TASEKIRJA. Espoo Kaupunkitekniikka - liikelaitos

Transkriptio

1 TASEKIRJA Espoo Kaupunkitekniikka - liikelaitos

2 SISÄLLYSLUETTELO 1. Toimintakertomus Tuloslaskelma 4 3. Rahoituslaskelma 5 4. Tase 6 5. Toteutumisvertailu 7 6. Liitetiedot Luettelo käytetyistä kirjanpitokirjoista Tilinpäätöksen allekirjoitukset 14

3 TOIMINTAKERTOMUS 1 OLENNAISET TAPAHTUMAT TOIMINNASSA JA TALOUDESSA Liikelaitos on joutunut vuoden 2014 aikana sopeuttamaan toimintaansa tilauskannassa tapahtuneisiin suuriin muutoksiin. Kaupunkitekniikka on saanut kaikissa yksiköissään aikaan huomattavia kustannussäästöjä sekä tehostanut tuotantoa. Liikelaitoksen tärkeimpinä tavoitteina olivat vuodelle 2014 toiminnan tehokkuuden, joustavuuden ja kustannushallinnan lisääminen. Tavoitteisiin on päästy mm. lisäämällä henkilöstöresurssien siirtymistä eri yksiköiden välillä. Näillä siirtojen joustoilla on pyritty välttämään tyhjäkäyntiä. Kustannussäästöjä on saavutettu vain niillä osa-aluilla, joihin liikelaitos on voinut itse vaikuttaa mm. kone- ja autoresursseihin, henkilöstövähennyksiin luonnollisen poistuman kautta, työtapoihin, eri yksiköiden välisiin henkilösiirtoihin sekä sähköisen laskutuksen kehittämiseen. Palvelukykyä on kehitetty pilotoimalla joustavaa toimintamallia HSY:n ja Espoon Asunnot Oy:n kanssa uusien tilausten myötä. Liikelaitoksessa on ollut käynnissä useita toimintaan, tuottavuuteen sekä kustannushallintaan vaikuttavia kehityshankkeita. Suurin ja tärkein hanke TOIVO tuotannonohjausjärjestelmä otetaan käyttöön vuoden 2015 alkupuolella. Kaupunginpuutarhan puutyöhalli tuhoutui täysin tulipalossa Hallin toiminta keskeytyi ja liikelaitokselle aiheutui rahallista menetystä. Luovutusta varten valmiina olleet sekä kunnostukseen tuodut tuotteet, tuotevarasto, työkalut ja koneet menetettiin. Alla olevista mittareista katu- ja viheralueiden ylläpitokustannukset 2014 toteutui, maansiirtoautojen käyttöaste % ei heikosta tilauskannasta johtuen toteutunut, mutta järjestelmää on kehitetty ja paranneltu. Mittarit TOT 2012 TOT 2013 TP 2014 TA 2015 Katualue indeksoidut ylläpitokustannukset /m² 2.luokka 2,00 1,97 1,35 1,35 Viheralue indeksoidut ylläpitokustannukset /m² A3-luokka - 1,01 0,81 0,80 Maansiirtoautojen käyttöaste % Tulevan toiminnan kehitys on pitkälti riippuvainen siitä, ulkoistetaanko lisää Kaupunkitekniikan rakennuskohteita sekä ylläpitämiä alueita ja pihoja, ja mihin lopputulokseen liikelaitoksen osalta tilaaja-tuottajamallin arvioinnissa päädytään. Sitovien tulostavoitteiden toteutuminen. Peruspääoman tuottovaatimus 5 %. Tavoite toteutui Liikelaitoksen tulos on positiivinen. Tavoite toteutui Liikelaitoksen investoinnit ovat maksimissaan euroa. Tavoite toteutui. ORGANISAATIO Espoo Kaupunkitekniikka -liikelaitoksen toimitusjohtajana on toiminut Anu Hilpi. Toimitusjohtajan estyneenä ollessa hänen sijaisinaan ovat toimineet tuotantojohtaja Pentti Hakkarainen, palvelujohtaja Juha Pelkonen ja tuotantojohtaja Toni Korjus.

