Tornion kaupungin taloustyöryhmä
|
|
- Hannele Katajakoski
- 6 vuotta sitten
- Katselukertoja:
Transkriptio
1 Tornion kaupungin taloustyöryhmä Loppuraportti 2015 Hyväksytty Taloustyöryhmä Kaupunginhallitus Kaupunginvaltuusto
2 Sisällysluettelo 1. Taloustyöryhmän asettaminen ja tehtävät 3 2. Työryhmän kokoonpano 3 3. Taloustyöryhmän työskentelystä 4 4. Vuoden 2015 käyttösuunnitelmien valmistelu ja käyttötalouden seuranta Käyttösuunnitelmien valmistelu Maaliskuun osavuosikatsaus, säästötavoitteet ja niiden toteutuminen Kesäkuun ja syyskuun osavuosikatsaukset 7 5. Talouden ja toiminnan tasapainottaminen Tornion kuntatalouden reunaehdot Talousarvioraami vuodelle Kiinteistöt Toimintojen kehittäminen palvelualueilla Henkilöstösäästöt Erikoissairaanhoidon kustannuskasvun hillitseminen Muut taloustyöryhmän jatkotoimenpide-esitykset 13 Loppuraportin liitteet LIITE 1: Talouden tasapainotus , kehikko LIITE 2: Tarkennettu talousarvioraami vuodelle 2016 LIITE 3: Tornion kaupungin kiinteistöjen käyttöluokitus 2015, luonnos LIITE 4: Palvelualueiden säästöesitykset (yhteenvetotaulukko) LIITE 5: Tekniset palvelut, investoinnit TA2016 LIITE 6: Taloustyöryhmän työskentelyn itsearviointi ( ) 2 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
3 1. Taloustyöryhmän asettaminen ja tehtävät Tornion kaupunginvaltuusto hyväksyi talousarvion vuodelle Talousarvioon sisältyi yhtenä tavoitteena kaupungin talouden saattaminen tasapainoon lyhyellä ja pitkällä aikatähtäimellä. Taulukko 1. Tornion kaupungin TA2015. Keskushallinnon tulostavoite. Tornion kaupunginhallitus asetti taloustyöryhmän, jonka keskeisenä tehtävänä on ollut valmistella kaupungin talouden ja toiminnan yhteensovittamiseen liittyviä toimenpide-esityksiä, evästää palvelualueita taloudellisten ja toiminnallisten säästöjen aikaansaamiseksi ja kohdentamiseksi sekä seurata ja arvioida vuodelle 2015 asetettujen säästötavoitteiden toteutumista. Taloustyöryhmän tuli raportoida tuloksista kaupunginhallitukselle sekä -valtuustolle mm. osavuosikatsausten yhteydessä. 1. Työryhmän kokoonpano Taloustyöryhmän varsinaisina jäseninä ovat toimineet seuraavat Tornion kaupungin luottamushenkilöt ja viranhaltijat: Luottamushenkilöt Taloustyöryhmän pj., lähtien (KH ) kh:n pj., Markku Ponkala (kesk.) Taloustyöryhmän pj , Kv:n pj., Katri Kulmuni (kesk.) Kaupunginvaltuuston 1. varapj., Sauli Hyöppinen (vas.) Kaupunginvaltuuston 2. varapj., Mauri Lappalainen (sd.) Kaupunginvaltuuston 3. varapj., Kaarina Aho (kok.) Kaupunginvaltuuston jäsen Pekka Kvist (ps.) Kaupunginhallituksen jäsen Juhani Keinänen (ps.) lähtien 3 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
4 (KH ) Kaupunginhallituksen 1. varapj., Ilkka Kapraali (vas.) Kaupunginhallituksen 2. varapj., Markku Taramaa (kesk.) Kaupunginhallituksen jäsen Arto Kanto (Pro Tornio) Viranhaltijat Kaupunginjohtaja Timo Nousiainen lähtien Kaupunginjohtaja Raimo Ronkainen Tekninen johtaja Markus Kannala Perusturvajohtaja Leena Karjalainen Talousjohtaja Anne Vuorjoki Sivistystoimenjohtaja Ilkka Halmkrona Henkilöstöpäällikkö Anja Huhtanen Kehitysjohtaja Sampo Kangastalo, taloustyöryhmän sihteeri Loppuraportin on koonnut taloustyöryhmän sihteeri. 2. Taloustyöryhmän työskentelystä Taloustyöryhmä on pitänyt vuoden 2015 aikana yhteensä 14 kokousta: 8.1. (järjestäytyminen) / / / / / / / / / / / / / (päätöskokous) Lisäksi taloustyöryhmä valmisteli kaksi valtuustoseminaaria, jotka pidettiin ja Valtuustoseminaarien tuloksia on hyödynnetty taloustyöryhmän työskentelyssä ja loppuraportin jatkotoimenpide-esityksissä. Taloustyöryhmä on raportoinut kirjallisesti kaupunginvaltuustolle työskentelystään osavuosikatsausten yhteydessä (maaliskuu, kesäkuu, syyskuu). Lisäksi taloustyöryhmän tilannekatsaus on ollut erikseen esillä valtuustoinfossa Taloustyöryhmän loppuraporttiluonnos on esitelty valtuustolle infokokouksessa Taloustyöryhmä on kuullut kokouksissaan eri toimialojen asiantuntijoita. 3. Vuoden 2015 käyttösuunnitelmien valmistelu ja käyttötalouden seuranta 4.1 Käyttösuunnitelmien valmistelu Talousarvion 2015 laatimisen loppuvaiheessa palvelualueiden käyttötalousmäärärahoja karsittiin ja asetettiin lautakuntakohtainen 4 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
5 säästötavoite, joka palvelualueiden tuli kohdentaa tarkemmin lautakuntien käyttösuunnitelmiin. Säästötavoitteet (netto) palvelualueittain: Keskushallinto: e Hyvinvointipalvelut: e Sivistyspalvelut: e Tekniset palvelut: e Käyttösuunnitelmien laatimisohjeen mukaan lautakuntien tuli käsitellä ja hyväksyä käyttösuunnitelmat mennessä Maaliskuun osavuosikatsaus, säästötavoitteet ja niiden toteutuminen Maaliskuun 2015 osavuosikatsaus (1-3/2015) toteutui selvästi odotettua heikompana. Toimintakate oli noin euroa odotusarvoa heikompi, vuosikate noin negatiivinen ja tilikauden tulos oli vajaa 1,3 miljoonaa euroa odotusarvoa heikompi ollen noin 1,5 miljoonaa euroa negatiivinen. Heikko talouskehitys johtui pääosin erikoissairaanhoidon kustannusten kasvusta ja kiinteistöverojen oikaisusta verohallinnon puolelta. Maaliskuun osavuosikatsauksen käsittelyn yhteydessä kaupunginhallitus päätti seuraavista säästötoimenpiteistä (KH ): Palvelualueilta edellytetään koko vuoden ajan tiukkaa säästölinjaa, tehostettua käyttötalouden seurantaa sekä merkittävistä poikkeamista välitöntä raportointia Tarvikehankinnoissa tulee käyttää loppuvuoden ajan tarkkaa harkintaa Lyhytaikaisiin sijaisuuksiin (1-3 vrk.) ei oteta henkilöä muutoin kuin pakottavissa tapauksissa palvelualueen päällikön luvalla. Kaupungin ja pääsopijajärjestöjen kesken käydään paikallisneuvottelut mahdollisuudesta vaihtaa lomaraha vapaaksi tai vaihtoehtoisesti vapaaehtoisten palkattomien virka- ja työvapaiden käyttäminen korvaavana toimenpiteenä henkilöstösäästöjen aikaansaamiseksi. Neuvottelutulos ja sen mahdollistamat jatkotoimenpiteet tuodaan henkilöstöjaoston päätettäväksi. Taloustyöryhmän tulee käynnistää välittömästi Tornion kaupungin talouden ja toimintojen sopeutusohjelman valmistelu. Seuraavassa on arvioitu maaliskuun osavuosikatsauksen yhteydessä tehtyjen säästöpäätösten vaikuttavuutta. 5 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
