti tarkkailtava vastuullaan olevia toimintoja ja ryhdyttävä viivyttelemättä toimenpiteisiin aina, kun sääntöjen vastaista, epätaloudellista, tehotonta ja vaikutuksetonta toimintaa havaitaan. Samalla johdon on varmistettava, että toiminnasta annettuja säännöksiä ja määräyksiä noudatetaan ja että toimintaa koskeva informaatio on luotettavaa. Palvelukeskukset ja liikelaitokset ovat tehneet selvityksen sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toteuttamisesta ja toteutumisesta vuonna Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen analyysin pohjalta on tehty yhteenveto siitä, miten liikelaitoksen johtaminen ja hallinnon järjestäminen, hyvä hallintotapa ja arvot, organisaatiorakenne, tehtävien ja vastuiden jakaminen, tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta, riskienhallinta, informaatio ja kommunikaatio sekä riskien arviointi ja niiden seuranta toteutuvat liikelaitoksen päivittäisessä toiminnassa ja mikä on kokonaisarvio yksikön sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan toimivuudesta. Huomioita sisäisestä valvonnasta Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen osalta Toiminnassa on noudatettu Uudenkaupungin kaupungin hyväksymää hallintosääntöä, sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan yleisohjetta, talousarvion täytäntöönpanomääräyksiä ja johtosääntöä sekä muita annettuja ohjeita. Johtaminen ja hallinnon järjestäminen Hyvä hallintotapa ja arvot toteutuvat hyvin liikelaitoksen toiminnassa. Jo aiemmin esille tulleisiin ongelmiin, kuten organisaatiorakenteeseen, ei ole saatu parannusta. Se ei edelleenkään ole täysin tarkoituksenmukainen. Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen ja Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen tehtävät on kyllä määritelty, mutta käytännön elämässä erilliset organisaatiot hankaloittavat toimintaa. Toimielinten ja viranhaltijoiden vastuut ja tehtävät on määritelty riittävän hyvin. Selkeää henkilöstön palkitsemisjärjestelmää ei toistaiseksi ole. Tavoitteiden asettaminen ja toteutumisen seuranta Vaikka strategisten, toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden asettaminen ja niiden seuranta on järjestetty hyvin, suunnitelmia laadittaessa tai tavoitteita asetettaessa ei riittävästi arvioida tai määritellä toiminnan vastaavuutta tarpeisiin tai niitä toimenpiteitä ja resursseja, joilla tavoitteisiin päästään.

18 Tilinpäätös Riskienhallinta Toimintaan liittyvät strategiset riskit ovat: - raakaveden hankintaan liittyvien luonnonolosuhteiden ja/tai ympäristömääräysten muuttuminen - omaisuuden ylläpidon riittämättömyys, josta seuraa toimintakulujen kasvu sekä kasvava korjausvelka - viemäriverkoston vuotojen kasvua ei saada hillittyä - kotitalousasiakaspohjan väheneminen yleisen taantuman ja rakennemuutoksen seurauksena - teollisuusasiakkaiden väheneminen (rakennettu infra ja kapasiteetti jää käyttämättä) - asiakaspohjan nopea muutos, esim. suuren teollisuuden etabloituminen alueelle - kiristyvät ympäristövaatimukset edellyttävät puhdistamon tehostamista ja aiheuttavat kohtuuttoman jäteveden hinnan nousun - mahdollinen raakaveden kysynnän lisääntyminen, toimituskykyyn liittyvät riskit on huomioitava - sääolosuhteiden ääri-ilmiöiden lisääntyminen - muutokset kuntakentässä, mahdolliset kuntaliitokset on huomioitava Toimintaan liittyviä strategisia kehittämismahdollisuuksia ovat vastaavasti henkilökunnan ammattitaidon ylläpitäminen ja nostaminen, modernin teknologian hyödyntäminen sekä uudet teollisuusasiakkaat, jotka tuovat vesihuollolle kasvua ja uusia toimintaedellytyksiä. Liikelaitoksessa on jo vuosia tehty systemaattisesti riskikartoituksia, mutta toiminnan taloudellisuutta ja toiminnan tuottavuutta uhkaavien tekijöiden kartoitusta voisi edelleen parantaa. Tehtävien ja prosessien häiriöttömyyttä sekä toiminnan edellyttämien tilojen, koneiden ja laitteiden toimivuutta uhkaavat riskitekijät on tunnistettu ja arvioitu hyvin. Henkilöstöön liittyvät riskitekijät ovat pienentyneet, mutta jo aikaisemmin on todettu, että uusien henkilöiden tarpeen ja tehtävien ennakointia ja henkilöstön suojaamista fysikaalisilta uhilta voisi edelleen parantaa. Avainasemassa olevilla henkilöillä on tällä hetkellä pätevä varahenkilö. Ympäristötietoisuuteen on panostettu, ja se on muilta osin kunnossa, mutta tavaroiden hankintavaiheessa ympäristönäkökulmaa voisi pitää paremmin esillä. Liikelaitoksella ei ole ollut ongelmia lainmukaisuuteen ja hyvään hallintotapaan liittyvissä asioissa. Ongelmia ei ole myöskään ollut toiminnan ja päätöksenteon läpinäkyvyyteen, toimivaltuuksien noudattamiseen tai kilpailuttamiseen liittyvissä asioissa. Sopimusten seuranta ja omaisuuden turvaaminen on hoidettu hyvin. Liikelaitoksen merkittävimmät riskit ovat: - häiriö talousveden valmistuksessa, jakelussa tai raakavesilähteellä/sisältää myös terveysriskin - häiriö puhdistamon tai jätevesiverkoston toiminnassa/ympäristöriski - pitkäaikainen sähkökatkos - vesihuolto häiriytyy - luonnonkatastrofi, esim. tulva - häiriö UV:n asiakkaan (esim. vesiosuuskunnan) verkostossa. Teknisistä syistä johtuviin riskeihin on tällä hetkellä varauduttu monella tapaa esim. kahdennetuin laittein ja varavoimakoneilla. Toiminnallisia kehittämismahdollisuuksia ovat edelleen: - uuden teknologian käyttöönotto - toiminnan tehostaminen, ulkoistamismahdollisuuksien selvittäminen - energiatehokkuuden parantaminen - työssä viihtyminen ja jaksaminen Jonkin verran taloudellisia riskejä aiheuttavat mahdolliset muutokset rahoituksen saatavuudessa ja hinnassa, liikelaitoksen kustannusrakenne ja tehokkuus, merkittävien hankkeiden kustannusarvioiden realistisuus sekä edullisten rahoitusvaihtoehtojen löytäminen. Informaatio ja kommunikaatio Kaupungin informaatiokanavat ja menettelyt ovat kunnossa ja kommunikaatio toimii. Riskienhallinnan osalta raportointijärjestelmiä voisi parantaa.

