TASEKIRJA. Espoo Catering - liikelaitos

Transkriptio

1 TASEKIRJA Espoo Catering - liikelaitos

2 SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakertomus Tuloslaskelma 4 3. Rahoituslaskelma 5 2. Tase 6 4. Liitetiedot Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Tilinpäätöksen allekirjoitukset 11

3 TOIMINTAKERTOMUS 1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Espoo Catering -liikelaitoksessa on kaikilta osin valmius keskuskeittiön toteutussuunnitteluun ja rakentamiseen. Keskuskeittiön arvioidaan valmistuvan loppuvuonna Yhteistyössä kiinteistöpalvelujen ja varhaiskasvatuksen kanssa työstettiin palvelumalleja niihin päiväkoteihin, joissa työskentelee päivähoidon palveluksessa oleva yhteinen avustava henkilöstö. Pääkaupunkiseudun yhteisessä työryhmässä tarkennettiin päivähoidossa olevien lasten ruokavaliokriteereitä allergioista johtuvien erityisruokavalioiden vähentämiseksi. Koulu- ja päivähoitoruokailussa uudistettiin kasvisruoka- sekä aamu- ja välipalareseptejä. Erityisruokavalioprosessin tarkistaminen aloitettiin. Vanhusten pitkäaikaishoidossa ruokavalioihin lisättiin välipaloille voimajuoma kohentamaan energiansaantia. Aromi-tuotannonohjausjärjestelmän käyttöä laajennettiin ja ennustepankkia pilotoitiin. Aromista saadaan toimittajille ennusteet tarvittavista tuotemääristä. Ennustepankki vähentää manuaalista laskentatyötä. Ostolaskujen kohdistumis- ja hyväksymisprosessi otettiin käyttöön tuotantokeittiöissä ja laskut maksettiin automaattisesti. Henkilöstön ympäristötietoisuutta lisättiin koulutuksin ja tietoiskuin. Ekotukihenkilöiden määrä kasvoi 20 henkilöllä (28 henkilöön) ja ympäristöpassin suorittaneiden määrä 42 henkilöllä (156 henkilöön) verrattuna vuoteen Kestävät Hankinnat -hankkeen myötä tarjotaan pitkäaikaishoidon asiakkaille lähellä tuotettua mansikkasosetta aamupalalla elokuusta 2013 heinäkuuhun Valtakunnallisen hankkeen tavoite on lisätä kestävää hankintaosaamista. Elintarvikevalvonnan tarkastusten tuloksista, Oiva-raporteista, tuli julkisia toukokuussa. Espoo Cateringin keittiöiden tuloksia julkaistiin 70 kpl Oiva Internet -sivuilla. Erittäin hyvän tarkastustuloksen sai 41 ja hyvän tuloksen 29 keittiötä. Espoo Cateringin Facebook-sivut avattiin vuoden lopussa. Sopimus- ja tilaaja-asiakkaiden asiakaskyselyn kokonaisarvosana nousi edellisen kyselyn 3,47:stä 3,72:een asteikolla 1-5. Tyytyväisimpiä oltiin henkilöstön ystävällisyyteen, ammattitaitoon ja palvelualttiuteen sekä yhteistyökykyyn ja sopimusten mukaiseen toimintaan. Kehittämiskohteeksi nousi päivähoidon lasten ateriapalvelut. Kotiateria-asiakkaiden asiakaskyselyn kokonaisarvosana laski edellisen kyselyn 4,02:sta 3,95:een asteikolla 1-5. Tyytyväisimpiä asiakkaat olivat aterian saamisesta kotiin, monipuoliseen ruokalistaan sekä aterian laatuun ja annoskokokoon. Kehittämiskohteeksi nousi salaattien laatu. Sitovat tulostavoitteet 1) Peruspääoman tuottovaatimus on 5 prosenttia. Tavoite toteutui. 2) Liikelaitoksen tulos on positiivinen. Tavoite toteutui.