6 Palvelualueet ovat käyttäneet sairaus- ja vuosilomasijaisia vuonna 2015 hiukan enemmän kuin vuonna 2014 lukuun ottamatta sivistyspalveluja, jossa käyttö väheni sekä sairaus- että vuosilomasijaisten osalta yhteensä n eurolla. Tilastosta ei voi erottaa lyhytaikaisia ja pitkäaikaisia sijaisuuksia. Keskushallinnossa on ollut vuonna 2015 pitkiä sairauslomia ja eläkettä edeltäviä vuosilomia, jotka ovat nostaneet sijaisten käyttöä. Lyhytaikaisiin sijaisuuksiin keskushallinnossa ei ole palkattu sijaisia. Keskushallinnon palkkamenojen kasvu johtuu pääosin työllisyysvaroin palkatun henkilöstön lisäyksestä. Hyvinvointipalveluissa sijaisia on käytetty lähinnä vanhus- ja hoitopalvelujen tulosalueella. Suurin osa sijaisuuksista on hoidettu varahenkilöstön avulla. Lyhyisiin sijaisuuksiin ei ole palkattu muutoin kuin palvelualueen päällikön luvalla. Sijaisuuksia on jätetty täyttämättä 420 työvuoroa mennessä. Potilasturvallisuuden ja henkilöstömitoituksen takia sijaisia on käytetty yli 3 päivää kestävissä poissaoloissa. Sivistyspalveluissa opettajien sijaisuuksissa pyrittiin siihen, että alle viikon sijaisuudet hoidetaan varsinkin suuremmissa kouluissa oto-periaatteella. Pienemmissä yksiköissä tilanne on ollut haasteellisempi oppilasturvallisuuden näkökulmasta katsottaessa. Vapaaehtoiset vapaat eivät opettajien kohdalla tule oikein kysymykseen juuri edellä mainitun asian vuoksi. Teknisten palvelujen osalta sijaisten käyttö on painottunut lähes kokonaan tilapalveluihin (siivous) ja liikuntatoimeen (uimahalli). Muutoin sijaisten käyttö on ollut poikkeuksellista. Osittain sijaisjärjestelyin on hoidettu myös eläköitymisen vuoksi avoinna olevia tehtäviä ennen kuin uusien työntekijöiden rekrytoinnit on saatu hoidettua. Tämä on nähtävissä esimerkiksi siivouspalvelujen säästyneissä vakituisten kuukausipalkkaisten palkkakustannuksissa. Kaikkien sijaisuuksien osalta ei ole kysymys kaksinkertaisista henkilöstökustannuksista, vaan sijaisuuksilla on voitu tilapäisesti hoitaa myös esimerkiksi henkilöstön eläköitymisen myötä avoimeksi jääneitä toimia. Ennen eläkkeelle jääntiä maksetut vuosilomapalkat vähentävät myös tilinpäätöksen yhteydessä tehtävää lomapalkkavarausta. Taulukko 2. Toteutuneet palkat yhteensä sekä sairasloma- ja vuosilomasijaisten palkat 2014 ja 2015 (30.9. tilanne). 6 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
7 Kaupunki ja pääsopijajärjestöt kävivät paikallisneuvottelut pääluottamusmiesten kanssa lomarahojen vaihtamisesta vapaaksi vapaaehtoisuuteen perustuen. Pääluottamusmiehet eivät suostuneet paikalliseen sopimukseen asiassa. Tämän vuoksi henkilöstöjaosto päätti , että henkilöstölle tarjotaan mahdollisuutta pitää palkatonta vapaata siten, että ottamalla neljä palkatonta vapaapäivää saa yhden ylimääräisen vapaapäivän (4+1). Mikäli henkilö otti kahdeksan palkatonta vapaapäivää, niin ko. työntekijälle annettiin kaksi vapaapäivää (8+2). Toukokuun loppuun mennessä henkilökunta otti kaupungin säästövapaita 875 päivää ja säästö sosiaalikuluineen henkilöstömenoihin on euroa. Syyskuun loppuun mennessä säästövapaista on kertynyt säästöä yhteensä n euroa. Alkuperäinen tavoite asetettiin euroon. Taulukko 3. Säästövapaat palvelualueittain, saavutetut säästöt (tilanne 5/2015): Palvelualue Saavutetut säästöt, euroa (sis. sosiaalimaksut) Keskushallinto ,05 Hyvinvointipalvelut ,41 Sivistyspalvelut ,90 Tekniset palvelut ,04 Yhteensä ,40 Tarvikehankinnoissa (aineet, tarvikkeet ja tavarat) ulkoisten menojen toteuma oli kaikkien palvelualueiden osalta syyskuun lopussa noin 5,4 miljoonaa euroa, mikä alitti talousarvion odotusarvon noin eurolla. Vuoden 2014 vastaavaan ajankohtaan nähden tarvikekustannuksia toteutui kuitenkin vuonna 2015 noin euroa enemmän Kesäkuun ja syyskuun osavuosikatsaukset Kesäkuun osavuosikatsauksessa (1-6/2015) Tornion kaupungin taloustilanne synkkeni entisestään. Kesäkuun toteumassa toimintakate oli jo 1,2 miljoonaa euroa odotusarvoa heikompi, vuosikate oli noin euroa negatiivinen ja tilikauden tulos (n. -3,5 milj. euroa) yli 3 miljoonaa euroa odotusarvoa heikompi. Ennusteiden mukaan tilikauden alijäämä olisi vuoden lopussa 8,5 miljoonaa euroa. Syyskuun toteutumassa toimintatuottoja on kertynyt 14,0 milj. euroa mikä on 1,2 milj. euroa odotusarvoa parempi. Toimintamenoja on kertynyt 101,3 milj. euroa ja on 0,9 milj. euroa odotusarvoa huonompi. Toimintakate on -87,2 milj. euroa ja on 0,27 milj. euroa odotusarvoa huonompi. Vuosikate on syyskuun tilanteessa 2,8 milj. euroa ja se on -1,6 milj. euroa odotusarvoa huonompi. Tilikauden tulos on -1,7 milj. euroa alijäämäinen. Palvelualueet ovat syyskuun osavuosikatsauksessa arvioineet omalta osaltaan koko vuoden ennustetta. Palvelualueet eivät ole kokonaisuudessaan muuttaneet kesäkuussa tehtyä ennustettaan. Joitakin muutoksia palvelualueen sisällä on 7 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
8 tehty. Ennusteessa on kiinteistöverojen osalta huomioitu verohallinnon lokakuussa antama viimeisin arvio kiinteistöverojen toteutumisesta koko vuodelle. Arvion mukaan Tornion kaupungin vuodelta 2015 saama kiinteistövero olisi 6,5 milj. euroa, mikä on euroa talousarviota pienempi. Tämän johdosta tilikauden tulokseksi ennustetaan 7,61 milj. euroa alijäämää. Kesäkuun ennusteessa lähdettiin siitä, että tulos olisi 8,5 milj. euroa alijäämäinen. Maaliskuun osavuosikatsauksen säästölinjausten lisäksi toinen merkittävä säästöihin tähtäävä toimenpide vuonna 2015 on liittynyt ripeässä tahdissa kasvaneisiin erikoissairaanhoidon kustannuksiin. Kevään ja syksyn kuluessa Länsi-Pohjan sairaanhoitopiirin jäsenkunnissa (Tornio, Ylitornio, Keminmaa, Kemi, Simo, Tervola) ryhdyttiin toimenpiteisiin erikoissairaanhoidon kustannuskehityksen hillitsemiseksi. Asiaa käsiteltiin ensimmäisen kerran laajasti seutuvaltuustossa Torniossa yhdessä Länsi-Pohjan sairaanhoitopiirin edustajien kanssa. Kuntien tavoitteena on mm. vahvistaa omistajaohjausta ja sopeuttaa Länsi-Pohjan sairaanhoitopiirin talous ja toiminnot tiukentuvan jäsenkuntatalouden raameihin. Neuvottelut asian hoitamisen suhteen ovat käynnissä. 4. Talouden ja toiminnan tasapainottaminen Tornion kuntatalouden reunaehdot Uusi kuntalaki (410/2015) on tullut voimaan Kuntalain 13. luvussa on määritelty kuntakonsernin ja kunnan talouden hoidon reunaehdot, jotka täyttämällä kuntatalouden katsotaan olevan suunnittelukaudella tasapainossa. Tornion kaupungin taloustilanne edellyttää taloudellisten reunaehtojen tarkempaa määrittämistä kuntatalouden tasapainottamiseksi vuoteen 2018 mennessä. Tornion kaupunkistrategiassa tavoitteeksi on asetettu, että ns. kriisikuntatunnusluvuista täyttyy vain yksi ja investointien tulorahoituksen tulee olla vähintään 50 %. Vuoden 2014 tilinpäätöksessä kriisikuntatunnusluvuista täyttyi kaksi (tulovero- %, omavaraisuusaste). Taloustyöryhmän esitys: Tornion kaupunginvaltuusto hyväksyy taloustyöryhmän loppuraportin käsittelyn yhteydessä talouden tasapainottamiskehikon, joka sisältää taloudelliset reunaehdot Tornion kaupungin talouden tasapainottamiseksi vuoteen Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