4 Palveluliikelaitoksen johtokunnan jäsenet: Puheenjohtaja Horsma Johanna, Kok. Varapuheenjohtaja Huhta Seppo, PerusS&Sit. Jäsenet Kuusisto Kari, Kok. Solhagen Sauli, Kok. Sillanpää Pirkko, Kok. Soini Satu, Kok. Salli Päivi, Vihr. Lönnqvist Miia, Vihr. Leppänen Teemu, Vihr. Kivekäs Liisa, SDP Mäntylä Juhani, SDP Granqvist Veikko, PerusS&Sit. Backman Marita, SFP Kaupunginhallituksen edustaja Häggman Bjarne, PerusS&Sit. Varajäsenet: Halttunen Pia, Kok. Pihlman Marjo, PerusS&Sit. Haapalehto Eero, Kok. Salmi Juha-Pekka, Kok. Koskinen Kirsi, Kok. Pursiainen Merja, Kok. Alanen Leena, Vihr. Raita-Ruponen Raili, Vihr. Lahti Timo, Vihr. Pentikäinen Aulikki, SDP Huhtala Arto, SDP Rautio Raimo, PerusS&Sit. Båsk Gustav, SFP Kilpi Jukka, PerusS&Sit. 2 SISÄINEN VALVONTA JA RISKIENHALLINTA Liikelaitoksen sisäinen valvonta on järjestetty yksikkötasolle. Tilikauden aikana ei ole havaittu puutteita sisäisen valvonnan järjestämisessä, eikä myöskään ole havaittu, että säännöksiä, määräyksiä ja päätöksiä ei olisi noudatettu. Sisäisen valvonnan toimivuuden tarkastaa kaupungin sisäinen valvonta. Tilauskannan ja rakennushankkeiden operatiivinen seuranta on ajan tasalla ja hankkeiden taloutta seurataan säännöllisesti kuukausiraportein ja hankkeista on laadittu hankeselostukset. Liikelaitoksen riskit liittyvät erityisesti tulojen ja menojen hallintaan: 1) yleisten alueiden ylläpidon ja rakentamisen tilauskanta pienenee ja töiden ohjelmointi vaikeutuu 2) Toimitilojen ja kaluston vuokrakustannukset kasvavat vuosittain yli yleisen inflaatiotason 3) Kaupungin sisäiset kulut kasvavat. Sisäiset menot ovat kasvaneet, mm. kirjanpidon, hallintopalveluiden ja tietotekniikan osalta 25 % edellisvuoteen verrattuna. Suoritteet vähenevät, kun sisäinen organisointi maksaa enemmän ja palvelun laatutaso laskee. Yllämainittuihin riskeihin on varauduttu vähentämällä kalustoja ja ulkoisten palveluiden ostoja. Tukikohtia on irtisanottu ja toimintoja keskitetty. Määräaikaista henkilöstön määrää on supistettu ja vakansseja jätetty täyttämättä. Tilaajan kanssa on yhdessä suunniteltu vaihtoehtoisia ratkaisuja mm. laatutason riittävyydestä joissakin ylläpitotöissä. Toimintaprosessit tehostuvat TOIVO -projektin myötä. Tarkastellaan tilaaja-tuottaja toimintamallia uudelleen ja tehostetaan kokonaisprosessia ja karsitaan päällekkäistä resursointia. Yksikkötasoiset riskien kartoitukset ovat käytössä ja ne on päivitetty ajan tasalle.

