Personec F.K -toimintaohje Liittymät Verotuksen vuosi-ilmoitukset

Transkriptio

1 (25) Verotuksen vuosi-ilmoitus Yleisohjeet Ohjaustiedot Poiminta-ajojen ajaminen Tulosteet Konekielinen aineisto Tulosteiden tietosisällöt Saajakohtainen erittely (X-VIPS99, X-VIPL99.HL) Rajoitetusti verovelvollisten erittely (X-VIRV99) Eläkkeiden ja etuuksien erittely (X-VIEL99) Apurahansaajien erittely (X-VIAR03) Henkilöstötekijä VILM - Vuosi-ilmoitustiedot... 25

2 (25) Verotuksen vuosi-ilmoitus Yleisohjeet Työnantajan tai muun suorituksen maksajan on annettava maksuvuotta seuraavan tammikuun loppuun mennessä verottajalle vuosi-ilmoitus saajakohtaisine erittelyineen Ohjaustiedot Y-tunnus Y-tunnukset tarkastetaan ja tarvittaessa korjataan ennen vuosi-ilmoitusajoja. Maksaja- ja palkanlaskentayksikkökohtaiset Y-tunnukset tarkastetaan käyttöliittymän kohdasta Ohjaustiedot -> Maksaja -> Y-tunnukset: Y-tunnus, esimerkiksi Mikäli maksajalla on useita Y-tunnuksia, ne voi ilmoittaa tulosyksikkökohtaisesti LY-TUNNUKSET-koodistossa. (AktPlyYksikkö Y-tunnus). Esim: K K LY-PTEK 0615:TULOSYKSIKKÖ Saajakohtaiselle erittelylle ja rajoitetusti verovelvollisten erittelylle tulostettavien tietojen määrittely koodistossa X-VUOSI-ILM Saajakohtaiselle ja rajoitetusti verovelvollisten erittelyille tulostettavat tiedot tarkastetaan ja tarvittavat muutokset päivitetään koodistoon X-VUOSI-ILM. Alla luetellut tiedot tulostetaan saajakohtaiselle erittelylle ja rajoitetusti verovelvollisten erittelylle asiakkaan ylläpitämän koodiston X-VUOSI-ILM sisältämien tietojen perusteella. Kun palvelussuhteella on maksuja koodistossa olevilla palkkatekijöillä, tulostetaan tieto saajakohtaiselle erittelylle. Koodistoon tallennetaan luontoisetuihin liittyvät työnantajan perimät korvaukset tieto, jos ravintoedusta peritty korvaus vastaa verotusarvoa palkansaajalle maksettujen verovapaiden kustannusten korvaukset ja tieto siitä sisältääkö kokonaismäärä päivärahoja ja ateriakorvauksia verovapaat kilometrikorvaukset veronalaisten kustannusten korvaukset rajoitetusti verovelvollisten erittelyn yhteyshenkilö ja yhteyspuhelinnumero, jotka ovat pakollisia tietoja. ei-päivärahamaksua-palkkatekijät luottamushenkilömaksu työsuhdematkalippu-korvaus Muilta osin em. erittelyille tulostettavat tiedot ovat yleisiä ja ne on selvitetty tarkemmin tässä ohjeistossa. Niihin tarvittavat muutokset on tilattava Aditrolta.

3 (25) Koodiston X-VUOSI-ILM päivitys Koodiston sisällön päivittämiseen liittyvissä tulkintaa vaativissa kysymyksissä on syytä kääntyä verottajan puoleen. X-VUOSI-ILM -koodiston valmiiksi nimetyt koodiarvot vastaavat palkansaajakohtaisen erittelyn eri kohtia. Asiakkaan tulee numeroida nimetyt arvot sen mukaan, kuinka monen eri palkkatekijän tietojen perusteella kyseinen erittelyn kohta muodostetaan (juokseva numerointi ilman välejä). Numero erotetaan nimetystä koodiarvosta väliviivalla. Koodiarvoja vastaaviksi selitteiksi ilmoitetaan ko. erittelyn kohdan muodostavat palkkatekijät. Koodiarvot PUH ja YHTHENK on numeroitava vain, jos tulee ilmoitettavaksi useita yhteyshenkilöitä ja yhteyspuhelinnumeroita. Numerona on tällöin kolminumeroinen palkanlaskentayksikön tunnus, joka erotetaan väliviivalla koodiarvoista PUH ja YHTHENK. Jokainen asiakas päivittää kohdat omien tietojensa perusteella. Kaikilla asiakkailla ei tule päivitettäväksi kaikkia nimettyjä koodiarvoja. Koodiarvot aakkosjärjestyksessä lueteltuina ovat (suluissa saajakohtaisella erittelyllä vuonna 2009 oleva tiedon tunnus): AE-TAPER (saajakohtainen erittely, tunnus 121): Palkkatekijät, joilla työnantaja on perinyt autoetuun liittyvän korvauksen. ATERIAK (saajakohtainen erittely, tunnus 154): Palkkatekijät, joiden perusteella ilmoitetaan tieto Ateriakorvaus. Ohjelma laskee palkkatekijöiden maksetut määrät yhteensä erittelyn tunnukseen 150. EI-PVR-MAKSU (saajakohtainen erittely, tunnus 136) Palkkatekijät, joista ei peritä päivärahamaksua eikä sosiaaliturvamaksua KM-KORV (saajakohtainen erittely, tunnukset 155 ja 156): Palkkatekijät, joilla maksetut kilometrikorvaukset asiakas ilmoittaa verottajalle verovapaina kustannusten korvauksina. KOKOPVR (saajakohtainen erittely, tunnus 151): Palkkatekijät, joiden perusteella ilmoitetaan tieto Kokopäiväraha. Ohjelma laskee palkkatekijöiden maksetut määrät yhteensä erittelyn tunnukseen 150. LE-TAPER (saajakohtainen erittely, tunnus 141): Palkkatekijät, joilla työnantaja on perinyt muut luontoisedut - korvaukset. Tällaisia korvauksia ovat esim. asuntoetuun liittyvät vuokrat ja lämpimät vedet. LUOT-MAKSU (saajakohtainen erittely, tunnus 160) Palkkatekijä, jolla peritään luottamushenkilömaksu (= ent puoluevero). LÄHDEV (rajoitetusti verovelvollisten erittely, tunnus 322): Palkkatekijät, joilla lähdeverovelvolliselle on maksettu verottajalle ilmoitettavia päivärahoja ja kustannusten korvauksia.

4 (25) OSAPVR Ei käytössä F.K PUH (rajoitetusti verovelvollisten erittely, tunnus 336): Pakollinen tieto. Arvolla päivitetään rajoitetusti verovelvollisten erittelyyn sen yhteyshenkilön puhelinnumero, josta verottaja tarvitessaan saa lisätietoja. Koodiarvoa ei numeroida, jos koko maksajalla on vain yksi yhteyshenkilö ja yhteyspuhelinnumero. Jos eri palkanlaskentayksiköillä on omat puhelinnumerot, koodiarvon perään merkitään palkanlaskentayksikön kolminumeroinen numerotunnus, joka erotetaan väliviivalla koodiarvosta PUH. Suuntanumerossa voi olla 2 4 merkkiä ja se erotetaan väliviivalla muusta puhelinnumerosta, jossa voi olla enintään 13 merkkiä. Huom! Yhteyshenkilön nimi päivitetään koodiarvolla YHTHENK. Molemmat tiedot ovat pakollisia. RAVETU-01 (saajakohtainen erittely, tunnus 146): Ravintoeduista palkansaajalta peritty korvaus vastaa verotusarvoa. Edellyttää, että palvelussuhteelta löytyy ravintoetua. RAVETU-EI Palkkatekijä, jolla pidätetty ateriaedusta peritty korvaus (omavastuu) ei vastaa verotusarvoa. Estää merkinnän kohtaan 146. RAVETU-ON Palkkatekijä, jolla pidätetty ateriaedusta peritty korvaus vastaa verotusarvoa. Käytetään mm. lounasseteleiden yhteydessä, kun palkansaajalta pidätetään verotusarvoa vastaava korvaus, eikä luontoisetua ole. Tekee merkinnän kohtaan 146 Ravintoedusta peritty korvaus vastaa verotusarvoa. TEE-JOS Tällä avainsanalla ilmoitetaan ne palkkatekijät, joilla maksetut verottomat kustannustenkorvaukset ilmoitetaan vuosi-ilmoituksessa, vaikka palvelussuhteella ei ole maksettu mitään verollista ansiota. Ohjaus pakottaa palvelussuhteen mukaan vuosi-ilmoitukseen. Ilmoita suorituslaji palkkatekijällä TSMATKALIPPUETU (saajakohtainen erittely, tunnus 148 Työsuhdematkalippuetu): Palkkatekijä, jolla työnantaja on perinyt palkansaajalta osuutta työsuhdematkalipun hinnasta sekä palkkatekijä, jolla on ilmoitettu työsuhdematkalipun luontoisedun määrä. Ohjelma laskee palkkatekijöiden maksetut/pidätetyt määrät erittelyn kohtaan 48. TSMATKALIPPUVAP, (saajakohtainen erittely, tunnus 149) Palkkatekijä, jolla on ilmoitettu verottomat työmatkasetelit ja/tai palkkatekijä, johon muodostuu työnantajan korvaaman työsuhdematkalippuedun verovapaa määrä. TYÖK-ALV ja TYÖK-MAT (saajakohtainen erittely, lasketaan mukaan kohtaan 114) Palkkatekijät, joilla on maksettu työkorvausten saajille arvonlisävero ja matkakustannusten korvaukset.