9 mennessä. Tasapainottamiskehikkoa arvioidaan ja ajantasaistetaan jatkossa vuosittain talousarvion laatimisprosessin yhteydessä. LIITE 1: Talouden tasapainotus , kehikko 4.2 Talousarvioraami vuodelle 2016 Tornion kaupunginhallitus on käsitellyt ja hyväksynyt talousarvion laatimisohjeen vuodelle 2016 ja suunnitelmavuosille kokouksessaan Talousarvioraami on laadittu siten, että ulkoisten tulojen muutosprosentti on 2 %, henkilöstökulujen 0,5 % ja muiden ulkoisten kulujen 1,5 %. Erikoissairaanhoidon raami sisältää 4 % menokasvun. Talousarvion laatimisprosessin rinnalla on laadittu Tornion kaupungille vaihtoehtoisia talousskenaarioita jotka osoittavat, että Tornion kuntatalouden tasapainottaminen edellyttää tiukempaa taloudenhoitoa jo vuodelle Lisäksi verotuloennusteet ovat tarkentuneet. Taloustyöryhmän esitys: Talousarvioraamin menokehystä (toimintakate) kiristetään vuoden 2016 osalta euroa oheisen tuloslaskelman mukaisesti. LIITE 2: Tarkennettu talousarvioraami vuodelle Kiinteistöt Tornion kaupungin teknisten palvelujen hallinnoimien kiinteistöjen voimassa oleva käyttöluokitus on hyväksytty kaupunginhallituksessa Käyttöluokitus sisältää toimenpide-esitykset 109 kiinteistölle, mutta luokituksen ulkopuolella ovat mm. liiketilat (osakkeet), joissa on Tornion kaupungin palvelutoimintaa muilla palvelualueilla sekä mm. Tornion ja Haaparannan kaupunkien yhteisesti omistama Matkakeskus. Kiinteistöjen osalta voidaan saavuttaa säästöjä myymällä käyttämättömiä ja kaupungin oman palvelutuotannon kannalta tarpeettomia kiinteistöjä. Säästöt näkyvät välittömästi ylläpitokustannusten vähentymisenä, mutta myös pitkällä aikavälillä vähentävät korjausrakentamisen tarvetta ja siten keventävät kaupungin investointitaakkaa. Lisäksi kiinteistöjen myynnistä saadaan myyntituloja, joilla voi erityisesti keskusta-alueen kiinteistöjen osalta olla 9 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
10 taloudellista merkitystä kokonaisuuden kannalta. Luokituksen mukaisesti käyttöluokan 4 kiinteistöt ovat ensisijaisesti sellaisia, jotka pyritään myymään. Kuitenkin osa ko. käyttöluokan kiinteistöistä liittyvät tuleviin rakennushankkeisiin, kuten esimerkiksi Länsirannan ent. kauppaliikkeet. Näiden myyminen ennen hankkeiden käynnistymistä ei ole tarkoituksenmukaista, eikä edes taloudellisesti perusteltua, koska niistä saadaan vuokratuloa. Toisaalta palvelutuotannon muutosten myötä voi ylemmistä käyttöluokista vapautua kiinteistöjä, jotka voidaan myydä. Tällaisia kiinteistöjä ovat esimerkiksi Vojakkalan entinen koulu, Karungin terveystalo ja mahdollisesti Nyman. Lisäksi entisen Tornion yhteislyseon lukion mahdollinen myynti toisi noin euron vuotuisen säästön käyttömenoihin. Taloustyöryhmän esitys: Ajantasaistetaan Tornion kaupungin omistamien kiinteistöjen käyttöluokitus ja täydennetään sitä kiinteistöillä / liiketiloilla, jotka ovat myös muiden kuin teknisten palvelujen hallinnoimia (= Tornion kaupungin kiinteistö- ja toimitilasalkku ). Kiinteistöjen käyttöluokitus (ml. toimenpide-esitykset) viedään teknisen lautakunnan ja edelleen kaupunginhallituksen päätettäväksi. LIITE 3: Tornion kaupungin kiinteistöjen käyttöluokitus 2015, luonnos 4.4 Toimintojen kehittäminen palvelualueilla Taloustyöryhmä on valmistellut toimintojen säästö-/leikkausesitykset yhteistyössä palvelualueiden kanssa. Taloustyöryhmän loppuraportissa esitetyt säästömahdollisuudet on valmisteltu valtuustoseminaarin tulosten pohjalta ja käsitelty taloustyöryhmässä Loppuraportin liitteessä neljä on koottu yksityiskohtaiset esitykset ja perustelut. Taloustyöryhmän kartoittamat säästö-/leikkausesitykset palvelualueittain: Tekniset palvelut (TA2016 säästöt yht e) Liikuntatoimen uudelleen organisointi e (ei huomioitu TA 2016:ssa) Kauppakeskuksen pysäköintihalli e (huomioitu TA 2016:ssa) Tilapalvelujen henkilöstömuutokset e (huomioitu TA 2016:ssa) Kaavoitus- ja mittaus tulosalueen henkilöstömuutokset e (huomioitu TA 2016:ssa) Kiinteistöjen myynti e (ei huomioitu TA 2016:ssa) 10 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
11 Keskushallintopalvelut (TA2016 säästöt yht e) Hankinta- ja logistiikkap. - toiminnan tehostaminen e (huomioitu TA 2016:ssa) KH:n avustukset e (huomioitu TA 2016:ssa) Meri-Lapin kehittämiskeskus e (huomioitu osittain TA 2016:ssa) Työllisyyden hoito e e (huomioitu TA 2016:ssa) Sivistyspalvelut (TA2016 säästöt yht e) Avustukset e (ei huomioitu TA 2016:ssa) Kehysleikkaus e (huomioitu osittain TA 2016:ssa) Perhekeskuksen lakkauttaminen e (ei huomioitu TA 2016:ssa) Nuorisotilojen uudelleen suunnitteleminen. Kaupungin alueella ainoastaan yksi nuorisotila. Vapautuvat tilat tulisivat esim. koulujen käyttöön e (ei huomioitu TA 2016:ssa) Projektit jäihin e (ei huomioitu TA 2016:ssa) Kansalaisopiston kurssitarjonnan vähentäminen e (ei huomioitu TA 2016:ssa) Arpelan kirjaston toiminnan uudelleen organisointi e (ei huomioitu TA 2016:ssa) Päivähoidon hallinnon tiivistäminen, ei säästöjä TA 2016 (ei huomioitu TA 2016:ssa) Hallitusohjelman vaikutus varhaiskasvatuspalveluihin ja mahdolliset säästöt (ei huomioitu TA 2016:ssa) Hyvinvointipalvelut ( TA 2016 säästöt yht e ja jo huomioitu e TA 2016) Saarenhelmen päiväkeskustoiminta e Diabeetikkojen jalkojenhoito e Laitoskuntoutus e Kuntouttava työtoiminta e Henkilöstön koulutus e Henkilökohtainen apu e Vastaanoton supistettu toiminta ja sisäiset työjärjestelyt e Ikäihmisten kotikuntoutus e Vanhusten kuljetuspalvelut e Vammaisten sopeutumisvalmennuskurssit e Avustus ajoneuvon hankintaan e Päihdepalvelu; kuntoutus ja katkaisuhoito e Kalusto e Terveyskeskuslääkärin virka e (huomioitu TA 2016) Psykologin virka e (huomioitu TA 2016) Omaishoidontuki e (huomioitu TA 2016) uuden asumisyksikön perustaminen/ vos 2 potilaspaikkojen vähentäminen e (huomioitu TA 2016) Henkilökohtainen apu e (huomioitu TA 2016) Kalusto e (huomioitu TA 2016) 11 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
12 Vanhus- ja hoitopalvelujen palkkaraamista puuttui , ei ole korjattu (Karungin palvelukodin neljän kuukauden henkilöstömenot) Taloustyöryhmän esitys: Hyväksytään taloustyöryhmän säästöesitykset huomioitavaksi TA2016 esityksessä. Säästöt huomioidaan talousarviovalmistelussa vuosina LIITE 4: Palvelualueiden säästöesitykset 4.5. Henkilöstösäästöt Kaupungin henkilötyövuodet ovat vuodesta 2010 lukien kohonneet noin 60 henkilötyövuodella, koska kaupunki on panostanut erityisesti lapsiperheiden ja vanhustenhuollon palveluihin. Lisäksi ympäristöpalveluihin on siirtynyt henkilöstöä muista Meri-Lapin alueen kunnista. Henkilöstösäästöjen osalta Tornion kaupungin tavoitteena on saattaa henkilöstövuosien taso vuoteen 2018 mennessä vuoden 2010 tasolle (-60 htv.). Tason saavuttaminen edellyttää tehtävien uudelleen järjestelyä, sisäistä sijaisuusjärjestelmää, avoimiksi tulevien toimien täyttämättä jättämistä ja sijaisten käytön vähentämistä. Ohessa taulukko henkilöstötyövuosien kehityksestä palvelu-/ tulosalueittain. Taulukko 4. Henkilötyövuosien kehitys (Tornion kaupunki). *Htv-laskentaperuste muuttunut 2013 Henkilöstövähennykset tehdään henkilöstön eläköitymisen yhteydessä. Palvelualueittain tarkasteltuna vakituisesta henkilöstöstä jää eläkkeelle vuosina yhteensä 132 henkilöä (ammatilliseksi eläkeiäksi arvioitu 64 vuotta). Taulukko 5. Henkilöstön eläköityminen palvelualueittain (henkilöä). 12 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
