TASEKIRJA. Espoo Talouspalvelut - liikelaitos

Transkriptio

1 TASEKIRJA Espoo Talouspalvelut - liikelaitos

2 SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakertomus Tuloslaskelma 4 3. Rahoituslaskelma 5 4. Tase 6 5. Toteutumisvertailu 7 6. Liitetiedot Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Tilinpäätöksen allekirjoitukset 11

3 1 TOIMINTAKERTOMUS OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Toimintavuoden nostot Espoon itsepalvelulomakkeet (eilo / ELLI) otettiin käyttöön vuoden 2015 aikana. Käyttöönotto sisälsi uuden esimiesrekisterin, kertapalkitsemisominaisuuden sekä vuosilomien, sairauspoissaolojen, perhevapaiden ja muiden poissaolojen käsittelyn. Asiakkaat ostivat palveluita merkittävästi enemmän kuin oli arvioitu. Erityisen paljon lisääntyivät ostolaskujen (16%) sekä myyntilaskujen (9%) lukumäärät. Palkkalaskelmia tehtiin 5% arvioitua enemmän. Yleisestä taloustilanteesta johtuen erityispalveluiden (esimerkiksi toimeentulotukiasiat) volyymit kasvoivat noin 50% arvioidusta. Toimintaa pystyttiin tehostamaan suunniteltua enemmän ja siksi kasvaneista volyymeista huolimatta henkilöstömäärää pystyttiin vähentämään näissä toiminnoissa suunnitellusti. Hankintapalveluissa sekä ostotoiminnassa henkilöstömäärä kasvoi vuoden 2015 aikana. Toiminta sekä talouden tasapainotus - ja tuottavuusohjelma Sähköinen tilaaminen eteni OSKU-projektin suunnitelman mukaisesti. Sähköisiin tilauksiin automaattisesti kohdistuvien ostolaskujen määrä vuoden loppuun mennessä oli 23 prosenttia, joka jäi alkuperäisestä tavoitteesta noin 7 prosenttiyksikköä. Tämä johtuu merkittävästi arvioitua alemmasta lähtöarvosta vuoden alussa. Matkahallinnan uudistaminen käynnistyi. Tarkoituksena on uusia matkahallinnan tietojärjestelmä sekä liittää siihen Espoon työntekijöiden maksuaikakortit. Markkinavuoropuhelu mahdollisten toimittajien kanssa pidettiin kesäkuussa ja tarjouspyynnöt on tarkoitus saada julkaistua alkuvuodesta Uusi matkahallinnan prosessi pitäisi olla käytössä kesällä Laskutettavan työajan seuranta on laajentunut koskemaan koko liikelaitoksen henkilöstöä. Seuranta on tuonut lisää tietoa työvaltaisista tehtävistä sekä viitteitä prosessiheikkouksista. Tiedon pohjalta voimme kehittää prosessejamme tehokkaammiksi yhdessä asiakkaittemme kanssa. Hankintapalveluissa on saatu resurssipulaan helpotusta, sillä neljä uutta vakanssia saatiin täytettyä (kaksi hankintapäällikköä, controller ja hankintalakimies) ja kaikkiin olemassa oleviin vakansseihin saatiin täyttöluvat. Hankintapalveluiden johtajan rekrytointia ei tehty vuonna 2015 mikä haittasi merkittävästi hankintapalveluiden kehittämistä. Kilpailutuksia tehtiin 84 (79) kappaletta, kokonaan aloittamatta on 26 (32) kilpailutusta ja kilpailutuksia keskeytettiin 15 (7). Sitovien tulostavoitteiden toteutuminen: Liikelaitoksen tulos on positiivinen. Tavoite toteutui Investointien kokonaismäärä on enintään valtuuston hyväksymän talousarvion mukainen. Tavoite toteutui. Valtuusto päätti nostaa Espoo Talouspalvelut -liikelaitoksen tulos tavoitetta 0,9 milj. eurolla (alkuperäinen oli 0,1 milj. euroa). Arvio todennäköisestä tulevasta kehityksestä Toimintavuosi 2015 oli liikelaitoksen viimeinen toimintavuosi, sillä liikelaitos purettiin ORGANISAATIO Espoo Talouspalvelut -liikelaitoksen toimitusjohtajana on toiminut koko tilikauden Petteri Mussalo. Toimitusjohtajan estyneenä ollessa hänen sijaisenaan ovat toimineet palvelupäällikkö Marjo Eboreime, palvelupäällikkö Paula Westerholm ja palvelupäällikkö Julia Salmelin. Palveluliikelaitosten johtokunnan jäsenet ja henkilökohtaiset varajäsenet: Puheenjohtaja Johanna Horsma, Kok. Varapuheenjohtaja Seppo Huhta, PeruS/Sit. Pia Halttunen, Kok. Marjo Pihlman, PeruS/Sit.