5 (25) Oletuksena ohjelmassa, ohjaus ei välttämätön. ULKOMPVR (saajakohtainen erittely, tunnus 153): Palkkatekijät, joiden perusteella ilmoitetaan tieto Ulkomaanpäiväraha. Ohjelma laskee palkkatekijöiden maksetut määrät yhteen erittelyn tunnukseen 150. VERONAL (saajakohtainen erittely, tunnus 157): Palkkatekijät, joilla maksetut kustannusten korvaukset asiakas ilmoittaa verottajalle veronalaisina kustannusten korvauksina, vaikka ne on maksettu ennakonpidätystä toimittamatta eikä niistä ole maksettu työnantajan sosiaaliturvamaksua. Korvaus lisätään verotusta toimitettaessa palkansaajan tuloon. Palkansaaja esittää tulonhankkimiskustannukset vähennettäväksi verotuksessaan. Tunnukseen 157 ei tule H-suorituslajissa mitään (verottajan ohje), vaan kaikki menee bruttoon. H3-suorituslajin osalta yo. tiedot menevät myös bruttoon, mutta verottaja tekee automaattisesti tunnuksen 157:n suuruisen vähennyksen. P3-suorituslajissa yo. tiedot menevät vain 157:aan ja verottaja tekee automaattisesti 157:n suuruisen vähennyksen. VEROVAP (saajakohtainen erittely, tunnus 150): Palkkatekijät, joilla maksetut kustannusten korvaukset asiakas ilmoittaa verottajalle verovapaina kustannusten korvauksina. Tähän ryhmään ei päivitetä niitä palkkatekijöitä, joiden perusteella tulostetaan rastit ruutuihin Ulkomaanpäiväraha, Kokopäiväraha ja Ateriakorvaus, eikä kilometrikorvausten palkkatekijöitä, koska niillä kullakin on oma koodiarvo. Niistä lasketut euromäärät lasketaan kuitenkin yhteen VEROVAP -koodiarvolla ilmoitettujen palkkatekijöiden euromäärien kanssa erittelyn tunnusta 150 varten. Ks. myös avainsana TEE-JOS. Huom! Vuodesta 2013 alkaen myös kunnat, kuntayhtymät ja seurakunnat ilmoittavat verovapaat matkakustannusten korvaukset verottajalle vuosi-ilmoituksella. YHTHENK (rajoitetusti verovelvollisten erittely, tunnus 305) Pakollinen tieto. Arvolla päivitetään rajoitetusti verovelvollisten erittelyyn se yhteyshenkilö, jolta verottaja tarvitessaan saa lisätietoja. Koodiarvoa ei numeroida, jos koko maksajalla on vain yksi yhteyshenkilö. Jos eri palkanlaskentayksiköillä on omat yhteyshenkilöt, koodiarvon perään merkitään palkanlaskentayksikön kolminumeroinen numerotunnus, joka erotetaan väliviivalla koodiarvosta YHTHENK. Yhteyshenkilön nimi kirjoitetaan järjestyksessä sukunimi etunimi ilman välimerkkiä, tekstiä saa olla enintään 30 merkkiä. Huom! Yhteyshenkilön puhelinnumero päivitetään koodiarvolla PUH. Molemmat tiedot ovat pakollisia.

6 (25) Yhteenveto koodiston X-VUOSI-ILM sisällöstä Alla on lueteltu, mihin palkansaajakohtaisen erittelyn ja rajoitetusti verovelvollisten erittelyn lomakkeen kohtiin mikin koodiston avain vaikuttaa Palkansaajakohtaisen erittelyn suorituslajit P = palkka päätoimesta ja 1 = palkka sivutoimesta Tunnus 121 Työnantajan perimä autoetukorvaus koodiarvo AE-TAPER Tunnus 136 Ei makseta päivärahamaksua koodiarvo EI-PVR-MAKSU Tunnus 141 Työnantajan perimä korvaus koodiarvo LE-TAPER Tunnus 146 Ravintoedusta peritty korvaus vastaa verotusarvoa koodiarvo RAVETU-01 ja RAVETU-EI ja RAVETU-ON Tunnus 148 Työsuhdematkalippuetu koodiarvo TSMATKALIPPUETU Tunnus 149 Työsuhdematkalippu koodiarvo TSMATKALIPPUVAP Tunnus 150 Päivärah. ja ateriakorv. tms. yht. koodiarvo VEROVAP Tunnus 151 Kokopäiväraha koodiarvo KOKOPVR Tunnus 152 Osapäiväraha koodiarvo OSAPVR Tunnus 153 Ulkomaanpäiväraha koodiarvo ULKOMPVR Tunnus 154 Ateriakorvaus koodiarvo ATERIAK Tunnukset 155 ja 156: Kilometrit ja niistä maksettu määrä koodiarvo KM-KORV Tunnus 157 Veronalaiset kustannusten korvaukset koodiarvo VERONAL Tunnus 160 Luottamushenkilömaksu (puoluevero) koodiarvo LUOT-MAKSU Palkansaajakohtaisen erittelyn suorituslajit G = käyttökorvaus ja H = Työkorvaus Tunnus 114 Rahapalkka/Suorituksen määrä Tunnus 114 Rahapalkka/Suorituksen määrä koodiarvo TYÖK-ALV koodiarvo TYÖK-MAT Rajoitetusti verovelvollisten erittely Tunnus 305 Yhteyshenkilö koodiarvo YHTHENK Tunnus 336 Puhelin (yhteyshenkilön) koodiarvo PUH Tunnus 322 Päivärahat ja kustannusten korvaukset koodiarvo LÄHDEV Palkkaerät, jotka eivät kuulu sairausvakuutuksen päivärahamaksun perusteeseen Vuoden 2008 alussa sairausvakuutuslaki on muuttunut siten, että työ- tai virkasuhteeseen perustumaton luento- ja esitelmäpalkkio, kokouspalkkio ja hallintoelimen jäsenyydestä saatu palkkio eivät kuulu päivärahamaksun perusteeseen, jos palkkiosta ei ole maksettu työntekijän eläkemaksua. Ei myöskään alle 16v tai yli 68v ansaittu ansio. Ilmoitetaan X-VUOSI-ILM-koodistoon seuraavasti: Esim. akt=l: EI-PVR-MAKSU (Puh.joht.palkkio, vaalilautak.) EI-PVR-MAKSU (Varapuh.joht, vaalilautak.) EI-PVR-MAKSU (Jäsenpalkkio) 6086 Esim. akt=k: EI-PVR-MAKSU (LT-kokouspalkkio)