4 ORGANISAATIO 2 Espoo Catering -liikelaitoksen toimitusjohtajan viransijaisena ajalla toimi tuotantopäällikkö Hellen Junninen. Toimitusjohtaja Minna Ahola palasi töihin Toimitusjohtajan ja tuotantopäällikön ollessa tilapäisesti estyneenä, sijaisena toimi controller Pirkko Hagerlund. Palveluliikelaitoksen johtokunnan jäsenet ja varajäsenet: Puheenjohtaja Johanna Horsma, Kok. Varapuheenjohtaja Seppo Huhta, PerusS/Sit. Jäsenet Kari Kuusisto, Kok. Janne Mikkola, Kok. Pia Halttunen, Kok. Marjo Pihlman, PerusS/Sit. Eero Haapalehto, Kok. Juha-Pekka Salmi, Kok. Pirkko Sillanpää, Kok. Satu Soini, Kok. Päivi Salli, Vihr. Miia Kaukinen, Vihr. Teemu Leppänen, Vihr. Liisa Kivekäs, SDP Juhani Mäntylä, SDP Veikko Granqvist, PerusS/Sit. Marita Backman, SFP Kaupunginhallituksen edustajat Bjarne Häggman, PeruS/Sit. Kirsi Koskinen, Kok. Merja Pursiainen, Kok. Leena Alanen, Vihr. Raili Raita-Ruponen, Vihr. Timo Lahti, Vihr. Aulikki Pentikäinen, SDP Arto Huhtala, SDP, Raimo Rautio, PerusS/Sit. Gustav Båsk, SFP Jukka Kilpi, PerusS/Sit. SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA Sisäisellä valvonnalla varmistettiin, että toiminta oli tuloksellista, päätösten perusteena oleva tieto oli riittävää ja luotettavaa ja että lain säännöksiä, ohjeita ja toimielinten päätöksiä noudatettiin. Valvontaa toteutettiin kaikissa johtamis-, suunnittelu- ja ohjauskäytännöissä. Hankintoja tehtiin ja valvottiin keskitetysti. Suurimman kuluerän, elintarvikkeiden, hankinnoista pääosa tehtiin keskitetysti hallinnoitavalla ruokatuotantojärjestelmällä. Strategiaan perustuvien ja toiminnalle asetettujen tavoitteiden toteutumista sekä määrärahojen käyttöä seurattiin säännöllisesti. Asiakaspalautteita kerättiin systemaattisesti ja niitä hyödynnettiin kehittämisessä. Kassojen tarkastukset tehtiin keväällä ja syksyllä. Sisäisten ja ulkoisten sopimusten seuranta oli säännöllistä. Liikelaitoksen johtoryhmä työsti riskirekisterin, jossa on kuvattu merkittävimmät riskit, niiden hallintakeinot, kehittämistoimet ja vastuuhenkilöt. Omavalvontaohjelman mukainen toiminta ehkäisi merkittävimpien, ruokaan liittyvien riskien toteutumista. Aromi tuotannonohjausjärjestelmän laajentaminen lisäsi tietojen oikeellisuutta ja tuottavuutta. Erityisruokavalioprosessien tarkistaminen aloitettiin. Ammattitaitoisen henkilöstön saamiseksi laadittiin uudistettu palkkarakenne. Henkilöstön saatavuus ei vastannut tarvetta. Keskuskeittiön suunnittelua jatkettiin tuotantokapasiteetin riittävyyden varmistamiseksi ja normaaliajan häiriötilanteita varten. Ostettavien ateriapalveluiden tuottajan ruoan ja palvelun laadun seurantaa tiukennettiin.

5 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN 3 Tilikauden tulos muodostui 9 770,98 euroa ylijäämäiseksi. Tulosta uhannut alijäämä torjuttiin sopeutustoimenpiteiden ja ruokalistoille tehtyjen muutosten avulla. TOIMINNAN RAHOITUS Toiminta rahoitettiin lähes kokonaan ateriapalvelujen myyntituotoilla. Tuotoista ateriapalvelujen myyntituotot olivat 98 prosenttia. Lisäksi tuottoja kertyi asiantuntijapalveluista sekä henkilöstöruokailuun ja kesätyöllistämiseen maksetuista tuista. Vuonna 2009 aloitettujen tuottavuushankkeiden ja -toimenpiteiden vaikutuksesta vuosien ylijäämät ovat ,26 euroa. Investointimenoja ei vuosina ollut ja vuonna 2013 ne olivat euroa. Tuottavuustoimenpiteillä kertyneet ylijäämät riittävät tuleviin järjestelmien ja ruoankuljetusvaunujen investointeihin sekä keskuskeittiön ensikertaiseen varusteluun, mutta eivät riitä keskuskeittiön koneisiin, mikäli ylijäämiä palautetaan kaupungille. HENKILÖSTÖ Henkilöstömäärä oli 481 henkilöä. Vähennys vuodesta 2012 oli 12 henkilöä. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Johtokunta lähettää tilinpäätöksen yhdistettäväksi Espoon kaupungin tilinpäätökseen ja esittää, että tilikauden ylijäämä kirjataan liikelaitoksen omaan pääomaan.

