TASEKIRJA. Espoo Catering - liikelaitos

Transkriptio

1 TASEKIRJA Espoo Catering - liikelaitos

2 SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakertomus Tuloslaskelma 4 3. Rahoituslaskelma 5 4. Tase 6 5. Toteutumisvartailu 7 6. Liitetiedot Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Tilinpäätöksen allekirjoitukset 12

3 1 TOIMINTAKERTOMUS OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Ruoanvalmistus, tarjoilu ja ravitsemustiedon jakaminen ovat Espoo Catering - liikelaitoksen ydintehtävät. Jatkuva prosessien kehittäminen asiakasta kuunnellen ja samalla taloudellisuus huomioiden ohjasivat toimintaa. Asiakaspalvelujen periaatteet otettiin käyttöön ja niiden toteutumista seurattiin. Sopimus- ja tilaaja-asiakkaille tehdyssä asiakastyytyväisyyskyselyssä saatiin hyvä tulos, 3,43. Kehittämiskohteeksi kyselystä nousivat päivähoitoikäisten lasten välipalat ja oikea maustaminen. Haasteellisten asiakaspalautteiden määrä kasvoi ja toimintaa kehitettiin niiden pohjalta. Yhteistyöryhmiä asiakkaiden kanssa oli 26 ja valtakunnallinen kouluruokadiplomi saatiin kuudelle koululle. Uudistuneet valtakunnalliset ravitsemussuositukset huomiotiin toiminnassa ja niistä tiedotettiin asiakkaille. Asiakaslehden ilme uudistui ja lehden lataus mobiililaitteilla mahdollistui. Facebook- sivujen kävijämäärä lisääntyi ja merkitys tiedotuskanavana kasvoi. Keskuskeittiön suunnittelua jatkettiin ja siinä keskityttiin työvaiheiden tuottavuutta edistäviin ratkaisuihin ja tilatehokkuuden parantamiseen. Laite- ja talotekniikkasuunnittelussa otettiin huomioon laitteiston hyödyntäminen prosessitehokkaasti, energian kulutus sekä lämpöenergian hyödyntäminen ja talteenotto. Ruokatuotantoa varten testattiin reseptejä ja eri raaka-aineita. Vuoden loppuun mennessä kaikki tuotantokeittiöt edustuspalveluita lukuun ottamatta ostivat tuotteensa Aromilla ja kaikki elintarviketoimittajat olivat sen piirissä. Aromin laajentaminen päiväkotien sähköisiin ateriatilauksiin sekä Cateringin palvelukeittiöihin ja edustuspalveluihin aloitettiin. Laajentaminen mahdollistaa palvelukeittiöiden ostolaskujen automaattisen kohdistamisen ja päiväkotien sisäisen laskutuksen automatisoinnin vuosien 2015 ja 2016 aikana. Syksyllä osallistuttiin valtakunnalliselle hävikkiviikolle ja tarjottiin ilmastopäivän lounas kaikissa toimipisteissä. Ekotukihenkilöitä oli vuoden lopussa 46 ja ympäristöpassin suorittaneita 200. Ylijäämäruoan myynti aloitettiin kahdessa henkilöstöravintolassa ja sitä kokeiltiin yhdessä alakoulussa. Ylijäämäruoan myyntiä laajennetaan vuonna Etelä-Suomen aluehallintovirastolle tehtiin päivittäistavarahuollon varautumis- ja jatkuvuussuunnitelma, jossa kuvattiin ruokahuollon järjestäminen vakavien häiriötilanteiden aikana. Vuoden lopussa perustettiin Espoo Cateringin organisaatiovaihtoehdot -projekti. Sen tavoitteena on selvittää malli, jolla kaupungin tarvitsemat ruokapalvelut voidaan tuottaa lakia noudattaen, kokonaistaloudellisesti ja sosiaalinen tarkoituksenmukaisuus huomioiden. Sitovat tulostavoitteet Peruspääoman tuottovaatimus on 5 prosenttia. Tavoite toteutui. Liikelaitoksen tulos on positiivinen. Tavoite toteutui. Investoinnit ovat maksimissaan euroa. Tavoite toteutui. ORGANISAATIO Espoo Catering -liikelaitoksen toimitusjohtajana on toiminut Minna Ahola. Toimitusjohtajan estyneenä ollessa hänen sijaisinaan ovat toimineet tuotantopäällikkö Hellen Junninen ja controller Pirkko Hagerlund.