19 Tilinpäätös Seurantamenettelyt Tavoitteiden saavuttamista ja toimintaa seurataan jatkuvasti aktiivisesti ja poikkeamiin reagoidaan. Sisäistä itsearviointia on tehty, mutta tuloksia pitäisi analysoida enemmän ja niihin tulisi tarvittaessa reagoida paremmin ja nopeammin eli tehdä päätöksiä korjaavista toimenpiteistä. Ulkoisia arviointeja on tehty johtamisjärjestelmän toimivuudesta ja riskienhallinnasta. Toimintaprosessien arviointi kannattaisi tehdä. Jo tehtyjen arviointien tuloksia kannattaisi hyödyntää tämänhetkistä paremmin. Kokonaisarvio sisäisen valvonnan toimivuudesta ja riskien arviointi ja riskienhallintasuunnitelma Kokonaisuudessaan sisäisen valvonnan voidaan todeta toimivan hyvin, mutta kehittämistarpeita on edelleen esimerkiksi verkoston kunnon seurannassa, liikelaitoksen vastuualueen ulkopuolella olevan verkoston tilan seurannassa sekä muiden kuin liikelaitoksen toimesta rakennettavien verkostojen valvonnassa. Olennaisimmat liikelaitoksen toimintaan liittyvät riskit on arvioitu ja niiden kehittämistoimenpiteet ja aikataulu on määritelty. Tavoitteena on tehdä vuonna 2015 seuraavat toimenpiteet: erityistilannesuunnitelman laatiminen, kaukovalvontajärjestelmän parantaminen, jätevesipumppaamoiden varustaminen ulkoisella sähkönsyötöllä, tietojärjestelmien käytön turvaaminen pitkän sähkökatkon aikana sekä altaan pinnan säätelyyn liittyvän uuden lupahakemuksen tekeminen Liikelaitoksen toiminta on kokonaisuudessaan ollut sille asetettujen taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden mukaista.

20 Tilinpäätös Tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus 9.1 Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Tilikauden ylijäämän muodostumista kuvataan tuloslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Liikelaitoksen talous oli ylijäämäinen. Liikeylijäämä oli euroa ja tilikauden ylijäämä euroa. Sijoitetun pääoman tuotto parani 6,2 %:iin, mutta se on edelleen melko alhainen. TULOSLASKELMA Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Tuloverot Tilikauden ylijäämä (alijäämä) Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 6,2 2,8 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 8,2 3,5 Voitto, % 16,6 6,7

21 Tilinpäätös Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Toiminnan rahoitusta tarkastellaan rahoituslaskelman ja siitä laskettavien tunnuslukujen avulla. Vuonna 2014 investointien tulorahoitusprosentti nousi edellisen vuoden 55,1 %:sta 216,2 %:iin, ja se oli erittäin hyvä. Liikelaitoksen rahavarat kasvoivat eurolla. Ne olivat euroa. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Se laski n eurolla. Liikelaitoksen taseen ylijäämä oli tilikauden lopussa euroa. RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä Poistot ja arvonalennukset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Investointien rahavirta Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunnalta Korottomien velkojen muutos muilta Muut maksuvalmiuden muutokset Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos Rahavarat Rahavarat Rahavarojen muutos LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, % 216,2 55,1 Lainanhoitokate 2,3 1,6 Kassan riittävyys, pv 72,3 49,8 Quick ratio 1,1 0,7 Current ratio 1,1 0,7

22 Tilinpäätös Rahoitusasema ja sen muutokset TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT Aineeelliset hyödykkeet Rakennukset Kiinteät rakenteet ja laitteet Koneet ja kalusto Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Sijoitukset Muut saamiset VAIHTUVAT VASTAAVAT Saamiset Lyhytaikaiset Myyntisaamiset Saamiset kunnalta Muut saamiset Siirtosaamiset Rahat ja pankkisaamiset VASTAAVAA YHTEENSÄ VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA Peruspääoma Edellisten tilikausien ylijäämä Tilikauden ylijäämä POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET Poistoero TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT Muiden toimeksiantojen pääomat VIERAS PÄÄOMA Pitkäaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Muut velat Lyhytaikainen Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta Lainat julkisyhteisöiltä Saadut ennakot Ostovelat Korottomat velat kunnalta Muut velat Siirtovelat VASTATTAVAA YHTEENSÄ TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 63,2 57,8 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 125,1 156,9 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset ,

23 Tilinpäätös Tunnuslukujen määritelmät Tulos- ja rahoituslaskelman tunnusluvut Tuloslaskelman tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle/kuntayhtymälle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Tunnusluku kertoo liikelaitoksen sijoitetun pääoman tuoton eli mittaa liikelaitoksen suhteellista kannattavuutta. Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % = 100 * (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta/kuntayhtymältä + Poistoero ja Vapaaehtoiset varaukset) Voitto, % 100 * (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Tunnusluku kertoo, kuinka suuren prosentuaalisen osuuden liikelaitoksen yli-/alijäämä enne varauksia ja veroja muodostuu liikevaihdosta. Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, % = 100 *(Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno) Investointien tulorahoitus-tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella. Lainanhoitokate = (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Lainanhoitokate kertoo liikelaitoksen tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun. Kassan riittävyys, pv = 365 pv * Rahavarat / Kassasta maksut tilikaudelta Liikelaitoksen maksuvalmiutta kuvataan kassan riittävyytenä päivissä. Tunnusluku ilmaisee, monenko päivän kassasta maksut voidaan kattaa liikelaitoksen rahavaroilla. Quick ratio = (Rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Quick ratio eli maksuvalmiussuhde kertoo miten hyvin lyhytaikaisesti sidotuilla varoilla pystytään kattamaan lyhytaikaiset velat. Hyvä >1, tyydyttävä 0,5-1, heikko <0,5.

24 Tilinpäätös Current ratio = (Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma Saadut ennakot) Current ratio eli käyttöpääomasuhde kertoo nopeakiertoisen omaisuuden ja nopeakiertoisten kesken. Hyvä >2, tyydyttävä 1-2, heikko <1. Taseen tunnusluvut Omavaraisuusaste, % = 100* (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - saadut ennakot) Omavaraisuusaste mittaa liikelaitoksen vakavaraisuutta, alijäämän sietokykyä ja sen kykyä selviytyä sitoumuksista pitkällä tähtäyksellä. Suhteellinen velkaantuneisuus, % = 100 * (Vieras pääoma Saadut ennakot) / Käyttötulot Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun. Kertynyt yli-/alijäämä, 1000 = edellisten tilikausien yli-/alijäämä + Tilikauden yli-/alijäämä Lainakanta = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + Ostovelat + Siirtovelat + Muut velat ) Lainasaamiset = Sijoituksiin merkityt jkv-lainasaamiset ja muut lainasaamiset

25 Tilinpäätös Lainat (pitkä- ja lyhytaikaiset) Uudenkaupungin Veden lainakanta oli vuoden 2014 lopussa euroa. Lainakanta väheni euroa vuodesta 2013 Lainakanta ja Lainakanta Lainakanta Lainakanta Lyhennykset Lainan otto Lainakanta

26 Tilinpäätös Yli- / alijäämä Liikelaitoksen vuoden 2014 ylijäämä oli euroa ja taseen kumulatiivinen ylijäämä euroa. Liikelaitoksen talous on ollut vakaa vuosina Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Kumulatiivinen ylijäämä vuoden 2014 lopussa Ylijäämä/alijäämä Tilikauden ylijäämä/alijäämä Edellisten tilikausien ylijäämä/alijäämä

27 Tilinpäätös Kokonaismenot ja tulot 2014 TULOT % MENOT % Toiminta Toiminta Toimintatuotot ,7 Toimintakulut ,7 Verotulot 0 0,0 - Valmistus omaan käyttöön Valtionosuudet 0 0,0 Korkokulut ,1 Korkotuotot 650 0,0 Muut rahoituskulut ,7 Muut rahoitustuotot ,1 Satunnaiset kulut 0 Satunnaiset tuotot 0 0,0 Tulorahoituksen korjauserät Tulorahoituksen korjauserät Pakollisten varausten muutos - Pysyvien vastaavien - Pakollisten varausten lis.+/väh.- 0 0,0 hyödykkeiden luovutusvoitot 0 0,0 - Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustappiot 0 Investoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin 227 0,0 Investoinnit Pysyvien vast.hyödyk luovutusvoitot 0 0,0 Investointimenot ,9 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten vähennykset 0 0,0 Antolainasaamisten lisäykset 0 0,0 Pitkäaikaisten lainojen lisäys ,4 Pitkäaikaisten lainojen vähennys ,6 Lyhytaikaisten lainojen lisäys ,8 Lyhytaikaisten lainojen vähennys 0 0,0 Oman pääoman lisäykset 0 0,0 Oman pääoman vähennykset Kokonaistulot yhteensä ,0 Kokonaismenot yhteensä ,0 12. Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tuloksen käsittely Tilikauden tulos ennen varausten ja rahastojen muutosta ,22 Uudenkaupungin Vesi liikelaitoksen johtokunta esittää tilikauden tuloksen käsittelystä seuraavaa: Poistoerot Kertyneitten poistoerojen tuloutus suunnitelman mukaan Varausten vähennys ,16 Poistoeron muutos yhteensä ,16 Vuoden 2014 ylijäämä ,38 siirretään taseen omaan pääomaan tilikauden ylijäämätilille.

