Kaupunginhallitus Liite Mikkelin kaupungin toiminnan ja talouden seuranta

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Liite Mikkelin kaupungin toiminnan ja talouden seuranta

2 MIKKELIN KAUPUNKI TALOUDEN TOTEUTUMINEN, SEURANTARAPORTTI Kaupungin tulosennuste ja käyttötalouden toteutuminen Kaupunginvaltuustolle raportoidaan kaupungin kuluvan vuoden taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta talousarviokirjan mukaisesti kolme kertaa vuodessa ( 104, KV ). Seurannassa raportoitiin keskeisimmät strategiset toimenpiteet, kehittämisohjelmien 1 toteutuminen, kaupungin elinvoimaisuuden edistämiseksi tehdyt toimenpiteet, henkilöstön määrän kehitys sekä talouden toteutuminen ja toiminnalliset muutokset, jotka ovat jo tiedossa. Talouden seurantaraportti tilanteesta toimi lähtökohtana seuraavan vuoden talousarvion valmistelussa ja tässä seurannassa raportoitiin myös kaikki toiminnalliset tavoitteet ja tunnusluvut. Seurannassa tilanteesta raportoidaan keskeisimpien strategisten toimenpiteiden ja kehittämisohjelmien toteutuminen, elinvoimaisuuden kehittäminen, henkilöstön kehitys sekä talouden seuranta. Lautakunnat hakevat mahdolliset lisämäärärahat viimeistään lokakuun seurannan yhteydessä. Mikkelin kaupungin talousarvion toteutumisennuste ajalta (Johdon tuloslaskelmaennuste) on liitteenä. Kaupungin talousarvion toteutumisraportointi on rakennettu siten, että toimintatuotoille ja toimintamenoille on asetettu kuukausikohtaiset kertoimet, jotka laskevat kktoteuman mukaan vuoden lopun tilanteen mukaista laskennallista ennustetta. Kertoimet on määritelty vuoden 2017 kertymien/ toteutumien pohjalta. Johdon ennuste- sarake on laadittu toteutuman, soveltuvin osin laskennallisen ennusteen sekä johdon arvion ja tiedossa olevien poikkeamien pohjalta. Johdon analyysi Kaupunginhallitus käsittelee alkaen talousarviota 2019 ja toimintasuunnitelmaa Talousarvion 2019 alkuosassa on kuvattu laajasti yleinen taloudellinen näkymä. Strategisten toimenpiteiden ja kehittämisohjelmien toteutuminen ja elinvoimaisuuden kehittäminen raportoidaan tilinpäätöksessä sekä henkilöstön kehitystä käydään läpi talousarvion valmistelun yhteydessä laajemmin, eikä näitä raportoida nyt 10/ seurannassa. Mikkelin kaupungin tilinpäätös on jäämässä merkittävästi alijäämäiseksi, mikä johtuu pääosin seuraavista taloutta heikentävistä seikoista ja tiedossa olleista riskeistä, joiden toteutuminen on vahvistunut marraskuun aikana: Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymän (myöh. Essote) talousarvio on ylittymässä ja/tai jäämässä alijäämäiseksi 7-10 miljoonaa euroa (tieto 4.11.) Kuntaliiton viimeisin verotuloennuste on 199,127 miljoonaa euroa (Kuntaliitto 9.11.) 1 Asukkaiden hyvinvointiohjelma, ympäristön hyvinvointiohjelma, elinkeinojen hyvinvointiohjelma sisältäen työllisyysohjelman, henkilöstö- ja palvelukehitysohjelma 2

