TASEKIRJA. Espoo Talouspalvelut - liikelaitos

Transkriptio

1 TASEKIRJA Espoo Talouspalvelut - liikelaitos

2 SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakertomus Tuloslaskelma 4 3. Rahoituslaskelma 5 2. Tase 6 4. Liitetiedot Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Tilinpäätöksen allekirjoitukset 11

3 TOIMINTAKERTOMUS 1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Espoo Talouspalvelut -liikelaitos aloitti toimintansa Palveluliiketoimen toimialalla. Liikelaitos tuottaa sisäisiä talous- ja palkkahallinnon palveluja sekä hankintapalveluja liiketaloudellisin periaattein kustannustehokkaasti. Toimintaa kehitettiin yhdessä asiakkaiden kanssa. Prosessien ja työtapojen muutoksilla saavutettiin merkittäviä toiminnallisia parannuksia. Toiminnan virtaavuutta saatiin nostettua ja se mahdollisti suurempien volyymien tekemisen samoilla henkilöresursseilla. Tilikauden aikana otettiin käyttöön palkanlaskennassa sähköinen palkka-ajon tarkastus ja ostolaskuissa tietosuojalaskujen sähköinen käsittely. Liikelaitoksella on käynnissä useita manuaaliprosesseja sähköistäviä projekteja, joiden odotetaan valmistuvan osittain tai kokonaan käyttöön vuoden 2014 aikana. Hankintapalvelut palveluyksikkö teki vuoden aikana hankinta-alueiden uudelleen järjestelyn (kategorisoinnin) sekä aloitti sähköisen tilaamisen tehostamisprojektin. Hankinta- ja osto-osaamista laajennettiin rekrytoimalla lisää henkilöstöä ja järjestämällä koulutuksia yksikön sisällä sekä asiakkaiden keskuudessa. Liikelaitoksen tarina (Rahatoimistosta Espoo Talouspalvelut liikelaitokseksi) valmisteltiin yhdessä henkilöstön kanssa ja se julkistettiin koko henkilöstön yhteisessä tilaisuudessa Syksyllä valmisteltiin Espoo Henkilöstöpalvelut liikelaitoksesta ERP - järjestelmätuen ja siihen liittyvien neljän henkilön siirtoa Espoo Talouspalvelut liikelaitoksen Hankintapalvelut palveluyksikköön sekä ylityölaskennan siirtoa Palkanlaskenta palvelualueelle. Palveluiden ja henkilöiden siirto toteutettiin Talousarvion merkittävimmät poikkeamat ovat: Tulos: Liikelaitoksen tulos ylitti alkuperäisen sekä muutetun talousarvion 0,4 milj. euroa. Valtuusto päätti Talouspalvelut liikelaitoksen tuloksen parannuksen euroa (alkuperäinen tulostavoite oli 0 euroa). Muutos toteutettiin lisäämällä ulkoisia tuottoja euroa. Tuotot: Liikevaihto ylitti alkuperäisen sekä muutetun talousarvion 0,3 milj. euroa. Ylitys johtui pääosin arvioitua suuremmista volyymeista sekä asiakkaiden arvioitua hitaammasta siirtymisestä käyttämään edullisempia tuotteita. Muut tuotot ylittivät alkuperäisen talousarvion 0,3 milj. euroa ja muutetun talousarvion 0,2 milj. euroa. Ylitys johtui verottajalta saadusta arvonlisäveropalautuksesta sekä arvioitua suuremmista perintätoiminnan tuotoista. Kulut: Palveluiden ostot ylittivät alkuperäisen sekä muutetun talousarvion 0,1 milj. euroa. Ylitys johtui arvioitua suuremmista posti- ja tietoliikennekustannuksista.

