Takaisinperinnän brutotus / Verokoodin muutos

Transkriptio

1 Takaisinperinnän brutotus / Verokoodin muutos Brutotus pähkinänkuoressa: Jos takaisinperintä on tehty Netto kuluva -verokoodilla, eli perintä on tehty samana vuonna kun jakso on alun perin jäsenelle maksettu, on jäsenellä mahdollisuus maksaa perintä nettona takaisin kuluvan vuoden loppuun mennessä tai mahdollisesti kassan seuraavalle vuodelle antamaan määräpäivään mennessä. On kaksi eri menettelytapaa. Perinnän voi muuttaa jo vuodenvaihteessa bruttoperinnäksi, jolloin tarvitsee tehdä vain yksi brutotus, tai jäsenen voi antaa maksaa maksimissaan syyskuuhun asti nettona, jolloin tarvitsee tehdä kaksi brutotusta. Lyhyesti kerrottuna brutotus tehdään seuraavasti: Reskontraan tehdään alkuperäisen saatavan ja maksujen erotukselle vastavienti, eli lasku negatiivisena sekä uudet laskut maksamattoman saatavan osuudelle. Kaikki uudet laskut tehdään uudella kirjauspäivällä. Jos verot on jo haettu verottajalta, mutta jäsen ei ole maksanut, tulee maksuliikenteeseen tehdä lisäyksenä tapen vero-oikaisu maksamattomalle osuudelle siirtymäohjeistus: Jos lasku on reskontrassa vanhan mallisena (eli summa on vain määrä-kentässä), tehdään nettolaskun poisto samalla idealla, eli negatiivinen summa laitetaan vain määrä-kenttään. Uusi lasku tehdään uudella tyylillä, eli brutto, vero, netto erittelyllä. Jäsenmaksuja ei tuoda vanhoihin tapauksiin. Jos lasku on reskontrassa uuden mallisena (eli summat on jaoteltu brutto, vero, netto, mahdollinen jm), niin tehdään nettolaskun poisto uudella tyylillä, eli negatiiviset summat kaikkiin kenttiin. Ja uusi lasku myös uudella tyylillä. Huom.! 2016 siirtyneillä kassoilla siirretyt tapet takaisinperintäruudulla eivät välttämättä vastaa todellisuutta, vaan tulee seurata ainoastaan reskontraa. 1

2 1.2 Netto kuluva vuosi Netto edellinen ei verokorjausta (tehdään yleensä joulukuussa) Vuodenvaihteessa brutotuksia tehtäessä voi maksuliikenteen vero-oikaisut tehdä myös tammikuun alussa (viimeistään 7. pv mennessä), mutta vero-oikaisulle tulee laittaa maksupäiväksi joulukuun päivä (esim ). Sama päivämäärä tulee laittaa negatiivisten laskujen kirjauspäiväksi. Maksamattomat netto kuluva -laskut löytää Listaukset- takaisinperintätakaisinperintäsaamiset ja laittamalla hakuehdoiksi Laskut, kirjauspäivällä ja verokoodi netto kuluva ja täppä piilota maksetut laskut. Ne rivit, joissa kohdistukset ei ole täynnä, pitää tutkia ja mahdollisesti muuttaa Netto edellinen ei vk tai suoraan bruttoperinnäksi (kassan tavasta riippuen), jos lasku on maksamatta. Jos kohdistukset puuttuu, niin ne tulee laittaa maksun ja laskun välille. Takaisinperintä on tehty Netto kuluva vuosi -verokoodilla, mutta jäsen ei ole maksanut koko perintää takaisin. Tape-ajon myötä on veron osuus jo kuitattu kuukausitilityksessä, joten nyt se pitää maksaa takaisin verottajalle siltä osin, mikä jäsenellä on perinnästä maksamatta. Esimerkki löytyy yön yli ympäristöstä jäseneltä linkki Reskontrassa on lasku nettosummalle ja jäsen on maksanut nettona takaisin osan takaisinperintää. Reskontraan tehdään - Netto kuluva- verokoodilla vastavienti maksamattomalle summalle, kirjauspäivällä Uusi lasku verokoodilla Netto edellinen ei verokorjausta, kirjauspäivällä , lajina Nettoperintä. Laskulle viedään Jäljellä oleva Brutto, vero ja netto summat. - Kassat joilla on jäsenmaksun perintä etuudesta; Jäsenmaksua ei viedä vanhoihin reskontriin - Huom.! Kirjauspäivät: Netto kuluva poistetaan sille vuodelle, jolle vaikuttaa kuluvana ja uusi lasku netto edellinen tuodaan seuraavan vuoden kirjauspäivällä. 2

