Valmistelija: henkilöstö- ja talouspäällikkö Seppo Juntti, Talousarvion sitovuus on määritelty seuraavasti:

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Kaupunginvaltuusto Toinen lisätalousarvioesitys vuodelle / /2016 Kaupunginhallitus Valmistelija: henkilöstö- ja talouspäällikkö Seppo Juntti, Lokakuun toteutuman pohjalta tehdyn ennusteen mukaan kaupungin toimintakate tulee ylittymään vajaat 0,5 milj. euroa. Toimintatuotot tulevat toteutumaan hyvin lähelle budjetoitua. Toimintakulut olisivat ylittämässä kesän lisätalousarviolla vahvistetut määrärahat n. 0,2 0,3 milj. eurolla. Sekä henkilöstökulut että palvelujen ostot ovat ylittymässä ja muut menot alittumassa. Ennakoitua paremmasta verotulojen kertymästä johtuen vuosikate on budjettia parempi ja tilikauden tulos tasapainossa eli vuosikate on yhtä suuri kuin poistot. Talousarvion sitovuus on määritelty seuraavasti: Talousarvion toimintamenojen sitovuus vuonna 2016 on lauta- tai johtokunnan toimintakate. Henkilöstömenoja ei saa käyttää muiden menojen kattamiseen. Sisäisten erien määrärahoja ei saa käyttää ulkoisten menojen katteena. Ennusteen mukaa sekä sosiaali- ja terveyslautakunnan että opetuslautakunnan toimintakate on ylittämässä talousarvion, joten lisämäärärahaesitykset ovat perusteltuja, vaikka kaupunkitasolla ei vastaava ylitysnäkymää olekaan. Kate lisämäärärahaesityksille voidaan osoittaa verotulokertymiin. Solmittu Kiky sopimuksella on vaikutusta vuoden 2016 tulokseen, koska tulosperusteisesti kirjattava lomapalkkavaraus pienenee ensi vuoden lomarahaleikkauksesta johtuen. Tätä ei ole huomioitu ennusteessa. Olemme viime vuosina saaneet tilintarkastuskertomuksessa sekä tarkastuslautakunnan arviointikertomuksessa muistutuksia siitä, että määrärahojen ylitystarpeisiin ei ole reagoitu riittävän varhain. Niitä on tuotu vasta seuraavan vuoden puolella valtuustoon päätettäväksi. Riippumatta nyt anottavista lisämäärärahoista, kaupungin tulos tulee olemaan hyvin lähellä lokakuun ennustetta. Suurimmat menoerät ovat melko tarkkaan ennustettavissa. Mm. sairaanhoitopiiriltä on saatu ennakkotieto, että lisälaskutusta ei kuluvalta vuodelta tule. Palvelujen ostoja on lokakuun loppuun kirjattu 122,4 milj. euroa. Se on 2,2, milj. enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Ennusteen mukaan toteutuma tulee olemaan n. 154,5 milj. euroa. Vuoden 2015 toteutuma oli 152,1 milj. euroa. Henkilöstökuluja on lokakuun loppuun mennessä kirjattu

2 enemmän kuin vuotta aikaisemmin. Vakituisen henkilöstön palkkakulut ovat olleet n euroa edellistä vuotta pienemmät. Kasvua on sijaisten ja määräaikaisten palkoissa. Vuonna 2015 henkilöstökuluja kirjattiin 161,6 milj. Tilinpäätösennusteessa palkkasumma on 163,2. Kovin suuria poikkeamia ei ennusteisin voi kahden kuukauden aikana tulla. Myönnettävistä lisämäärärahoista huolimatta kaikkien palvelualueiden tulee loppuvuoden aikana noudattaa tarkkaa talouden pitoa. Mm. henkilöstökulujen leikkaus edellyttää harkintaa sijaisten palkkaamisessa ja rekrytoinnissa. Palkattomia vapaaehtoisia vapaita suositellaan edelleen pidettäväksi. "Opetuslautakunnan lisätalousarvioselvitys vuodelle / /2016 