5 TILIKAUDEN TULOKSEN MUODOSTUMINEN 3 Liikevaihto oli 50,4 milj. euroa, muut tuotot 0,3 milj. euroa. Edelliseen tilikauteen verrattuna liikevaihto supistui 8,5 milj. euroa ja kaupungin sisäinen tilauskanta supistui 9,5 milj euroa. Loppuvuoden paremman liikevaihdon ansiosta Kaupunkitekniikan tilikauden tulos on 0,10 milj. euroa ylijäämäinen. Tulos jäi asetetusta tavoitteesta 1,6 milj. euroa. Tähän vaikuttivat vähentynyt tilauskanta sekä liikelaitoksen korkeat kiinteät kulut. Toimitilavuokrat nousivat 0,54 milj. euroa, jonka seurauksena toimitiloja irtisanottiin m². Menoja pystyttyiin suhteuttamaan alentuneisiin tuloihin. Palveluiden ostot pienenivät edelliseen tilikauteen verrattuna 5,6 milj. euroa. Henkilöstömenojen osuus oli edelliseen tilikauteen verrattuna 1,0 milj. euroa vähemmän. Poistot ja arvonalentumiset olivat 0,12 milj. euroa, edelliseen tilikauteen verrattuna 0,05 milj. euroa vähemmän. Muut liiketoiminnan kulut olivat 6,6 milj. euroa, edelliseen tilikauteen verrattuna vähennystä oli 0,26 milj. euroa. TOIMINNAN RAHOITUS Liikelaitos on tilikaudella rahoittanut toimintansa ja investointinsa tulorahoituksella. Suurin tulonlähde oli Tekninen keskus, mistä tuli 43,8 milj. euroa (86 %). Muita tulonlähteitä olivat Tilakeskus -liikelaitokselta tulleet pihanhoito- ja rakentamistulot 2,0 milj. euroa, maamassatulot 3,5 milj. euroa sekä puun myyntitulot 0,5 milj. euroa. Liikelaitoksen investoinnit vuodelle 2014 ovat olleet 0,24 milj. euroa. Investoinnit on käytetty lumen- ja maanvastaanoton sähköisiin vastaanotto- ja laskutusjärjestelmiin, jotka tulivat kalliimmiksi kuin talousarvioon aineettomiin investointeihin tehty 0,14 milj. euron varaus oli. Investoinneille asetettua sitovaa tavoitetta 0,33 milj. euroa ei kuitenkaan ylitetty, koska koneisiin ja laitteisiin varattua 0,19 milj. euroa ei käytetty. Liikelaitoksen toiminnan rahavirta on ollut positiivinen vuosina Näinä vuosina tulorahoitus on riittänyt kattamaan sekä toiminnan menot että investointimenot ja on menoerien jälkeen pysynyt positiivisena. Tilikauden 2014 tulorahoitus ei riittänyt kattamaan investointimenoja. Toiminnan ja investointien rahavirta oli 0,02 milj. euroa negatiivinen, kattaminen on rahoitettu pääoman kautta ja liikelaitoksen tilikauden tulos säilyi positiivisena. Liikelaitoksella ei ole omaa pankkitiliä, vaan toimintaa rahoitetaan kaupungin välitystilin kautta. HENKILÖSTÖ Henkilöstön kokonaismäärä vuoden 2014 lopussa oli 329 henkilöä, joista vakinaisia 314 ja määräaikaisia 15 henkilöä, henkilöstövähennys oli 28 henkilöä edelliseen vuoteen verrattuna. TILIKAUDEN TULOKSEN KÄSITTELY Johtokunta lähettää tilinpäätöksen yhdistettäväksi Espoon kaupungin tilinpäätökseen ja esittää esittää, että tilikauden ylijäämä ,64 euroa lisätään liikelaitoksen omaan pääomaan.

6 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TULOSLASKELMA Liikevaihto , , , ,20 Valmistus omaan käyttöön 0, , ,35 Liiketoiminnan muut tuotot , , , ,10 Tuet ja avustukset kunnalta 0,00 0,00 Materiaalit ja palvelut , ,55 Aineet, tarvikkeet ja tavarat , ,07 Ostot tilikauden aikana , ,07 Varastojen lisäys (+) tai vähennys (-) Palvelujen ostot , , , ,55 Henkilöstökulut , ,17 Palkat ja palkkiot , ,34 Henkilösivukulut , ,83 Eläkekulut , ,08 Muut henkilösivukulut , , , ,17 Poistot ja arvonalentumiset , ,72 Suunnitelman mukaiset poistot , ,72 Arvonalentumiset , ,72 Liiketoiminnan muut kulut , , , ,93 Liikeylijäämä (-alijäämä) , , , ,28 Rahoitustuotot ja -kulut , ,97 Korkotuotot 797,24 Rahoitusavustus kunnalta Muut rahoituskulut , , , ,97 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä , , , ,31 TULOSLASKELMAN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto -% Ei sovellu Ei sovellu Kunnan sijoittaman pääoman tuotto -% Ei sovellu Ei sovellu Voitto -% 0,2 2,8

7 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS 5 RAHOITUSLASKELMA Tilinimi Toteuma Toteuma 2013 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) , ,28 Poistot ja arvonalentumiset , ,72 Rahoitustuotot ja -kulut , , , ,03 Investointien rahavirta Investointimenot , , , ,71 Toiminnan ja investointien rahavirta , ,32 Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos 0,00 0,00 Saamisten muutos kunnalta , ,97 Saamisten muutos muilta , ,50 Korottomien velkojen muutos kunnalta 0, ,38 Korottomien velkojen muutos muilta , , , ,32 Rahoituksen rahavirta , ,32 Rahavarojen muutos 0,00 0,00 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, , ,4 Investointien tulorahoitus, % 92,3 486,7 Lainanhoitokate Ei sovellu Ei sovellu Kassan riittävyys, pv Ei sovellu Ei sovellu Quick ratio 2,3 2,4 Current ratio 2,3 2,4