7 (25) EI-PVR-MAKSU-02 EI-PVR-MAKSU-03 EI-PVR-MAKSU-03 EI-PVR-MAKSU-03 EI-PVR-MAKSU (Luento, esitelmä, ei työsuht.) 6445 (Päiväraha, veroll) 6446 (Matkakust,veroll) 6448 (Palkinto, ei työsuht.) 9510 (alle 16 tai yli 68v ansio) HUOM! Vuosipalkkiot, joista on peritty eläkemaksu EI laiteta EI-PVR-MAKSUihin (L/6463, L/6464, L/6480, L/6482, K/6300, K/6301, K/6302, K/6304) Palkansaajakohtaisen erittelyn luontoisetuja ja kustannusten korvauksia koskevat tiedot: LE-TAPER (ptek:t, joilla työnantaja on perinyt luontoisetuihin liittyviä korvauksia) Esim: LE-TAPER (Vuokra) LE-TAPER (Vesimaksu) RAVETU (jos ravintoedusta peritty korvaus vastaa verotusarvoa) Esim: RAVETU-01 VEROTUSARVOLLA Tekee merkinnän kaikille, joilla on ateriaetu, vaikka ravintoedusta ei olisi pidätetty korvausta. RAVETU-EI (palkkatekijä, jolla ravintoedusta peritty korvausta, joka ei vastaa verotusarvoa) Esim. RAVETU-EI Kumoaa RAVETU-01-koodilla tulevan merkinnän perityn korvauksen verotusarvosta, jos palvelussuhteella on selitteessä mainittu palkkatekijä. RAVETU-ON (palkkatekijä, jolla peritty korvaus vastaa verotusarvoa) Esim. RAVETU-ON Tekee merkinnän Ravintoedusta peritty korvaus vastaa verotusarvoa, jos palvelussuhteella on pidätyksiä selitteessä olevalla palkkatekijällä. Esim. lounassetelistä tai sopimusruokailusta peritty korvaus, kun luontoisetua ei synny. Palkkatekijää ei tällöin ilmoiteta LE-TAPER-kohdassa. VEROVAP (ptek:t, joilla maksetut kustannusten korvaukset asiakas ilmoittaa verottajalle verovapaina kustannusten korvauksina) Esim: VEROVAP (Matkakustannuskorvaus) Tähän ryhmään ei päivitetä niitä ptek:tä, joiden perusteella tulostetaan rastit ruutuihin KOKOPVR, OSAPVR, ULKOMPVR ja ATERIAK eikä niitä, jotka ilmoitetaan koodilla KM-KORV. VERONAL (lopullisessa verotuksessa veronalaiset kustannusten korvaukset, joista ei pidätetä ennakonpidätystä) Esim: VERONAL (Työvälinekorvaus) VERONAL (Ateriakorvaus) VERONAL (Pukuraha)

8 (25) Palkansaajakohtaisen erittelyn työ- ja käyttökorvauksia koskevat tiedot TYÖK-ALV (ptek:t, joilla alv on maksettu korvauksen saajille) Esim: TYÖK-ALV 7455 (Työkorvauksen alv, esim. orkestereilla) (tämä on ohjelmassa oletuksena, ohjausta ei välttämättä tarvita) TYÖK-MAT (ptek:t, joilla matkakustannukset on maksettu korvauksen saajille) Esim: TYÖK-MAT 7190 (Työkorvauksen matkakorvaus, esim. orkestereilla) (tämä on ohjelmassa oletuksena, ohjausta ei välttämättä tarvita) Rajoitetusti verovelvollisten erittelyä koskevat tiedot LÄHDEV (ptek:t, joilla päivärahoja ja kustannusten korvauksia on maksettu rajoitetusti verovelvollisille) PUH (yhteyshenkilön puhelin, pakollinen jos on rajoitetusti verovelvollisia) YHTHENK (yhteyshenkilö, pakollinen jos on rajoitetusti verovelvollisia) Esimerkkejä koodistoon Esimerkkiasiakas haluaa tulostettavaksi saajakohtaiselle erittelylle tietoja seuraavien palkkatekijöiden perusteella (tämä on kuvitteellinen esimerkki, jokainen asiakas päivittää koodiston omien tietojensa perusteella) luontoisetuun liittyviä korvauksia on peritty asuntoetuun liittyen ptek:llä 7900 Vuokra LE-TAPER Työntekijälle on maksettu ateriakorvaus ptek:llä 7130 Ateriakorvaus ja ptek:llä 7020 Eväsraha ATERIAK ATERIAK ilmoitettavia verovapaita kustannusten korvauksia on maksettu ptek:llä 7012 Ulkomaanpäiväraha ULKOMPVR ilmoitettavia verovapaita kilometrikorvauksia on maksettu ptek:llä 7030 Kilometrikorvaus KM-KORV TEE-JOS (vuosi-ilmoitus tehdään, vaikka palvelussuhteella ei ole verollista ansiota, huom. ilmoita suorituslaji 0489:llä) ilmoitettavia veronalaisia kustannusten korvauksia on maksettu ptek:llä 7153 Perhepäivähoidon kulukorvaus VERONAL maksajalla on palkanlaskentayksikkökohtaiset yhteyshenkilöt ja yhteyspuhelinnumerot, ply 001:ssä Maija Maijanen ja ply 002:ssa Matti Mattinen YHTHENK-001 Maijanen Maija YHTHENK-002 Mattinen Matti PUH PUH

9 (25) Poiminta-ajojen ajaminen Vuosi-ilmoitusten aineistot poimitaan seuraavilla raporteilla: palkansaajakohtainen erittely X-VIPS99.HK, X-VIPS99.HT, X-VIPL99.HL, X-VIPP99.HP rajoitetusti verovelvollisten erittely X-VIRV99.HK, X-VIRT99.HT, X-VIPL99.HL, X-VIRP99.HP eläkkeiden ja etuuksien saajien erittely X-VIEL99.HK, X-VIEL99.HP apurahat X-VIAR03.HK, X-VIAR03.HP Erikoisraportti ajot ajetaan navigaattorin kohdasta Omatoimitulostus -> Raportit -> Erikoisraportit (tai se kansio, jonne ko. raporttiajot viety). Raporteista valitaan kyseisen ajon raportti. Käynnistysparametreina annetaan sen kalenterivuoden alku- ja loppupäivä, jonka vuosi-ilmoitusajoa ajetaan (vuoden aikana tuotannon aloittaneilla alkupäivä on tuotannon alkupäivä). Päivämäärät annetaan muodossa pp.kk.vvvv. Parametritietona annetaan lisäksi palkanlaskentayksikkö, muut parametrit ovat vakioita, joita ei muuteta. Tulostustavaksi valitaan: Vaakatuloste (kiinteä) Tarvittavat erikoisraporttiajot ajetaan jokaiselle palkanlaskentayksikölle. Niissä tietokannoissa, joissa saman ansaintakausityypin eri palkanlaskentayksiköillä on sama Y-tunnus, tulee verottajan vuosi-ilmoitus ajaa yli palkanlaskentayksiköiden eli yksi käynnistys, jossa kaikki palkanlaskentayksiköt ovat mukana. Tällöin eri palkanlaskentayksiköistä samalle henkilölle samalla suorituslajilla muodostuvat suoritukset summataan. Muussa tapauksessa tiedot korvautuisivat verottajalla viimeiseksi menneen palkanlaskentayksikön tiedoston tiedoilla. Raportin käynnistäminen yli palkanlaskentayksiköiden vaatii ohjaustietomuutoksen, jossa Personec F.K:n asiakastuki poistaa käynnistyksestä Palkanlaskentayksikkö -parametrin. Jokaisesta ajosta syntyy yleiseen tulostehakemistoon kaksi tiedostoa: paperituloste saajakohtaisista erittelyistä tietojen tarkastamista ja vuosiilmoituksen yhteenvedon laatimista varten ja verottajalle toimitettava konekielinen aineisto saajakohtaisista erittelyistä. Yli palkanlaskentayksiköiden ajetusta aineistosta on mahdollista saada tuloste palkanlaskentayksiköittäin raportin käynnistykseen tehtävällä muutoksella, jossa Personec F.K:n asiakastuessa lisätään uusi Jaetaanko listaus plyittäin -parametri. Asiakkaan pääkäyttäjiä pyydetään ilmoittamaan Personec F.K:n asiakastukeen palvelupyynnöllä, jos kannassa on akt:n sisällä palkanlaskentayksiköitä, joissa on sama Y-tunnus ja jos tuloste halutaan saada palkanlaskentayksiköittäin. Asiakkaan pääkäyttäjiä pyydetään ilmoittamaan Personec F:n asiakastukeen palvelupyynnöllä, jos kannassa on akt:n sisällä palkanlaskentayksiköitä, joissa on sama Y-tunnus ja jos tuloste halutaan saada palkanlaskentayksiköittäin.