3 Otavan Opiston nettilukiotoimintaa koskeva valtionosuuksien tilitysten keskeytys/ jäädytys 2,7 milj. euroa ei ole vielä poistunut, eikä OKM ole vahvistanut tilitysten jatkamisen ajankohtaa. Kaupungin 7/ ennuste oli 1,8 miljoonaan euroa alijäämäinen. Kaupungin palvelualojen toteutumaennusteet (pl. Essoten kuntalaskutus) ovat edelleen heikentyneet noin 0,3 miljoonaa euroa 7/ ennusteesta. Essoten toteutuvan talousarvioylityksen jakautumisesta perusterveydenhuollon lisälaskutukseen ja Essoten taseeseen jäävään alijäämään ei ole saatu tarkempaa tietoa Mikkelin osalta tai yleensä. Essoten talousarvioylitys 7-10 miljoonaa euroa on kuitenkin niin merkittävä, ja kun Essote ole osoittanut sen kattamista lähiaikoina suunnitelmakaudella , tulee kaupungille perussopimuksen mukaisesti maksettavaksi perusterveydenhuollon lisälasku ja/ tai kirjattavaksi Essoten alijäämä kuntayhtymän alijäämävarauksena. Mikkelin kaupungin osuus Essoten talousarvioylityksen kokonaisuudesta on 57,4 % omistusosuuden mukaan 4 miljoonaan euroa. Essoten talousarvion ylitys viittaa vahvasti myös siihen, että on erittäin suuri riski Essoten talousarvion ylittymisestä myös tulevina suunnitelmakauden vuosina. Tätä ei ole huomioitu Mikkelin kaupungin talousarviossa Kuntaliiton verotuloennuste marraskuulta poikkeaa merkittävästi aiemmasta kaupungin 7/ ennusteesta 201,6 miljoonaa euroa ja kuntaliiton ennusteesta 201,65 milj. euroa. Kuntaliiton verotuloennuste Mikkelille on 199,127 miljoonaa euroa, joka on varovaisuuden periaatteen mukaisesti merkittävä kaupungin ennusteeseen 10/. Verotulojen heikentyminen vuona johtuu pääosin valtakunnallisesti virheellisesti liian pieniksi arvioiduista vuoden 2017 veronpalautuksista sekä kuntien jako-osuuksien tarkistuksesta alaspäin. Verotulojen marraskuun tilitys, jossa veropalautuksia huomioidaan, tulee tilitykseen marraskuun loppupuolella ja on tiedossa KH kokouksessa. Verotulojen alentuneesta arviosta aiheutuu siten 2,5 miljoonan euron heikennys 7/ ennusteeseen. Verotulojen kasvu on kuitenkin merkittävän hyvä vuonna 2019, vaikka Kuntaliiton verotuloennusteet ovat syksyn aikana heikentyneet suunnitelmakaudelle Otavan Opiston nettilukiokoulutuksen valtionosuuksien tilitys on ollut keskeytettynä helmikuusta alkaen, eikä OKM:ltä ole saatu edelleenkään varmaa tietoa maksetaanko vuoden osalta valtionosuudet vuonna tai myöhemmin. Nettilukiotoiminnasta arvioituja 2,7 miljoonan euron valtionosuuksia ei voida kirjata valtionosuustuloihin vuodelle, ellei maksuja tule tai ole kirjallista päätöstä valtionosuuksien maksamisesta viimeistään helmikuun 2019 puoleenväliin mennessä. Kaikki edellä mainitut muutokset muodostavat kaupungin tilinpäätösennusteen yhteensä noin 11,5 miljoonaan euroa alijäämäiseksi. Taloustilanteen heikkenemisellä on vaikutusta myös talousarvion 2019 ja toimintasuunnitelman talousnäkymään mm. lainamäärän kasvuna. Toimenpiteet taloustilanteen hallitsemiseksi Kaupunki valmistelee talousarvion 2019 lokakuussa tiedossa olleiden tietojen pohjalta, jossa ei ole huomioitu alentuneita verotuloennusteita vuosille , OKM:n nettilukiotoiminnan valtionosuustilitysten keskeytystä helmikuulta alkaen ja Essoten merkittävää kuntalaskutuksen ylitysriskiä vuosille

4 Kaupunkirakenneselvityksessä on linjattu päiväkoti ja koulurakenteen uudistaminen. Kaupunkirakenneselvityksen sen toimenpiteiden aikataulutuksen tarkistus ja ripeä toimeenpano on keskeisessä roolissa suunnitelmakaudella Kaupunki valmistelee parhaillaan palvelusuunnitelmaa, jossa määritellään palveluiden tuotantotapoja ja palveluverkkoa koskevia asioita myös muiden palveluiden osalta kuin mitä kaupunkirakenneselvityksessä on linjattu. Palvelusuunnitelma valmistuu helmikuussa 2019, jolloin on tiedossa talouden