3 Laskut avattuina: Huom.! Viitenumero kannattaa näissä tapauksissa kopioida alkuperäiseltä laskulta, jotta pysyy samana. Lopuksi kohdista negatiiviset laskut valitsemalla Toiminnoista Kohdista maksut. Vielä tulee tehdä maksuliikenteeseen TAPE:n vero-oikaisu liikaa etukäteen verottajalta kuitattuun osuuteen, eli summalle, jota jäsen ei ole vielä maksanut kassalle takaisin. Tämä tehdään edelleen manuaalisesti maksuliikenteen kautta. 3

4 Viedään jaksolle oikea perittävä aika. Summaksi Netto edellinen ei verokorjausta -verokoodille jäävä summa. Lajiksi Lisäys, verokoodiksi Netto kuluva ja maksupäiväksi (jotta vaikuttaa oikealle vuodelle). Tällä tilitetään verottajalle veroa, joka on jo aiemmassa kuukausitilityksessä saatu takaisin. Kun jäsen maksaa perintää vielä nettona, kerätään YAP:ssa vuosi-ilmoituksen korjaukseen maksuliikenteestä vero-oikaisut, jotka on tehty tulleista maksuista verokoodilla netto edellinen. Jos jäsen ei maksa koko nettoa kassan ilmoittamaan päivämäärään mennessä, tulee loppuperintä brutottaa. Brutotus tulee käytännössä tehdä viimeistään syyskuussa, koska edellistä verovuotta voi yleensä oikaista korkeintaan lokakuun puoleen väliin asti. Printit tehdystä korjauksesta tulee ottaa kirjanpitoon! 4

5 1.3 Netto edellinen ei verokorjausta Takaisinperitty etuus (esim. helmikuun lopussa tai syyskuussa kassan tavoista riippuen) Maksamattomat netto edellinen ei verokorjausta -laskut löytää Listaukset- takaisinperintätakaisinperintäsaamiset ja laittamalla hakuehdoiksi Laskut, kirjauspäivällä (esim) ja verokoodi netto edellinen ei verokorjausta sekä täppä piilota maksetut laskut. Ne rivit, joissa kohdistukset ei ole täynnä, pitää tutkia ja mahdollisesti muuttaa Brutoksi, jos lasku on maksamatta. Jos kohdistukset puuttuvat, niin ne tulee laittaa maksun ja laskun välille. Jos jäsen ei ole maksanut koko perintää nettona siihen mennessä, mihin asti edellistä vuotta voi verottajalle oikaista, tulee takaisinperintä brutottaa ja jäsen maksaa loppuperinnän bruttona. Jatketaan edellisestä tapauksesta (Netto kuluva Netto edellinen ei verokorjausta esimerkki) jäsen ei maksanut loppuperintää nettona. Reskontraan tehdään - Vastavientilasku Netto edellinen ei verokorjausta -verokoodillisille laskuille, uudella kirjauspäivällä - Uusi lasku Takaisinperitty etuus-verokoodilla uudella kirjauspäivällä, summaksi Netto + Vero, lajina Bruttoperintä. Summa viedään Brutto-kenttään. 5

6 Laskut avattuina: Jos bruttolaskun haluaa lähettää jäsenelle, tulee sen tilaksi jättää Lähettämättä ja lähetyspäivä tyhjäksi, jolloin laskun voi tulostaa. Jos jäsen on maksanut osan perinnästä nettona, tehdään vastavienti sille osuudelle, jota jäsen ei ole maksanut (brutto, vero, netto) ja uusi Takaisinperitty etuus lasku maksamattomalle osuudelle. Huom.! Viitenumero kannattaa näissä tapauksissa kopioida alkuperäiseltä laskulta, jotta pysyy samana. Lopuksi kohdista negatiiviset laskut valitsemalla Toiminnoista Kohdista maksut. Tästä ei tehdä vero-oikaisua maksuliikenteeseen, koska oikaisut on tehty jo muutettaessa perintä verokoodille Netto edellinen ei verokorjausta. Perintä on voitu tehdä myös alun perin Netto edellinen ei verokorjausta tai netto kuluva ei verokorjausta verokoodilla, jolloin kuukausitilityksessä ei ole takaisinperintää kuitattu, joten brutottaessa ei tarvitse veroja verottajalle korjata. Printit tehdystä korjauksesta tulee ottaa kirjanpitoon! 6