4 Palveluliikelaitoksen johtokunnan jäsenet: Varajäsenet: 2 Puheenjohtaja Horsma Johanna, Kok. Varapuheenjohtaja Huhta Seppo, PerusS&Sit. Jäsenet Kuusisto Kari, Kok. Solhagen Sauli, Kok. Sillanpää Pirkko, Kok. Soini Satu, Kok. Salli Päivi, Vihr. Lönnqvist Miia, Vihr. Leppänen Teemu, Vihr. Kivekäs Liisa, SDP Mäntylä Juhani, SDP Granqvist Veikko, PerusS&Sit. Backman Marita, SFP Kaupunginhallituksen edustaja Häggman Bjarne, PerusS&Sit. Halttunen Pia, Kok. Pihlman Marjo, PerusS&Sit. Haapalehto Eero, Kok. Salmi Juha-Pekka, Kok. Koskinen Kirsi, Kok. Pursiainen Merja, Kok. Alanen Leena, Vihr. Raita-Ruponen Raili, Vihr. Lahti Timo, Vihr. Pentikäinen Aulikki, SDP Huhtala Arto, SDP Rautio Raimo, PerusS&Sit. Båsk Gustav, SFP Kilpi Jukka, PerusS&Sit. SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA Liikelaitoksen johtamisjärjestelmällä varmistettiin, että säännöksiä, määräyksiä, ohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatettiin. Valvontaa toteutettiin kaikissa johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Suurimman kuluerän, elintarvikkeiden, hankinnoista pääosa tehtiin Aromi-tuotannonohjausjärjestelmällä. Sisäinen valvonta ja riskien hallinta sekä niiden raportointi sisältyvät toimintamalleihin ja prosesseihin, joiden toteutumista seurataan säännöllisesti liikelaitoksen sisällä. Osallistuttiin palveluliiketoimen kohti nollatapaturmaa -projektiin. Keittiön turvallisuuskävelyt toteutettiin kaikissa tuotanto- ja palvelukeittiöissä. Selvitettiin esimiesten työsuojeluroolit ja vastuut sekä laadittiin työsuojeluvastuutaulukko osaksi työsuojelutoimintaohjelmaa. Espoo-tarinaan perustuvien ja toiminnalle asetettujen tavoitteiden toteutumista sekä määrärahojen käyttöä seurattiin säännöllisesti. Tuloksellisuuden arviointia toteutettiin analyysien avulla. Tuottavuusmittarit otettiin käyttöön. Kassatoimintaa valvottiin keskitetysti ja kassojen tarkastukset tehtiin keväällä ja syksyllä. Irtaimistoluettelot päivitettiin vuoden lopussa. Sisäisten ja ulkoisten sopimusten seuranta oli säännöllistä. Liikelaitokselle laaditussa riskirekisterissä on kuvattu merkittävimmät riskit, niiden hallintakeinot, kehittämistoimet ja vastuuhenkilöt. Toiminnassa merkittävimmät riskit ovat asiakkaan sairastuminen tarjotusta ruoasta ja ammattitaitoisen henkilöstön rekrytointivaikeudet. Omavalvontaohjelman mukainen toiminta ehkäisi ruokaan liittyvien riskien toteutumista. Omavalvontaohjelma uudistettiin. Aromi tuotannonohjausjärjestelmän laajentaminen lisäsi tietojen oikeellisuutta ja tuottavuutta. Erityisruokavalioprosessi tarkistettiin. Ammattitaitoisen henkilöstön saamiseksi laadittiin suunnitelma uudeksi palkkarakenteeksi. Maahanmuuttajataustaisten henkilöiden rekrytoinnin helpottamiseksi tehtiin yhteistyössä Vantaan Vantin, Palmian, Kauniaisten kaupungin ja Seuren kanssa kielitaidon arviointityökalu catering-alalle.