lopullinen toteuma ja tasapainotustarve. Palvelusuunnitelmassa tulee tarkastella erityisesti uusia palveluiden tuotantotapoja ja palveluverkon tiivistämistä. Kaupunginhallitus arvioi maaliskuussa 2019 talouden tasapainotustoimenpiteiden lisätarpeen ja tekee tarvittaessa lisätalousarvion. Kaupunginhallitus linjaa 10/ seurannan käsittelyn yhteydessä muita nopeavaikutteisia sopeutustoimenpiteitä. Strategiset toimenpiteet, kehittämisohjelmien toteutuminen Valtuustossa joulukuussa hyväksyttyä kaupunkistrategiaa toteuttavat strategiset ohjelmat hyväksyttiin valtuustossa Seurantajaksolla osana vuoden 2019 talousarviovalmistela on palvelualueiden ja konserniyhtiöiden tuloskorteissa konkretisoitu strategisten ohjelmien toteuttamista osana talousarviovalmistelua. Lisäksi strategisten ohjelmien käytännön toiminnan suunnittelun ja toimeenpanon tueksi on perustettu kaupunkikonsernin toimijoiden sekä muiden sidosryhmien asiantuntijajäsenistä koostuvat Hyvän elämän ryhmä, Kestävän kasvun ryhmä sekä Elinvoimaryhmä. Ryhmät raportoivat ohjelmien etenemisestä säännöllisesti kaupungin johtoryhmälle ja tarvittaessa muille tahoille. Työllisyys Työllisyystilanne on ollut koko vuoden hyvä, työttömyysprosentti on ennätyksellisen alhainen ja ihmiset työllistyvät erittäin hyvin. Joillakin yrityksillä on haasteita löytää osaavaa työvoimaa eli jossain määrin Mikkelissä on työvoimapula. Vaikka työllisyystilanne on hyvä, niin työmarkkinatuen kuntaosuus ei ole laskenut odotetulla tavalla. Trendi on laskeva ja maksettavaa on huomattavasti vähemmän kuin edellisenä vuonna. Tämä ei poikkea valtakunnan tasosta, tilanne on ympäri Suomen hyvin samankaltainen. Muihin isoihin kaupunkeihin verrattuna Mikkelin työmarkkinatuen kuntaosuus on erittäin vertailukelpoinen ja maksut ovat pienimmästä päästä. Erityistä huolta kannetaan nuorten tilanteesta, heidän työllistymisen tukemiseen tulee kiinnittää erityistä huomiota. Työllisyyspalvelut ovat toteuttaneet työllisyydenhoitoa työllisyysohjelman mukaisesti, ohjelman toteutumista seurataan työllisyystoimikunnassa. 4

5 Henkilöstömäärän kehitys HENKILÖSTÖMÄÄRÄN SEURANTA VAKINAISET TA Konsernipalvelut Ympäristöpalvelut Sivistyksen ja hyvinvoinnin palvelualue Asumisen ja toimintaympäristön palvelualue Pelastuslaitos Vesilaitos Otavan opisto MÄÄRÄAIKAISET TA Konsernipalvelut Ympäristöpalvelut Sivistyksen ja hyvinvoinnin palvelualue Asumisen ja toimintaympäristön palvelualue Pelastuslaitos Vesilaitos Otavan opisto YHTEENSÄ TA Konsernipalvelut Ympäristöpalvelut Sivistyksen ja hyvinvoinnin palvelualue Asumisen ja toimintaympäristön palvelualue Pelastuslaitos Vesilaitos Otavan opisto Toimintatuotot, verotulot, valtionosuudet ja korkotuotot Toimintatuotot Kaupungin toimintatuottojen (myyntituotot, maksutuotot, tuet ja avustukset, muut toimintatuotot) arvioidaan kokonaisuutena alittavan talousarvion (107,1 milj. euroa) noin 3,8 milj. euroa. Suurin osuus tästä on Otavan opiston valtionosuus 2,7 milj. sekä kasvatus- ja opetuslautakunnan (0,4 milj.) ja kaupunkiympäristölautakunnan (0,4 milj.) tuotot. Kasvatus- ja opetuslautakunnan osalta maksutuotot alenevat 0,3 milj. euroa, johtuen hoitopäivämaksujen pienenemisestä. Tuet ja avustukset alittunevat noin euroa, johtuen EU- sekä opetus- ja kulttuuriministeriön tukien vähenemisestä. Myös hyvinvointi- ja