28 Tilinpäätös II Toteutumisvertailu 1. Käyttötalouden taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Toiminta-ajatus Raakaveden hankinta ja jakelu teollisuudelle. Talousveden tuotanto ja jakelu kotitalouksille, teollisuudelle, kunnille ja osuuskunnille. Jäteveden johtaminen puhdistettavaksi kotitalouksilta, teollisuudelta, kunnilta ja osuuskunnilta. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla Talousarvion 2014 tavoitteet Talousarvion 2014 mittarit Talousarvion 2014 tavoitetaso Vesilaitos: Toteutuma 1-12 / 2014 Kalannin Vesilaitoksen tuoton myynti Laitilan kaupungille Laitilan verkostoon pumpattu vesimäärä m m3 Toteutunut m3. Tavoite ei toteutunut johtuen Laitilan vähäisestä ostosta sekä Kalannin ottamon toimintahäiriöistä. Nervanderin Vesilaitoksen raakaveden oikea sisäänottomäärä Viemärilaitos: Alle 3% ohivirtaus Ruokolanjärveen Toteutunut Toteutunut Hulevesien määrää vähennetään Hulevesien osuus puhdistamolle tulevassa vesimäärässä 10% Toteutunut; vähävetiset olosuhteet ovat osaltaan vaikuttaneet tavoitteen toteutumiseen Viemäriverkoston toiminta ei aiheuta ympäristöhaittoja Haittoja aiheuttavien kohteiden lukumäärä <= 1 kpl Ei merkittäviä haittoja Pumppaamoiden saneeraus 1 kpl pumppaamoita saneerattu Toteutunut Osittain toteutunut. Kauppilan pumppaamon saneeraus valmistuu helmikuussa Resurssit TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Henkilöstön määrä 10,5 11,5 11,5 11,5 Liikelaitosjohtajan ja toimistonhoitajan palkoista laskutetaan 15 % Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Tilivelvolliset Liikelaitoksen johtaja

29 Tilinpäätös Suoritteiden toteutuminen 1000 m3 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Tot.% Vesilaitos Pumpattu raakavesi ,0 Pumpattu talousvesi * ,5 Laskutettu talousvesi ,8 Laskutettu raakavesi ,1 Viemärilaitos Laskutettu jätevesi ,0 * 2014 alkaen sisältää Kalannin pohjavesilaitoksen myydyn talousveden Vesimäärien vertailu * 2014 alkaen sisältää Kalannin pohjavesilaitoksen myydyn talousveden

30 Tilinpäätös Käyttötalouden toteutuminen 1-12 / 2014 Sitovuustaso Käyttö Budjetti BUmuutos Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön muutos 2014 ma % VESILAITOS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,6 Myyntituotot ,6 Maksutuotot Muut palvelumaksut ,0 Maksutuotot ,0 Muut toimintatuotot Vuokratuotot ,6 Muut toimintatuotot ,0 Muut toimintatuotot ,8 TOIMINTATUOTOT ,0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,2 Jaksotetut palkat ,0 Palkat ja palkkiot ,5 Henkilösivukulut Eläkekulut ,0 Muut henkilösivukulut ,8 Henkilöstökorvaukset,menojen k ,0 Henkilösivukulut ,1 Henkilöstökulut ,6 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,2 Palvelujen ostot ,2 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,0 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,0 Muut toimintakulut Vuokrat ,0 Muut toimintakulut ,6 Muut toimintakulut , TOIMINTAKULUT ,7 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,7 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,3 Poistot ja arvonalentumiset ,3 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,3

31 Tilinpäätös Sitovuustaso Käyttö Budjetti BUmuutos Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön muutos 2014 ma % VIEMÄRILAITOS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,2 Myyntituotot ,2 Maksutuotot Muut palvelumaksut ,0 Maksutuotot ,0 Muut toimintatuotot Muut toimintatuotot ,5 Muut toimintatuotot ,5 TOIMINTATUOTOT ,0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,6 Jaksotetut palkat ,0 Palkat ja palkkiot ,9 Henkilösivukulut Eläkekulut ,9 Muut henkilösivukulut ,1 Henkilöstökorvaukset,menojen k Henkilösivukulut ,2 Henkilöstökulut ,9 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,9 Palvelujen ostot ,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,5 Muut toimintakulut Vuokrat -400 Muut toimintakulut ,0 Muut toimintakulut ,0 TOIMINTAKULUT ,4 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,2 Poistot ja arvonalentumiset ,2 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,9

32 Tilinpäätös Sitovuustaso Käyttö BUmuutos Budjetti Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön muutos 2014 ma % AJONEUVOT TOIMINTAKULUT Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,5 Palvelujen ostot ,5 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,6 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,6 Muut toimintakulut Muut toimintakulut ,8 Muut toimintakulut ,8 TOIMINTAKULUT ,9 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,9 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,4 Poistot ja arvonalentumiset ,4 TILIKAUDEN YLI- /ALIJÄÄMÄ ,5 Saneeraus Kalevantiellä

33 Tilinpäätös Sitovuustaso Käyttö Budjetti BUmuutos Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön muutos 2014 ma % UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS TOIMINTATUOTOT Myyntituotot Liiketoiminnan myyntituotot ,8 Myyntituotot ,8 Maksutuotot Muut palvelumaksut ,0 Maksutuotot ,0 Muut toimintatuotot Vuokratuotot ,6 Muut toimintatuotot ,6 Muut toimintatuotot ,2 TOIMINTATUOTOT ,0 TOIMINTAKULUT Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Maksetut palkat ja palkkiot ,3 Jaksotetut palkat ,0 Palkat ja palkkiot ,6 Henkilösivukulut Eläkekulut ,3 Muut henkilösivukulut ,3 Henkilöstökorvaukset,menojen k ,0 Henkilösivukulut ,7 Henkilöstökulut ,9 Palvelujen ostot Muiden palvelujen ostot ,7 Palvelujen ostot ,7 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,9 Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,9 Muut toimintakulut Vuokrat ,0 Muut toimintakulut ,6 Muut toimintakulut ,6 TOIMINTAKULUT ,7 TOIMINTAKATE/JÄÄMÄ ,0 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,8 Poistot ja arvonalentumiset ,8 TILIKAUDEN YLI-/ALIJÄÄMÄ ,6

34 Tilinpäätös Tuloslaskelmaosan toteutuminen Käyttö BUmuutos Budjetti Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön muutos 2014 ma % Liikevaihto ,8 Liiketoiminnan muut tuotot ,1 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , Palvelujen ostot ,7 Henkilöstökulut 0 Palkat ja palkkiot ,9 Henkilösivukulut Eläkekulut ,3 Muut henkilösivukulut ,3 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,8 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut ,6 Liikeylijäämä (-alijäämä) ,6 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Muut rahoitustuotot Kunnalle maksetut korkokulut Muille maksetut korkokulut ,7 Korvaus peruspääomasta ,6 Muut rahoituskulut Yli-/alijäämä ennen satunn. eriä ,4 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Yli-/alijäämä ennen varauksia ,4 Poistoeron lisäys tai vähennys ,0 Vapaaeht.varausten lisäys / vähennys Rahastojen lisäys / vähennys Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,3