Opetuslautakunta Valmistelija: taloussuunnittelija Heli Antikainen-Pauna, p Liitteenä ovat opetuslautakunnan alaisten palveluiden ja eri palvelujen tuloslaskelmat syyskuun lopun tilanteessa. Opetuslautakunnan toimintakuluja on kertynyt syyskuun lopussa, 73,1% ( euroa) talousarvioon verrattaessa. Ulkoisten toimintakulujen toteutumaprosentti oli syyskuussa 75,7 % talousarviosta (vuonna 2015 ulkoisten toimintakulujen toteuma oli samana ajankohtana 75,4 %). Luvut eivät ole vertailukelpoisia, koska kuljetuskustannuksia on kirjattu tänä vuonna erilaisella aikataululla kuin viime vuonna. Laskutusajankohdan muutos aiheuttaa ennusteeseen 1,5 milj. euron suuruisen korottavan vaikutuksen, joka ei tule toteutumaan lopullisessa tilinpäätöksessä. Kuljetuskustannukset ovat kuitenkin sisäisiä määrärahoja, joilla ei voida kattaa ulkoisten menojen ylitystä. Opetuslautakunnan henkilöstömäärärahat tulevat ennusteen mukaan ylittymään lievästi ja tulokertymä alittumaan noin eurolla. Henkilöstömäärärahojen ylitys aiheutuu opetuspalveluiden henkilöstökulujen riittämättömyydestä. Henkilöstömenoihin ei ole varattu tälle vuodelle riittävästi mm. sijaismäärärahoja. Apulaiskaupunginjohtaja: Opetuslautakunta anoo valtuustolta lisämäärärahaa euroa toimintatuottojen alittumisen sekä euroa henkilöstömäärärahojen ylittymisen kattamiseksi. Apulaiskaupunginjohtaja täydensi päätösehdotustaan seuraavasti: Lisäksi opetuslautakunta merkitsee tiedoksi, että syksyllä 2015 talousarvioon tehty 3 % leikkaus henkilöstömenoihin oli opetuslautakunnan osalta vuodelle 2016 yli 1,6 milj. euroa. Aiemmin tänä vuonna on

3 lisätalousarviossa henkilöstömenoihin hyväksytty euron lisäys. Yhteensä siis koko vuodelle lisämäärärahatarve henkilöstömenoihin on euroa. Lisäksi tässä vaiheessa menoihin on kirjattu turvapaikanhakijoiden valmistava koulutus, yhteensä euroa, johon ei oltu varauduttu talousarviossa. Haettava valtionosuus kattaa menon. Opetuslautakunta hyväksyi yksimielisesti päätösehdotuksen kokouksessa esitetyin lisäperusteluin täydennettynä." "Sosiaali- ja terveyslautakunnan lisämäärärahaesitys talousarvioon / /2016 Sosiaali- ja terveyslautakunta Valmistelija: taloussuunnittelija Janne Katajamäki, p Sosiaali- ja terveyslautakunnan talousarvion sitovuustaso on sosiaali- ja terveyspalvelut. Lautakunnalla on sitovuustason puitteissa mahdollisuus ohjata määrärahoja tarpeen mukaan uudelleen, jos palvelujen tuottamiseen hyväksytty toimialan kokonaismäärärahavaraus on riittävä. Vuoden 2016 talousarvio sitoo toimielimiä nettoperiaatteen mukaan. Henkilöstömäärärahoja ei saa käyttää muiden menojen kattamiseen. Talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä valtuustolle talousarviovuoden aikana. Määrärahan muutosesityksessä on selvitettävä muutoksen vaikutus toiminnallisiin tavoitteisiin ja tuloarvioihin. Sosiaali- ja terveyspalveluissa toimintatuottoja on ajanjaksolla 2016/1-9 toteutunut Ennusteen mukaan tuottoja toteutuu talousarviovuoden aikana suunnitellusti n (TA ). Tuottojen toteutumassa on huomioitava laskutuksen viive mm. kotihoidon osalta, lisäksi tehostetun palveluasumisen vieraskuntalaskutus tehdään kerran vuodessa vuoden