13 Palvelualue Yhteensä Keskushallinto Hyvinvointipalvelut Sivistyspalvelut Tekniset palvelut Yhteensä Määräaikaisia työntekijöitä oli yhteensä n. 380 henkilöä. Valtakunnan tasolla hallitus, työnantajien ja ammattijärjestöjen keskusliitot pyrkivät hakemaan henkilöstökuluihin 5 % säästöä. Kaupungin henkilöstökulut olivat vuonna 2014 yhteensä n. 59,4 milj., josta 5 % säästö olisi n. 3 milj. Lisäksi kustannusten vähennys vaikuttaisi myös niihin ostopalveluihin, joissa kustannukset muodostuvat pääosin henkilöstökuluista. Lomarahojen puolittaminen pienentäisi kustannuksia n. 1 milj. euroa. Tämän hetken arvion mukaan vuosilomaoikeuden enimmäismäärän vähentäminen tarkoittaa n työpäivän lisäystä ja vähentää sijaisten käyttöä erityisesti hyvinvointipalveluissa. Lisäksi on tarkoitus tehdä muutoksia sairauslomien palkallisuuteen. Näiden kustannusvaikutusta on vaikea arvioida. Hallituksen toimenpiteiden oletetaan toteutuvan vuonna 2017 ja laskennallisesti se on huomioitu talouden tasapainottamiskehikossa henkilöstömenojen vähentymisenä miljoonalla eurolla alkaen vuonna Henkilöstömenoissa voidaan saavuttaa säästöjä seuraavilla tavoilla: 1. Eläköitymisen hyödyntäminen 2. Täyttölupamenettelyohjeistuksen täsmentäminen 3. Varahenkilöstöjärjestelmän parempi hyödyntäminen 4. Henkilöstöpankin periaatteiden tarkistaminen 5. Henkilöstömitoitusten tarkistaminen 6. Työajan käytön tehostaminen 7. Vapaaehtoiset palkattomat virkavapaat / työlomat Taloustyöryhmän esitys: Hyväksytään periaatteet henkilöstösäästöjen saavuttamiseksi. Henkilötyövuosien osalta tavoitetaso 2018 on vuoden 2010 htv-taso. Henkilötyövuosien vähennys tulee olla 60 henkilötyövuotta. Henkilöstömenoja vähennetään myös toimintaa tehostamalla. 13 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
14 7.6 Erikoissairaanhoidon kustannuskasvun hillitseminen Tornion kaupunginhallitus käsitteli Länsi-Pohjan sairaanhoitopiirin omistajaohjausperiaatteita kokouksessaan Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti ohjeistaa Tornion kaupungin edustajia Länsi-Pohjan sairaanhoitopiirin kuntayhtymän hallituksessa ja valtuustossa seuraavasti: Länsi-Pohjan sairaanhoitopiirin talouden ja toiminnan suunnittelussa ja päätöksenteossa 2016 TA kuntalaskutuksen oman toiminnan osuus täytyy laatia -3% vuoden 2015 TA -tasosta. Kuntayhtymän jäljellä olevan alijäämän kattaminen jaksotetaan vuoden 2018 loppuun osana talouden tasapainottamissuunnitelmaa Osana v sairaanhoitopiirin talouden valmistelua laaditaan tuottavuus- ja talouden tasapainottamissuunnitelma maaliskuuhun 2016 mennessä. Talousarviossa määritellään sitovuustasot toimintatuotoille, jäsenkuntalaskutukselle, ostopalveluille, toimintakuluille ja henkilöstökuluille. Tavoitteena on, että Länsi-Pohjan sairaanhoitopiiri huomioi Tornion kaupungin ja muiden jäsenkuntiensa omistajaohjauksen tavoitteet talousarviovalmistelussa vuodelle 2016 ja laatii maaliskuun 2016 loppuun mennessä pidemmän aikavälin tuottavuuden ja talouden tasapainottamissuunnitelman. Kunnat jatkavat asian valmistelua yhteistyössä sairaanhoitopiirin kanssa Muut taloustyöryhmän jatkotoimenpide-esitykset Lisäksi taloustyöryhmä esittää pohdittavaksi seuraavia jatkotoimenpiteitä: Taloustyöryhmän toiminnan päättäminen 2015 / jatkaminen 2016 loppuun Tavoitteena on, että Tornion kaupungin palvelut järjestetään ensisijaisesti omissa kiinteistöissä / toimitiloissa ja tilojen vuokraamista ulkopuoliselta taholta vältetään. Toissijaisena vaihtoehtona on, että kaupungin palvelut järjestetään Tornio-konserniin kuuluvien kuntayhtymien toimitiloissa (esim. Lappia). Viimeisenä vaihtoehtona on, että tilat vuokrataan täysin ulkopuoliselta taholta. Palvelualueiden tulee edistää aktiivisesti kuntapalveluiden digitalisointia ja kartoittaa palveluiden sähköistämismahdollisuudet niiltä osin, kun se on taloudellisesti ja toiminnallisesti järkevää. Laaditaan Tornion kaupungin digitaalinen agenda vuonna 2016 (palveluiden sähköistämissuunnitelma). Tornion kaupungin palvelustrategia olisi aiheellista päivittää Keskeisenä osana talouden tasapainottamista kaupungin kaikki toiminta tähtää strategian mukaisesti elinvoimaisuuden ja vetovoimaisuuden lisäämiseen. Kaupungin yhteisenä tavoitteena on sitä kautta edistää uusien työpaikkojen syntymistä, investointien sekä uusien asukkaiden saamista alueelle tulopohjan vahvistamiseksi. 14 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
15 LOPPURAPORTIN LIITTEET LIITE 1: Tornion kuntatalouden reunaehdot LIITE 2: Tarkennettu talousarvioraami vuodelle 2016 LIITE 3: Tornion kaupungin kiinteistöjen käyttöluokitus 2015, luonnos LIITE 4: Palvelualueiden säästöesitykset (yhteenvetotaulukko) LIITE 5: Tekniset palvelut, investoinnit TA2016 LIITE 6: Taloustyöryhmän työskentelyn itsearviointi ( ) 15 Taloustyöryhmän loppuraportti 2015
Talousarvion toteutuminen kesäkuu 2018
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 290 27.8.2018 111 Talousarvion toteutuminen kesäkuu 2018 Päätöshistoria Kaupunginhallitus 27.8.2018 290 Asianro 55/02.02.02/2018 Talousjohtaja Anna-Kristiina
LisätiedotLIITE 4. Taloustyöryhmän loppuraportti, palvelualueiden säästöesitykset TA2016 + suunnitelmavuodet (osittain) TEKNISET PALVELUT
LIITE 4 Taloustyöryhmän loppuraportti, palvelualueiden säästöesitykset TA2016 + suunnitelmavuodet (osittain) TEKNISET PALVELUT Liikuntatoimen uudelleen organisointi. Kauppakeskuksen pysäköintihallin vuokra-ajan
LisätiedotTilausten toteutuminen
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 233 22.8.2016 73 Tilausten toteutuminen 30.6.2016 Asianro 348/02.02.02/2016 Päätöshistoria Kaupunginhallitus 22.8.2016 233 Talousjohtaja Anna-Kristiina
LisätiedotTornion kaupunkistrategia
Tornion kaupunkistrategia 2014-2017 TIIVISTELMÄ Hyväksytty Tornion kaupunginvaltuusto 25.11.2013 101 Tornion kaupunkistrategia Kaupungin päästrategia, joka sisältää kaupungin kehittämisen yleiset suuntaviivat
LisätiedotTilausten toteutuminen
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 146 30.5.2016 48 Tilausten toteutuminen 31.3.2016 Asianro 348/02.02.02/2016 Päätöshistoria Kaupunginhallitus 30.5.2016 146 Talousjohtaja Anna-Kristiina
LisätiedotSiilinjärven kunta. Muutostalousarvio 2015
Siilinjärven kunta Muutostalousarvio 2015 Tuloslaskelma (ulkoinen, 1000 euroa) Muuto Muuto Muutos s s Muutos % TP 2013 TA 2014 TA 2015 TA 2015 euroa % MB-15/Ta-14 TOIMINTATULOT 19 489 18 856 18 920 18
LisätiedotTalousarvion toteutuminen
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 294 Talousarvion toteutuminen 31.8.2016 Asianro 348/02.02.02/2016 Talousjohtaja Anna-Kristiina Järvi 6.10.2016: Liitteenä ovat koko kaupungin tuloslaskelma keskuksittain
LisätiedotTalousarvio toteutuminen
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 152 Talousarvio toteutuminen 30.4.2016 Asianro 348/02.02.02/2016 Talousjohtaja Anna-Kristiina Järvi 25.5.2016: Liitteenä ovat koko kaupungin tuloslaskelma keskuksittain
LisätiedotTORNION KAUPUNKI OSAVUOSIKATSAUS 3/2015 1.1.-30.9.2015
TORNION KAUPUNKI OSAVUOSIKATSAUS 3/2015 1.1.-30.9.2015 Kh:n käsittely 26.10.2015 SISÄLLYSLUETTELO Taloudellinen kehitys 1-3 Tuloslaskelman toteutumisvertailu 30.9.2015 4 Käyttötalousosan toteutumisvertailu
LisätiedotTeknisen lautakunnan tilinpäätös 2014
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 25 Teknisen lautakunnan tilinpäätös 2014 Asianro 279/02.06.01/2015 Vs. hallintopäällikkö Sami Koskikallio 25.2.2015: Teknisen lautakunnan vuoden 2014 tilinpäätös on valmisteltu
LisätiedotToteutuma-arviossa on varauduttu euron palautukseen perusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille.