osallisuuslautakunnan toimintatuotot ennustetaan alittavan talousarvion n euroa. Kaupunkiympäristölautakunnan myyntituottojen alitus johtuu pääosin lomituspalvelujen korvausten vähenemisestä (0,4 milj.), mutta tämän osalta myös toimintakulut pienenee samassa suhteessa. Pysäköintimaksutuotot ylittyvät euroa. Rakennuslupatuotot jäävät alle talousarvion n euroa. Muiden toimintatuottojen osalta sekä asuntojen ja ulkoisten kiinteistöjen vuokratuotot että maa- ja vesialueiden vuokratuotot kasvavat talousarvioon nähden yhteensä 0,6 milj. euroa. Pysäköintivirhemaksutuotot jäävät euroa alle talousarvion. Ympäristölautakunnan tulot ylittävät talousarvion, johtuen tupakkalain mukaisten valvontamaksujen sekä eläinlääkintähuollon kuntaosuuden kasvusta. 5

6 Taseyksiköistä ja liikelaitoksista Otavan Opiston liikelaitoksen nettilukiotoimintaa koskeva valtionosuuksien tilitysten keskeytys/ jäädytys 2,7 milj. vaikuttaa tukien ja avustustuottojen vähentymiseen, mutta se näkyy myös toimintakulujen vähennyksenä. Mikkelin Vesiliikelaitoksen toimintatuotot ylittynevät euroa. Verotulot Taulukossa on Kuntaliiton verotuloennuste Mikkelin kaupungille Yhteenveto TILIVUOSI ** 2019** 2020** 2021** Verolaji Kunnallisvero Muutos % 0,0 0,2-1,4 5,9 2,7 3,8 Yhteisövero Muutos % -8,0 16,8-1,5 11,8 2,5 3,3 Kiinteistövero Muutos % 1,3 4,0 1,0 0,0 0,0 0,0 VEROTULOKSI KIRJATTAVA Muutos % -0,3 1,5-1,2 5,7 2,5 3,5 Kuntaliiton verotuloennuste oli 201,65 miljoonaan euroa, mikä oli kaupungin 7/ seurantaennusteen mukainen 201,6 miljoonaa euroa. Verotulojen tilitysten kehitys on heikkoa vuosina 2016-, kun vielä huomioidaan Mikkelin veroprosenttien korotus vuonna Verotulojen reaalinen kehitys näyttää kuitenkin tilityksistä huolimatta hyvältä vuosille Vuoden verotulotilitysten alentuminen johtuu pääosin vuoden 2017 veronpalautuksista, jotka oikaistaan marraskuun tilityksessä sekä kuntien jako-osuuksien tarkistuksesta alaspäin. Valtionosuudet Valtionosuustilitysten ennustetaan alittavan talousarvion 2,8 miljoonalla eurolla (113,4 milj. euroa TA -> 110,6 milj. euroa tot. ennuste ). Valtionosuuksien talousarvion alittuminen johtuu Otavan Opiston nettilukiotoiminnan valtionosuuksien tilitysten keskeytyksestä, josta OKM päätti tammikuussa. Nettilukiotoiminnan valtionosuuksien kirjaaminen vuodelle edellyttää valtionosuustilitysten maksamista tai OKM:n kirjallista päätöstä valtionosuuksien maksamisesta vuoden 2019 helmikuun puoleenväliin mennessä. Lisäksi on kesken OKM:n selvitys Otavan Opiston nettilukiotoiminnan valtionosuuksien tilitysten maksun keskeytyksestä, joka esitellään hallitukselle erikseen. 6

7 Rahoitustuotot (korkotuotot, muut rahoitustulot) Rahoitustuottoihin kuuluvien korkotuottojen ja muiden rahoitustuottojen (lähinnä yhtiöiden osinkotuotot, liikelaitoksen pääomakorvaukset) arvioidaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Kokonaisuutena edellä olevista tuloeristä (toimintatuotot, verot, valtionosuudet ja rahoitustuotot) arvioidaan kertyvän noin 418,3 miljoonaa euroa (talousarvio 428,4 milj. euroa). Poikkeama 10,1 miljoonaa euroa johtuu pääosin verotulojen alittumisesta, käyttöomaisuuden myyntivoittojen alittumisesta sekä Otavan Opiston nettilukiotoiminnan valtionosuuksien ja niiden sisäisistä tilityksien puuttumisesta. Toiminta- ja korkokulut