8 6 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS TASE V A S T A A V A A , ,24 A PYSYVÄT VASTAAVAT , ,26 I Aineettomat hyödykkeet , ,87 1. Aineettomat oikeudet , ,87 II Aineelliset hyödykkeet , ,39 3. Kiinteät rakenteet ja laitteet , ,23 4. Koneet ja kalusto , ,16 C VAIHTUVAT VASTAAVAT , ,98 II Saamiset , ,98 Lyhytaikaiset saamiset , ,98 1. Myyntisaamiset , ,60 3. Saamiset kunnalta , ,38 5. Siirtosaamiset ,00 V A S T A A V A A Y H T E E N S Ä , ,24 V A S T A T T A V A A A OMA PÄÄOMA , ,61 A OMA PÄÄOMA , ,30 I Peruspääoma , ,30 IV Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,00 V Tilikauden yli-/alijäämä , ,31 D VIERAS PÄÄOMA , ,63 II Lyhytaikainen , ,63 7. Ostovelat , ,05 9. Muut velat 0, , Siirtovelat , ,81 V A S T A T T A V A A Y H T E E N S Ä , ,24 TASEEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste % Ei sovellu Ei sovellu Suhteellinen velkaantuneisuus % 5,7 4,6 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), Lainakanta , Ei sovellu Ei sovellu Lainasaamiset , Ei sovellu Ei sovellu

9 TULOSLASKELMAN TOTEUTUMISVERTAILU 7 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS T il i 1000 euroa Talousarvio 2014 Muutokset/ Korotukset Muutettu TA 2014 Toteuma Poikkeama 2014 LLLiikevaihto # Valmistus omaan käyttöön 0 LLLiiketoiminnan muut tuotot LLMateriaalit ja palvelut # Aineet, tarvikkeet ja tavarat # Palvelujen ostot # Henkilöstökulut LL Palkat ja palkkiot LL Henkilösivukulut LL Eläkekulut LL Muut henkilösivukulut LLPoistot ja arvonalentumiset # Suunnitelman mukaiset poistot LLLiiketoiminnan muut kulut # Vuokrat # Muut kulut LLLiikeylijäämä (-alijäämä) LLRahoitustuotot ja -kulut # Korkotuotot Korvaus peruspääomasta LL Muut rahoituskulut LLYlijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä LLYlijäämä (alijäämä) ennen varauksia LLTilikauden ylijäämä (alijäämä)

10 LIITETIEDOT 8 Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Liitetietojen numerointi perustuu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeeseen. 1. Arvostus- ja jaksotusperiaatteet ja menetelmät Pysyvien vastaavien arvostus Pysyvien vastaavien aineettomat ja aineelliset hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla sekä rahoitusosuuksilla. Suunnitelman mukaiset poistot on laskettu ennalta laaditun poistosuunnitelman mukaisesti. Poistosuunnitelman mukaiset suunnitelmapoistojen laskentaperusteet on esitetty tuloslaskelman liitetiedoissa kohdassa "Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista". Sijoitusten arvostus Pysyvien vastaavien sijoitukset on merkitty taseessa hankintamenon määräisenä Rahoitusomaisuuden arvostus Saamiset on merkitty taseeseen nimellisarvoon. Velkojen arvostus Velat on merkitty taseeseen nimellisarvoon.

11 TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 9 8) Toimintatuotot tehtäväalueittain Alueurakat , ,17 Pihat , ,60 Helsingin seudun liikenne , ,00 Kompostimateriaali , ,74 Maamassat , ,45 Lumenvastaanotto 7 378, ,61 Puunmyynti , ,63 Tuet ja avustukset , ,50 Liiketoiminnan muut tuotot , ,60 Toimintatuotot yhteensä , ,30 12) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista kunnan tilinpäätöksessä Espoon kaupungin pysyvien vastaavien poistosuunnitelma alkaen Poistoajat Omaisuusryhmä Poistoaika vuotta Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 3 Aineelliset hyödykkeet Kiinteät rakenteet ja laitteet Muut kiinteät koneet ja laitteet Muut kiinteät koneet ja laitteet lähtien 15 Koneet ja kalusto Rautaiset alukset 15 Raskaat ajoneuvot 10 Puiset alukset ja muut uivat työkoneet 8 Muut kuljetusvälineet 5 Muut liikkuvat työkoneet 5

