TASEKIRJA. Espoo Kaupunkitekniikka - liikelaitos

Transkriptio

1 TASEKIRJA Espoo Kaupunkitekniikka - liikelaitos

2 SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakertomus Tuloslaskelma 4 3. Rahoituslaskelma 5 4. Tase 6 5. Toteutumisvertailu 7 6. Liitetiedot Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Tilinpäätöksen allekirjoitukset 14

3 1 TOIMINTAKERTOMUS OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Kaupunginhallitus hyväksyi linjaukset siirtymiselle omistaja-tilaaja-tuottaja -toimintamallista uuteen toiminta- ja johtamismalliin vuoden 2016 alusta. Vuodesta 2011 käytössä ollut tilaaja-tuottajamalli purettiin, ja Espoo Kaupunkitekniikka -liikelaitos ja Tekninen keskus yhdistyvät. Uudet toiminnot sijoittuvat Teknisen ja - ympäristötoimen toimialalle. Kaupunkitekniikka -liikelaitoksen tavoitteena oli sopeuttaa toimintaa niin, että talouden tasapainotus- ja tuottavuusohjelman (TATU) mukaiset tavoitteet saavutetaan. Jokaisella palvelualueella ja kaikissa yksikössä tarkasteltiin, valvottiin, seurattiin ja raportoitiin toimintaa ja talouden kehitystä. Kaikki liikelaitokselle asetetut keskeiset tavoitteet toteutuivat. Palvelustrategia laadittiin kaikille yksiköille ja otettiin käyttöön, tuotehinnoittelu yhtenäistettiin, organisaatiossa myös vähennettiin hierarkiatasoja. Työilmapiirikyselyjen tulokset ovat syksyn aikana parantuneet huomattavasti. Sisäisten palveluiden hinnat ovat laskeneet vuosina Ylläpidon hoidossa 25 %, vaikka hoidettavat pinta-alat ovat kasvaneet, ja katujen rakentamisessa 43 %. TATU-ohjelman aikana Kaupunkitekniikka -liikelaitos on tehnyt ulkoisen myynnin tarkistuksia. Maanvastaanotossa on vuoden 2014 heinäkuussa tehdyn kohtuullisen hinnankorotuksen johdosta laskutettu massojen vastaanotosta 4,2 milj. euroa. Massoja on tuotu yli miljoona kuutiota. Työhyvinvoinnin ja esimiestyön kehittämisen tavoitteena oli motivoitunut, työkykyinen ja sitoutunut henkilöstö, josta seuraisi poissaoloista ja tapaturmista aiheutuvien kustannusten väheneminen.. Henkilöstökulut ovat supistuneet 5,2 %, tapaturmakorvauksista maksettu määrä on vähentynyt 7 %, ja tapaturmien lukumäärä on vähentynyt 16 %. Liikelaitoksen esimiesaamuja on ollut kolme ja PATE- projektiin on osallistuttu. Prosesseja on tehostettu, mm. maansiirtotyön tehokas työaika on vuoden aikana noussut n.20 %, ja ylläpitokoneiden kesäkäyttö lisääntynyt 5,5 %. Tuotannonohjausjärjestelmä TOIVOn käyttöönottoa valmisteltiin loppuvuosi 2014 ja alkuvuosi Järjestelmä otettiin ylläpidossa käyttöön helmikuussa Järjestelmässä on myös mobiiliosio, joka tehostaa liikkuvan työn tekemistä. Työntekijät aloittivat työkohtaisen tuntien kirjaamisen järjestelmään. Sähköisen tilaamisen ja laskutuksen valmistelu aloitettiin ja saadaan vuoden 2016 aikana valmiiksi. Alkuvuoden jälkeen kaikkien toimintayksiköiden tilauskanta on ollut erittäin hyvä. Liikelaitos teki ennustetta paremman ylijäämäisen tuloksen. Tuottavuusmittareiden toteumat ovat ylittäneet asetetut tavoitteet sekä ylläpidossa että maansiirtoautojen käyttöasteen osalta. Mittarit TOT 2013 TOT 2014 TA 2015 TP 2015 Katualue indeksoidut ylläpitokustannukset /m² 2.luokka Viheralue indeksoidut ylläpitokustannukset /m² A3-luokka Maansiirtoautojen käyttöaste % 2,11 1,33 1,35 1,21 0,99 0,88 0,80 0, Tulevassa toiminnassa on talouden seuranta merkittävässä asemassa, kun seurataan oman tuotannon kilpailukyvyn kehittymistä. Toinen merkittävä asia on palvelutason määrittäminen, ja miten uusi organisaatio saadaan tukemaan tarvittavia säästöjä. Sitovien tulostavoitteiden toteutuminen. Liikelaitoksen tulos on positiivinen. Tavoite toteutui Investointien kokonaismäärä on enintään valtuuston hyväksymän talousarvion mukainen. Tavoite toteutui.