Toimintakulut Henkilöstömenojen arvioidaan kokonaisuutena ylittävän talousarvion (97,4 milj. euroa) noin 0,8 milj. euroa. Ylitys johtuu pääosin kasvatus- ja opetuslautakunnan henkilöstömenojen ylittymisestä 0,9 milj. sekä varhaiskasvatuksessa että perusopetuksessa. Kaupunkiympäristölautakunta raportoi säästöä henkilöstömenoissa n euroa, johtuen kiinteistöveroprojektin viivästymisestä, henkilöstön virkavapaista sekä maaseutu- ja lomituspalvelujen henkilöstömenojen vähentymisestä. Liikelaitoksista sekä Otavan opisto (n euroa), että Vesiliikelaitos (n euroa) arvioivat henkilöstömenojen ylittävän talousarvion. Palvelujen ostot ylittänevät talousarvion (243,7 milj. euroa) noin 4,4 milj. eurolla. Ylitykseen vaikuttaa eniten Essoten kuntalaskutuksen arvioitu suurempi osuus 4 milj. euroa. Kaupunkiympäristölautakunta osalta joukkoliikenteen menoissa ylitystä on n euroa lisääntyneistä reiteistä johtuen, mutta kyytineuvon sote-kuljetusten menot alittuvat n euroa eli yhteensä menoylitys on n euroa. Maaseutu- ja lomituspalvelujen ostojen väheneminen alentavat toimintamenoja n euroa. Otavan Opiston liikelaitos arvioi palvelujen ostojen alittavan alkuperäisen talousarvion noin 0,2 milj. euroa. Mikkelin Vesiliikelaitos ennustaa palveluiden ostojen alittuvan vain hieman n euroa. Avustusten arvioidaan alittavan talousarvion (19,3 milj. euroa) noin 2,3 milj. euroa. Tässä näkyy varsinkin Otavan opiston valtionosuus 2,7 miljoonaa euroa sekä hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunnan arvioimat avustusmäärien ( euroa) vähenemiset. Muissa toimintakuluissa ei ole tapahtunut merkittävää muutosta toimialoilla heinäkuun seurantaan verrattuna. Kokonaisuutena toimintakulujen toteutuman ennustetaan ylittyvän talousarvion (405,9 milj. euroa) noin 3,1 milj. euroa. Lautakuntien, liikelaitoksien ja taseyksikön toimintatuottojen ja toimintakulujen erotuksen (toimintakate) arvioidaan alittavan talousarvion (-298,5 milj. euroa) noin 6,9 milj. euroa. Toimialojen määrärahojen toteutuminen ja ennuste on liitteenä. 7

8 Korkokulut, muut rahoituskulut Rahoituskuluihin kuuluvien korkokulujen ja muiden rahoituskulujen arvioidaan ylittävän talousarvion (4,15 milj. euroa) noin 0,3 milj. euroa. Alitusta tulee korkokuluissa alhaisesta korkotasosta johtuen ja ylitystä muissa rahoituskuluissa korkosuojauskustannusten osalta. Korot pysynevät edelleen poikkeuksellisen alhaisella tasolla. Investoinnit ja rahoitus Investoinnit Nettoinvestoinnit kuluvan vuoden talousarviossa ovat 34,0 milj. euroa, nettoinvestointien ennustetaan vuonna olevan 34,9 milj. euroa. INVESTOINNIT YHTEENSÄ (Metsä-Sairilan puhdistamo mukana) TA LMR TA + LMR TOT 10/ EROTUS TOT. TULOT MENOT NETTO Taulukko 2. Investointien toteutuma ja tilinpäätösennuste Kaupunkiympäristölautakunta kokoaa koko kaupungin investointien toteutumaennusteen sekä mahdolliset määrärahaesitykset. Kaupunginympäristölautakunnan vastuulle kuuluvien investointien (kunnallistekniikka, maa- ja vesialueet, tilakeskus) määrärahojen muutos- ja lisäystarpeet: Menot - Rantakylän koulun peruskorjaus ja laajennus (TA 4,5 milj. euroa), menoylitys euroa - Rantakylän koulun peruskorjauksen ja laajennuksen sivistyksen koneiden ja laitteiden hankinta (TA euroa), hankintojen menoylitys euroa - kaupungin virastotalon osittainen saneeraus (TA