5 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN 3 Tilikauden tulos muodostui 1,4 milj. euroa ylijäämäiseksi ja ylitti talouden tasapainotusja tuottavuusohjelman tuloksenparannustavoitteella muutetun talousarvion 0,9 milj. euroa. Tuloksen ylitykseen vaikuttivat elintarvikkeiden hintojen muutosten maltillisuus ja tehdyt tuottavuustoimenpiteet. Liikevaihdon alitus 0,9 milj. euroa johtui sekä sisäisten että ulkoisten ostajien arvioitua pienemmistä asiakasmääristä. Talousarviossa ennakoitiin vanhusten kotiateriapalvelujen myynnin nousevan, mutta aterioiden määrät laskivat 13,7 prosenttia edellisestä vuodesta. Lisäksi pitkäaikaishoidossa ja Espoon sairaalassa ostot alittivat arvion. Ulkoista myyntiä rajattiin Kilpailu- ja kuluttajaviraston otettua kantaa asiaan. Aineiden ja tarvikkeiden ostot alittivat muutetun talousarvion 1,2 milj. euroa. Asiakasmäärän väheneminen pienensi vastaavasti elintarvikkeiden käyttöä. Tukkutoimittajan vaihdon vaikutus hintoihin ja muiden elintarvikkeiden hintojen muutokset olivat arvioitua maltillisempia. Aromi-järjestelmän käyttöä lisäämällä tarkennettiin ostojen oikeellisuutta. Biojätemäärää vähennettiin. Palvelujen ostot alittivat talousarvion 0,4 milj. euroa. Aterioiden kuljetusreitit saatiin taloudellisimmiksi keittiöiden lähetystoimintaa yhtenäistämällä. Työvoimanvuokrauspalvelujen käyttöä loma-aikoina tarkennettiin. Sisäiset palvelut tehostuivat. Tuottavuusmittari TOT 2013 TOT 2014 Automaattisesti kohdistuneet ostolaskut, % kaikista ostolaskuista 44,4 49,3 TOIMINNAN RAHOITUS Liikelaitos rahoitti tilikaudella toimintansa ja investointinsa tulorahoituksella sekä kaupungin maksamilla tuilla ja avustuksilla. Tilikaudella korvausinvestoinnit olivat ,58 euroa. Toiminnan ja investointien rahavirta tilikaudella oli 1,4 milj. euroa positiivinen. Toiminnan rahavirta on ollut positiivinen vuosina Investointimenoja ei vuosina ollut. Vuonna 2013 tulorahoitus ei riittänyt kattamaan korvausinvestointimenoja, vaan toiminnan ja investointien rahavirran kertymä vuosilta aleni 6,7 milj. euroon. Liikelaitoksella ei ole omaa pankkitiliä, vaan toimintaa rahoitetaan kaupungin välitystilin kautta. HENKILÖSTÖ Tilikaudella henkilöstömäärä kasvoi kuudella henkilöllä ja oli vuoden 2014 lopussa 487. Henkilöstöstä vakinaisia oli 468 ja määräaikaisia 19. Kokoaikaisia oli 459 ja osaaikaisia 28. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY JA MAHDOLLISET TOIMENPITEET TALOUDEN TASAPAINOTTAMISEKSI Johtokunta lähettää tilinpäätöksen yhdistettäväksi Espoon kaupungin tilinpäätökseen ja esittää, että tilikauden ylijäämä, ,85 euroa, lisätään liikelaitoksen omaan pääomaan.