10 (25) Tulosteet Vuosi-ilmoitusraportit muodostavat konekielisen aineiston lisäksi seuraavat listaukset: Vuosi-ilmoitus, Saajakohtainen erittely Vuosi-ilmoitus, Rajoitetusti verovelvollisten erittely Vuosi-ilmoitus, Eläkkeiden ja etuuksien erittely Vuosi-ilmoitus, Apurahaerittely Tulosteiden lajittelu ja yhteenvetotiedot Kaikista vuosi-ilmoitusajoista syntyvät tulosteet lajitellaan Y-tunnuksittain, suorituslajeittain henkilön nimen mukaan aakkosjärjestykseen. Lisäksi tulostetaan erikseen jokaisesta Y-tunnuksesta yhteenveto suorituslajeittain. Yhteenvetosivuilta asiakas saa tiedot verottajalle toimitettavaa vuosiilmoituksen yhteenvetoa varten. Maksajakohtainen yhteenveto voidaan laatia Personec Linkissä tai käsin. Vuosiilmoituksen raporteista ei muodostu automaattisesti maksajakohtaista yhteenvetoa. Mikäli Y-tunnukset ovat palkanlaskentayksikkökohtaiset tai palkanlaskentayksikössä on useita Y-tunnuksia, tulosteilta saa suoraan yhteenvetoon tarvittavat summat. Mikäli Y-tunnus on maksajakohtainen, ja maksajalla on useita plyitä, ajo ajetaan yli plyiden, jolloin yhteenvedon summat saadaa tulosteelta suoraan. Eri ansaintakausityypit on huomioitava. Saajakohtaisille erittelyille tulostettavat tiedot on selvitetty tarkemmin saajakohtaisten erittelyjen yhteydessä. Vuosi-ilmoituksen aika Ajaksi tulostetaan koko vuosi, jos tuotanto on alkanut ennen kalenterivuotta. Tuotannon alkaessa alkupäiväksi tulostetaan tuotantopv-koodistossa oleva palkanlaskentayksikkökohtainen päivämäärä.

11 (25) Konekielinen aineisto Konekieliset aineistot siiretään verottajalle käyttäen esim. Personec Linkki ohjelmaa. Vuodesta 2016 alkaen verottajalle toimitetaan jokaisesta ansaintakausityypistä tietuetyypeittäin vain yksi aineisto Y-tunnusta kohden. Kukin raportti muodostaa yhden tietuetyypin aineiston. Konekielisessä aineistossa on uutena tietona ohjelmistotunnus, joka muodostetaan ohjelmistotoimittajan Y-tunnuksesta ja akt-kohtaisesta tunnuksesta. Jokaisella akt:lla on oma ohjemistotunnus (FK, FT, FL, FP), jolloin tiedostojen yhdistelyä ei tarvitse tehdä yli akt:n. Jokaisella Aditron ja muiden toimittajien ohjelmistoilla on omat ohjelmistotunnuksensa, jolloin myöskään muista järjestelmistä tuotettavia verotustietoja ei tarvitse yhdistää keskenään. Verottajalle toimitettavassa konekielisessä aineistossa palkansaajan eri palvelussuhteiden samaan Y-tunnukseen ja samaan suorituslajiin kuuluvat summat on yhdistetty sentteineen (jos palvelussuhteessa on negatiivisia summia, sitä ei yhdistetä), tarvittaessa raportti ajetaan yli plyiden negatiiviset summat on nollattu jos samassa palvelussuhteessa on maksetut useiden suorituslajien maksuja, siirtyvät yhtenä suorituslajina verottajalle (viedään palvelussuhteen ensimmäiseen tulosteen suorituslajiin) Tulosteiden tietosisällöt Saajakohtainen erittely (X-VIPS99, X-VIPL99.HL) Saajakohtaisen erittelyyn ei poimita mukaan palvelussuhteita, joilla on vähänkin lähdeverollista ansiota. Samoin hylätään palvelussuhde, joiden kaikki ansio menee R- tai X-tietueille eli ne, jotka menevät etuuksien erittelylle. Jos palvelussuhteella on maksuja palkkatekijällä 7450 Työkorvaus (tai akt P:ssä 7439 Veroton siviilipalv.), palvelussuhdetta ei oteta mukaan mihinkään erittelyyn, sillä nämä tiedot eivät kuulu verottajalle ilmoitettaviin. Näiden palkkatekijöiden kanssa ei saa palvelussuhteessa maksaa mitään verottajalle ilmoitettavaa. Palkansaajakohtaiseen erittelyyn tulostettavat tiedot kerrotaan jäljempänä asiakokonaisuuksittain samassa järjestyksessä kuin ne on sarakeotsikoittain tulostettu palkansaajakohtaiselle paperitulosteelle. Tulosteen eri otsikkojen nimet ovat suluissa. Erittelyn vasemmassa ylälaidassa on maksajan numero ja nimi (1. otsikkorivi, pos 1,57) ja palkanlaskentayksikön numero ja nimi (2. otsikkorivi, pos 1,57) ja mahdollisesti

12 (25) viraston (tai muun organisaatiotaso2-koodistossa olevan yksikön) koodi ja nimi (3. otsikkorivi, pos 1,57), jos sitä on käytetty lajitteluperusteena. Y-tunnus (4. otsikkorivi, pos 5,13: Y) Maksajan tai palkanlaskentayksikön Y-tunnus otetaan maksajan ohjaustiedoista. Suorituslajin tunnus (4. otsikkorivi, pos 35,24: SUOR.LAJI) Suorituslajit tulostuvat palkansaajakohtaiselle erittelylle niin, että ensin ovat numerotunnukselliset suorituslajit ja sen jälkeen kirjaintunnukselliset suorituslajit. Suorituksen saajat ovat suorituslajeittain aakkosjärjestyksessä. P = Palkka päätoimesta oletus jos alla lueteltujen muiden suorituslajien muodostamisehdot toteutuvat, käytetään niitä eikä P:tä P3 = Palkka päätoimesta perhepäivähoitajilla jos nimike on = Palkka sivutoimesta jos palkka muutoin olisi suorituslajia P, mutta ptek 0545 (Koko/osa-aikaisuus) on voimassa perusarvolla 3 (sivutoiminen) jos samassa palvelussuhteessa on kalenterivuoden aikana maksettu sekä sivutoimen palkkaa että työ- tai käyttökorvausta, palvelussuhde käsitellään konekielisessä aineistossa kokonaan työkorvauksena. jos henkilökohtainen avustaja (nimike 72582) B = Eläke jos palvelussuhteella on maksuja palkkatekijällä 6030 (Eläke) G = Käyttökorvaus, ansiotuloa jos palvelussuhteella on maksuja palkkatekijäryhmän VUOSIVALV-G (6145) palkkatekijöillä tai P-ansaintakausityypin palkkatekijällä 6145 G1 = Käyttökorvaus, pääomatuloa jos palvelussuhteella on maksuja palkkatekijällä 6146 H = Työkorvaus (myös tukihenkilöpalkkiot) jos palvelussuhteella on maksuja palkkatekijäryhmien VUOSIVALV-H tai VUOSIVALVO-H palkkatekijöillä (6050,6051,6056,7455,7460,6132,6133,6134, 6140,6147) H3 = Perhe- ja omaishoitopalkkiot jos palvelussuhteella on maksuja palkkatekijäryhmien VUOSIVALV-H3 tai VUOSIVALVO-H3 palkkatekijöillä (6119,6126,6127,6128,6137,6244,6120, 6121, 6122,6123,6124,6125,6129,6130,6136) H4 = Muu veronalainen ansiotuloa oleva suoritus jos palvelussuhteella on maksuja palkkatekijöillä 6331 Kela pvr, 6332 Tapaturmapvr, 6448 Palkinto, 6143 Palveluraha.