35 Tilinpäätös Investointien toteutuminen 3.1 Investoinnit hankkeittain Liikelaitoksen vuoden 2014 investointien nettomenot olivat euroa. Vesilaitoksen osuus investoinneista oli noin euroa ja viemärilaitoksen osuus euroa. Suurin investointikohde oli Hiun alueen vesihuoltoverkostojen rakentaminen, yhteensä noin euroa. Vesijohtoverkostojen saneerauksiin käytettiin euroa ja viemäriverkostojen saneerauksiin käytettiin noin euroa. Raakavesiverkoston laajentamiseen käytettiin noin euroa ja raakaveden hankintaan, lähinnä makeanvedenaltaan ylläpitoon käytettiin noin euroa. Automaatioon ja kaukovalvontaan käytettiin noin euroa. Sadevesiverkoston laajentamiseen käytettiin euroa ja sadevesiverkoston saneeraamiseen euroa. Investointihankkeet Käyttö Budjetti BU-muutos Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön muutos 2014 ma % Orivo/EAKR INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO Siirtoviemäri Kustavi-Uki INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO RV veneväylien ruoppaus ym INVESTOINTIMENOT ,5 INVESTOINNIT NETTO , RV laitteiden uusimista INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO , RV Karhuluoto-Tammio saneeraus INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO RV sulkuportit, laitteiden uusimista INVESTOINTIMENOT ,4 INVESTOINNIT NETTO , RV Tammion ja Karhunluodon kiint. san. INVESTOINTIMENOT ,2 INVESTOINNIT NETTO , RV linjan saneeraus Tammio+kaupunkialue INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO RV linja Rauhankari-Yara, Rauhankari-Häpöniemi INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO

36 Tilinpäätös Investointihankkeet Käyttö Budjetti BU-muutos Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön muutos 2014 ma % Nervanderin vesil. /Pros. ja valv.laitteet INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Nervanderin vesil. /tulokaivo INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Nervanderin vesil. /vedenott. Kalanti INVESTOINTIMENOT INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO Nervanderin vesil. /vesilaitoksen korj. INVESTOINTIMENOT ,2 INVESTOINNIT NETTO , Hiun alueen vesiverkosto INVESTOINTIMENOT ,5 INVESTOINNIT NETTO , Vesiverkoston laajen. INVESTOINTIMENOT ,7 INVESTOINNIT NETTO , Keskustan vesiverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO , Välttitien vesiverkosto INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Kalannin vesiverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Lokalahden vesiverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO , Vesiverkoston kaukovalvonta INVESTOINTIMENOT ,7 INVESTOINNIT NETTO , Vesiverkoston huoltoauto INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO RV korotusasema, Autotehtaan suunta INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Nervanderin vesi./pix-säiliöin uusiminen INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO RV Tamnio-Häpönniemi-Raumantie INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Vedenottamo Kalanti, prosessin par. INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINNIT NETTO ,9 Vesilaitos, investoinnit INVESTOINTIMENOT ,7 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,6

37 Tilinpäätös Investointihankkeet Käyttö Budjetti BU-muutos Budjetti+ Käyttö Poikkea- Käytön muutos 2014 ma % Hiun alueen viemäriverkosto INVESTOINTIMENOT ,6 INVESTOINNIT NETTO , Viemäriverkoston laajen. INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Keskustan viemäriverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT ,9 INVESTOINNIT NETTO , Kalannin viemäriverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT ,1 INVESTOINNIT NETTO , Lokalahden viemäriverkoston saneeraus INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Viemäriverkoston kaukovalvonta INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Huleveden viemäröinnin saneeraus INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Viemäriverkoston huoltoauto INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Viemäriverkosto/pumppaamon saneeraus INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Sadevesiviemäröinti, saneeraus INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Sadevesiviemäröinti, verkoston laajennus INVESTOINTIMENOT INVESTOINNIT NETTO Viemärilaitos, investoinnit INVESTOINTIMENOT ,7 INVESTOINNIT NETTO ,7 UUDENKAUPUNGIN VESI INVESTOINNIT INVESTOINTIMENOT ,3 INVESTOINTITULOT INVESTOINNIT NETTO ,3

38 Tilinpäätös Rahoituslaskelmaosan toteutuminen Käyttö 1-12/2013 Arvio 2014 TA+ muutokset 2014 Käyttö 1-12/2014 BUmuutokset Poikkeama Toiminnan ja invest.rahavirta Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet inv.menoihin Toiminnan ja invest.rahavirta Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Antolainasaamisten muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja po muu Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos kunn Korottomien velkojen muutos muilt Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos

39 Tilinpäätös Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta 5.1 Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Valtuustoon nähden liikelaitoksen osalta sitovia eriä ovat rahoitustoimen peruspääoman korko, lainamäärä sekä investointien kokonaistaso. Liikelaitoksen johtokunta hyväksyy liikelaitoksen talousarvion ja taloussuunnitelman sekä käyttö-suunnitelmat. Käyttösuunnitelmassa päätetään, miten määrärahat käytetään ja miten asetetut tulostavoitteet saavutetaan. Käyttötaloudessa noudatetaan koko talousarvion osalta liikelaitoksen tulosalueen nettomenositovuutta ja sitovaksi eräksi määritellään toimintakate. Investoinneissa määrärahojen sitovuustasona ovat liikelaitoksen tulosalueen nettoinvestoinnit.. Investointisuunnitelman investointikohteet ovat sitovia. Hankintojen (tavarat, palvelut ja urakat) yläraja viranhaltijapäätöksissä on euroa. Liikelaitoksen johtosäännön 6 mukaan liikelaitoksen johtaja päättää hankinnoista ja urakoista Uudenkaupungin kaupungin talousarviossa määritellyn toimivallan mukaisesti. Johtokunnan päätöksen mukaisesti viranhaltijapäätökset on tehtävä yli euron hankinnoista. Uudisrakennus- ja perustamishankkeissa viranhaltijapäätöksen alaraja on euroa Talousarvio-osa Tulosalue Määrärahat, ulkoiset + sisäiset Sitovuus N/B Arvio 2014 Lisätalousarvio 2014 Talousarvio yhteensä Käyttö 2014 Poikkeama Käyttötalousosa Vesilaitos, toimintakate/jäämä N Viemärilaitos, toimintakate/jäämä N Ajoneuvot, toimintakate/jäämä N Uudenkaupungin Vesi yhteensä N Rahoitustoimiosa Uudenkaupungin Vesi Korkotuotot B Muut rahoitustuotot B Korkokulut B Muut rahoituskulut B Poistoeron muutos N Rahoitustoimiosa yhteensä Investointiosa Vesilaitos N Viemärilaitos N Uudenkaupungin Vesi yhteensä N Rahoitusosa Uudenkaupungin Vesi Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys B Pitkäaikaisten lainojen vähennys B Rahoitusosa yhteensä N=sitovuus nettomääräraha/tuloarvio, B=sitovuus bruttomääräraha/tuloarvio