12 TASEEN VASTAAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 10 21) Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet Poistamaton hankintameno ,87 0,00 Lisäykset tilikauden aikana , ,87 Poistamaton hankintameno , ,87 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset Poistamaton hankintameno , ,00 Lisäykset tilikauden aikana 0, ,84 Siirrot erien välillä 0, ,16 Tilikauden poisto 0, ,68 Poistamaton hankintameno ,00 0,00 Kiinteät rakenteet ja laitteet Poistamaton hankintameno , ,61 Siirrot erien välillä 0, ,16 Tilikauden poisto , ,54 Poistamaton hankintameno , ,23 Koneet ja kalusto Poistamaton hankintameno , ,66 Tilikauden poisto , ,50 Poistamaton hankintameno , ,16 Aineelliset hyödykkeet yhteensä Poistamaton hankintameno , ,27 Lisäykset tilikauden aikana 0, ,84 Rahoitusosuudet tilikaudella 0,00 0,00 Vähennykset tilikauden aikana 0,00 0,00 Siirrot erien välillä 0,00 0,00 Tilikauden poisto , ,72 Arvonalennukset ja niiden palautukset 0,00 0,00 Poistamaton hankintameno , ,39

13 25) Saamisten erittely 11 Lyhytaikaiset saamiset tytäryhteisöiltä Myyntisaamiset ,00 0,00 Yhteensä ,00 0,00 Lyhytaikaiset saamiset kuntayhtymiltä, joissa kunta on jäsenenä Myyntisaamiset 8 284, ,00 Yhteensä 8 284, ,00 Saamiset yhteensä , ,00 26) Siirtosaamisiin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtosaamiset Tulojäämät ,00 0,00 Tulojäämät yhteensä ,00 0,00 Lyhytaikaiset siirtosaamiset yhteensä ,00 0,00

14 TASEEN VASTATTAVIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 12 28) Oman pääoman erittely Peruspääoma , ,30 Lisäykset 0,00 0,00 Vähennykset 0,00 0,00 Peruspääoma , ,30 Edellisten tilikausien yli-/alijäämä , ,00 Tilikauden ylijäämä/alijäämä , ,31 Oma pääoma yhteensä , ,61 33) Vieras pääoma Lyhytaikaiset velat Kuntayhtymille Ostovelat , ,80 Yhteensä , ,80 Vieras pääoma yhteensä , ,80 37) Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät Lyhytaikaiset siirtovelat Palkkojen ja henkilösivukulujen jaksotukset , ,81 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä , ,81 Siirtovelkojen olennaiset erät yhteensä , ,81 VAKUUKSIA JA VASTUUSITOUMUKSIA KOSKEVAT LIITETIEDOT 44) Leasingvastuiden yhteismäärä (arvonlisäveroineen) It-laitteiden leasingvastuut sisältyvät kaupungin tilinpäätökseen HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 48) Henkilöstön lukumäärä Henkilöstön lukumäärä

15 13 ESPOO KAUPUNKITEKNIIKKA -LIIKELAITOS KÄYTETYT KIRJANPITOKIRJAT Kirjanpitokirjojen, tositelajien ja säilytystapojen osalta noudatetaan samaa käytäntöä Espoon kaupungin kanssa. TOSITELAJIT 207 Community laskutus 207 Community maksusuoritukset 207 Community, sisäinen laskutus 207 HIJAT Kuukausipalkat 207 Marela varasto, Kaupunkitekniikka 207 PAJAT palkkionlaskenta 207 Siivous 207 Toimitilavuokrat Katu- ja vihertuotanto 207 TPJAT Tuntipalkat 207 Varikon varaston suojavaate- ja tarvikemyynti sekä pienkaluston laitevuokrat Wega painatuspalvelut, sisäinen 207 Varikon konevuokrat, polttoaineet ja korjaamotyöt 207 Kaupunkitekniikka adi muisto 207 Kaupunkitekniikka muistio PK-adi muistio

16 ALLEKIRJOITUKSET 14 Espoossa Johanna Horsma, puheenjohtaja Seppo Huhta Marita Backman Veikko Granqvist Liisa Kivekäs Kari Kuusisto Teemu Leppänen Miia Lönnqvist Juhani Mäntylä Päivi Salli Pirkko Sillanpää Satu Soini Sauli Solhagen Anu Hilpi, toimitusjohtaja TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ Suoritetusta tilintarkastuksesta annetaan tilintarkastuskertomus Espoon kaupungin tilintarkastuksen yhteydessä.