13 (25) H6 = Sovittelijan kulukorvaus jos palvelussuhteella on maksuja sovittelijan palkkiolla = Sijaismaksaja jos palvelussuhteella on maksuja palkkatekijäryhmän VUOSIVALV-6 tai VUOSIVALVO-6 palkkatekijöillä (6141,6142) (tai asiakaskohtaisesti myös vpk:n tekijät ) 7K = Työnantajan maksama palkka työntekijälle, joka ei ole Suomessa vakuutettu jos palkansaaja on esittänyt E101 todistuksen, jonka mukaan hänen kotimaan työnantaja maksaa sos. ja tapat.maksut (0306:SUORLAJI) Kunkin suorituslajin loppuun omalle sivulleen tulostuvat tapaukset, joissa suorituksen määrä on miinus-merkkistä tai ennakonpidätyksen määrä plus-merkkistä (=verottajalle vääränmerkkisiä). Suorituslajin kohdalla paperitulosteella lukee tällöin teksti Negatiivista. Verottajalle lähtevässä konekielisessä aineistossa negatiiviset summat on nollattu. Jos negatiivista on muu kuin suoritus tai ennakonpidätys, sen paikalla paperitulosteella on -0,00. Muuten puuttuva tieto on tyhjä. Palkkatekijällä 0489 Vuosi-ilmoitusapu voi suorituslajin pakottaa halutuksi, jos ohjelma ei jostain syystä ole valinnut oikeata suorituslajia. Perusarvoon SUORITUSLAJI ilmoitetaan haluttu suorituslaji. Alku- ja loppupäivä on koko vuosi tai vuoden viimeinen päivä. Jos vuosi-ilmoitusta ei ko. palvelussuhteesta haluta muodostettavaksi, ilmoitetaan perusarvoon suorituslaji arvo XX. Saajan tunnus (1. rivi, pos 1,11: SAAJAN TUNN) saajan henkilö- tai Y-tunnus Saajan henkilö- tai Y-tunnus: Tulostetaan henkilötunnus. Kuitenkin, jos suorituslaji on G (käyttökorvaus) tai H (työkorvaus) tai H3 (perhe- ja omaishoitajat) ja palvelussuhteelta löytyy palkkatekijä 0750 Ly-tunnus, saajan tunnukseksi tulostetaan ko. palkkatekijällä ilmoitettu Y-tunnus. Palkkatekijää 0750 ei käytetä, jos virallinen Y-tunnus on ilmoitettu henkilötunnuksena. Palvelussuhteen kirjaintunnus: (1. rivi, pos 13,1: P) palvelussuhteen kirjaintunnus Sen palvelussuhteen kirjaintunnus, jossa tulostettava palkka/palkkio/korvaus on maksettu. Korvauksen maksukuukausi (1. rivi, pos 15,2) korv maksukuukausi/cross-trade-aika Oy:lle, osuuskunnalle tai muulle yhteisölle maksetut työ- ja käyttökorvaukset ja niistä toimitetut ennakonpidätykset tulostetaan maksukuukausittain eriteltyinä. Maksukuukauden numero tulostetaan palvelussuhteen kirjaintunnuksen jälkeen. Maksukuukausittain tulostetaan, jos maksunsaajalle on ilmoitettu palkkaperusteisiin 0750 Y-tunnus perusarvoon OY-TAI-VAST=ON.

14 (25) Palkan/korvauksen saajan nimi (2. rivi, pos 1,20: NIMI) saajan nimi Tietueiden lukumäärä (LKM) Numero 1 (1. rivi, pos 19,1) vain kerran/henkilö kunkin maksajan, Y-tunnuksen ja suorituslajin sisällä. Kun numerot lasketaan yhteen summariville, saadaan vuosiilmoituksen yhteenvedon kohtaan erittelyjä konekielisenä kpl tarvittava tieto. Suorituksen määrä (1. rivi, pos 23,11: SUORITUSMÄÄRÄ) (2. rivi, pos 23,11: TÄSMÄYTYSLUKU) Ensimmäiselle riville suoritusmäärä tulostetaan sellaisena, kuin se siirtyy verottajalle eli euromäärä senttien kanssa ja negatiivinen luku nollattuna. Toiselle riville tulostuu täsmäytystä varten negatiivinen luku miinusmerkkisenä. Rahapalkka saadaan kun koko verollisesta ansiosta vähennetään luontoisedut. Summaan lisätään H3- ja H-tietueilla vuosi-ilmoituslomakkeen kohtien 50 ja 56 (päivärahat ja kilometrikorvaukset) määrät eikä niitä näillä tietueilla esitetä erikseen. Suoritukset, joista ei peritä päivärahamaksua eikä sosiaaliturvamaksua (4.rivi, pos 23,11: EIPVRAHA/SOTU) Ennakonpidätys (1. rivi, pos 37,11: ENN.PIDÄTYS) (2. rivi, pos 37,11: TÄSMÄYTYSLUKU) Ensimmäiselle riville ennakonpidätys tulostetaan sellaisena kuin se siirtyy verottajalle eli euromäärä senttien kanssa negatiivinen luku nollattuna. Toiselle riville tulostetaan nollatun ennakonpidätyksen määrä miinusmerkkisenä. Ennakonpidätys: Maksukertakohtaisten veropalkkatekijöiden ryhmän VEROT palkkatekijöillä sekä palkkatekijällä 7787 perittyjen verojen summa Vähennys ennen ennakonpidätystä (3. rivi, pos 37,11: VÄH.ENNEN EP) Vähennys ennen ennakonpidätystä yhteensä: ei vähennyksiä (järjestelmässä ei tähän kuuluvia palkkatekijöitä) Luottamushenkilömaksu (puoluevero) (4. rivi, pos 37,11: LUOTT.HLÖ) Luottamushenkilöltä peritty luottamushenkilömaksu. Työntekijältä perityt eläke- ja työttömyysvakuutusmaksut yhteensä (1. rivi, pos 50,11: ELÄKE/TV-M) Eläke- ja työttömyysvakuutusmaksut: Palkkatekijäryhmän TEL palkkatekijöillä perityt maksut

15 (25) Asuntolainan korkoetu (2. rivi, pos 50,11: AL-KORKOETU) Asuntolainan korkoetu: Tätä ei esiinny. Verotettava autoetu: Ptek 7513 (akt = K) Autoetu Muut luontoisedut (MUUT L-EDUT) (1. rivi, pos 79,11: L-EDUN MÄÄRÄ) muut verotettavat luontoisedut (2. rivi, pos 79,11: TA:N PER.KORV) työnantajan perimä korvaus (3. rivi, pos 77,1: AS) asuntoetu (3. rivi, pos 80,1: PU) puhelinetu (3. rivi, pos 83,1: RA) ravintoetu (3. rivi, pos 86,1: MU) muu etu (3. rivi, pos 89,1: V) ravintoedusta peritty korvaus vastaa verotusarvoa Muut verotettavat luontoisedut: Palkkatekijäryhmien LUONTAISO, LUONTAISS ja LUONTAISJ palkkatekijöillä maksettujen maksujen summa vähennettynä autoedulla Työnantajan perimä korvaus: Maksut, jotka on peritty X-VUOSI-ILM-koodistossa LE-TAPER-alkuisilla koodeilla luetelluilla palkkatekijöillä Asuntoetu = 1: Kohtaan tulee merkki X, jos palvelussuhteelle on maksettu maksuja palkkatekijällä 7510 Puhelinetu= 1: Kohtaan tulee merkki X, jos palvelussuhteelle on maksettu maksuja palkkatekijöillä 7511, 7514 (akt K), 7524 (akt T) tai 7524 (akt L) Ravintoetu = 1: Kohtaan tulee merkki X, jos palvelussuhteelle on maksettu maksuja palkkatekijöillä, 7516, 7528, 7529, 7531, 7532, 7533 (akt K) Muu etu = 1: Kohtaan tulee merkki X, jos palvelussuhteella on luontoisetuja palkkatekijöillä 7525, 7526, 7527 tai lahjakortti palkkatekijällä 7537 tai Ravintoedusta peritty korvaus vastaa verotusarvoa = 1: Kohtaan tulee merkki, jos koodistosta X-VUOSI-ILM löytyy koodi RAVETU-01 (tarkistetaan ravintoedun voimassaolo). Jos palvelussuhteelta löytyy RAVETU-EIkoodeilla ilmoitettuja palkkatekijöitä, merkkiä ei tehdä. RAVETU-ON tekee merkin, vaikka verotettavaa ravintoetua ei ole. Työsuhdematkalippu, verovapaan edun määrä (2. rivi, pos 109,11: TSMVEROV)