40 Tilinpäätös Sitovuustason ylitykset ja alitukset Viemärilaitoksen toimintakate oli euroa budjetoitua parempi, koska asiakkailta laskutettavien jätevesikuutioiden määrä nousi ja Vakka-Suomen Veden puhdistamien Uudenkaupungin Vedeltä laskutettavien jätevesikuutioiden määrä laski. Lasku johtui kuivasta vuodesta ja koska verkostoon päätyi normaalia vähemmän hulevesiä. Käyttötalouden sitovuustason ylitykset / alitukset Sitovuustaso Budjetti Käyttö Talousarvion Talousarvion ylitys alitus Vesilaitos Toimintakate/jäämä Viemärilaitos Toimintakate/jäämä Ajoneuvot Toimintakate/jäämä Uudenkaupungin Vesi Toimintakate/jäämä Investointien sitovuustason ylitykset / alitukset Investointihankkeet Budjetti Käyttö Talousarvion Talousarvion ylitys alitus Vesilaitos, investoinnit Investoinnit, netto Viemärilaitos, investoinnit Investoinnit, netto Uudenkaupungin Vesi Investoinnit, netto

41 Tilinpäätös III Tilinpäätöslaskelmat 1. Tuloslaskelma TULOSLASKELMA Liikevaihto , ,45 Liiketoiminnan muut tuotot , ,80 Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,43 Palvelujen ostot , ,58 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,71 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,39 Muut henkilösivukulut , ,12 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot , ,29 Arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut , ,82 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,91 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 649,61 756,62 Muut rahoitustuotot 5 701, ,10 Muille maksetut korkokulut , ,98 Korvaus peruspääomasta , ,00 Muut rahoituskulut -103, ,57 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , ,08 Satunnaiset erät Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , ,08 Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) , ,17 Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) Rahastojen lisäys (-) tai vähennys (+) Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , ,25 Liikelaitoksen tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % 6,2 2,8 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 8,2 3,5 Voitto, % 16,6 6,7

42 Tilinpäätös Rahoituslaskelma RAHOITUSLASKELMA Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä , ,91 Poistot ja arvonalennukset , ,29 Rahoitustuotot ja -kulut , ,83 Tulorahoituksen korjauserät Investointien rahavirta Investointimenot , ,20 Rahoitusosuudet investointimenoihin 226, ,80 Investointien rahavirta , ,40 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,03 Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys muilta 0, ,00 Antolainauksen muutokset 0, ,00 Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta ,00 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta , ,90 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta ,68 Lainakannan muutokset , ,90 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -332,42 57,03 Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta 508, ,13 Saamisten muutos muilta , ,89 Korottomien velkojen muutos kunnalta , ,52 Korottomien velkojen muutos muilta , ,44 Muut maksuvalmiuden muutokset , ,23 Rahoituksen rahavirta , ,67 Rahavarojen muutos , ,70 Rahavarat , ,32 Rahavarat , ,02 Rahavarojen muutos , ,70 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, % 216,2 55,1 Lainanhoitokate 2,3 1,6 Kassan riittävyys, pv 72,3 49,8 Quick ratio 1,1 0,7 Current ratio 1,1 0,7

43 Tilinpäätös Tase TASE VASTAAVAA PYSYVÄT VASTAAVAT , ,45 Aineeelliset hyödykkeet , ,76 Rakennukset , ,32 Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,72 Koneet ja kalusto , ,22 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,50 Sijoitukset , ,69 Muut saamiset , ,69 VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,55 Saamiset , ,23 Lyhytaikaiset , ,23 Myyntisaamiset , ,25 Saamiset kunnalta 8 337, ,19 Muut saamiset ,79 Siirtosaamiset 1 794, ,00 Rahat ja pankkisaamiset , ,32 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,00 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA , ,84 Peruspääoma , ,93 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,66 Tilikauden ylijäämä , ,25 POISTOERO JA VAPAAEHTOISET VARAUKSET , ,64 Poistoero , ,64 TOIMEKSIANTOJEN PÄÄOMAT 0,00 332,42 Muiden toimeksiantojen pääomat 0,00 332,42 VIERAS PÄÄOMA , ,10 Pitkäaikainen , ,35 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,85 Lainat julkisyhteisöiltä , ,00 Muut velat , ,50 Lyhytaikainen , ,75 Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , ,90 Lainat julkisyhteisöiltä , ,00 Saadut ennakot Ostovelat , ,06 Korottomat velat kunnalta , ,06 Muut velat , ,98 Siirtovelat , ,75 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,00 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 63,2 57,8 Suhteellinen velkaantuneisuus-% 125,1 156,9 Kertynyt yli-/alijäämä, Lainakanta , Lainasaamiset ,

44 Tilinpäätös IV Tilinpäätöksen liitetiedot 1. Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostus- ja jaksotusperiaatteet sekä menetelmät Käyttöomaisuuden arvostus Kaupungin omaisuus arvostettiin uudelleen kuntien siirtyessä uuteen kirjanpitokäsittelyyn. Rakennusten ja rakennelmien hankintahinnat ja näihin investointeihin saadut rahoitusosuudet selvitettin ja tehtiin hankintahetkestä alkaen suunnitelman mukaiset poistot. Jäännösarvot otettiin avaavan taseen alkuarvoksi ja jäljellä oleva poistoaika otettiin poistoajaksi. Joidenkin Kalannin kunnalta siirtyneiden rakennusten hankintahintojen ja -aikojen selvittäminen lakkautetun kunnan arkistosta havaittiin liian työlääksi, ja näiden kohteiden osalta otettiin arvoksi kirjanpitoarvo ja jäljellä olevaksi poistoajaksi 10 vuotta. Kirjanpitolautakunnan kuntajaosto on antanut uuden yleisohjeen pysyvien vastaavien hyödykkeiden suunnitelmapoistojen perusteista. Yleisohjeen mukaista poistosuunnitelmaa on noudatettava tilivuoden 2013 alusta. Lähtökohtana on poistojen tekeminen hyödykekohtaisesti varovaisuuden periaatetta noudattaen ja käyttäen mahdollisimman lyhyttä poistoaikaa. Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt poistosuunnitelman kokouksessaan Käyttöomaisuus on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet". Vuoden 2007 alusta otettiin käyttöön uusi Pro Economica-käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma. Siirtovaiheessa ei ollut mahdollista konvertoida tietoja vanhasta ohjelmasta. Siirtymisen yksinkertaistamiseksi kaikille käyttöomaisuushyödykkeille laskettiin painotettu poistoaikaja hyödykkeet avattiin uuteen ohjelmaan käyttäen eri vuosien yhteenlaskettua poistamatonta hankintamenoa ja poistoajaksi annettiin painotettu poistoaika. Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien käyttöomaisuusosakkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon. Pysyvien vastaavien sijoitusluonteiset erät on merkitty taseeseen hankintamenoon. Vaihto-omaisuuden arvostus Vaihto-omaisuus on merkitty taseeseen FIFO-periaatteen mukaisesti hankintamenon tai sitä alemman todennäköisen hankintamenon tai todennäköisen luovutushinnan määräisenä. Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon tai sitä alempaan todennäköiseen arvoon. Johdannaissopimusten käsittely Johdannaiset sisältävät koronvaihtosopimuksia. Kaikki koronvaihtosopimukset on tehty suojaamistarkoituksessa.