4 2 ORGANISAATIO Espoo Kaupunkitekniikka -liikelaitoksen toimitusjohtajana on toiminut Anu Hilpi. Toimitusjohtajan estyneenä ollessa hänen sijaisinaan ovat toimineet, palvelujohtaja Juha Pelkonen, palvelujohtaja Pekka Pakkala, rakentamispäällikkö Pasi Severinkangas ja kaupunginpuutarhuri Tuomo Taponen. Palveluliikelaitosten johtokunnan jäsenet: Varajäsenet: Puheenjohtaja Horsma Johanna, Kok. Varapuheenjohtaja Seppo Huhta PeruS/Sit. Jäsenet Kari Kuusisto, Kok. Sauli Solhagen, Kok. Pirkko Sillanpää, Kok. Satu Soini, Kok. Päivi Salli, Vihr. Miia Lönnqvist, Vihr. Teemu Leppänen, Vihr. Liisa Kivekäs, SDP Juhani Mäntylä, SDP Veikko Granqvist, PeruS/Sit. Marita Backman, SFP Kaupunginhallituksen edustajat Kurt Byman, PeruS/Sit. Henkilöstön edustaja Kristiina Salo Sihteeri Katariina Halttunen Pia, Kok. Marjo Pihlman, PeruS/Sit. Eero Haapalehto, Kok. Juha-Pekka Salmi, Kok. Kirsi Koskinen, Kok. Merja Pursiainen, Kok. Leena Alanen, Vihr. Raili Raita-Ruponen, Vihr. Timo Lahti, Vihr. Aulikki Pentikäinen, SDP Arto Huhtala, SDP Raimo Rautio, PeruS/Sit. Gustav Båsk, SFP Jonna Löflund, PeruS/Sit. Kari Nikola Tuija Kern SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA Liikelaitoksen sisäinen valvonta on järjestetty yksikkötasolle. Tilikauden aikana ei ole havaittu puutteita sisäisen valvonnan järjestämisessä, eikä myöskään ole havaittu, että säännöksiä, määräyksiä ja päätöksiä ei olisi noudatettu. Sisäisen valvonnan toimivuuden tarkastaa kaupungin sisäinen valvonta. Tilauskannan ja rakennushankkeiden operatiivinen seuranta on ajan tasalla ja hankkeiden taloutta seurataan säännöllisesti kuukausiraportein ja hankkeista on laadittu hankeselostukset. Yksikkötasoiset riskien kartoitukset ovat käytössä ja ne ovat ajan tasalle. Vuoden 2016 alusta Tekninen keskus ja Espoo Kaupunkitekniikka -liikelaitos yhdistyvät Kaupunkitekniikan keskuksesi. Näin ollen tilaaja - tuottajamalli puretaan. Yhdistymisellä pystytään tehostamaan kokonaisprosessia ja karsimaan päällekkäistä resursointia. Tulevan Kaupunkitekniikan keskuksen riskit liittyvät tulojen ja menojen hallintaan: 1) yleisten alueiden ylläpidon ja rakentamisen pinta-alat kasvavat ja käytettävissä olevat määrärahat pienenevät 2) toimitilojen ja kaluston vuokrakustannukset kasvavat vuosittain yli yleisen inflaatiotason. Yllämainittuihin riskeihin on varauduttu vähentämällä kalustoja ja vapautuvien vakanssien täyttämistä. Tukikohtia on irtisanottu ja toimintoja keskitetty. Toimintaprosessit tehostuivat TOIVO -projektin ja yhdistymisen myötä.