16 (25) Verovapaat kustannusten korvaukset (1. rivi, pos 91,11: PR/AT.KORV) päivärahat, ateriakorvaukset tms. yhteensä (3. rivi, pos 94,1: KP) kokopäiväraha (3. rivi, pos 97,1: OP) osapäiväraha (3. rivi, pos 100,1: UP) ulkomaanpäiväraha (3. rivi, pos 103,1: AT) ateriakorvaus (2. rivi, pos 91,11: KM-KORVAUS) kilometrikorvaukset yhteensä (2. rivi, pos 102,7: KM:T) kilometrit yhteensä Kaikkiin kohtiin tulostettavat tiedot perustuvat asiakkaan ylläpitämän koodiston X-VUOSI-ILM sisältämiin palkkatekijöihin ja niiden käyttöön. Päivärahat ja atriakorvaukset tms. yhteensä: Maksut, jotka on maksettu X-VUOSI-ILM -koodiston VEROVAP-, ULKOMPVR- ja ATERIAK-alkuisilla koodiarvoilla olevilla palkkatekijöillä Ulkomaanpäiväraha = 1: Kohtaan tulee merkki X, jos palvelussuhteelle on maksettu maksuja X-VUOSI-ILM -koodiston ULKOMPVR-alkuisilla koodiarvoilla olevilla palkkatekijöillä Ateriakorvaus = 1: Kohtaan tulee merkki X, jos palvelussuhteelle on maksettu maksuja X-VUOSI-ILM -koodiston ATERIAK-alkuisilla koodiarvoilla olevilla palkkatekijöillä Verovapaat kilometrikorvaukset yhteensä: Maksut, jotka on maksettu X-VUOSI-ILM -koodiston KM-KORV-alkuisilla koodiarvoilla olevilla palkkatekijöillä Veronalaiset kustannusten korvaukset (1. rivi, pos 104,11: VERONAL.KORV) Maksut, jotka on maksettu X-VUOSI-ILM -koodiston VERONAL-alkuisilla koodiarvoilla olevilla palkkatekijöillä. Suorituslajissa H3 myös veronalaiset kustannusten korvaukset 6136, 6137, 6138 ja Vähennyskelpoiset vapaaehtoisen eläkevakuutuksen maksut (VAPAAEH EV-MAK) (2. rivi, pos 109,11: PET EI YL) peruseläketurva ei ylity (3. rivi, pos 109,11: PET YLITT) peruseläketurva ylittyy) (1. rivi, pos 121,11: VÄHO EI SEL) vähennyskelpoisuudesta ei ole selvitystä (2. rivi, pos 121,11: ENN ) ennen otettu vakuutus Näitä ei toistaiseksi ole. Vapaaehtoiset eläkevakuutusmaksut yhteensä (3. rivi, pos 121,11: VE EVM YHT) Tätä ei toistaiseksi ole.

17 (25) Rajoitetusti verovelvollisten erittely (X-VIRV99) Rajoitetusti verovelvollisten erittelyyn valitaan palvelussuhteet, joilla on lähdeverollista ansiota. Myös näiden palvelussuhteiden muut ansiot otetaan mukaan rajoitetusti verovelvollisten erittelyyn. Lähdeverollisen voi muuttaa normaaliverolliseksi kesken vuotta: Ilmoitetaan ptek 0489 Vuosi-ilmoitusapu vuoden viimeiselle päivälle (alku- ja loppupäivä sama) ja suorituslajiksi P tai1, jolloin koko vuosi menee ilmoitetulle suorituslajille. Rajoitetusti verovelvollisten erittelyyn tulostettavat tiedot kerrotaan asiakokonaisuuksittain samassa järjestyksessä kuin ne on sarakeotsikoittain tulostettu rajoitetusti verovelvollisia koskevalle paperitulosteelle. Tulosteen eri otsikkojen nimet ovat suluissa. Erittelyn vasemmassa ylälaidassa on maksajan numero ja nimi (1. otsikkorivi, pos 1,57) ja palkanlaskentayksikön numero ja nimi (2. otsikkorivi, pos 1,57) ja mahdollisesti maksupisteen (tai vastaavan) koodi ja nimi (3. otsikkorivi, pos 1,57), jos sitä on käytetty lajitteluperusteena. Y-tunnus (4. otsikkorivi, pos 5,13: Y) Maksajan tai palkanlaskentayksikön Y-tunnus otetaan maksajan ohjaustiedoista. Rahayksikkö (4. otsikkorivi, pos 20,1) Suorituslajin tunnus (4. otsikkorivi: SUOR.LAJI) Suorituksen saajat ovat paperitulosteella suorituslajeittain aakkosjärjestyksessä. Suorituslajit: A1 = Ei-julkisyhteisön maksama palkka, lähdeverokortti AR = Ei-julkisyhteisön maksama palkka, ansiorajallinen verokortti A2 = Julkisyhteisön maksama palkka, lähdeverokortti R2 = Julkisyhteisön maksama palkka, ansiorajallinen verokortti A3 = Rojalti A4 = Työkorvaus (muulle kuin luonnolliselle henkilölle maksettu työkorvaus ilmoitetaan vain, kun siitä on peritty lähdevero) A5 = Esiintyvän taiteilijan henkilökohtaisesta toiminnasta maksettu korvaus (vero 15 % tai lähdeverokortissa määrätty alhaisempi lähdevero) R5 = Rajoitetusti verovelvollisen esiintyvän taiteilijan henkilökohtaisesta toiminnasta maksettu ennakonpidätyksen alainen korvaus (lähdeverollinen A5) A6 = Urheilijan henkilökohtaisesta toiminnasta maksettu korvaus (vero 15 % tai lähdeverokortissa määrätty alhaisempi lähdevero) R6 = Rajoitetusti verovelvollisen urheilijan henkilökohtaisesta toiminnasta maksettu ennakonpidätyksen alainen korvaus (lähdeverollinen A6) B1 = Julkisyhteisön maksama työeläke (ei liiketoiminnassa ansaittu) D1 = Stipendi

18 (25) Kunkin suorituslajin loppuun omalle sivulleen tulostuvat korjattavien tapausten lisäksi tapaukset, joissa jokin määrä on miinus-merkkistä (lähdeveron määrä plusmerkkistä eli verottajalle vääränmerkkisiä). Suorituslajin kohdalla paperitulosteella lukee tällöin teksti Negatiivista. Verottajalle siirtyvässä konekielisessä aineistossa negatiiviset summat on nollattu. Jos negatiivista on muu kuin määrä, josta lähdevero peritty, sen paikalla paperitulosteella on -0,00. Muuten puuttuva tieto on tyhjä. Saajan tunnukset ja palvelussuhteen kirjaintunnus (1. rivi, pos 1,11: HENKILÖTUNN) syntymäaika tai henkilötunnus Suomessa (1. rivi, pos 13,1: P) palvelussuhteen kirjaintunnus (1. rivi, pos: HETU KOTIVALTIOSSA) henkilö- tai Y-tunnus kotivaltiossa Syntymäaika tai henkilötunnus Suomessa: Järjestelmään ilmoitetusta henkilötunnuksesta kuusi ensimmäistä merkkiä, jos 8. merkki on 9, M tai N. Muuten henkilötunnus kokonaan. Palvelussuhteen kirjaintunnus: Sen palvelussuhteen kirjaintunnus, jossa lähdeveronalainen ansio tai korvaus on maksettu. Henkilö- tai Y-tunnus kotivaltiossa: Palkkatekijällä 0306 perusarvolla TUNNUS-KO ilmoitettu tieto. Ellei sitä löydy, otetaan perusarvo SYNT-AIKA. Jos syntymäaika on ilmoitettu 6-merkillä, otetaan se sellaisenaan. Jos se on ilmoitettu 8 merkillä, jätetään vuosisata pois. Jos tätäkään perusarvoa ei löydy, otetaan henkilötunnuksen kuusi ensimmäistä merkkiä tähän kohtaan. Nimitiedot (2. rivi, pos 1,20: SUKUNIMI) sukunimi (2. rivi, pos 22,20: ETUNIMET) etunimet Sukunimi: Nimitieto sukunimen ja etunimien erottamaan pilkkuun saakka. Sukunimen muodon tulee olla sama kuin saajan passissa Etunimet: Nimitieto sukunimen ja etunimien erottamasta pilkusta lähtien. Etunimien muodon tulee olla sama kuin saajan passissa. Tietueiden lukumäärä (LKM) Numero 1 (1.rivi, pos 38,1) vain kerran/henkilö kunkin maksajan, Y-tunnuksen ja suorituslajin sisällä. Kun numerot lasketaan yhteen summariville, saadaan vuosi-ilmoituksen yhteenvedon kohtaan erittelyjä konekielisenä kpl tarvittava tieto. Määrä, josta lähdevero peritty (1. rivi, pos 43,11) täsmäytysluku (1. rivi, pos 56,11) siirrettävä määrä