45 Tilinpäätös Tuloslaskelman liitetiedot 2.1 Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot Uudenkaupungin Vesi liikevaihto , ,45 liiketoiminnan muut tuotot , , , ,25 Keskimääräiset poistot ja investoinnit vuosina Keskimäärin Suunnitelman mukaiset poistot Investointimenot Rahoitusosuudet investointeihin Poistonalaisten investointien omahankintameno yhteensä Poikkeama Poikkeama % -37,6 % Suuri poikkeama johtuu vuoden 2013 suurista hankkeista, vesi- ja viemäriverkoston saneeraus ja laajennus yht. 1,7 milj. Vuoden 2014 hankemäärärahat ovat noin 1,6 milj. toteutunut

46 Tilinpäätös Suunnitelman mukaisten poistojen perusteet Pysyvien vastaavien hyödyke Poistomenetelmä Poistoaika, vanha Uusi suositus Poistoaika, uusille hankkeille alkaen Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmat Muut Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet Rakennukset Hallinto- ja laitosrakennukset Hallinto- ja toimistorakennukset, kiviset tasapoisto Hallinto- ja toimistorakennukset, puiset tasapoisto Koulurakennukset, kiviset tasapoisto Koulurakennukset, puiset tasapoisto Päiväkodit, kiviset tasapoisto Päiväkodit, puiset tasapoisto Uimahallit tasapoisto Liikuntahallit tasapoisto Tehdas- ja tuotantorakennukset tasapoisto Keskuskeittiö tasapoisto Teollisuushallit tasapoisto Talousrakennukset 30 Varastot, kiviset tasapoisto Varastot, puiset tasapoisto Muut rakennukset tasapoisto Vapaa-ajanrakennukset 20 Urheilukenttien huoltorakennukset tasapoisto Virkistysalueen mökit/saunamökit tasapoisto Asuinrakennukset Kerrostalot, kiviset tasapoisto Rivi- ja pientalot, kiviset tasapoisto Rivi- ja pientalot, puiset tasapoisto Rakennusten perusparannukset tasapoisto 25 Kiinteät rakenteet ja laitteet Maarakenteet tasapoisto siitä: Kadut tasapoisto Satama tasapoisto Sataman kenttäalueet tasapoisto Vesirakenteet tasapoisto siitä: Laivaväylät ja satama-allas tasapoisto Sataman laiturit tasapoisto Muut kiinteät rakenteet ja laitteet tasapoisto Jätehuollon kiinteät rakenteet ja laitteet tasapoisto Johtoverkostot ja laitteet Vesi- ja viemäriverkostot tasapoisto Koneistot tasapoisto Vanhainkodin lämpöjohtoverkko tasapoisto Kiinteistöjen kaukovalvonta tasapoisto Koneet ja kalusto Raskaat työkoneet tasapoisto Kuljetusvälineet tasapoisto Veneet tasapoisto 8 Rautaiset alukset tasapoisto Puiset alukset ja muut uivat työkoneet tasapoisto Muut laitteet ja kalusteet Atk-laitteet ja -kalusteet tasapoisto Muu irtaimisto tasapoisto Muut aineelliset hyödykkeet Luonnonvarat ei poistoa ei poistoa Taide-esineet ei poistoa ei poistoa

47 Tilinpäätös Tasetta koskevat liitetiedot 3.1 Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Vesijohto verkostot ja laitteet Koneet ja kalusto Rakennukset Maarakenteet Vesirakenteet Keskeneräiset hankkeet Yhteensä Poistamaton hankintameno , , , , , , ,87 Lisäykset 0, , ,49 Vähennykset 0,00 Siirrot erien välillä , ,46 0,00 Rahoitusosuudet , ,00-226,86 Suunnitelmapoistot , , , , , ,69 Poistamaton hankintameno , , , , , , ,70 Sijoitukset Liittymismaksusaamiset Hankintameno ,69 Lisäykset Vähennykset Hankintameno ,69

48 Tilinpäätös Saamisten erittely Tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset *) , ,13 Siirtosaamiset 0,00 0, , ,13 Kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset *) , ,37 Siirtosaamiset 0,00 0, , ,37 Osakkuusyhteisöiltä Myyntisaamiset 0,00 0,00 Siirtosaamiset 0,00 0,00 0,00 0,00 Kunnan sisäiset saamiset Myyntisaamiset 6 636, ,32 Muut saamiset 464,70 460,25 Siirtosaamiset 1 235,61 756, , ,19 Muilta Myyntisaamiset , ,63 Muut saamiset 0, ,79 Siirtosaamiset 1 794, , , ,42 Saamiset yhteensä , ,11 *) Vuoden 2014 hyvityssaldo siirretty siirtovelkoihin, tili Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtosaamiset Muut siirtosaamiset EU-rahaa investointihankkeelle , ,00 Kela, sairauspäiväraha 2 904,96 Siirtyvät korot 124,89 756,62 Tulojäämät yhteensä 3 029, ,62

49 Tilinpäätös Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Oma pääoma Peruspääoma , ,93 0,00 0,00 Peruspääoma , ,93 Edellisten tilikausien yli/alijäämä , ,66 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,66 Tilikauden yli/alijäämä , ,25 Oma pääoma yhteensä , ,84 Uudenkaupungin Vesi, muut velat Liittymismaksut , ,50 Sisäiset liittymismaksut , , , ,50 Uudenkaupungin Vesi, siirtovelat Siirtyvät korot , ,14 Lomapalkkajaksotus , ,96 Jaksotetut erilliskorvaukset 6 986, ,85 Tytäryhteisösaatavien hyvitykset 4 714, ,57 Jäsenkuntayhtymien hyvitykset 0,00 157,55 Tilitettävät henkilösivukulut 9 471,93 154,00 Muut siirtovelat 0, , , ,75 Uudenkaupungin Vesi, konsernitilin limiitti Limiitti kotimaiselta talletuspankilta, , ,00 josta liikelaitoksen käytössä ,00 0,00

50 Tilinpäätös Pitkäaikainen vieras pääoma Tase-erien mukaan eritelty tieto sellaisista pitkäaikaiseen vieraaseen pääomaan kuuluvista veloista, jotka erääntyvät myöhemmin kuin viiden vuoden kuluttua (liitetieto nro 30) UUDENKAUPUNGIN VESI Lainat rahoitus- ja vakuutuslaitoksilta , , Henkilöstöä koskevat liitetiedot Henkilöstön lukumäärä Henkilöstö yhteensä 11,5 11,5 Henkilöstökulut Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan , ,22 Henkilöstökuluja aktivoitu aineellisiin hyödykkeisiin 0,00 0,00 Henkilöstökulut yhteensä , ,22

51 Tilinpäätös V Luettelo käytetyistä tilikirjoista ja tositelajeista UUDENKAUPUNGIN VESI LIIKELAITOS LUETTELO TILIKIRJOISTA 2014 Tasekirja sidottuna kirjana Tasetilien saldoselvitykset sidottuina kirjoina Laskutustilien saldoselvitykset sisältäen avointen laskujen luettelot Ostoreskontratilin saldoselvitys sisältäen ostovelat toimittajittain Pää- ja päiväkirjat sähköisessä muodossa Rondo-arkistossa Vuonna 2014 käytössä olevat tositelajit 001 Taseen alkusaldot 003 Muistiotositteet 003 Poistot Tiliotekirjaus Ostoreskontran suoritukset Myyntireskontran viitesuoritukset Myyntireskontran kirjaukset Palkat 401 Ostoreskontra/suoraan kirj. 404 Ostolaskut/Rondo 801 Vesi- ja jätevesilaskutus 802 Liittymismaksut 804 Palkoista perittävät saatavat 805 Uudenkaupungin Veden muu laskutus 806 Työ- ja tarvikelaskutus