Kaupunginhallitus 71 06.02.2017 Kaupunginvaltuusto 10 06.03.2017 Kaupungin talouden toteutuminen 2016, kaupunki ja liikelaitokset 2072/02.02.02/2016 KHALL 06.02.2017 71 Talous vuonna 2016 Uudenkaupungin
LisätiedotKunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konsernitilinpäätös (KL 114 )
Kaupunginhallitus 100 27.03.2017 Tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2016 77/04.047/2017 KH 27.03.2017 100 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnanhallituksen
LisätiedotTalousarvion 2016 laatimisohjeet ja toimintakateraami vuosille
Kaupunginhallitus 229 22.06.2015 Kaupunginhallitus 334 05.10.2015 Talousarvion 2016 laatimisohjeet ja toimintakateraami vuosille 2016-2019 307/04/041/2015 KH 22.06.2015 229 Valtuuston talousarvioseminaari
LisätiedotKemijärven kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2018
Kaupunginhallitus 101 28.03.2019 Kemijärven kaupungin tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2018 151/04.047/2019 KH 28.03.2019 101 Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi.
LisätiedotEsittelijä / valmistelija / lisätietojen antaja: sivistysjohtaja Silja Silvennoinen puh.(09) tai sähköposti
Kasvatus- ja opetuslautakunta 69 21.10.2014 Hyvinvointitoimikunta 53 05.11.2014 Lausunto Karkkilan kaupungin talousarviosta vuodelle 2015 122/02.02/2014 Kasvatus- ja opetuslautakunta 21.10.2014 69 Esittelijä
LisätiedotTOT. % TOT M TOIMINTATUOTOT 68,4 16,7 24,5 % 18,6 TOIMINTAKULUT 64,7 16,4 25,3 % 17,4 - SIITÄ:
Yhtymähallitus 28.4.217 LIITE 2 Kuntayhtymän taloudellinen välikatsaus 31.3.217 Savon koulutuskuntayhtymän kirjanpidon 31.3.217 tilanteen mukaisen tuloslaskelman tiivistelmä sekä nettoinvestoinnit ovat
LisätiedotVerotulojen toteutuminen ja ennuste
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 316 Talousarvion toteutuminen 31.10.2015 Asianro 60/02.02.02/2015 Talousjohtaja Anna-Kristiina Järvi Liitteenä ovat koko kaupungin tuloslaskelma keskuksittain lokakuun
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 2.1.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1.-30.6.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.6.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot olivat 1.1-30.6.2017
LisätiedotTalousarvion toteutuminen 31.8.2014
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 304 Talousarvion toteutuminen 31.8.2014 Asianro 117/02.02.02/2014 Talousjohtaja Heli Lähteenmäki 29.9.2014: Liitteenä on koko kaupungin tuloslaskelma keskuksittain elokuun
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 31.3.2013 131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 28.11.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.10.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot
LisätiedotKuopion kaupunki Pöytäkirja 5/ (1) 30 Asianro 4790/ /2015
Kuopion kaupunki Pöytäkirja 5/2015 1 (1) 30 Asianro 4790/02.02.00/2015 Vuoden 2016 talousarvion valmistelu Vuoden 2016 talousarviovalmistelu on käynnistetty kevään 2015 aikana kaupunginjohtajan johtoryhmässä,
LisätiedotValmistelija talousjohtaja Anne Vuorjoki:
Kaupunginhallitus 247 05.10.2015 Kaupunginhallitus 255 12.10.2015 Kaupunginhallitus 265 26.10.2015 Kaupunginhallitus 282 09.11.2015 Kaupunginhallitus 302 23.11.2015 Kaupunginhallitus 310 30.11.2015 Kaupunginhallitus
LisätiedotTALOUSSEURANTA 1-9 / 2018 Kirjanpitotilanne
TALOUSSEURANTA 1-9 / 218 Kirjanpitotilanne 22.1.218 Nettomenojen tilinpäätösennuste (erotus TPA-korjattu TA) syyskuun toteutuman perusteella 3 25 2 15 1 5-5 -1 Kaupunginhallitus Koulutus Kulttuuri ja musiikki
LisätiedotSonkajärven kunnan tilinpäätös 2016
Kunnanhallitus 67 27.03.2017 Tarkastuslautakunta 31 12.05.2017 Valtuusto 14 22.05.2017 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2016 Kunnanhallitus 27.03.2017 67 40/02.02.02/2017 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 3131.10.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 17.4.2018 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.3.2018 Ulvilan kaupungin toimintatulot aikavälillä
LisätiedotKuntakierros 2019 Kari Janhonen, talousjohtaja
Kuntakierros 2019 Kari Janhonen, talousjohtaja 10.4.2019 1 Tilinpäätös 2018 TP 2017 TP2018 TP 2018 / TP 2017 ERO % Palveluiden toimivuus Hoidetut henkilöt 97 582 98 633 1 051 1,1 % Hoitojaksot 44 039 43
LisätiedotPYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS
PYHÄJÄRVEN KAUPUNKI TALOUSKATSAUS 3.4.217 2 SISÄLLYSLUETTELO PYHÄJÄRVEN KAUPUNGIN TALOUSKATSAUS.. Väestö. 3 Työllisyys.. 3 TULOSLASKELMA.. 4 Toimintatuotot. 4 Toimintakulut.. 4 Valtionosuudet.. 4 Vuosikatetavoite
LisätiedotKaupungin talouden ohjaus. Luottamushenkilökoulutus
Kaupungin talouden ohjaus Luottamushenkilökoulutus 9.8.2017 Talousarvio ja suunnitelma Kuntalaki 110 Valtuuston on vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä kunnalle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio
LisätiedotTalouden seurantaraportti tammimaaliskuu Tähän tarvittaessa otsikko
Talouden seurantaraportti tammimaaliskuu Tähän tarvittaessa otsikko 2016 Talousjohtaja Anne Arvola 25.4.2016 Tuloslaskelma *TP 2016 (vain todelliset kustannukset) ULKOISET ERÄT TOT 2011 TOT 2012 TOT 2013
LisätiedotValmistelija talousjohtaja Anne Vuorjoki:
Kaupunginhallitus 243 17.10.2016 Kaupunginhallitus 256 31.10.2016 Kaupunginhallitus 263 07.11.2016 Kaupunginhallitus 272 21.11.2016 Yhteistyötoimikunta 22 23.11.2016 Kaupunginhallitus 283 28.11.2016 Kaupunginhallitus
LisätiedotTALOUSSEURANTA 1-11 / 2018 Kirjanpitotilanne
TALOUSSEURANTA 1-11 / 218 Kirjanpitotilanne 2.12.218 7 Nettomenojen tilinpäätösennuste marraskuun toteutuman perusteella 6 5 4 3 2 - -2 Kaupunginhallitus Koulutus Kulttuuri ja musiikki Soster Tekninen
LisätiedotVuosien taloudellinen kehityskaari Kari Janhonen, talousjohtaja
Vuosien 2018-2020 taloudellinen kehityskaari Kari Janhonen, talousjohtaja 26.2.2019 11.3.2019 1 Tilinpäätös 2018 TP 2017 TP2018 TP 2018 / TP 2017 ERO % Palveluiden toimivuus Hoidetut henkilöt 97 582 98
LisätiedotTALOUSSEURANTA 1-6 / 2018 Kirjanpitotilanne
TALOUSSEURANTA 1-6 / 218 Kirjanpitotilanne 8.8.218 Nettomenojen tilinpäätösennuste (erotus TPA-TA) kesäkuun toteutuman perusteella 45 4 35 3 25 2 15 1 5-5 -1 Kaupunginhallitus Koulutus Kulttuuri ja musiikki
LisätiedotVuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Kaupunginhallitus 109 31.3.2014 Asianro 337/02.02.01/2014 52 Vuoden 2013 tilintarkastuskertomus, tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen vuodelta 2013
LisätiedotTALOUSSEURANTA 1-5 / 2018 Kirjanpitotilanne