6 ESPOO CATERING -LIIKELAITOS Tuloslaskelma (euroa) 4 Liikevaihto , ,90 Liiketoiminnan muut tuotot ,70 850,00 Tuet ja avustukset kunnalta , ,40 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana , ,90 Palvelujen ostot , , , ,79 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot , ,15 Henkilösivukulut Eläkekulut , ,72 Muut henkilösivukulut , , , ,26 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,88 0,00 Arvonalentumiset 0, ,88 0,00 0,00 Liiketoiminnan muut kulut , ,51 Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,74 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 0, ,70 Rahoitusavustus kunnalta Korvaus peruspääomasta , ,53 Muut rahoituskulut , , ,47 743,70 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä 9 770, ,44 Satunnaiset tuotot ja -kulut Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia 9 770, ,44 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) 9 770, ,44 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto -% 0,4 13,0 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -% 0,4 13,0 Voitto -% 0,0 2,0

7 ESPOO CATERING -LIIKELAITOS RAHOITUSLASKELMA (euroa) 5 Toiminnan rahavirta Tulorahoitus Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,74 Poistot ja arvonalentumiset 5 092,88 0,00 Rahoitustuotot ja -kulut ,30 743, , ,44 Investointien rahavirta Investointimenot ,00 0,00 Rahoitusosuudet investointimenoihin ,00 0,00 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,44 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta , ,21 Saamisten muutos muilta , ,14 Korottomien velkojen muutos muilta , , , ,34 Rahoituksen rahavirta , ,34 Rahavarojen muutos 206, ,90 Rahavarojen muutos Rahavarat ,00 0,00 Rahavarat 1.1 0, ,90 Rahavarojen muutos 206, ,90 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, Investointien tulorahoitus, % 14,1 Ei sovellu Quick ratio 2,6 2,7 Current ratio 2,6 2,7

8 ESPOO CATERING -LIIKELAITOS 6 TASE V A S T A A V A A A PYSYVÄT VASTAAVAT ,12 0,00 II Aineelliset hyödykkeet ,12 0,00 4. Koneet ja kalusto ,12 0,00 6. Ennakkomaksut ja keskeneräiset hankinnat ,00 0,00 C VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,89 II Saamiset , ,89 Lyhytaikaiset saamiset , ,89 1. Myyntisaamiset , ,17 3. Saamiset kunnalta , ,16 4. Muut saamiset 5 729, ,56 IV Rahat ja pankkisaamiset 206,00 0,00 VASTAAVAA YHTEENSÄ , ,89 V A S T A T T A V A A A OMA PÄÄOMA , ,80 I Peruspääoma , ,52 IV Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,84 V Tilikauden yli-/alijäämä 9 770, ,44 E VIERAS PÄÄOMA , ,09 II Lyhytaikainen , ,09 6. Saadut ennakot , ,60 7. Ostovelat , , Siirtovelat , ,07 VASTATTAVAA YHTEENSÄ , ,89 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % 60,9 62,5 Suhteellinen velkaantuneisuus % 10,1 10,1 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), euroa