52

53 VAKKA-SUOMEN VESI LIIKELAITOS Tilinpäätös 2014 Vakka-Suomen Veden johtokunta

54 Sisällysluettelo I Toimintakertomus Liikelaitoksen johtajan katsaus Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen hallinto Organisaatio Johtokunta Yleinen taloudellinen kehitys ja kuntien talousnäkymät Yleinen taloudellinen tilanne Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen talous Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Olennaiset muutokset Vakka-Suomen Veden toiminnassa ja taloudessa Palkat ja henkilöstö Käyttötalousmenot Investointimenot Sisäisen valvonnan seuranta Tuloksen muodostuminen ja toiminnan rahoitus Tuloslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoituslaskelma ja sen tunnusluvut Rahoitusasema ja sen muutokset Kokonaismenot ja tulot Tilikauden tuloksen käsittely II Toteutumisvertailu Käyttötalouden taloudellisten ja toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Toiminnallisten tavoitteiden toteutuminen Talouden toteutuminen 1-12 / Tuloslaskelmaosan toteutuminen Investointien toteutuminen Investoinnit hankkeittain Rahoituslaskelmaosan toteutuminen Yhteenveto määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisesta Talousarvion ja taloussuunnitelman sitovuus Sitovuustason ylitykset ja alitukset III Tilinpäätöslaskelmat Tuloslaskelma Rahoituslaskelma Tase IV Tilinpäätöksen liitetiedot Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Tuloslaskelman liitetiedot Tuloslaskelman liitetiedot Tasetta koskevat liitetiedot Taseen vastaavia koskevat liitetiedot Taseen vastattavia koskevat liitetiedot Pitkäaikainen vieras pääoma Henkilöstöä koskevat liitetiedot V Luettelo käytetyistä tilikirjoista ja tositelajeista VI Tilinpäätöksen allekirjoitukset ja tilintarkastusmerkintä... 38

55 Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 I Toimintakertomus 1. Liikelaitoksen johtajan katsaus Tilikauden ylijäämä on noin euroa mikä alittaa talousarvion noin 7 %. Käsitellyn veden määrä aleni noin 10 %, mikä vaikutti saman verran myyntituottoihin. Käsitellyn veden vähentyminen johtui pääasiassa sääolosuhteista. Henkilöstö Vuoden 2014 aikana liikelaitoksen henkilökunnan vahvuus oli 3 henkilöä, eikä siinä tapahtunut muutoksia. Puhdistamo Vakka-Suomen Veden toiminta-ajatus on jäteveden käsittelypalvelujen tuottaminen. Tehtävät hoidetaan liiketalousperiaatteiden mukaisesti viranomaisten edellyttämällä tavalla. Vakka-Suomen Vesi hallinnoi Häpönniemen puhdistamon lisäksi Laitilan ja Uudenkaupungin välistä jäteveden siirtolinjaa. Vakka-Suomen Vesi on tukkupuhdistaja ja sillä oli vuonna 2014 kaksi asiakasta, Uudenkaupungin Vesi ja Laitilan kaupunki. Puhdistuspalvelusta veloitettava maksu perustui laitoksen asiakkailta vastaanottamaan vesimäärään. Vakka-Suomen Vesi saavutti toiminnalliset tavoitteensa osittain vuonna Ympäristöluvan puhdistusvaatimukset saavutettiin kaikilla neljännesvuosijaksoilla 4. jakson vesistöön johdettua BOD7ATU-pitoisuutta lukuun ottamatta. Ylitys johtui joulukuun suurista ohitusvesimääristä. Kokonaistypen puhdistustehon osalta vaatimusta ei saavutettu, vuosikeskiarvo oli 34 % (vaatimus 70 %) Puhdistamon toimintaa seurataan kuukausittain akkreditoidun laboratorion toimesta. Se, että puhdistustulos ei kaikilta osin täyttänyt vaatimuksia, johtuu liian suuresta kuormituksesta. Viemäröintialueen teollisuuskuormitus onkin kasvanut vuoden 2011 jälkeen merkittävästi. Häpönniemen puhdistamolla syntyvä ylijäämäliete toimitettiin käsiteltäväksi Satakierto Oy:n biokaasulaitokseen Köyliöön. Verkosto Laitila-Uusikaupunki siirtoviemäriä parannettiin osuudella Niiniojan pumppaamo Betorantie Varjokuja. Toiminnan kehitys jatkuu Puhdistamon osittain riittämätön puhdistustulos edellyttää toimenpiteitä puhdistukapasiteetin nostamiseksi ja mahdollisesti kuormituksen vähentämiseksi. Tehostamisen esisuunnitteluhanke on aloitettu vuoden 2014 lopussa. Kyösti Hallikainen Liikelaitoksen johtaja 1

56 Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen hallinto 2.1 Organisaatio Johtokunta Vakka-Suomen Vesi on kunnan, jota kuntalain mukaisesti johtaa johtokunta. Johtokunnassa on kuusi jäsentä. Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen johtosäännön mukaan johtokunnalle kuuluu mm. liikelaitoksen tilinpäätöksen hyväksyminen. Johtokunta asettaa liikelaitokselle vuosittain sitovat toiminnalliset Jäsenet tavoitteet ja hyväksyy toiminta- ja taloussuunnitelmat tuleville vuosille. Liikelaitoksen johtaja johtaa, kehittää ja vastaa asetettujen tavoitteiden saavuttamisesta. Vuonna 2014 johtokunta kokoontui neljä kertaa. Varajäsenet puheenjohtaja Jukka Järvinen Mauri Pietilä varapuheenjohtaja Kyösti Kuronen Juha Nurminen jäsen Merja Marsela Jukka Vaurio jäsen Paavo Pitkänen Päivi Sandell jäsen Mari Tuuna Lea Vainiotalo jäsen Paula Elo Ritva Jalonen liikelaitoksen johtaja kaupunginarkkitehti tekninen johtaja talousjohtaja Muut osallistujat Kyösti Hallikainen Leena Arvela-Hellén Tapani Kokemäki Anne Takala 2

57 Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös Yleinen taloudellinen kehitys ja kuntien talousnäkymät 3.1 Yleinen taloudellinen tilanne Vuosi 2014 oli Suomelle taloudellisesti raskas. Työttömyys kasvoi, bruttokansantuote ei päässyt kasvu-uralle ja valtio ja kunnat jatkoivat velkaantumistaan. Vuodesta 2015 odotetaan hieman kulunutta vuotta parempaa. Maailmantalouden kasvun ennustetaan nopeutuvan vuonna 2015 ja erityisesti Yhdysvaltojen ja Iso-Britannian talouksien ennakoidaan vahvistuvan. Geopoliittiset jännitteet mm. Venäjällä, Irakissa ja Libyassa varjostavat kuitenkin teollisuusmaiden kasvunäkymiä. Euroalueen taantuma on päättymässä, ja talous on kääntymässä hitaaseen nousuun. Hauraan kasvun taustalla on toipuminen velkakriisin vaikutuksista. Kasvua hidastavat useiden jäsenvaltioiden heikko kilpailukyky, viennin matala taso ja Saksan talouden hiipuminen sekä yksityisen sektori velkaantuminen. Tämä rajoittaa sekä yksityisen kulutuksen että investointien kasvua. Suomen bruttokansantuote supistui vuonna Vuonna 2015 bkt:n ennustetaan lisääntyvän noin prosentilla ennen kaikkea viennin ja yksityisten investointien tukemana. Maailmankaupan virkoamisen vanavedessä vienti kasvaisi yli 3 %. Yksityisten investointien lasku on pysähtymässä vuonna 2015, ja vuonna 2016 ne kääntyvät kasvuun. Vuoden 2016 talouskasvuksi ennustetaan 1,3 %, ja kasvu on laajapohjaista. Kasvuvauhti on hidasta, koska talouden kasvupotentiaali on alhainen: työikäinen väestö ei kasva, rakennemuutos on tuhonnut olemassa olevaa tuotantokapasiteettia ja tuottavuuden kasvu on merkittävästi hidastunut. Julkinen talous on pysynyt alijäämäisenä pitkään jatkuneen heikon suhdannetilanteen vuoksi, vaikka sopeutustoimet ovat osaltaan hillinneet alijäämän kasvua. Matalasuhdanne heijastuu selvimmin valtiontalouteen, joka pysyy selvästi alijäämäisenä, mutta myös kuntasektori on alijäämäinen vaimean verotulokehityksen ja väestön ikääntymisestä aiheutuvien menojen kasvun vuoksi. Kasvavat eläkemenot heikentävät työeläkelaitosten ylijäämää. Julkisyhteisöjen menojen samoin kuin niiden saamien verojen suhde kokonaistuotantoon nousi edelleen vuonna 2014, mutta sopeutustoimet ja viriävä talouskasvu kääntävät menoasteen laskuun vuonna Julkisen velan suhde kokonaistuotantoon on ylittämässä 60 prosentin rajan vuonna Vaimea kotimainen talouskehitys on hidastanut kuluttajahintojen nousua. Myös hintapaineet kansainvälisiltä raaka-ainemarkkinoilta ovat vähäiset. Kuluttajahintojen nousu hidastui 1,1 prosenttiin vuonna 2014, ja se jää 0,8 prosenttiin vuonna Molempina vuosina välillisen verotuksen kiristäminen nostaa hintoja 0,5 prosenttiyksikköä. Korkotaso pysyi vuonna 2014 historiallisen matalalla tasolla, ja talouden heikko kehitys on siirtänyt korkojen nousupaineita eteenpäin. Korkotason ennakoidaan pysyvän parina seuraavana vuotena likimain nykytasolla. Matala korkotaso pitää kaupungin korkomenot pieninä. Työmarkkinoiden tilanne pysyy edelleen heikkona. Tilastokeskuksen lukujen mukainen työttömyysaste nousi 8,6 %:iin vuonna Vuonna 2015 työttömyysasteen arvioidaan olevan n. 8,8 %. Rakenteellisen työttömyyden taso on noussut huolestuvan korkeaksi ja edes talouden kasvu ei auta sitä poistamaan. 3