euroa), menoylitys euroa - Ristiinan päiväkodin laajennus, ei talousarviovarausta, menoylitys euroa - julkisten rakennusten muutos- ja korjaustöihin varatusta määrärahasta ( euroa) tehdään virastotalon kahvion ja 2. kerroksen muutostöitä sekä Hiirolan VPK:n kalustehallin laajennusta, menoylitys euroa - rakennusten suunnittelumäärärahasta (TA euroa) maksetaan Eteläisen ja Itäisen aluekoulujen alustavia suunnitteluja, Kattilansillan päiväkodin ja Rantakylän uuden päiväkodin suunnitteluja, menoylitys euroa - pääkirjaston IMS-toimintajärjestelmän saneeraus, ei talousarviovarausta, varaus euroa - Urheilupuiston ympäristön hulevesien käsittely (TA euroa), menoylitys euroa - Suojakallionpuisto (Tupala) (TA euroa), menoylitys euroa - kadut (yritys- ja asuinrakentamisen tukeminen) (TA 1,0 milj. euroa), menoylitys euroa 8

9 - Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n osakkeiden hankintaan lisämäärärahaesitys tai katetaan muista investoinneista, menoylitys euroa - Ympäristöpalvelut/Eläinlääkintahuolto, eläinlääkäreiden röntgenlaite hajonnut ja uusi hankinnassa. Lisämäärärahaesitys tai kate muista investoinneista, menoylitys euroa Tulot - maa- ja vesialueiden tulot (TA 2,0 milj. euroa), tulovähennys euroa - Suojakallionpuisto (Tupala) tulolisäys euroa - lentoaseman investointeihin tulolisäys euroa - kiinteistöjen rakennusautomaatiojärjestelmien uusiminen, tulot (TA euroa), tulovähennys euroa - energiataloudelliset investoinnit, tulot (TA euroa), tuloennuste euroa, tulovähennys euroa. Investointikohteiden välillä tehdään määrärahasiirrot hankkeelta toiselle. Investointien toteutumisennuste on liitteenä. Lisämäärärahaa esitetään yhteensä euroa, josta tarkemmat tiedot investointiosassa. Rahoitus Kaupungin lainamäärä oli 197,7 miljoonaa euroa. Talousarvion mukainen maksimilainamäärä vuodelle on 224,1 miljoonaa euroa. Kaupungin lainamääräksi ennustetaan 227,7 miljoonaa euroa, mikäli kassavaroissa ei tapahdu tilinpäätöksen tilanteessa merkittävää muutosta. Kaupungin lainamäärälle haetaan talousarvion 5,9 miljoonan euron ylityslupa siten, että maksimilainamäärä on 230 miljoonaa euroa. Kaupungin lainamäärän kehitystä tarkastellaan tilinpäätöksen yhteydessä, ja tarvittaessa 230 miljoonaa euroa ylittävälle lainamäärälle haetaan kaupunginvaltuuston hyväksyntä. Rahoituslaskelmaennusteessa on huomioitu johdon tuloslaskelmaennusteen mukainen kaupungin vuosikate (noin 6,15 milj. euroa) ja investoinnit liitteenä olevan ennusteen mukaisesti (netto 34,9 milj. euroa). Kunnan vuosikatteella eli tulorahoituksella on pidemmällä aikavälillä kyettävä rahoittamaan investoinnit, lainojen lyhennykset ja mahdolliset sijoitukset. Vuoden osalta vuosikate ei riitä kattamaan nettoinvestointeja eikä käyttöomaisuuden poistoja ja velkamäärä kasvaa noin 30 miljoonaa euroa. Rahoituslaskelmaennuste 10/ on liitteenä. 9