5 3 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN Liikevaihto oli 53,3 milj. euroa, muut tuotot 0,2 milj. euroa. Edelliseen tilikauteen verrattuna liikevaihtoon tuli lisäystä 2,9 milj. euroa, ja kaupungin sisäinen tilauskanta kasvoi 3,0 milj. euroa. Loppuvuoden paremman liikevaihdon ansiosta Kaupunkitekniikan tilikauden tulos on 1,6 milj. euroa ylijäämäinen. Tulos ylitti asetetun tavoitteen 1,2 milj. euroa. Ylijäämäiseen tulokseen vaikuttivat kunnossapitotöiden ja katurakentamisen lisääntynyt tilauskanta sekä maanvastaanoton hyvä tulokertymä. Toimitiloja irtisanottiin vuonna m² ja vuokria maksettiin vuonna ,3 milj. euroa vähemmän. Palveluiden ostot kasvoivat edelliseen tilikauteen verrattuna 1,8 milj. euroa. Kasvu johtui kasvaneesta liikevaihdosta. Henkilöstömenojen osuus oli edelliseen tilikauteen verrattuna 0,8 milj. euroa vähemmän. Poistot ja arvonalentumiset olivat 0,170 milj. euroa, edelliseen tilikauteen verrattuna 0,05 milj. euroa enemmän. Muut liiketoiminnan kulut olivat 6,1 milj. euroa, edelliseen tilikauteen verrattuna vähennystä oli 0,421 milj. euroa. TOIMINNAN RAHOITUS Liikelaitos on tilikaudella rahoittanut toimintansa tulorahoituksella. Suurin tulonlähde oli Tekninen keskus, mistä tuli 46,8 milj. euroa (88 %). Muita tulonlähteitä olivat Tilakeskus - liikelaitokselta tulleet pihanhoito- ja rakentamistulot 1,9 milj. euroa, maamassatulot 4,2 milj. euroa sekä puun myyntitulot 0,3 milj. euroa. Liikelaitoksen ei tehnyt vuonna 2015 investointeja. Liikelaitoksen toiminnan rahavirta on ollut positiivinen vuosina ja Näinä vuosina tulorahoitus on riittänyt kattamaan sekä toiminnan menot, että investointimenot, ja on menoerien jälkeen pysynyt positiivisena. Liikelaitoksella ei ole omaa pankkitiliä, vaan toimintaa rahoitetaan kaupungin välitystilin kautta. HENKILÖSTÖ Henkilöstön kokonaismäärä vuoden 2015 lopussa oli 321 henkilöä, joista vakinaisia 292 ja määräaikaisia 29 henkilöä, henkilöstövähennys oli 8 henkilöä edelliseen vuoteen verrattuna. TILIKAUDEN JÄLKEISET OLENNAISET TAPAHTUMAT Liikelaitos lopetti toimintansa valtuuston päätöksellä vuoden 2015 päättyessä, jolloin toiminta siirtyi tekniselle ja ympäristötoimelle. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Johtokunta lähettää tilinpäätöksen yhdistettäväksi Espoon kaupungin tilinpäätökseen ja esittää, että tilikuden ylijäämä/alijäämä kirjataan liikelaitoksen omaan pääomaan.

6 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA - LIIKELAITOS TULOSLASKELMA LLLLiikevaihto , , , ,84 LLLLiiketoiminnan muut tuotot , , , ,60 LLMMateriaalit ja palvelut , ,36 ## Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,65 LLO Ostot tilikauden aikana , ,65 ## Palvelujen ostot , , , ,36 ## Henkilöstökulut , ,59 LLP Palkat ja palkkiot , ,07 LLH Henkilösivukulut , ,52 LLE Eläkekulut , ,64 LLM Muut henkilösivukulut , , , ,59 LLPPoistot ja arvonalentumiset , ,69 70 Suunnitelman mukaiset poistot , ,69 73 Arvonalentumiset , ,69 LLMLiiketoiminnan muut kulut , , , ,74 LLYLiikeylijäämä (-alijäämä) , , , ,06 LLRRahoitustuotot ja -kulut , ,42 ## Korkotuotot 797, Korvaus peruspääomasta , ,02 LLM Muut rahoituskulut , , , ,42 LLYYlijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , , , ,64 LLYYlijäämä (alijäämä) ennen varauksia , , , ,64 LLYTilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , ,64 4 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto -% 31,5 2,8 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -% 31,5 2,8 Voitto -% 3,1 0,2

7 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS 5 RAHOITUSLASKELMA Tilinimi Toteuma 2015 Toteuma 2014 Toiminnan rahavirta LLLiikeylijäämä (-alijäämä) , ,06 Poistot ja arvonalentumiset , ,69 LLRahoitustuotot ja -kulut , , , ,33 Investointien rahavirta I4 Investointimenot ,13 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot ,00 0, , ,13 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,80 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta , ,18 Saamisten muutos muilta , ,23 Korottomien velkojen muutos muilta , , , ,80 Rahoituksen rahavirta , ,80 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, % 0,0 92,3 Quick ratio 2,5 2,3 Current ratio 2,5 2,3

8 6 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TASE V A S T A A V A A A PYSYVÄT VASTAAVAT , ,70 I Aineettomat hyödykkeet , ,00 1. Aineettomat oikeudet , ,00 II Aineelliset hyödykkeet , ,70 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,55 4. Koneet ja kalusto , ,15 C VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,03 II Saamiset , ,03 Lyhytaikaiset saamiset , ,03 1. Myyntisaamiset , ,83 3. Saamiset kunnalta , ,20 5. Siirtosaamiset 3 800, ,00 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä , ,73 V A S T A T T A V A A A OMA PÄÄOMA , ,25 A OMA PÄÄOMA , ,61 I Peruspääoma , ,30 IV Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,31 V Tilikauden yli-/alijäämä , ,64 D VIERAS PÄÄOMA , ,48 II Lyhytaikainen , ,48 7. Ostovelat , , Siirtovelat , ,32 V A S T A T A V A A Y H T E E N S Ä , ,73 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % 62,4 60,3 Suhteellinen velkaantuneisuus % 6,8 5,7 Kertynyt ylijäämä (alijäämä),