6 4 ESPOO CATERING -LIIKELAITOS TULOSLASKELMA Liikevaihto , , , ,01 Liiketoiminnan muut tuotot , , , ,70 Tuet ja avustukset kunnalta , , , ,28 Materiaalit ja palvelut , ,66 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,64 Ostot tilikauden aikana , ,64 Palvelujen ostot , , , ,66 Henkilöstökulut , ,79 Palkat ja palkkiot , ,67 Henkilösivukulut , ,12 Eläkekulut , ,83 Muut henkilösivukulut , , , ,79 Poistot ja arvonalentumiset , ,88 Suunnitelman mukaiset poistot , ,88 Arvonalentumiset , ,88 Liiketoiminnan muut kulut , , , ,38 Liikeylijäämä (-alijäämä) , , , ,28 Rahoitustuotot ja -kulut , ,30 Korkotuotot 2 184,69 Korvaus peruspääomasta , ,53 Muut rahoituskulut -24, , , ,30 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , , , ,98 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia , , , ,98 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) , , , ,98 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto -% 17,4 0,4 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -% 17,4 0,4 Voitto -% 3,3 0,0

7 ESPOO CATERING -LIIKELAITOS 5 RAHOITUSLASKELMA Tilinimi Toteuma Toteuma 2013 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,28 Poistot ja arvonalentumiset , ,88 Rahoitustuotot ja -kulut , , , ,86 Investointien rahavirta Investointimenot , , , ,00 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,14 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta , ,64 Saamisten muutos muilta , ,30 Korottomien velkojen muutos muilta , , , ,14 Rahoituksen rahavirta , ,14 Rahavarojen muutos -206,00 206,00 Rahavarojen muutos Rahavarat ,00 206,00 Rahavarat ,00 0,00-206,00 206,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, % 6 068,8 14,1 Lainanhoitokate Ei sovellu Ei sovellu Kassan riittävyys, pv Ei sovellu Ei sovellu Quick ratio 2,7 2,6 Current ratio 2,7 2,6

8 6 ESPOO CATERING -LIIKELAITOS TASE V A S T A A V A A A PYSYVÄT VASTAAVAT , ,12 II Aineelliset hyödykkeet , ,12 4. Koneet ja kalusto , ,12 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat , ,00 C VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,23 II Saamiset , ,23 Lyhytaikaiset saamiset , ,23 1. Myyntisaamiset , ,57 3. Saamiset kunnalta , ,80 4. Muut saamiset 8 559, ,86 5. Siirtosaamiset ,10 0,00 IV Rahat ja pankkisaamiset 0,00 206,00 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä , ,35 V A S T A T T A V A A A OMA PÄÄOMA , ,78 I Peruspääoma , ,52 IV Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,28 V Tilikauden yli-/alijäämä , ,98 D VIERAS PÄÄOMA , ,57 II Lyhytaikainen , ,57 6. Saadut ennakot , ,84 7. Ostovelat , , Siirtovelat , ,70 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä , ,35 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % 62,9 60,9 Suhteellinen velkaantuneisuus % 11,0 10,1 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), Lainakanta , Ei sovellu Ei sovellu Lainasaamiset , Ei sovellu Ei sovellu

9 7 TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU ESPOO CATERING -LIIKELAITOS 1000 euroa Talousarvio 2014 Muutokset/ Korotukset Muutettu TA 2014 Toteuma Poikkeama 2014 Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset kunnalta Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot Liiketoiminnan muut kulut Vuokrat Muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia Tilikauden ylijäämä (alijäämä)