7 1.4 Netto kuluva vuosi Takaisinperitty etuus (esim. joulukuussa, jos kassa ei anna enää maksaa nettona) Vuodenvaihteen brutotuksia tehtäessä voi maksuliikenteen vero-oikaisut tehdä myös tammikuun alussa (viimeistään 7. pv), mutta vero-oikaisulle tulee laittaa maksupäiväksi joulukuun päivä (esim )! Maksamattomat netto kuluva -laskut löytää Listaukset- takaisinperintätakaisinperintäsaamiset ja laittamalla hakuehdoiksi Laskut, kirjauspäivällä ja verokoodi netto kuluva ja täppä piilota maksetut laskut. Ne rivit, joissa kohdistukset ei ole täynnä, pitää tutkia ja mahdollisesti muuttaa Netto edellinen ei vk tai suoraan bruttoperinnäksi (kassan tavasta riippuen), jos lasku on maksamatta. Jos kohdistukset puuttuu, niin ne tulee laittaa maksun ja laskun välille. Jäsenen takaisinperintä on tehty verokoodilla Netto kuluva, mutta jäsen ei ole maksanut kokonaan perintää kassalle. Takaisinperinnän voi brutottaa suoraan ja jäsen maksaa kassalle perittävän bruttosumman. Huom! Jos takaisinperinnästä on osa maksettu nettona, tulee muutokset reskontraan tehdä soveltaen ohjeen Netto kuluva Netto edellinen ei verokorjausta mukaisesti. Tässä esimerkissä muutetaan koko perittävä summa brutoksi. Takaisinperinnässä on maksujaksorivi Netto kuluva -verokoodilla. Huom.! 2016 siirtyneillä kassoilla siirretyt tapet eivät välttämättä vastaa todellisuutta, vaan tulee seurata ainoastaan reskontraa. Reskontrassa on lasku Netto kuluva -verokoodilla. 7

8 Reskontraan tehdään Netto kuluva -verokoodilliselle laskulle vastavienti kirjauspäivällä Eli tehdään samanlainen lasku kuin alkuperäinen, mutta summa negatiivisena. - Uusi lasku Takaisinperitty etuus-verokoodilla, kirjauspäivällä , summaksi brutto-kenttään brutto, lajina Bruttoperintä. Laskut avattuina Huom.! Viitenumero kannattaa näissä tapauksissa kopioida alkuperäiseltä laskulta, jotta pysyy samana. Lopuksi kohdista negatiiviset laskut valitsemalla Toiminnoista Kohdista maksut. Lisäksi tehdään maksuliikenteeseen TAPE:n vero-oikaisu summalle, jota ei ole vielä maksettu. Viedään kenttiin takaisinperinnän jakso, brutto, vero ja netto (mahdolliset jäsenmaksut sisältyvät nettoon), lajiksi Lisäys, verokoodiksi Netto kuluva ja maksupäiväksi vuodenvaihteessa Verot siis lisätään takaisin verottajalle, kun ne on takaisinperintäajon riveillä saatu verottajalta takaisin. (Viitteellinen kuva demossa) 8

9 Kun tulee aika ilmoittaa verottajalle Bruttoperintöjen maksut, maksuliikenteestä vero-oikaisut, joiden verokoodi on takaisinperitty etuus kuluva ja maksupäivä ilmoitettavaa vuotta. Printit tehdystä korjauksista tulee ottaa kirjanpitoon! 1.5 Netto kuluva ei verokorjausta Netto edellinen ei verokorjausta Maksamattomat netto kuluva ei verokorjausta-laskut löytää Listaukset- takaisinperintätakaisinperintäsaamiset ja laittamalla hakuehdoiksi Laskut, kirjauspäivällä ja verokoodi netto kuluva ei verokorjausta ja täppä piilota maksetut laskut. Ne rivit, joissa kohdistukset ei ole täynnä, pitää tutkia ja mahdollisesti muuttaa Netto edellinen ei vk tai suoraan bruttoperinnäksi (kassan tavasta riippuen), jos lasku on maksamatta. Jos kohdistukset puuttuu, niin ne tulee laittaa maksun ja laskun välille. Netto kuluva ei verokorjausta ja Netto edellinen ei verokorjausta -verokoodit eivät korjaa verotusta. Tämä esimerkki on tehty sellaisena, kuin nykyään laskut reskontrassa muodostuu, eli brutto, vero ja netto eriteltyinä. Tehty takaisinperintä verokoodilla Netto kuluva ei verokorjausta. Reskontrassa on lasku nettosummalle, verokoodilla Netto kuluva ei verokorjausta. Jäsen ei ole maksanut mitään. 9