58 Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 Keskeiset ennusteluvut Valtionvarainministeriö: Taloudellinen katsaus

59 Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen talous 4.1 Liikelaitoksen taloudellinen katsaus Vakka-Suomen Vesi liikelaitoksen toiminta on jo vakiintunut, ja vuosi 2014 oli liikelaitoksen kuudes varsinainen toimintavuosi. Talousarviossa puhdistettavien jätevesikuutioiden määräksi arvioitiin m³. Tästä Laitilan osuus oli m³ ja Uudenkaupungin m³. Puhdistettavan jäteveden määrä jäi kuitenkin m³ alle tavoitteen, ja sen määrä laski 10 % vuodesta Laskutettavien jätevesikuutioita oli yhteensä Uudenkaupungin osuus oli tästä m³ ja Laitilan m³. Koska liikelaitoksella on lähivuosina edessään isot, jopa 10 miljoonan euron, investoinnit ja koska sen suhteellinen velkaantuneisuusaste on jo nyt korkea, liikelaitoksen kannattavuuden ylläpitäminen ja lainakannan pienentäminen on välttämätöntä. Koska ei korottanut jätevesitaksoja vuodelle 2014 ja jätevesikuutioiden määrä laski, liikevaihto putosi eurolla. Liikelaitoksen liikevaihto jäi euroon,ja se oli noin talousarviota pienempi. Koska myös käyttökustannukset alittuivat eurolla ja korkokulut eurolla, tilikauden ylijäämä jäi kuitenkin vain euroa alle talousarvion. Liikeylijäämä oli euroa, 34 % liikevaihdosta ja tilikauden ylijäämä euroa. Liikelaitoksen liikevaihto, ylijäämä ja kannattavuus heikkenivät vuosien tasosta. Liikelaitoksen toiminnalliset tavoitteet toteutuivat muilta osin hyvin, mutta puhdistamon toiminnassa oli ongelmia. Se ei täyttänyt kaikkia ympäristöluvan vaatimuksia. Liikelaitoksen organisaatio on ohut. Sillä on kolme vakinaista työntekijää ja johtaja, jonka työajasta ja kustannuksista 15 % kohdistetaan Vakka-Suomen Vedelle. Henkilöstömenot olivat euroa, 9,1 % liikevaihdosta. Korkomenot olivat noin 3,7 % liikevaihdosta, euroa. Korkomenoissa ovat mukana koronvaihtosopimusten kustannukset. Liikelaitoksen investointimenot olivat euroa, eli 62 % budjetoidusta. Vuodelle 2014 suunniteltuja investointeja siirtyi vuodelle Liikelaitos ei ottanut uutta lainaa. Lainoja lyhennettiin eurolla. Liikelaitoksen lainakanta oli vuoden lopussa euroa. Liikelaitoksen rahavarat olivat vuoden lopussa euroa. Ne pysyivät vuoden takaisella tasolla. Liikelaitoksen maksuvalmius oli hyvä. Vaikka liikelaitoksen kannattavuus heikkeni, se oli edelleen hyvä. Vuodelle 2015 taksoja korotettiin 5 %:lla. 5

60 Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 Vakka-Suomen Vesi TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP 2014 Liikevaihto Liikeylijäämä Liikeylijäämä, % liikevaihdosta 17,38 33,81 40,61 38,12 34,02 Liikevaihdon muutos, % 28,7 12,3 17,1 0,9-10,6 Vakka-Suomen Vesi Liikevaihto ja liikeylijäämä Liikevaihto Liikeylijäämä TP 2010 TP 2011 TP 2012 TP 2013 TP

61 Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös 2014 Käsitellyt vesimäärät 1000 m Uudenkaupungin Vesi Laitilan kaupunki Puhdistettu jätevesi yhteensä Uudenkaupungin Vesi Laitilan kaupunki 4.2 Olennaiset muutokset Vakka-Suomen Veden toiminnassa ja taloudessa 2014 Liikelaitoksen toiminnassa ei tapahtunut merkittäviä muutoksia vuoden 2014 aikana. Henkilöstömäärä pysyi samana. Teollisuuskuormituksen kasvu jatkui, mikä aiheutti puhdistamolle toiminnallisia häiriöitä eikä se saavuttanut ympäristöluvan tavoitteita kaikilta osin. Lisäksi viemäriverkostoon joutunut öljy vaikutti heikentävästi puhdistamon toimintaan. Käsitelty vesimäärä väheni noin 10 % mikä pääasiassa johtui sääolosuhteista. 7

62 Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös Palkat ja henkilöstö Vakinainen henkilöstö TP 2012 TP 2013 TA 2014 TP 2014 Henkilöstö 3,0 3,0 3,0 3,0 Uudenkaupungin Vesi laskuttaa johtajan ja toimistonhoitajan palkkakuluista 15 %. Palkat ja henkilöstömenot Henkilöstömenot olivat euroa, 9,1 % liikevaihdosta Muutos Maksetut palkat ja palkkiot Jaksotetut palkat Henkilöstökorvaukset Eläkekulut *) Muut henkilösivukulut Henkilöstömenot yhteensä *) Eläkemenoperusteinen KuEl-maksu v on

63 Vakka-Suomen Vesi Tilinpäätös Käyttötalousmenot Toimintakulut olivat euroa, noin 50,8 % toimintatuotoista. Toimintakuluista palvelujen osuus on 44 %, henkilöstökulujen 18 % ja aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden 37 %. Palvelujen ostot ovat iso menoerä, koska ostaa jätevedenpuhdistuspalvelut Vakka-Suomen Vesi liikelaitokselta. Toimintakulut laskivat euroa, 5,5 % ja toimintatuotot euroa, 10,6 % vuodesta Toimintakate laski yli 15 %, euroa, vuodesta Muutos % Toimintakulut ,5 Toimintatuotot ,6 Toimintakate ,4 Toimintakulut Muutos Henkilöstökulut Palvelujen ostot Aineet, tarvikkeet, tavarat Muut toimintakulut Yhteensä Toimintatuotot Muutos Myyntituotot Muut toimintatuotot Yhteensä