4 Sitovat tulostavoitteet ja niiden toteutuminen 2 Peruspääoman tuottovaatimus on 5 prosenttia, tavoite toteutui Liikelaitoksen tulos on positiivinen, tavoite toteutui. Liikelaitoksen palvelutoiminnan arvioidaan jatkuvan pääosin vuoden vaihteen muutosten jälkeisessä laajuudessaan. Suomenkielisen aikuiskasvatuksen mahdollinen keskittäminen Omnia kuntayhtymään vuoden 2015 alusta lukien voi aiheuttaa myyntilaskujen sekä palkanlaskennan volyymien pienenemistä. Tämä saattaa aiheuttaa kustannuspaineita muiden palvelutuotteiden hintoihin. Kustannuspaineita voidaan pienentää nopeuttamalla manuaalisten prosessien sähköistämistä ja sopeuttamalla liikelaitoksen henkilöstömäärä uusien prosessien vaatimalle tasolle. Toiminnan kehittämistä jarruttaa epätietoisuus liikelaitoksen käytössä olevan, konsernihallinnon rahoitusyksikön omistaman, Oracle-ohjelmiston tulevaisuudesta. Ohjelmistoa käytetään kirjanpitoon, käyttöomaisuuskirjanpitoon, ostolaskujen käsittelyyn, reskontriin, matka- ja kululaskujen käsittelyyn, sähköisten tilausten tekemiseen sekä seurantaan. Järjestelmäkehityksen pysähtyminen heikentää liikelaitoksen tuottavuutta ja vaatii pitkittyessään henkilöresurssien lisäämistä volyymien jatkaessa kasvuaan. ORGANISAATIO Espoo Talouspalvelut -liikelaitoksen toimitusjohtajana on toiminut Petteri Mussalo. Toimitusjohtajan estyneenä ollessa hänen sijaisenaan ovat toimineet Mervi Haukilahti, Marjo Eboreime, Paula Westerholm ja Julia Salmelin. Palveluliikelaitoksen johtokunnan jäsenet ja varajäsenet: Puheenjohtaja Johanna Horsma, Kok. Varapuheenjohtaja Seppo Huhta, PeruS/Sit. Jäsenet Kari Kuusisto, Kok. Janne Mikkola, Kok. Pirkko Sillanpää, Kok. Satu Soini, Kok. Päivi Salli, Vihr. Miia Kaukinen, Vihr. Teemu Leppänen, Vihr. Liisa Kivekäs, SDP Juhani Mäntylä, SDP Veikko Granqvist, PeruS/Sit. Marita Backman, SFP Kaupunginhallituksen edustajat Bjarne Häggman, PeruS/Sit. Pia Halttunen, Kok. Marjo Pihlman, PeruS/Sit. Eero Haapalehto, Kok. Juha-Pekka Salmi, Kok. Kirsi Koskinen, Kok. Merja Pursiainen, Kok. Leena Alanen, Vihr. Raili Raita-Ruponen, Vihr. Timo Lahti, Vihr. Aulikki Pentikäinen, SDP Arto Huhtala, SDP Raimo Rautio, PeruS/Sit. Gustav Båsk, SFP Jukka Kilpi, PeruS/Sit.

5 SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA 3 Liikelaitoksen toiminnassa noudatetaan yleisohjetta sisäisestä valvonnasta. Liikelaitoksessa toimintaa, tavoitteita ja taloutta sekä niiden toteutumista seurataan ja niistä raportoidaan säännöllisesti Palveluliiketoimen johtokunnalle sekä liikelaitoksen johtoryhmässä ja työpaikkakokouksissa. Sisäistä valvontaa on tukenut liikelaitokselle tehty tarkastus sisäisestä laskutuksesta osana kaupungin johtamisjärjestelmää ja talouden ohjausta. TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN Liikelaitoksen tulos 0,4 milj. euroa muodostui tasaisesti eri palvelualueiden toiminnasta. Palvelualueiden liikevaihdot ylittivät talousarvion, kun taas kustannukset pysyivät talousarviossa. Poikkeuksen teki Hankintapalvelut palveluyksikkö, jonka kustannukset ylittivät talousarvion noin 0,1 milj. euroa. Ylitys johtui rekrytoinneista, joihin ei ollut varauduttu talousarviossa. Liikevaihdon ylitys johtui siitä, että asiakkaat ostivat arvioitua enemmän etenkin kalliimpia palvelutuotteita. TOIMINNAN RAHOITUS Liikelaitoksen aloittavassa taseessa peruspääomaksi kirjattiin euroa. Toiminta rahoitettiin sisäisillä palvelujen myynneillä sekä ulkoisilla tuotoilla. Investointeja ei tehty. HENKILÖSTÖ Henkilöstömäärä oli 162 (155). Näistä vakinaisia oli 144 (144), määräaikaisia 14 (7) ja työllistettyjä 4 (4). Kokoaikaisia oli 155 (144) ja osa-aikaisia 7 (11). TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Johtokunta lähettää tilinpäätöksen yhdistettäväksi Espoon kaupungin tilinpäätökseen ja esittää, että tilikauden ylijäämä kirjataan liikelaitoksen omaan pääomaan.