TALOUSSEURANTA 1-5 / 218 Kirjanpitotilanne 7.8.218 Nettomenojen tilinpäätösennuste (erotus TPA-TA) toukokuun toteutuman perusteella 45 4 35 3 25 2 15 1 5-5 -1 Kaupunginhallitus Koulutus Kulttuuri ja musiikki
LisätiedotLänsi-Pohjan sairaanhoitopiirin omistajaneuvottelut / omistajaohjauskannanotto
Kaupunginhallitus 360 05.10.2015 Kaupunginhallitus 374 19.10.2015 Länsi-Pohjan sairaanhoitopiirin omistajaneuvottelut / omistajaohjauskannanotto 381/00.01.00/2015 Kaupunginhallitus 05.10.2015 360 Valmistelu:
LisätiedotTeknisen lautakunnan tilinpäätös 2013
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 30 Teknisen lautakunnan tilinpäätös 2013 Asianro 191/02.06.01/2014 Tiivistelmä Teknisen lautakunnan talouden sopeutustoimenpiteet sisältävä talousarvio toteutui laaditun
LisätiedotTALOUSSEURANTA 1-3 / 2018 Kirjanpitotilanne
TALOUSSEURANTA 1-3 / 218 Kirjanpitotilanne 2.4.218 Nettomenojen tilinpäätösennuste (erotus TPA-TA) maaliskuun toteutuman perusteella 3 3 2 1 - - Kaupunginhallitus Koulutus Kulttuuri ja musiikki Soster
LisätiedotKAUPUNGINHALLITUKSEN TALOUS- JA TOIMINTARAPORTTI
HEINÄKUU 1 KAUPUNKI/KONSERNI TOIMINTATUOTOT JA KULUT JOHTAMINEN, OSAAMINEN JA HENKILÖSTÖ Tammi-heinäkuussa 1 on kirjattu henkilöstökuluja n., milj. euroa (, %) viimevuotista enemmän. Muutos johtuu työllistämistuella
LisätiedotTALOUSSEURANTA 1-9 / 2017 Kirjanpitotilanne
TALOUSSEURANTA 1-9 / 217 Kirjanpitotilanne 19.1.217 Nettomenojen tilinpäätösennuste (erotus TPA- korjattu TA) tammi-syyskuun toteutuman perusteella 6 4 2-2 -4-6 -8 Kaupunginhallitus Koulutus Kulttuuri
LisätiedotTALOUSSEURANTA 1-10 / 2017 Kirjanpitotilanne
TALOUSSEURANTA 1-1 / 217 Kirjanpitotilanne 22.11.217 Nettomenojen tilinpäätösennuste (erotus TPA- korjattu TA) tammi-lokakuun toteutuman perusteella - - -6-8 -1 Kaupunginhallitus Koulutus Kulttuuri ja
LisätiedotKHALL Taloussuunnitelman mukaisesti kaupunginhallitukselle tulee raportoida talouden toteutumisesta vähintään kahden kuukauden välein.
Kaupunginhallitus 217 13.08.2018 Kaupungin talouden toteutuminen / osavuosikatsaus 1-6 / 2018 253/02.02.02/2018 KHALL 13.08.2018 217 Taloussuunnitelman mukaisesti kaupunginhallitukselle tulee raportoida
LisätiedotEspoon kaupunki Pöytäkirja 176. Rakennuslautakunta 21.11.2013 Sivu 1 / 1
Rakennuslautakunta 21.11.2013 Sivu 1 / 1 176 Rakennuslautakunnan seurantaraportti 10/2013 (kh-asia) Valmistelijat / lisätiedot: Tuija Nyyssönen, puh. (09) 816 24811 Veronica Rehn-Kivi, puh. 09 816 26600
LisätiedotKeski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP
1 Keski-Pohjanmaan koulutusyhtymä 4.8.2014/JP TALOUSARVION 2014 TOTEUTUMINEN AJALTA Tilikauden 1-5/2013 jaksotettu tulos on 3.367 euroa positiivinen. Poistoero- ja investointien toteutumisvarausten jälkeen
LisätiedotKokonaistuotanto kasvoi tammikuussa ,7 % edelliseen vuoteen verrattuna ja teollisuustuotanto väheni 5,1 %.
TALOUDELLINEN TILANNE 1.1. - 31.3.2015 Yleinen tilanne USA:n talouskasvun arvioidaan olevan kuluvana vuonna noin 3,2-3,7 %. USA:n korkojen nosto saattaa alkaa siten arvioitua aikaisemmin eli viimeisimpien
LisätiedotKARKKILAN KAUPUNKI TALOUSRAPORTTI 8/2016
KARKKILAN KAUPUNKI TALOUSRAPORTTI 8/2016 1 KÄYTTÖTALOUS 1.1 Raportointi talousarvion toteutumasta Talousarvion toteutumista seurataan kuukausittaisella raportoinnilla, joka toteutetaan kaupunginhallitus
LisätiedotVuoden 2016 talousarvion määrärahojen ylitykset. Määrärahojen ylityksiä on seuraavasti: Käyttötalousosa Tuotot/kulut Määräraha Toteuma Ylitykset
SJK/387/02.02.00/2015 Kh 13.3.2017, 99 Vuoden 2016 talousarvion määrärahojen ylitykset Kuntalain 110 :ssä todetaan, että kunnan toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota. Siihen tehtävistä
LisätiedotTALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016
TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2016 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 24.8.2015 TALOUSARVION 2016 SEKÄ VUOSIEN 2017 2018 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU Yleistä Palkat Kunnanhallitus
LisätiedotTalousarvion 2017 laatimisohjeet ja toimintakateraami vuosille
Kaupunginhallitus 249 20.06.2016 Kaupunginhallitus 342 19.09.2016 Talousarvion 2017 laatimisohjeet ja toimintakateraami vuosille 2017-2020 310/04.041/2016 KH 20.06.2016 249 Valtuuston talousarvioseminaari
LisätiedotTalousarvion toteutuminen kesäkuu 2019
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 270 Talousarvion toteutuminen kesäkuu 2019 Asianro 62/02.02.02/2019 Talousasiantuntija Ari Mäkinen: Liitteenä ovat koko kaupungin tuloslaskelma keskuksittain kesäkuun
Lisätiedot14187 PORIN PALVELULIIKELAITOS
1) Tuloslaskelma * MKS = muutettu käyttösuunnitelma ** TA = alkuperäinen talousarvio Kum. MKS* Ennuste Tot. Jäljellä Tot.-% Kum. Tot.-% Muutos Muutos 1 1/219 219 219 Erotus 1/219 MKS 219* MKS 219* 1/218
LisätiedotTalouden seurantaraportti tammikesäkuu Tähän tarvittaessa otsikko
Talouden seurantaraportti tammikesäkuu Tähän tarvittaessa otsikko 2016 Talousjohtaja Anne Arvola 8.8.2016 *TP ENNUSTE 2016 ULKOISET ERÄT TOT 2012 TOT 2013 TOT 2014 TOT 2015 TA2016 ENNUSTE 2016 Toimintatuotot
LisätiedotSosiaali- ja terveyspalvelujen lautakunnan talousarvion käyttösuunnitelma vuodelle 2019
Sosiaali- ja terveyspalvelujen lautakunnan talousarvion käyttösuunnitelma vuodelle 2019 Talousarvion noudattamista koskevat ohjeet Talousarvion sitovuuden osalta kaupunginhallitus esittää noudatettavaksi
LisätiedotTALOUSSEURANTA 1-4 / 2018 Kirjanpitotilanne
TALOUSSEURANTA 1-4 / 218 Kirjanpitotilanne 17.5.218 Nettomenojen tilinpäätösennuste (erotus TPA-TA) huhtikuun toteutuman perusteella 4 35 3 25 2 15 1 5-5 -1 Kaupunginhallitus Koulutus Kulttuuri ja musiikki
LisätiedotOsavuosikatsaus 1-8/2016
Oheismateriaali nro 1 Osavuosikatsaus 1-8/2016 Liikelaitos Vastuuhenkilö Tilaliikelaitos Toimitilajohtaja Timo Oksanen Toiminta ja siinä tapahtuneet olennaiset muutokset Tilaliikelaitos huolehtii Kouvolan
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.8.2017 Talous- ja hallinto-osasto 26.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.8.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
LisätiedotTALOUSSEURANTA 1-5 / 2017 Kirjanpitotilanne
TALOUSSEURANTA 1-5 / 217 Kirjanpitotilanne 2.6.217 Nettomenojen tilinpäätösennuste (erotus TPA-TA) tammi-toukokuun toteutuman perusteella 4 3 2 1-1 -2-3 -4-5 Kaupunginhallitus Koulutus Kulttuuri ja musiikki
LisätiedotTALOUSSEURANTA 1-8 / 2017 Kirjanpitotilanne
TALOUSSEURANTA 1-8 / 217 Kirjanpitotilanne 2.9.217 Nettomenojen tilinpäätösennuste (erotus TPA- korjattu TA) tammi-elokuun toteutuman perusteella 5-5 -1-15 -2-25 Kaupunginhallitus Koulutus Kulttuuri ja
LisätiedotTilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja.