10 8 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen. 1. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla sekä rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista". Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velkojen arvostus Velat on merkitty taseeseen nimellisarvoon. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8) Toimintatuotot tehtäväalueittain Ateriamaksut , ,14 Tuet ja avustukset , ,28 Liiketoiminnan muut tuotot , ,70 Asiantuntijapalvelut , ,59 Opiskelijakorvaukset , ,28 Toimintatuotot yhteensä , ,99 12) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista kunnan tilinpäätöksessä ESPOON KAUPUNGIN PYSYVIEN VASTAAVIEN POISTOSUUNNITELMA ALKAEN Poistomenetelmä Poistomenetelmänä käytetään kaikissa omaisuusryhmissä tasapoistomenetelmää. Poistoajat poistoaika poistoaika Omaisuusryhmä vuotta vuotta Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 3 3

11 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 9 21) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Poistamaton hankintameno ,12 0,00 Lisäykset tilikauden aikana 0, ,00 Siirrot erien välillä ,00 0,00 Tilikauden poisto , ,88 Poistamaton hankintameno , ,12 Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat Poistamaton hankintameno ,00 0,00 Lisäykset tilikauden aikana , ,00 Siirrot erien välillä ,00 0,00 Poistamaton hankintameno , ,00 25) Saamisten erittely Lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 177,65 0,00 Yhteensä 177,65 0,00 Lyhytaikaiset saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 5 481, ,80 Yhteensä 5 481, ,80 Lyhytaikaiset saamiset osakkuusyhteisöiltä, Myyntisaamiset 40,50 0,00 Yhteensä 40,50 0,00 Saamiset yhteensä 5 699, ,80

12 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 10 28) Oman pääoman erittely Peruspääoma , ,52 Peruspääoma , ,52 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,28 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,28 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , ,98 Oma pääoma yhteensä , ,78 33) Vieras pääoma Lyhytaikaiset velat Kuntayhtymille Ostovelat 3 118, ,21 Siirtovelat , ,74 Yhteensä , ,95 Vieras pääoma yhteensä , ,95 37) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot , ,84 Menojäämät , ,70 Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset , ,30 Muut menojäämät , ,40 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä , ,54 Siirtovelat yhteensä , ,54 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 44) Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) It-laitteiden leasingvastuut sisältyvät kaupungin tilinpäätökseen. HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 48) Henkilöstön lukumäärä Henkilöstön lukumäärä

13 11 ESPOO CATERING -LIIKELAITOS KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Kirjanpitokirjojen, tositelajien ja säilytystapojen osalta noudatetaan samaa käytäntöä Espoon kaupungin kanssa. TOSITELAJIT 204 Ruoka Kauklahden Elä ja asu -asumisyksikön ruokailupiste 204 Ruoka Espoonlahden terveysaseman ruokailupiste 204 Ruoka Haukitalon ruokailupiste 204 Ruoka Kalajärven palvelukeskuksen ruokailupiste 204 Ruoka Pihatalon henkilöstöravintola 204 Ruoka Puolarmetsän ravintokeskus 204 Ruoka Soukan palvelutalon ruokailupiste 204 Ruoka Tapiolan palvelutalon ruokailupiste 204 Ruoka Tapiolan terveysaseman ruokailupiste 204 Siivous Tekla sis (Ei käytössä) 204 Toimitilavuokrat Espoo Catering 204 TPJAT Tuntipalkat 204 Marela, varasta 2 (Puolarmetsä) Catering 204 Wega kuljetuspalvelut, Catering Wega painatuspalvelut, sisäinen 204 Wega / varikko 204 Catering adi muistio 204 Catering muistio PK-adi muistio

14 ALLEKIRJOITUKSET 12 Espoossa Johanna Horsma, puheenjohtaja Seppo Huhta Marita Backman Veikko Granqvist Liisa Kivekäs Kari Kuusisto Teemu Leppänen Miia Lönnqvist Juhani Mäntylä Päivi Salli Pirkko Sillanpää Satu Soini Sauli Solhagen Minna Ahola, toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta annetaan tilintarkastuskertomus Espoon kaupungin tilintarkastuksen yhteydessä.