1. Yleistä KunL 65 :ssä säädetään talousarvion ja taloussuunnitelman laatimisesta.

Transkriptio

1 1 Hallintokuntien taloussuunnitteluohjeet 1. Yleistä KunL 65 :ssä säädetään talousarvion ja taloussuunnitelman laatimisesta. Tämän ohjeen liitteenä on voimaan tulleen organisaation mukainen talousarviorakenne. Talousarviorakenteen käyttötalousosassa on alempia toimielimiä sitovasti määritelty tulosalueet, joille valtuusto asettaa toiminnalliset tavoitteet ja myöntää määrärahat. Sitovuustasona valtuustoon nähden ovat tulosalueen tulot ja menot. Talousarvioesitykset laaditaan kustannuspaikoittain ja tileittäin taloussuunnitelmaehdotus, josta ensimmäinen vuosi muodostaa talousarvioesityksen, valmistellaan jäljempänä selostettavalla tavalla. 2. Laadintaprosessi 3. Suunnitteluperusteet Hallintokunnat voivat valmistelun suorittaa parhaaksi katsomallaan tavalla, esim. erikseen tekstiosan käsittelyllä ja periaatekeskustelulla, jonka pohjalta laaditaan numeeriset laskelmat. Ehdotukset tulee toimittaa kirjanpitoon viimeistään Syksyn kuluessa kunnanhallitus valmistelee tasapainotetun ehdotuksen taloussuunnitelmaksi siten, että vuoden 2017 talousarvio ja suunni-telma vuosille voidaan käsitellä kunnanvaltuustossa joulukuussa. Taloussuunnitelma ja talousarvio kootaan yhdeksi asiakirjaksi Yleisstrategiat Kunnanvaltuusto on hyväksynyt Parikkalan kunnan kuntastrategian vuosille , jota on päivitetty: Kunnan kehitysvisio Parikkala Kansainvälinen rajakunta vilkas, palveleva ja viihtyisä joustava ja uudistuskykyinen kansainväliset kuntalaiset ja yritykset useilla rajoilla yhteistyökykyisesti toimiva

2 2

3 3 Strategia-alueet kriittiset menestystekijät 1. Elinkeinot 1) Vaikuttaminen uusien yritysten ja työpaikkojen lisäämiseen vahvistetaan Parikkalan asemaa palvelujen seutukeskuksena biotalouden edistäminen matkailussa panostetaan luontaisiin vahvuuksiin ja maaseutu-matkailuyrittäjyyden edistämiseen 2) Olemassa olevan yritystoiminnan monipuolinen kehittäminen 3) Parikkalan rajanylityspaikan käytön laajentaminen ja kansain-välistäminen 2. Asuminen ja ympäristö 1) Vetovoimainen asuin- ja yrittäjäympäristö uusien asuinalueiden kaavoitus ja olemassa olevien tonttien hyödyntäminen toimivat tietoliikenneyhteydet koko kunnan alueelle 2) Vuokra-asuntokannan kokonaisvaltainen uudelleenarviointi, asuntopoliittinen ohjelma 3) Jätevesihuoltoon valitun ratkaisun toteuttaminen 4) Kasvihuonekaasupäästöjen määrän väheneminen asetetun tavoitteen mukaisesti 5) Vesistöjen tilan näkyvä paraneminen 3. Palvelut 1) Kustannustehokkaat ja tarpeita laadukkaat peruspalvelut varmistettava sosiaali- ja terveyspalvelut koulupalvelut varhaiskasvatuspalvelut ennaltaehkäisevä hyvinvointityö 2) Lukion säilyttäminen 3) Teknisten palvelujen kehittäminen, yhteistyö naapurikuntien kanssa, yhtiöittäminen 4. Henkilöstö ja talous 1) Sitoutunut ja hyvinvoiva kunnan henkilöstö laadukkaan esimiestyön varmistaminen henkilöstön vuorovaikutteisuuden vahvistaminen