Kaupunginhallitus 78 08.03.2016 Kaupunginhallitus 97 22.03.2016 Tarkastuslautakunta 60 23.05.2016 Valtuusto 31 21.06.2016 Tilinpäätös ja vastuuvapaus vuodelta 2015 960/02.55/2016 KH 08.03.2016 78 Kuntalain
LisätiedotTeknisen lautakunnan tilinpäätös 2015
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 30 Teknisen lautakunnan tilinpäätös 2015 Asianro 248/02.06.01/2016 Hallintopäällikkö Anne Rantala 2.3.2016: Teknisen lautakunnan vuoden 2015 tilinpäätös on valmisteltu
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 31.7.2017 Hallinto- ja talouspalvelut 12.9.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 31.7.2017 Ulvilan kaupungin toimintamenot aikavälillä 1.1.
LisätiedotPerusterveydenhuollon yhteistoiminta-alueen kunnille joudutaan maksamaan palautuksia viime vuodelta arviolta euroa.
Kaupunginhallitus 53 12.02.2018 Tarkastuslautakunta 11 09.03.2018 Kaupungin talouden toteutuminen 2017, kaupunki ja liikelaitokset 122/02.02.02/2018 KHALL 12.02.2018 53 Talous vuonna 2017 Uudenkaupungin
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. - 30.9.2016 Talous- ja hallinto-osasto 26.10.2016 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.9.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
LisätiedotKuopion kaupunki Pöytäkirja 12/ (1) Kaupunkirakennelautakunta Asianro 6353/ /2015
Kuopion kaupunki Pöytäkirja 12/2015 1 (1) 155 Asianro 6353/02.02.02/2015 Talousarvion 2016 valmistelutilanne kaupunkiympäristön palvelualueella Henkilöstö- ja talouspäällikkö Anne Simonen-Ruuskanen Kaupunkiympäristön
LisätiedotEspoon kaupunki Pöytäkirja 171. Rakennuslautakunta Sivu 1 / 1
Rakennuslautakunta 17.11.2015 Sivu 1 / 1 171 Rakennuslautakunnan vuoden 2015 lokakuun kuukausiraportti (Kh) Valmistelijat / lisätiedot: Tuija Nyyssönen, puh. 050 344 5063 Veronica Rehn-Kivi, puh. 09 816
LisätiedotToimenpideohjelma alijäämän kattamiseksi
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) Asianro 877/02.02.00/2013 393 Toimenpideohjelma alijäämän kattamiseksi Kaupunginjohtaja Ari Korhonen ja talousjohtaja Heli Lähteenmäki: Kuntalain 65 :n mukaan taloussuunnitelman
LisätiedotLAPIN LIITTO Hallitus
LAPIN LIITTO Hallitus 29.8.2016 Liite Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien 2018-2019 taloussuunnitelman laadintaohjeet Lapin liiton hallinnossa ja taloudenhoidossa noudatetaan kuntalain säännöksiä. Kuntalain
LisätiedotKuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2018 SIIKAJOEN KUNTA
Kuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2018 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 21.8.2017 TALOUSARVION 2018 SEKÄ VUOSIEN 2019 2020 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU
LisätiedotTalouskatsaus
Salon kaupunki 235/00.04.01/2016 Talouskatsaus 2016-2017 Henkilöstö- ja talouspäällikkö Seppo Juntti Toiminnan ja talouden tasapaino Salon kaupungin toimintaympäristö on muuttunut merkittävästi viime vuosina.
LisätiedotSivistyslautakunnan esitys vuoden 2018 talousarvioksi ja vuosien taloussuunnitelmaksi
Sivistyslautakunta 154 05.10.2017 Sivistyslautakunnan esitys vuoden 2018 talousarvioksi ja vuosien 2018-2021 taloussuunnitelmaksi SL 154 Selostus: Kaupunginhallitus on 3.7.2017 hyväksynyt vuoden 2018 talousarvion
LisätiedotSonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille
Kunnanhallitus 140 19.09.2016 Kunnanhallitus 169 31.10.2016 Kunnanhallitus 211 28.11.2016 Sonkajärven kunnan talousarvio vuodelle 2017 sekä taloussuunnitelma vuosille 2018-2019 240/02.02.00/2016 Kunnanhallitus
LisätiedotVuoden 2017 talousarvion ja vuosien taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille
Kaupunginhallitus 241 20.06.2016 Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien 2017-2019 taloussuunnitelman suunnittelukehykset ja ohjeet liikelaitoksille 2247/02.02.00/2016 KHALL 20.06.2016 241 Talouden tasapaino
LisätiedotULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN
ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Talous- ja hallinto-osasto 3.1.2017 ULVILAN KAUPUNKI TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 1.1. 30.11.2016 Ulvilan kaupungin toimintamenot ovat ajalla 1.1.
LisätiedotOSAVUOSIKATSAUS Sivu 5 tammi-elokuu 2018
Yhtymähallitus 30.10. 156 LIITE 1 OSAVUOSIKATSAUS Sivu 5 tammi-elokuu Talousjohtajan katsaus Toimintaluvut Sairaanhoidossa saapuneiden lähetteiden määrät sekä käyntimäärät ovat lisääntyneet edelliseen
LisätiedotKouvolan talouden yleiset tekijät
Tilinpäätös 2013 1 Kouvolan talouden yleiset tekijät 2 Väestökehitys Kouvolassa 2009-2017 3 Väestöennuste ikäryhmittäin 2015-2040 Ikäryhmä Muutos-% 2015/2040 0-14 -12,3 15-65 -17,1 65-20,4-12 % - 17 %
LisätiedotTilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnanjohtaja tai pormestari.