19 (25) Lähdeverollisen bruton yhteismäärä (sisältää rahapalkan ja luontoisedut) Ensimmäiseen sarakkeeseen tulostuu täsmäytystä varten negatiivinen luku miinusmerkkisenä. Toiseen sarakkeeseen määrä tulostetaan sellaisena, kun se siirtyy verottajalle eli euromäärä senttien kanssa ja negatiivinen luku nollattuna. Lähdeveron määrä (1. rivi, pos 69,11: LÄHDEVERO) Lähdeveropalkkatekijällä perityn veron euromäärä. Rahapalkan määrä (1. rivi, pos 82,11: RAHAPALKKA) Lähdeverovelvollinen brutto, josta on vähennetty luontoisetupalkkatekijöiden yhteismäärä. Luontoisetujen määrä (1. rivi, pos 95,11: LUONTOISETU) Luontoisetupalkkatekijöiden yhteismäärä. Lähdeverosta vapaan palkan määrä (1. rivi, pos 118,11: LÄHDEVEROSTA VAPAA) Kenttä jätetään tyhjäksi Päivärahat ja kustannusten korvaukset (1. rivi, pos 121,11: PÄIVÄRAHAT +KUST KORV) Maksut, jotka on maksettu X-VUOSI-ILM -koodiston LÄHDEV-alkuisilla koodeilla luetelluilla palkkatekijöillä Katuosoite, postinumero ja kaupunki kotivaltiossa (2. rivi, pos 43,30: KATUOSOITE KOTIVALTIOSSA) (2. rivi, pos 74,9 ja pos 84,20: POSTINUM/ALUE KOTIVALTIOSSA) Palkkatekijän 0306 perusarvot OSOITE-KO POSTI-KO Kotivaltio (2. rivi, pos 105,2 KOTIVALTION TUNNUS) Palkkatekijän 0306 perusarvo VALTIO-KO Työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksu (2.rivi, pos 121,11: työntekijältä perityt eläke- ja työttömyysvakuutusmaksut

20 (25) Työskentelyvaltio (2. rivi, pos 43,2 ja pos 46,24: TYÖVALTION TUNNUS JA NIMI) Palkkatekijän 0306 perusarvo VALTIO-TY Yhteyshenkilön nimi (3. rivi, pos 74,30: YHTEYSHENKILÖN NIMI) Asiakkaan ylläpitämän X-VUOSI-ILM -koodiston YHTHEHK-alkuisella koodiarvolla oleva nimi. Yhteyshenkilön puhelin (3. rivi, pos 105,4 ja pos 110,13: YHT.HENK PUHELIN) Asiakkaan ylläpitämän X-VUOSI-ILM -koodiston PUH-alkuisella koodiarvolla oleva puhelinnumero siten, että väliviivaa edeltävä osa tulee (pos 105,4) suuntanumeroksi ja väliviivan jälkeinen osa (pos 110,13) varsinaiseksi numeroksi. Peritty sv-maksu (3. rivi, pos 121,11: SV-MAKSU) Eläkkeiden ja etuuksien erittely (X-VIEL99) Eläkkeiden ja etuuksien erittelyllä ilmoitetaan verottajalle suorituslaji X Lapsen kotihoidon tuki ja osittainen hoitoraha. Kuntatyönantajien maksamat eläkkeet ilmoitetaan saajakohtaisella erittelyllä suorituslajilla B. Palvelussuhde valitaan otettavaksi mukaan etuuksien erittelylle, jos palvelussuhteella on maksuja vain palkkatekijöillä K6131, K6424, P6133 tai P6139 Etuuksien erittelylle ei oteta mukaan millään muulla palkkatekijällä maksettuja maksuja (esim. verottomia korvauksia). Jos palvelussuhteelta löytyy muiden kuin edellä mainittujen palkkatekijöiden maksuja, palvelussuhde otetaan mukaan palkansaajakohtaiselle erittelylle. Etuuksien erittelyyn tulostettavat tiedot kerrotaan jäljempänä asiakokonaisuuksittain samassa järjestyksessä kuin ne on sarakeotsikoittain tulostettu etuuksia koskevalle paperitulosteelle. Tulosteen eri otsikkojen nimet ovat suluissa. Erittelyn vasemmassa ylälaidassa on maksajan numero ja nimi (1. otsikkorivi, pos 1,57) ja palkanlaskentayksikön numero ja nimi (2. otsikkorivi, pos 1,57) ja mahdollisesti viraston tai muun orgtaso2-koodistossa olevan organisaatioyksikön koodi ja nimi (3. otsikkorivi, pos 1,57), jos sitä on käytetty lajitteluperusteena. Y-tunnus (4. otsikkorivi, pos 5,13: Y)

21 (25) Maksaja- ja palkanlaskentayksikkökohtaiset Y-tunnukset tarkastetaan käyttöliittymän kohdasta Ohjaustiedot -> Maksaja -> Y-tunnukset: Y-tunnus. tarkistemerkki ja mahdollinen alitilitystunnus erotetaan toisistaan väliviivalla, esimerkiksi Suorituslajin tunnus (4. otsikkorivi: SUOR.LAJI) Suorituslaji on aina X lapsen kotihoidon tuki ja osittainen hoitoraha Suorituksen saajat ovat tulosteella aakkosjärjestyksessä. Suorituslajin loppuun omalle sivulleen tulostuvat sellaiset tapaukset, joissa jokin määrä on miinusmerkkistä tai ennakonpidätyksen määrä plusmerkkistä (= verottajalle vääränmerkkistä). Suorituslajitunnuksen perässä on tällöin teksti Negatiivista. Negatiiviset tiedot siirtyvät verottajalle nollattuna. Nimi (pos 1,28: NIMI) Suorituksen saajan nimi (0001:Nimi). Henkilötunnus (pos 30,11: HENKILÖTUNNUS) Suorituksen saajan henkilötunnus (0001:Hetu). Palvelussuhteen kirjaintunnus (pos 42,1: P) Sen palvelussuhteen kirjaintunnus (0003:Ps-kirjain), jossa suoritus on maksettu. Tietueiden lukumäärä (LKM) Numero 1 (pos 46,1) vain kerran/henkilö kunkin maksajan, Y-tunnuksen ja suorituslajin sisällä. Kun numerot lasketaan yhteen summariville, saadaan vuosiilmoituksen yhteenvedon kohtaan erittelyjä konekielisenä kpl tarvittava tieto. Veronalaisen osan määrä, (1. sarake, pos 51,11: TÄSMÄYTYS) (2. sarake, pos 65,11: SIIRRETTÄVÄ) Veronalaisen osan määrään lasketaan verollinen ansio palkkatekijästä Ensimmäiseen sarakkeeseen tulostuu täsmäytystä varten euro senttien kanssa ja negatiivinen luku miinusmerkkisenä. Toiseen sarakkeeseen määrä tulostetaan sellaisena, kun se siirtyy verottajalle eli euromäärä senttien kanssa ja negatiivinen luku nollattuna. Ennakonpidätyksen määrä (1. sarake, pos 107,11: TÄSMÄYTYS) (2. sarake, pos 121,11: SIIRRETTÄVÄ)