lopulla. Sosiaali- ja terveyspalvelujen toimintakuluja on vastaavana aikana toteutunut ja ennusteen perusteella toimintakuluja toteutuu talousarviovuoden aikana n (TA ). Sosiaali- ja terveyspalvelujen vuoden 2016 ennusteen mukainen toimintakate on ja ylittää talousarvioon varatun määrärahan (TA ). Talouden nettiraportointiohjelman ennusteessa erikoissairaanhoidon kulut on huomioitu ennakkolaskutuksen perusteella ja tammi-syyskuun todellisen käytön mukaan sairaanhoitopiiriltä on vielä loppuvuonna odotettavissa n. 1,0 1,5 M :n lisälasku. Tosin viimeisimmän tiedon mukaan sairaanhoitopiiri on alentamassa hintojaan, jolloin kuntien maksuosuudet laskevat. Mahdollista hintojen laskun vaikutusta Salon kohdalla on vaikeaa arvioida etukäteen, mutta oletettavaa on, ettei lopullinen lisälasku ole tammi-syyskuun kuluennusteen mukainen. Sosiaali- ja terveyspalvelujen talousarvion toteutumaa rasittaa palvelualueiden työllistämiskulut. Työllistämiskuluja on toteutunut tammi-elokuussa , jos kuluja kertyy tasaisesti niin loppuvuodesta

4 työllistämiskustannuksia kohdistuu soten talousarvioon n Työllistämiskulujen määräraha on budjetoitu työllisyyspalvelujen talousarvioon. Merkittävimmät määrärahaylitykset kohdistuvat palvelujen ostoihin ja henkilöstömenoihin. Kaupunkitasolla tehty henkilöstömenojen karsinta laskennallisesta vakanssien mukaisesta palkkamäärärahasta on osaltaan vaikuttanut palvelualueiden henkilöstömenojen määrärahan ylitykseen. Sosiaali- ja terveyspalvelujen palvelualueille talousarvioon varattu henkilöstömääräraha vuodelle 2016 oli alustavasti n vuoden 2015 tilinpäätöslukuja pienempi. Kevään lisätalousarvion jälkeen vuodelle 2016 henkilöstömenoihin varattu määräraha on edelleen n euroa alle vuoden 2015 tilinpäätöskulujen. Palvelualueiden vuoden 2016 toimintasuunnitelmat sisältävät sopeuttamisohjelman mukaiset toiminnalliset muutokset. Ne eivät kata tehtyjä leikkauksia. Palvelujen ostojen merkittävin ylitys kohdistuu erikoissairaanhoidon palveluihin. Erikoissairaanhoidon käyttö suhteessa sairaanhoitopiirin tasaerälaskutukseen on Salon kohdalla tammi-syyskuun osalta + 2,3 %. Käytännössä erikoissairaanhoidon palvelujen ostoja on toteutunut n ennakkolaskutettua enemmän. Jos palvelujen käyttö jatkuu loppuvuoden samalla tasolla, toteutuu kuluja n ennakoitua enemmän. Erikoissairaanhoidossa suoritekustannusten nousu vaikuttaa jatkuvan. Hoitojaksoja on ollut Salon osalta 5,8 % vähemmän ja avohoitokäyntejä 7,2 % enemmän. Palvelurakenteen muutoksissa vapautuneet voimavarat sairaanhoitopiiri näyttää ohjanneen muuhun toimintaan, joka ei ainakaan lyhyellä aikavälillä pienennä kuluja. Toimintakulujen lisämäärärahan tarve kohdistuu seuraavasti: Palvelujen ostot Henkilöstökulut Lisämäärärahan tarve kohdistuu palvelualueille: Erikoissairaanhoito Terveyspalvelut (oma) Vanhuspalvelut Perusterveydenhuollon palvelujen talousarvio ylittyy Lisämäärärahan tarve kohdistuu henkilöstökuluihin. Terveyspalveluissa vakinaisten vakanssien mukaiseen palkkasummaan tehty leikkaus näkyy määrärahan riittämättömyytenä erityisesti kun vakinaisten lääkärien ja hammaslääkärien vakanssit on saatu täytettyä aikaisempaa paremmin. Erikoissairaanhoidossa palvelurakenteen muutos avohoitopainotteisuuteen ei näy ainakaan kuluvana vuonna Salon kohdalla kustannusten laskuna. Vanhuspalveluissa lisämäärärahan tarve on Palvelujen ostoihin tarvitaan lisää määrärahaa ja henkilöstökuluihin Palvelujen ostojen lisämäärärahan tarve kohdistuu tehostetun palveluasumisen ostopalveluihin. Kuluvana vuonna on muutettu ympärivuorokautisen hoidon palvelutuotantoa entistä enemmän