6 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS Tuloslaskelma (euroa) 4 Liikevaihto ,03 Liiketoiminnan muut tuotot ,75 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana ,70 Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) 0,00 Palvelujen ostot , ,72 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot ,99 Henkilösivukulut Eläkekulut ,57 Muut henkilösivukulut , ,00 Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut ,64 Liikeylijäämä (-alijäämä) ,42 Rahoitustuotot ja -kulut Kunnalle maksetut korkokulut -307,07 Korvaus peruspääomasta ,00 Muut rahoituskulut , ,57 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä ,85 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia ,85 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,85 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto -% 88,0 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -% 88,0 Voitto -% 4,4

7 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS RAHOITUSLASKELMA (euroa) 5 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) ,42 Rahoitustuotot ja -kulut , ,85 Toiminnan ja investointien rahavirta ,85 Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta ,33 Saamisten muutos muilta ,53 Korottomien velkojen muutos muilta , ,85 Rahoituksen rahavirta ,85 Rahavarojen muutos 0,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Quick ratio 1,6 Current ratio 1,6

8 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 6 TASE V A S T A A V A A C VAIHTUVAT VASTAAVAT ,71 II Saamiset ,71 Lyhytaikaiset saamiset ,71 1. Myyntisaamiset ,73 3. Saamiset kunnalta ,18 5. Siirtosaamiset ,80 VASTAAVAA YHTEENSÄ ,71 V A S T A T T A V A A A OMA PÄÄOMA ,85 I Peruspääoma ,00 V Tilikauden yli-/alijäämä ,85 E VIERAS PÄÄOMA ,86 II Lyhytaikainen ,86 7. Ostovelat , Siirtovelat ,08 VASTATTAVAA YHTEENSÄ ,71 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % 39,1 Suhteellinen velkaantuneisuus % 16,4 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), euroa 417

9 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 7 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen. 1. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla sekä rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista". Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velkojen arvostus Velat on merkitty taseeseen nimellisarvoon. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8) Toimintatuotot tehtäväalueittain 2013 Hankintapalvelut ,01 Kirjanpitopalvelut ,94 Myyntilaskupalvelut ,45 Ostolaskupalvelut ,38 Palkanlaskentapalvelut ,35 Muut palvelut ,90 Toimintatuotot yhteensä ,03

10 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 8 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 26) Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät 2013 Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät ,80 Tulojäämät yhteensä ,80 Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä ,80 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 28) Oman pääoman erittely 2013 Peruspääoma ,00 Lisäykset ,00 Vähennykset 0,00 Peruspääoma ,00 Tilikauden ylijäämä/alijäämä ,85 Oma pääoma yhteensä ,85 37) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät 2013 Lyhytaikaiset siirtovelat Menojäämät ,06 Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset ,02 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä ,08 Siirtovelkojen olennaiset erät yhteensä ,08 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 44) Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) It- laitteiden leasingvastuut sisältyvät kaupungin tilinpäätökseen.

11 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS 9 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 48) Henkilöstön lukumäärä Henkilöstön lukumäärä 162

12 10 ESPOO TALOUSPALVELUT -LIIKELAITOS KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Kirjanpitokirjojen, tositelajien ja säilytystapojen osalta noudatetaan samaa käytäntöä Espoon kaupungin kanssa. TOSITELAJIT 208 Community laskutus 208 Community maksusuoritukset 208 Community sis.laskutus, Talouspalvelut 208 Kuukausipalkat, Talouspalvelut 208 Siivous, Talouspalvelut 208 Toimitilavuokrat, Talouspalvelut 208 Talouspalvelut adi muistio 208 Talouspalvelut muistio PK-adi muistio

13 ALLEKIRJOITUKSET 11 Espoossa Johanna Horsma Seppo Huhta Marita Backman Veikko Granqvist Miia Kaukinen Liisa Kivekäs Kari Kuusisto Teemu Leppänen Janne Mikkola Juhani Mäntylä Päivi Salli Pirkko Sillanpää Satu Soini Petteri Mussalo, toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta annetaan tilintarkastuskertomus Espoon kaupungin tilintarkastuksen yhteydessä.