4 4 2) Kestävän ja terveen kuntatalouden ylläpitäminen Jokaisen toimialan tulee laatia edellä olevan strategian pohjalta sitovat tavoitteet 2017 mittarit toimenpiteet mahdolliset hankkeet 3.2 Muita huomioon otettavia, hyväksyttyjä suunnitelmia Yritysvaikutusten arviointi Kunnanvaltuusto on hyväksynyt, että talousarvion laadinnassa otetaan käyttöön em. ohjeistus. Lasten- ja nuorten seudullinen strategia - Lapsen ja nuoren hyvä arki Kunnanvaltuusto on hyväksynyt em. strategian ja edellyttänyt, että se otetaan huomioon tulevissa taloussuunnitelmissa. Maankäytön kehityskuva Kunnanvaltuusto on hyväksynyt maankäytön kehityskuvan, jossa on määritelty tavoitteet kunnan maankäytölle ja suunnittelulle ja joka toimii näin yksityiskohtaisen kaavoituksen perusteena. Hiilineutraalikunta - HINKU Parikkalan kunta on ollut yksi viidestä valtakunnallisesta ns. hiilineutraalikunnasta. HINKU hankkeen ensimmäinen vaihe on päättynyt ja kunta on sitoutunut ns. PROHINKU -hankkeeseen, joka jatkuu saakka ja jonka mukaan kunta tavoittelee alueensa kasvihuonekaasupäästöjen vähentämistä 80 %:lla vuoden 2007 tasosta vuoteen 2030 mennessä. Jokainen toimiala tekee erillisen osion (=ent. ympäristöä säästävät toimenpiteet) Yhdenvertaisuussuunnitelma Kunnanhallitus on hyväksynyt suunnitelman ja edellyttänyt, että se huomioidaan tulevissa taloussuunnitelmissa Hyvinvoinnin terveyden edistäminen (HTE) Hyvinvoinnin ja terveyden edistäminen on keskeinen osa EKSOTEN strategiaa ja sen tulee näkyä kaikessa toiminnassa ja päätöksenteossa. Hyvinvoinnin ja terveyden edistämisellä tuetaan kansalaisten omaehtoista toimintaa oman hyvinvoinnin toteuttajina. Asiaa koskeva laki tuli voimaan kunnanjohtaja nimennyt tiimiryhmän hyvinvoinnin ja terveyden edistämisen toimintasuunnitelman laatimiseksi (HTE-suunnitelma) jokaisen toimialan on otettava kuntasuunnitelmaan osio HTE:sta (= palvelusuunnitelma, jossa esitetään kuntalaisten hyvinvointia koskevat tavoitteet ao. tehtäväalueella)

5 5

6 6 4. Suunnitelman laadintaohjeet Taloussuunnitelma lasketaan ensimmäisen vuoden rahanarvoon. Käyttöomaisuuden poistoja ei sisällytetä suunnitelmaesityksiin. Raami Suunnittelulomakkeisto menojen osalta nousu tämän vuoden talousarvioon verrattuna hyväksytään vain erittäin perustellusta syystä, Eksoten maksuosuus nousee tästä vuodesta jo aiemmin sovitun mukaisesti n. 0,5 milj.. Laskentaperusteet: 1) Palkat ei korotusta tämän vuoden toteutumasta laskuohje: toteutuma x 2 x 1,06 (sis. lomarahan) palkkoihin lasketaan kaikki ennakonpidätyksen alaiset palkat kokouspalkkiot palkkiosäännön mukaan henkilöstömuutokset tulee huomioida 2) Työnantajamaksut lasketaan palkkasummasta exel-taulukon avulla, joka löytyy osoitteesta G/hallinto/talous/taloussuunnitelma/2017/lomakkeet/sivukulujen laskenta 3) Varhe-maksut arvioidaan elokuun lopun 2016 kertymän perusteella 4) Henkilöstön terveydenhuolto määrärahat varataan keskitetysti henkilöstöhallintoon. 5) Työsuojeluasiat kartoituksen ja työpaikkojen työsuojelutarkastuksissa edellytetyt toimenpiteet huomioitava määrärahoja varattaessa 6) Kiinteistöt kiinteistöjen osalta tekninen toimi varaa määrärahat hallintokunnat varaavat määrärahat vuokriin ja sähköön Tiedonkeruu kuntasuunnitelmaa varten tapahtuu suunnittelulomakkeilla. Lomakkeisto muodostaa yhtenäisen kehikon lautakuntien suunnitelmaesityksille. Pohjan suunnitelmaesitykselle muodostaa nykyinen taloussuunnitelma. Taloussuunnitelmat laaditaan meno-tulo -jaottelun mukaisesti tuloslaskelman muotoon. Sanallisia tavoitteita ja toiminnan tunnuslukuja tulee edelleen kehittää ja mitattavuutta parantaa.