4 2 Jäsenet Kari Kuusisto, Kok. Sauli Solhagen, Kok. Pirkko Sillanpää, Kok. Satu Soini, Kok. Päivi Salli, Vihr. Miia Lönnqvist, Vihr. Teemu Leppänen, Vihr. Liisa Kivekäs, SDP Juhani Mäntylä, SDP Veikko Granqvist, PeruS/Sit. Marita Backman, SFP Kaupunginhallituksen edustajat Kurt Byman, PeruS/Sit. Henkilöstön edustaja Kristiina Salo Sihteeri Katariina Kaukonen Eero Haapalehto, Kok. Juha-Pekka Salmi, Kok. Kirsi Koskinen, Kok. Merja Pursiainen, Kok. Leena Alanen, Vihr. Raili Raita-Ruponen, Vihr. Timo Lahti, Vihr. Aulikki Pentikäinen, SDP Arto Huhtala, SDP Raimo Rautio, PeruS/Sit. Gustav Båsk, SFP Jonna Löflund, PeruS/Sit. Kari Nikola Tuija Kern SISÄINEN VALVONTA, RISKIT JA RISKIENHALLINTA Liikelaitoksen toiminnassa noudatetaan yleisohjetta sisäisestä valvonnasta. Liikelaitoksessa toimintaa, tavoitteita ja taloutta sekä niiden toteutumista seurataan ja niistä raportoidaan säännöllisesti Palveluliiketoimen johtokunnalle sekä liikelaitoksen johtoryhmässä ja työpaikkakokouksissa. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN Valtuusto päätti nostaa Espoo Talouspalvelut -liikelaitoksen tulostavoitetta 0,9 milj. eurolla (alkuperäinen oli 0,1 milj. euroa). Liikelaitoksen tulos on 1,5 milj. euroa ylijäämäinen. Tulos ylittää muutetun talousarvion 0,5 milj. euroa. Liikevaihto ylitti muutetun talousarvion 0,4 milj. euroa. Ylitys tuli myynnin-, oston ja palkanlaskennan palvelualueilla asiakkaiden ostettua palveluita arvioitua enemmän ja volyymiylitysten keskittyessä kalliimpiin tuotteisiin. Myös perintätuotot toteutuivat hieman ennakoitua suurempina, joka nosti liiketoiminnan muiden tuottojen toteumaa yli muutetun talousarvion 0,01 milj. euroa. Henkilöstökulut alittavat muutetun talousarvion 0,03 milj. euroa. Materiaalit ja palvelut alittavat muutetun talousarvion 0,07 milj. euroa. Palveluiden ostoissa säästyi etenkin tietojärjestelmien kehittämiseen tarkoitetuista rahoista koska HETA-projektin vuoksi ei ollut järkevää tehdä kaikkia suunniteltuja kehittämishankkeita nykyjärjestelmiin.

5 3 Tuottavuusmittarit: TOT 2013 TOT 2014 TOT 2015 Sähköisten ostolaskujen ja tilausten %-osuus kaikista tilauksista Myyntilaskuihin käytetty aika min/ lähetetty myyntilasku N/A 2,05 1,53 Palkkalipukkeita kpl/kk/ palkkakirjanpitäjä Sähköisten ostolaskujen ja tilausten %-osuus kaikista tilauksista kasvoi suunnitelman mukaisesti (+9 %-yksikköä) vaikka osuus ei noussutkaan tavoitetulle tasolle vuoden 2014 heikon kehityksen vuoksi. Myyntilaskuihin käytetty aika ei laski tavoitteen mukaisesti. Palkanlaskennan lomakkeiden sähköistämisen käyttöönoton viivästyminen huhtikuulta joulukuullle pienensi tehokkuuden kasvua vuonna TOIMINNAN RAHOITUS Toiminta rahoitettiin sisäisillä palvelujen myynneillä sekä ulkoisilla tuotoilla. Investointeja ei tehty. Toiminnan ja investointien rahavirta liikelaitoksen koko toiminta-ajalta kolmelta vuodelta on yhteensä ,03 euroa positiivinen. Tulorahoitus on riittänyt kattamaan toiminnan ja investointien menot. Liikelaitoksella ei ole omaa pankkitiliä, vaan toimintaa rahoitetaan kaupungin välitystilin kautta. HENKILÖSTÖ Henkilöstömäärä oli 171 (170). Näistä vakinaisia oli 145 (149), määräaikaisia 24 (20) ja työllistettyjä 2 (1). Kokoaikaisia oli 168 (165) ja osa-aikaisia 3 (5). TILIKAUDEN JÄLKEISET OLENNAISET TAPAHTUMAT Liikelaitos lopetti toimintansa valtuuston päätöksellä vuoden 2015 päättyessä, jolloin toiminta siirtyi perustetulle tulosyksikölle Espoo Talouspalveluille konsernipalvelujen alaisuuteen. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Johtokunta lähettää tilinpäätöksen yhdistettäväksi Espoon kaupungin tilinpäätökseen ja esittää, että tilikauden alijäämä/ylijäämä kirjataan liikelaitoksen omaan pääomaan.