5 ostopalveluiden suuntaan. Pahkavuoren 22-paikkainen yksikkö on lakkautettu joulukuussa 2015, samoin Kukonkallion 12-paikkainen osasto toukokuussa Tilalle on hankittu 34 paikkaa ostopalveluina. Lisäksi erikoissairaanhoidon määrärahoja on siirretty euroa kolmen lisäpaikan hankintaan sekä käytetty Esperi Care Oy:n antama bonus kahden paikan hankintaan tavoitteena helpottaa ympärivuorokautisen hoidon jonotilannetta. Muutos ostopalveluiden suuntaan on ollut yhteensä 39 paikkaa. Talousarvioon 2016 ei ollut talousarvion käsittelyaikataulun johdosta mahdollista viedä ko. määrärahoja, mikä ilmenee nyt lisätalousarviona. Vanhuspalveluissa henkilöstömenojen leikkaus vakanssien mukaiseen määrärahaan oli n Mitoitusvaatimukset estävät merkittävät muutokset henkilöstön käytössä. Apulaiskaupunginjohtaja: Sosiaali- ja terveyslautakunta esittää euron lisämäärärahaa vuoden 2016 talousarvioon. Lisämäärärahasta euroa kohdistetaan vanhuspalveluihin, euroa erikoissairaanhoitoon ja euroa perusterveydenhuoltoon. Vanhuspalveluiden lisämäärärahasta euroa ohjataan palvelujen ostoihin ja euroa henkilöstökuluihin. Erikoissairaanhoidon lisämääräraha euroa ohjataan palvelujen ostoihin. Perusterveydenhuollon lisämääräraha euroa ohjataan henkilöstökuluihin. Esityksen perusteita tarkennetaan ja konkretisoidaan viranhaltijoiden toimesta ennen asian käsittelyä kaupunginhallituksessa. Sosiaali- ja terveyslautakunta hyväksyi päätösehdotuksen yksimielisesti." Oheismateriaalina on sosiaali- ja terveyspalvelujen laatima tarkempi selvitys lisämäärärahojen tarpeesta. Lisämäärärahaesitysten jälkeen toimintakate heikkenee 283,0 milj. eurosta 286,5 milj. euroon eli 3,55 milj. euroa. Ennusteen mukaan kunnallisveroja on kertymässä arvioitua enemmän, joten kate voidaan osittaa kunnallisverokertymästä, jolloin vuosikate ja tilikauden tulos säilyvät muuttumattomina. Tuloslaskelma: Talousarvio 2016 Lisämäärära hat Ta+lmr Lisäta marraskuu Ta+lmr Ennuste Toimintatuotot Toimintakulut Henkilöstökulut Palvelujen ostot Toimintakate Verotulot

6 Valtionosuudet Rahoitustuotot ja -kulut Vuosikate Poistot ja arvon alentu miset Tilikauden tulos Varausten ja rahastojen muutos Tilikauden voitto/tap pio Vs. kaupunginjohtaja: Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että kaupunginvaltuusto hyväksyy opetuslautakunnan sekä sosiaali- ja terveyslautakunnan ehdotusten mukaiset lisämäärärahaesitykset. Kaupunginvaltuusto Kaupunginhallitus hyväksyi päätösehdotuksen. Kaupunginhallitus esittää kaupunginvaltuustolle, että kaupunginvaltuusto hyväksyy opetuslautakunnan sekä sosiaali- ja terveyslautakunnan ehdotusten mukaiset lisämäärärahaesitykset. Kaupunginvaltuusto hyväksyi kaupunginhallituksen ehdotuksen.