22 (25) Ennakonpidätys lasketaan palkkatekijäryhmään VEROT kuuluvista palkkatekijöistä sekä palkkatekijästä 7787 (Euro-määräinen vero). Ensimmäiseen sarakkeeseen tulostuu täsmäytystä varten mahdollinen negatiivinen luku miinusmerkkisenä. Toiseen sarakkeeseen määrä tulostetaan sellaisena, kun se siirtyy verottajalle eli euromäärä senttien kanssa ja negatiivinen luku nollattuna Apurahansaajien erittely (X-VIAR03) Apurahansaajien erittelyyn valitaan palvelussuhteet, joilla on apuraha-ansiota (ptek 7351, 7352). Apurahat tulee mielellään maksaa omalla palvelussuhdekirjaimella. Mikäli apuraha-palvelussuhteelta löytyy muita ansioita, ne otetaan mukaan palkansaajakohtaiselle erittelylle. Apurahansaajien erittelyyn tulostettavat tiedot kerrotaan asiakokonaisuuksittain samassa järjestyksessä kuin ne on sarakeotsikoittain tulostettu apurahansaajia koskevalle tulosteelle. Tulosteen eri otsikkojen nimet ovat suluissa. Erittelyn vasemmassa ylälaidassa on maksajan numero ja nimi (1. otsikkorivi, pos 1,57) ja palkanlaskentayksikön numero ja nimi (2. otsikkorivi, pos 1,57 mahdollisen lajittelutiedon koodi ja nimi (3. otsikkorivi, pos 1,57) Y-tunnus (4. otsikkorivi, pos 5,13: Y) Maksajan tai palkanlaskentayksikön Y-tunnus otetaan maksajan ohjaustiedoista. Suorituslajin tunnus (4. otsikkorivi: SUOR.LAJI) Suorituslaji on aina 1 Apuraha. Suorituslajin loppuun omalle sivulleen tulostuvat korjattavien tapausten lisäksi tapaukset, joissa jokin määrä on miinusmerkkistä (veron määrä plusmerkkistä eli verottajalle vääränmerkkisiä). Suorituslajin kohdalla paperitulosteella lukee tällöin teksti Negatiivista. Verottajalle siirtyvässä konekielisessä aineistossa negatiiviset summat on nollattu. Jos negatiivista on muu kuin määrä, josta lähdevero peritty, sen paikalla paperitulosteella on -0,00. Muuten puuttuva tieto on tyhjä. Maksajan tunnukset (0. rivi, pos 1,11: Y-tunnus) Apurahan maksajan Y-tunnus (0. rivi, pos 13,1: JY) Julkisyhteisö-tieto (0. rivi, pos:suor.laji) Suorituslaji = 1

23 (25) Saajan tunnukset ja palvelussuhteen kirjaintunnus (1. rivi, pos 1,11: HENKILÖTUNN) henkilötunnus (1. rivi, pos 13,1: P) palvelussuhteen kirjaintunnus (1. rivi, TR) Työryhmä (1. rivi, LA) Apurahan laatu (1. rivi, MP) Apurahan myöntämisen peruste (1. rivi, YH) Yleisesti haettavissa -tieto (1. rivi, TS) Työsuhdetieto (1. rivi, Tunniste) Vapaaehtoinen (1. rivi, Maksupv) Apurahan maksupäivä (1. rivi, Maks.määrä) Apurahan määrä (1. rivi, Kotiosoite) Saajan kotiosoite Palvelussuhteen kirjaintunnus: Sen palvelussuhteen kirjaintunnus, jossa apuraha on maksettu. Työryhmä: Laatu: 01=myönnetty työ/tutkimusryhmälle 02=ei ole myönnetty työ/tutkimusryhmälle 10=ei ole rekisteröity 01=kohdeapuraha 02=elatusapuraha/työskentelyapuraha 03=tunnustuspalkinto 04=huippu-urheilijan valmennus- ja harjoitteluapuraha 09=muu 10=ei ole rekisteröity Myöntämisen peruste 01=opintoja varten 02=tieteellistä tutkimusta varten 03=taiteellista toimintaa varten 04=yleishyödyllisen toiminnan tunnustamiseksi 09=muu 10=ei ole rekisteröity Yleisesti haettavissa 01=on ollut yleisesti haettavissa 02=ei ole ollut yleisesti haettavissa 10=ei ole rekisteröity Työsuhde 01=on työsuhde 02=ei työsuhdetta 10=ei ole rekisteröity Tunniste Vapaaehtoinen tieto, kenttään tulostetaan maksavan palkkatekijän perusarvoon TUNNISTE tallennettu tieto (voi olla esim. Apurahan maksajan käyttämä tukihakemuksen diaarinumero tai muu sisäinen keinotekoinen tunniste, jonka perusteella apurahan maksaja voi tarvittaessa pyynnöstä tarkistaa maksatus- ja muita tietoja omasta arkistostaan / tietovarastostaan). Maksupv (1. rivi, Maksupv ) Apurahan maksupäivä, vvvvkkpp

24 (25) Maksettu määrä (1. rivi, Maks.määrä) Maksettu apuraha Nimitiedot (2. rivi, pos 1,20: SUKUNIMI) sukunimi (2. rivi, pos 22,20: ETUNIMET) etunimet (2. rivi, Käyttötarkoitus) jos rekisteröity (suuraakkosin) (2. rivi, Postinumero) Käyttötarkoitus Maksavan palkkatekijän perusarvoon SELITE tallennettu tieto apurahan käyttötarkoituksesta. Vapaa tekstikenttä (kirjoitetaan verottajan ohjeen mukaan suuraakkosin). Kotiosoite Postinumero Postitoimipaikka (3. rivi, pos 1,12: Postitoimipaikka)

25 (25) Henkilöstötekijä VILM - Vuosi-ilmoitustiedot Vuosi-ilmoitusajo muodostaan henkilöstötekijän VILM, jonka perusarvoihin tallentuu vuosi-ilmoitusajosta osa verottajalle lähetyistä tiedoista. Tarkoitus on, että tekijä muodostetaan verottajalle lähetettävästä aineistosta (ei tarkistusta varten tehdyistä ajoista). Tekijää voidaan hyödyntää tarkastuksissa yksittäisen henkilön osalta tai useamman henkilön osalta raportoinnissa tai haku tiedolla toiminnolla. Käyttäjä päättää tekijän syntymisestä vuosi-ilmoitus ajon käynnistyksen yhteydessä. VILM-henkilöstötekijän muodostusparametri on Muodostetaanko VILMtekijä. Sen oletuksena on EI. Jos siihen vaihdetaan KYLLÄ, VILM-tekijä muodostuu henkilöstöperusteisiin vuosi-ilmoituksen ajalle esim Parametri Muodostetaanko VILM-tekijä on seuraavissa vuosi-ilmoituksen raporteissa: - X-VIPS99.HK (palkansaajat K-akt) - X-VIRV99.HK (lähdeverolliset K-akt) - X-VIPS99.HT (palkansaajat T-akt) - X-VIRT99.HT (lähdeverolliset T-akt). VILM henkilöstötekijässä on kaksi perusarvoa, joihin verottajan vuosiilmoitusajossa pystytään ohjaamaan haluttu lajittelutieto. Tämä lajittelutieto ei ohjaa itse vuosi-ilmoituksen tulosteen lajittelua, vaan on käytettävissä omissa raporteissa tai haku-tiedolla -toiminnossa: - LAJITTELU, jossa selväkielinen lajittelutiedon teksti sekä - LAJIT-KDI, jossa valitun lajittelutiedon koodiarvo. X-VUOSI-ILM koodistoon päivitetään seuraavat rivit, joilla määritellään lajittelutekijä, josta vuosi-ilmoitusajot muodostavat VILM tekijän lajittelu-perusarvot. Perusarvoihin tallennetaan raportin käynnistysajalta lajittelutiedon viimeisin löytyvä arvo. Esimerkki koodistosta: Koodi: Selite: VILM-LAJ-KDSTO TULOSYKSIKKÖ (lajittelutiedon koodiston nimi) VILM-LAJ-PTEK 0615:TULOSYKSIKKÖ (lajittelutiedon ptek ja perusarvo)