9 7 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen. 1. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla sekä rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista". Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velkojen arvostus Velat on merkitty taseeseen nimellisarvoon. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 8) Toimintatuotot tehtäväalueittain *) Ateriamaksut , ,32 Tuet henkilöstöruokailuun , ,40 Liiketoiminnan muut tuotot , ,58 Toimintatuotot yhteensä *) , ,30 12) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista kunnan tilinpäätöksessä ESPOON KAUPUNGIN PYSYVIEN VASTAAVIEN POISTOSUUNNITELMA ALKAEN Poistomenetelmä Poistomenetelmänä käytetään kaikissa omaisuusryhmissä tasapoistomenetelmää. Poistoajat poistoaika poistoaika Omaisuusryhmä vuotta vuotta Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto 3 3

10 8 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 21) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Ennakkomaksut Poistamaton hankintameno ,00 0,00 Lisäykset tilikauden aikana ,00 Poistamaton hankintameno ,00 0,00 Aineettomat hyödykkeet yhteensä Poistamaton hankintameno ,00 0,00 Lisäykset tilikauden aikana ,00 0,00 Poistamaton hankintameno ,00 0,00 Aineelliset hyödykkeet Koneet ja kalusto Poistamaton hankintameno ,00 0,00 Lisäykset tilikauden aikana ,00 0,00 Tilikauden poisto ,88 0,00 Poistamaton hankintameno ,12 0,00 Aineelliset hyödykkeet yhteensä Poistamaton hankintameno ,00 0,00 Lisäykset tilikauden aikana ,00 0,00 Tilikauden poisto ,88 0,00 Poistamaton hankintameno ,12 0,00 25) Saamisten erittely Lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset 0, ,00 Yhteensä 0, ,00 Lyhytaikaiset saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 2 756, ,76 Yhteensä 2 756, ,76

11 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 9 28) Oman pääoman erittely Peruspääoma , ,52 Peruspääoma , ,52 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,84 Edellisten tilikausien ylijäämä , ,84 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 9 770, ,44 Oma pääoma yhteensä , ,80 33) Vieras pääoma Lyhytaikaiset velat Kuntayhtymille Ostovelat 2 351, ,23 Siirtovelat ,74 0,00 Yhteensä , ,23 Vieras pääoma yhteensä , ,23 37) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat Tuloennakot , ,60 Menojäämät , ,07 Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset , ,37 Muut menojäämät , ,70 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä , ,67 Siirtovelat yhteensä , ,67 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 44) Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) It- laitteiden leasingvastuut sisältyvät kaupungin tilinpäätökseen. HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 48) Henkilöstön lukumäärä Henkilöstön lukumäärä

12 LUETTELO KIRJANPITOKIRJOISTA, TOSITELAJEISTA JA SÄILYTYSTAVOISTA 10 Kirjanpitokirjojen, tositelajien ja säilytustapojen osalta noudatetaan samaa käytäntöä Espoon kaupungin kanssa. TOSITELAJIT 204 Community laskutus 204 Community maksusuoritukset 204 Community, sisäinen laskutus 204 HIJAT Kuukausipalkat 204 Marela varasto, Catering 204 PAJAT pallkkionlaskenta 204 Ruoka Kauklahden Elä ja asu -asumisyksikön ruokailupiste 204 Ruoka Espoonlahden terveysaseman ruokailupiste 204 Ruoka Haukitalon ruokailupiste 204 Ruoka Kalajärven palvelukeskuksen ruokailupiste 204 Ruoka Pihatalon henkilöstöravintola 204 Ruoka Puolarmetsän ravintokeskus 204 Ruoka Soukan palvelutalon ruokailupiste 204 Ruoka Tapiolan palvelutalon ruokailupiste 204 Tapiolan terveysaseman ruokailupiste 204 Siivous 204 Toimitilavuokrat Espoo Catering 204 TPJAT Tuntipalkat 204 Marela, varasta 2 (Puolarmetsä) Catering 204 Wega kuljetuspalvelut, Catering 204 Wega / varikko 204 Catering adi muistio 204 Catering muistio PK-adi muistio

13 ALLEKIRJOITUKSET 11 Espoossa Johanna Horsma Seppo Huhta Marita Backman Veikko Granqvist Miia Kaukinen Liisa Kivekäs Kari Kuusisto Teemu Leppänen Janne Mikkola Juhani Mäntylä Päivi Salli Pirkko Sillanpää Satu Soini Minna Ahola, toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta annetaan tilintarkastuskertomus Espoon kaupungin tilintarkastuksen yhteydessä.