10 Reskontraan tehdään - Netto kuluva ei verokorjausta -verokoodilliselle laskulle vastavienti kirjauspäivällä Uusi lasku Netto edellinen ei verokorjausta -verokoodilla, summiin brutto, vero ja netto, kirjauspäivällä , lajina Nettoperintä. Laskut avattuina: Huom.! Viitenumero kannattaa näissä tapauksissa kopioida alkuperäiseltä laskulta, jotta pysyy samana. Lopuksi kohdista negatiiviset laskut valitsemalla Toiminnoista Kohdista maksut. Koska verottajalle ei ole mitään vielä ilmoitettu takaisinperinnästä, ei myöskään maksuliikenteeseen tehdä TAPE:n vero-oikaisua. Printit tehdystä korjauksesta tulee ottaa kirjanpitoon! 10

11 1.6 Netto edellinen ei verokorjausta Takaisinperitty etuus Maksamattomat netto edellinen ei verokorjausta -laskut löytää Listaukset- takaisinperintätakaisinperintäsaamiset ja laittamalla hakuehdoiksi Laskut, kirjauspäivällä ja verokoodi netto edellinen ei verokorjausta ja täppä piilota maksetut laskut. Ne rivit, joissa kohdistukset ei ole täynnä, pitää tutkia ja mahdollisesti muuttaa Bruttoperinnäksi, jos lasku on maksamatta. Jos kohdistukset puuttuu, niin ne tulee laittaa maksun ja laskun välille. Jatketaan edellisestä tapauksesta jäsen ei edelleenkään maksa nettona perintää. Reskontraan tehdään - Vastaviennit Netto edellinen ei vk laskulle uudella kirjauspäivällä - Uusi lasku bruton osuudelle verokoodilla Takaisinperitty etuus, lajina Bruttoperintä, uudella kirjauspäivällä 11

12 Laskut avattuina: Huom.! Viitenumero kannattaa näissä tapauksissa kopioida alkuperäiseltä laskulta, jotta pysyy samana. Lopuksi kohdista negatiiviset laskut valitsemalla Toiminnoista Kohdista maksut. Koska verottajalle ei ole mitään vielä ilmoitettu takaisinperinnästä, ei myöskään maksuliikenteeseen tehdä TAPE:n vero-oikaisua korjaamaan verotusta. Printit tehdystä korjauksesta tulee ottaa kirjanpitoon! 12

13 1.7 Netto kuluva ei verokorjausta Takaisinperitty etuus Maksamattomat netto kuluva ei verokorjausta -laskut löytää Listaukset- takaisinperintätakaisinperintäsaamiset ja laittamalla hakuehdoiksi Laskut, kirjauspäivällä ja verokoodi netto kuluva ei verokorjausta ja täppä piilota maksetut laskut. Ne rivit, joissa kohdistukset ei ole täynnä, pitää tutkia ja mahdollisesti muuttaa Netto edellinen ei vk tai suoraan bruttoperinnäksi (kassan tavasta riippuen), jos lasku on maksamatta. Jos kohdistukset puuttuu, niin ne tulee laittaa maksun ja laskun välille. Jäsen on maksanut puolet netosta. Muutetaan summa, jota ei ole maksettu, Bruttoperinnäksi. Reskontraan tehdään - Uusi lasku Netto kuluva ei verokorjausta- verokoodilla maksamattomalle summalle negatiivisena (nettolasku maksu) kirjauspäivällä Jos alkuperäisellä laskulla on eriteltyinä brutto, vero, netto (jm), niin tehdään samalla idealla. - Uusi lasku bruttoperinnälle, verokoodina Takaisinperitty etuus, Summa brutto-kenttään, kirjauspäivällä , lajina bruttoperintä 13

14 Laskut avattuina: Huom.! Viitenumero kannattaa näissä tapauksissa kopioida alkuperäiseltä laskulta, jotta pysyy samana. Lopuksi kohdista negatiiviset laskut valitsemalla Toiminnoista Kohdista maksut. Koska verottajalle ei ole mitään vielä ilmoitettu takaisinperinnästä, ei myöskään maksuliikenteeseen tehdä TAPE:n vero-oikaisua. Printit tehdystä korjauksesta tulee ottaa kirjanpitoon! Verokoodit Netto kuluva ei verokorjausta ja Netto edellinen ei verokorjausta: Takaisinperintäajo korjaa Fivalle tiedot, mutta verottajalle tiedot eivät korjaannu vielä takaisinperintäajossa. Kun jäsen maksaa, tehdään Vero-oikaisu joko manuaalisesti reskontrasta, maksun kohdistukselta tai vaihtoehtoisesti massana. 14