9 7 TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS T il i 1000 euroa Talousarvio 2015 Muutokset/ Korotukset Muutettu TA 2015 Toteuma Poikkeama 2015 LLLiikevaihto LLLiiketoiminnan muut tuotot LLMateriaalit ja palvelut # Aineet, tarvikkeet ja tavarat # Palvelujen ostot # Henkilöstökulut LL Palkat ja palkkiot LL Henkilösivukulut LL Eläkekulut LL Muut henkilösivukulut LLPoistot ja arvonalentumiset # Suunnitelman mukaiset poistot LLLiiketoiminnan muut kulut # Vuokrat # Muut kulut LLLiikeylijäämä (-alijäämä) LLRahoitustuotot ja -kulut # Korkotuotot Kunnalle maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta LL Muut rahoituskulut LLYlijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä LLYlijäämä (alijäämä) ennen varauksia LLTilikauden ylijäämä (alijäämä)

10 LIITETIEDOT 8 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen. 1. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla sekä rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista". Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenon määräisenä Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velkojen arvostus Velat on merkitty taseeseen nimellisarvoon.

11 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 9 8) Toimintatuotot tehtäväalueittain Alueurakat , ,57 Pihat , ,09 Helsingin seudun liikenne , ,46 Kompostimateriaali , ,63 Maamassat , ,28 Lumenvastaanotto , ,79 Puunmyynti , ,63 Tuet ja avustukset 3 800, ,00 Liiketoiminnan muut tuotot , ,99 Toimintatuotot yhteensä , ,44 12) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista kunnan tilinpäätöksessä Espoon kaupungin pysyvien vastaavien poistosuunnitelma alkaen Poistoajat Omaisuusryhmä Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 3 Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet Muut kiinteät koneet ja laitteet Muut kiinteät koneet ja laitteet lähtien 15 Koneet ja kalusto Rautaiset alukset 15 Raskaat ajoneuvot 10 Puiset alukset ja muut uivat työkoneet 8 Muut kuljetusvälineet 5 Muut liikkuvat työkoneet 5

12 10 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 21) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Poistamaton hankintameno , ,87 Lisäykset tilikauden aikana 0, ,13 Vähennykset tilikauden aikana ,00 0,00 Tilikauden poisto ,33 0,00 Poistamaton hankintameno , ,00 Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet Poistamaton hankintameno , ,23 Tilikauden poisto , ,68 Poistamaton hankintameno , ,55 Koneet ja kalusto Poistamaton hankintameno , ,16 Tilikauden poisto , ,01 Poistamaton hankintameno , ,15 Aineelliset hyödykkeet yhteensä Poistamaton hankintameno , ,39 Tilikauden poisto , ,69 Poistamaton hankintameno , ,70

13 11 25) Saamiset lähiyhteisöiltä Lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset , ,00 Yhteensä , ,00 Lyhytaikaiset saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 2 272, ,71 Yhteensä 2 272, ,71 Yhteensä , ,71 26) Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät 3 800, ,00 Tulojäämät yhteensä 3 800, ,00 Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä 3 800, ,00

14 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 12 28) Oman pääoman erittely Peruspääoma , ,30 Lisäykset 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Peruspääoma , ,30 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,31 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , ,64 Oma pääoma yhteensä , ,25 33) Velat lähiyhteisöille Lyhytaikaiset velat Kuntayhtymille Ostovelat , ,95 Yhteensä , ,95 Yhteensä , ,95 37) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset , ,32 Muut menojäämät ,86 0,00 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä , ,32 Siirtovelkojen olennaiset erät yhteensä , ,32 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 44) Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) It-laitteiden leasingvastuut sisältyvät kaupungin tilinpäätökseen HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 48) Henkilöstön lukumäärä Henkilöstön lukumäärä

15 13 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Kirjanpitokirjojen, tositelajien ja säilytystapojen osalta noudatetaan samaa käytäntöä Espoon kaupungin kanssa. TOSITELAJIT 207 Community laskutus 207 Community maksusuoritukset 207 Community, sisäinen laskutus 207 HIJAT Kuukausipalkat 207 Marela varasto, Kaupunkitekniikka 207 PAJAT palkkionlaskenta 207 Siivous 207 Toimitilavuokrat Katu- ja vihertuotanto 207 TPJAT Tuntipalkat 207 Varikon varaston suojavaate- ja tarvikemyynti sekä pienkaluston laitevuokrat Wega painatuspalvelut, sisäinen 207 Varikon konevuokrat, polttoaineet ja korjaamotyöt 207 Kaupunkitekniikka adi muisto 207 Kaupunkitekniikka muistio PK-adi muistio ememo muistio

16