Kunnanhallitus 47 30.03.2015 Kunnanvaltuusto 20 15.06.2015 Vuoden 2014 tilinpäätöksen hyväksyminen Khall 30.03.2015 47 30.3.2015 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös
LisätiedotSiilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015
Siilinjärven kunnan TILINPÄÄTÖS 2015 Keskeiset tunnusluvut 2015 TP 2014 TP 2015 TA 2016 Tuloveroprosentti 21,25 21,25 21,25 Kiinteistöveroprosentti, asunnoista 0,65 0,65 0,65 Kiinteistöveroprosentti, yleinen
LisätiedotUUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS 2017
UUDENKAUPUNGIN KAUPUNKI ENNAKKO- TILINPÄÄTÖS Kaupunginhallitus 12.2.2018 SISÄLLYSLUETTELO Sitovuustason olennaiset ylitykset... 1 Yhdistelmä... 2 Pitkä- ja lyhytaikaiset lainat... 3 Verotulot... 4 Palkat
LisätiedotVuoden 2009 talousarvion toteutuma Kaupunginjohtaja Mauri Gardin
Vuoden 2009 talousarvion toteutuma 31.8.2009 Kaupunginjohtaja Mauri Gardin Budjettivertailua vuoteen 2008 25.9.2009 Ulkoinen laskelma 2008 2009 Muutos % Tilanne 31.8.2009 8kk 8kk Toimintatuotot 36 536
LisätiedotHelsingin kaupunki Pöytäkirja 20/ (6) Kaupunkiympäristölautakunta Asia/ kaupunkiympäristön toimialajohtaja Mikko Aho
Helsingin kaupunki Pöytäkirja 20/2018 1 (6) 380 Talousarvion toteutumisennusteet vuonna 2018 kaupunkiympäristön toimialalla HEL 2018-004193 T 02 02 01 Päätös Käsittely päätti merkitä tiedoksi kaupunkiympäristön
LisätiedotHAAPAJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 2/
HAAPAJÄRVEN KAUPUNKI PÖYTÄKIRJA 2/2019 11 Yhteistyötoimikunta AIKA 25.02.2019 14:15-15:00 PAIKKA Kaupungintalo, hallituksen kokoushuone KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 8 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus
LisätiedotSonkajärven kunnan tilinpäätös 2015
Kunnanhallitus 44 21.03.2016 Tarkastuslautakunta 36 02.06.2016 Valtuusto 15 20.06.2016 Sonkajärven kunnan tilinpäätös 2015 38/02.06.01/2016 Kunnanhallitus 21.03.2016 44 Valmistelija: kunnansihteeri Tilinpäätös
LisätiedotEspoon kaupunki Pöytäkirja 102. Rakennuslautakunta Sivu 1 / 1
Rakennuslautakunta 21.08.2014 Sivu 1 / 1 102 Rakennuslautakunnan seurantaraportti I/2014 (kh-asia) Valmistelijat / lisätiedot: Veronica Rehn-Kivi, puh. 09 816 26600 Tuija Nyyssönen, puh. 050 344 5063 etunimi.sukunimi@espoo.fi
LisätiedotKunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen
Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 3/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 23.05.2016 klo 9.00 14.00 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi
LisätiedotKunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone. Venla Tuomainen, puheenjohtaja Räsänen Heimo, varapuheenjohtaja Annukka Mustonen, jäsen
Viranomainen KOKOUSPÖYTÄKIRJA 4/2016 TUUSNIEMEN KUNTA Tarkastuslautakunta 2013-2016 KOKOUSAIKA Maanantai 30.05.2016 klo 16:00 16:40 KOKOUSPAIKKA SAAPUVILLA OLLEET JÄSENET (ja merkintä siitä, kuka toimi
LisätiedotHenkilöstösäästöjen vaikutusten arviointi
Raision kaupunki Pöytäkirja 1 (1) 59 Henkilöstösäästöjen vaikutusten arviointi Asianro 313/02.02.01/2013 Päätöshistoria Kaupunginhallitus 2.6.2014 195: "Kaupunginjohtaja Ari Korhonen: Raision kaupunginvaltuusto
LisätiedotHenkilöstösuunnitelma liitetään osaksi taloussuunnitelmaa.
Talouspalvelut 8.8.2016 Palvelukeskuksille VUODEN 2017 TALOUSARVION JA VUOSIEN 2018-2019 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET Kunnan toimintaa ja taloutta ohjataan vähintään kolmeksi vuodeksi laadittavalla
LisätiedotVUODEN 2019 TALOSARVION JA VUOSIEN TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET
VUODEN 2019 TALOSARVION JA VUOSIEN 2020-2021 TALOUSSUUNNITELMAN LAADINTAOHJEET 1. Yleiset laadintaperusteet SAVUKOSKEN KUNTA Kunnan talousarvio ja taloussuunnitelma laaditaan suunnittelukaudelle 2019-2021.
LisätiedotKuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2019 SIIKAJOEN KUNTA
Kuva Pirkko Kinnunen TALOUSARVION LAADINTAOHJEET 2019 SIIKAJOEN KUNTA Kunnanhallitus 20.8.2018 TALOUSARVION 2019 SEKÄ VUOSIEN 2019 2021 TOIMINTA- JA TALOUSSUUNNITELMAN VALMISTELU- JA KÄSITTELYAIKATAULU
LisätiedotTilinpäätös Valtuustoseminaari Talousjohtaja Elisa Kusmin
Valtuustoseminaari 12. 13.6.2019 Talousjohtaja Elisa Kusmin TA 2018 TA muutos Muutettu TA 2018 TP 2018 Ero Toteuma% MÄÄRÄTAVOITTEET Avohoito kuntalask.käynnit, omat * 236 507 13 640 250 147 276 584 26
LisätiedotVuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät
Vuoden 2014 talousarviovalmistelun näkymät 13.2.2013 Kaupunginjohtaja Jussi Pajunen Vuoden 2014 TA:n raamin valmistelun eteneminen Talouden tasapainotarkastelu talous- ja suunnittelukeskuksessa Ehdotus
LisätiedotKouvolan talouden yleiset tekijät
Tilinpäätös 2012 2 Kouvolan talouden yleiset tekijät 3 Väestökehitys Kouvolassa 2001-2020 31.12. As.lkm Muutos, lkm % 2001 91 226-324 -0,35 2002 90 861-365 -0,40 2003 90 497-364 -0,40 2004 90 227-270 -0,30
LisätiedotLAPIN LIITTO Hallitus Liite
LAPIN LIITTO Hallitus 29.8.2016 Liite Vuoden 2017 talousarvion ja vuosien 2018 2019 taloussuunnitelman laadintaohjeet Lapin liiton hallinnossa ja taloudenhoidossa noudatetaan kuntalain säännöksiä. Kuntalain
LisätiedotEspoon kaupunki Pöytäkirja Toimiohjeen antaminen edustajalle Eteva kuntayhtymän yhtymäkokoukseen
09.12.2013 Sivu 1 / 1 4437/00.04.02/2013 87 Toimiohjeen antaminen edustajalle Eteva kuntayhtymän yhtymäkokoukseen Valmistelijat / lisätiedot: Maija Havo, puh. 050 337 3645 Juha Lappalainen, puh. 050 575
LisätiedotVäestömuutokset, tammi kesäkuu
Iitin kunta 546/02.01.02/2015 Talouskatsaus 25.8.2015 Tammi kesäkuu Kunnanhallitus 7.9.2015 Väestön kehitys ja väestömuutokset 2015 Luonnollinen Kuntien välinen Netto Väestönlisäys Väkiluku väestön lisäys
LisätiedotTilinpäätös Talousjohtaja Eija Tolonen-Manninen. Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymä
Tilinpäätös 2013 Talousjohtaja Eija Tolonen-Manninen Tilikauden tulos 2013 Tilinpäätös on 3,4 miljoonaa euroa ylijäämäinen sen jälkeen, kun on huomioitu kunnille palautettava maksuosuus 3,4 miljoonaa euroa
LisätiedotKainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän talousarvio 2014 ja -suunnitelma vuosille
Hallitus 51 13.11.2013 Hallitus 75 04.12.2013 Yhtymävaltuusto 26 18.12.2013 Kainuun sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän talousarvio 2014 ja -suunnitelma vuosille 2015-2017 H 51 (Valmistelija: talousjohtaja
LisätiedotTalouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös
Talouden seuranta, analysointi ja tilinpäätös Talous ja strategiaryhmä 7.1.2009 I 1 Talouden seuranta ja raportointi 7.1.2009 I 2 Tuloslaskelma Kunnassa tuloslaskelman tehtävä on osoittaa, riittääkö tuottoina
LisätiedotTalouden seurantaraportti Kaupunginhallitus
Talouden seurantaraportti 1.1.-30.9.2018 Kaupunginhallitus 12.11.2018 1 Tilinpäätösennuste Toiminnantuotot ylittävät budjetoidun noin 5,4 m Maanmyyntitulot +2,0 m Elokaaren myyntivoitto +1,5 m Tuleva lastensuojelun
Lisätiedot