6 4 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS TULOSLASKELMA LLLV Liikevaihto , , , ,72 LLMP Materiaalit ja palvelut , , Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,66 LLOS Ostot tilikauden aikana , , Henkilöstökulut , ,66 LLPP Palkat ja palkkiot , ,54 LLHK Henkilösivukulut , ,12 LLEK Eläkekulut , ,01 LLMS Muut henkilösivukulut , , , ,66 LLYA Liikeylijäämä (-alijäämä) , , , ,93 LLRTKRahoitustuotot ja -kulut , , Korkotuotot 397,05 620S Kunnalle maksetut korkokulut ,30 630S Korvaus peruspääomasta , ,00 LLMR Muut rahoituskulut , , , ,27 LLYA Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , , , ,66 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto -% 60,2 58,2 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -% 60,2 0,0 Voitto -% 12,8 7,5

7 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS RAHOITUSLASKELMA Tilinimi Toteuma 2015 Toteuma 2014 Toiminnan rahavirta LLLiikeylijäämä (-alijäämä) , ,93 LLRahoitustuotot ja -kulut , , , ,66 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,66 Rahoituksen rahavirta Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta , ,42 Saamisten muutos muilta 8 187, ,49 Korottomien velkojen muutos muilta , , , ,66 Rahoituksen rahavirta , ,66 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Rahavarojen muutos Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Lainanhoitokate 0,0 709,8 Quick ratio 3,6 2,2 Current ratio 3,6 2,2

8 6 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS TASE V A S T A A V A A C VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,64 II Saamiset , ,64 Lyhytaikaiset saamiset , ,64 1. Myyntisaamiset , ,04 3. Saamiset kunnalta , ,60 5. Siirtosaamiset 2 200,00 0,00 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä , ,64 V A S T A T T A V A A A OMA PÄÄOMA , ,51 A OMA PÄÄOMA , ,85 I Peruspääoma , ,00 IV Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,85 V Tilikauden yli-/alijäämä , ,66 D VIERAS PÄÄOMA , ,13 II Lyhytaikainen , ,13 7. Ostovelat , , Siirtovelat , ,17 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä , ,64 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % 71,8 55,4 Suhteellinen velkaantuneisuus % 10,8 12,8 Kertynyt ylijäämä (alijäämä),

9 TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS euroa Talousarvio 2015 Muutokset/ Korotukset Muutettu TA 2015 Toteuma Poikkeama 2015 LLLiikevaihto LLLiiketoiminnan muut tuotot LLMateriaalit ja palvelut # Aineet, tarvikkeet ja tavarat # Varastojen lisäys/vähennys 0 # Palvelujen ostot # Henkilöstökulut LL Palkat ja palkkiot LL Henkilösivukulut LL Eläkekulut LL Muut henkilösivukulut LLLiiketoiminnan muut kulut # Vuokrat # Muut kulut LLLiikeylijäämä (-alijäämä) LLRahoitustuotot ja -kulut LL Muut rahoituskulut LLYlijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä

10 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen. 1. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla sekä rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista". Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velkojen arvostus Velat on merkitty taseeseen nimellisarvoon. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8) Toimintatuotot tehtäväalueittain Hankintapalvelut , ,35 Kirjanpitopalvelut , ,74 Myyntilaskupalvelut , ,11 Ostolaskupalvelut , ,75 Palkanlaskentapalvelut , ,77 Muut palvelut 8 582, ,00 Toimintatuotot yhteensä , ,72 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 26) Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät 2 200,00 Tulojäämät yhteensä Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 2 200,00 0,00

11 9 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 28) Oman pääoman erittely Peruspääoma , ,00 Peruspääoma , ,00 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,85 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,85 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , ,66 Oma pääoma yhteensä , ,51 37) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat Menojäämät Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset , ,17 Muut menojäämät 5 135,56 0,00 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä , ,17 Siirtovelkojen olennaiset erät yhteensä , ,17 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 44) Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) It-laitteiden leasingvastuut sisältyvät kaupungin tilinpäätökseen HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 48) Henkilöstön lukumäärä Henkilöstön lukumäärä

12 10 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Kirjanpitokirjojen, tositelajien ja säilytystapojen osalta noudatetaan samaa käytäntöä Espoon kaupungin kanssa. TOSITELAJIT 208 Community laskutus 208 Community maksusuoritukset 208 Community sis.laskutus, Talouspalvelut 208 Kuukausipalkat, Talouspalvelut 208 Siivous, Talouspalvelut 208 Toimitilavuokrat, Talouspalvelut Wega painatuspalvelut, sisäinen 208 Talouspalvelut adi muistio 208 Talouspalvelut muistio PK-adi muistio ememo muisto

13