7 7 Täyttämisjärjestys Suunnittelulomakkeet täytetään tulosalueittain seuraavassa järjestyksessä: 1. Laaditaan suunnitelman tekstiosa, jossa kerrotaan toiminta-ajatus, toiminnan tarkoitus, nykytilan kuvaus, toiminnalliset muutokset (toimintaympäristön muutoksista ja strategioista johtuvat) ja toiminnan painopistealueet sekä mahdollisimman hyvin mitattavissa olevat toiminnalliset tavoitteet, talouden tunnusluvut ja toiminnan tunnusluvut. 2. Taloussuunnitelmalomakkeet (tietokonelistaus laskentajärjestelmästä) kootaan suunnitellusta toiminnasta aiheutuvat käyttömenot ja -tulot kolmevuotisjaksolla. liitteiksi henkilöstösuunnitelma, kalustoerittely ja mahdolliset esitykset seudullisiin tai maakunnallisiin aluekehittämisohjelmiin. Lomakepohjat osoitteesta G:\Hallinto\Talous\Taloussuunnitelma \2017\lomakkeet. 3. Esitetään hankelomakkeilla investointiosaan kuuluvat kohteet kolmevuotisjaksolla. Täyttäminen vaatii yhteistyötä teknisen toimialan kanssa. Suunnitelman tekstiosa Täyttöohjeet Palvelusuunnitelma Toiminta-ajatus Toiminnan tarkoitus Nykytilan kuvaus Toiminnalliset muutokset Toiminnan painopistealueet Sitovat tavoitteet v Talouden tunnusluvut Käyttötalousosa - talousarvio- ja -suunnitelmaesitys Tuloslaskelma vuosiksi Investointiosa - hankkeet Sanallinen selostus Suunnittelutilanne Tekniset tiedot Vaikutukset käyttötalouteen Käyttötalousosa täytetään tuloslaskelman muotoon täysiin kymmeniin euroihin pyöristettynä erikseen jokaisesta kustannuspaikasta lähtien ja

8 8 näistä muodostuvat tulosyksiköiden ja tulosalueen talousarvio- ja - suunnitelmaesitykset. Esityksen loppusummat siirretään tekstiosan kohtaan Talouden tunnusluvut. lomakkeen loppuun kullekin tulosyksikölle merkitään toiminnan tunnusluvut vertailuvuosille Tp 2015 ja Ta 2016 sekä vuosittaiset tunnusluvut vuosille Investointiosa täytetään rakentamisohjelma- tai irtaimistonhankintalomake talonrakennuksen, julkisen käyttöomaisuuden ja liikelaitosten poistonalaisten uudisrakennusten ja peruskorjausten raja on ja irtaimiston 4 000, pienemmät hankkeet budjetoidaan käyttötalouteen investointiosan laatiminen käynnistyy ensimmäisenä, erillisenä prosessina 1) teknisen toimen alustava esitys, johon muiden lautakuntien tulee toimittaa omat hankkeensa 2) johtoryhmän työstäminen 3) kunnanhallituksen suunnittelukokous