10 Määrärahaesitykset Käyttötalous Käyttötalouden tuloihin esitetään tulojen alitusta 4,9 miljoonaa euroa ja lisämäärärahaa toimintamenoihin 5,2 euroa. Lisäksi esitetään toimintamenoihin varattujen määrärahojen siirtoa kasvatus- ja opetuslautakunnasta konserni- ja elinvoimapalveluihin euroa sekä kaupungin yhteisistä (kohdentamaton) kasvatus- ja opetuslautakuntaan euroa. Konserni- ja elinvoimapalveluiden menokohta tuet ja avustukset tulevat alittumaan 2,7 miljoonaa euroa, johtuen Otavan opiston lukiokoulutuksen valtionosuuksien tilitysten keskeyttämisestä. Käyttöomaisuuden myyntivoitot alittuu 0,8 miljoonaa euroa tiliryhmässä Muut toimintatuotot. Kaupunkiympäristölautakunta esittää maaseutu- ja lomituspalveluiden käyttötalouden tulojen määrärahoihin (TA euroa) vähennystä euroa. Lomituksen kulut pienenevät samassa suhteessa. Hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunta esittää toimintatuottojen (TA ) alituksia yhteensä euroa. Kasvatus- ja opetuslautakunnan toimintatuotot alittavat talousarvion euroa asiakasmaksutulojen ja perusopetuksen hankerahoitusten vähenemisestä sekä hankkeiden arvioitua hitaamman käynnistymisestä johtuen. Esitetään kasvatus- ja opetuslautakunnan tulojen alitusta euroa. Kasvatus- ja opetuslautakunnan toimintamenoihin osoitetaan 1.5. palkankorotuksiin varattu määräraha euroa; määrärahasiirto tehdään kaupungin yhteisistä (kohdentamaton) määrärahoista. Kasvatus- ja opetuslautakunta esittää tämä huomioiden toimintamenojen ylitysoikeutta henkilöstömenoihin euroa. Lisäksi esitetään kasvatus- ja opetuslautakunnalta palkkakulujen siirtoa konserni- ja elinvoimapalveluihin ,00 euroa. Palvelujen ostoihin Etelä-Savon sosiaali- ja terveyspalvelujen kuntayhtymältä (Essote) on varattu vuoden talousarviossa 180,0 milj. euroa. Mikkelin kaupungin osuus Essoten talousarvioylityksen kokonaisuudesta on 57,4 % omistusosuuden mukaan 4 miljoonaan euroa. Esitetään toimintamenoihin 4,0 milj. euron lisämäärärahaa sosiaali- ja terveystoimen palvelujen ostoon Essotelta. Opetus- ja kulttuuriministeriön toimenpide koskien Otavan Opiston liikelaitokselle kohdennetun lukiokoulutuksen valtionosuuden maksamisen keskeyttämistä v. osalta tulee aiheuttamaan Otavan Opiston budjetoituihin toimintatuottoihin noin 2,8 miljoonan euron vajeen. Käyttötalouden menojen arvioidaan alittuvan n. 0,2 miljoonalla eurolla budjetoidusta. Eli Otavan opiston valtuuston nähden sitova liikeylijäämätavoite ( ) alittuu 2,6 miljoonaa euroa. Mikäli maksatuksen keskeytys perutaan ja lukiokoulutuksen valtionosuudet saadaan maksuun toteutuneiden laskentaperusteiden mukaisesti vuoden aikana, sitovan tavoitteen tulostavoite ja tulonalitus ei toteudu. Vuonna Otavan Opiston lukiokoulutuksen toteutuneet laskentapäivien (20.1. ja 20.9.) mukaiset valtionosuudet ovat n. 3,3 miljoonaa euroa eli n.0,5 miljoonaa euroa enemmän, kuin on budjetoitu. Kirjanpidollinen käsittely tarkentuu tilinpäätöksen yhteydessä. 10

11 Etelä-Savon Pelastuslaitos esittää tulomäärärahojen lisäystä euroa, johtuen kuntien maksuosuuksien sekä tukien ja avustusten kasvusta. Vastaavasti Etelä-Savon Pelastuslaitos esittää toimintamenomäärärahojen lisäystä euroa, johtuen henkilöstökulujen sekä aineet, tarvikkeet ja tavarat kohdan menojen lisääntymisestä. Investointiosa Investointeihin esitetään lisämäärärahaa seuraavasti: - Sodan ja rauhan keskus Muisti Oy:n osakkeet euroa - Mikkelin seudun ympäristöpalvelut/eläinlääkintahuolto, röntgenlaite euroa Investointeihin osoitettujen määrärahojen käyttötarkoituksen muutoksia (hankkeiden väliset määrärahasiirrot) esitetään yhteensä 2,2 miljoonaa euroa. Investointiosan tulojen vähennyksiä esitetään yhteensä euroa, yksittäisten hankkeiden tulojen lisäyksiä euroa ja tulojen vähennyksiä euroa. Menot (määrärahasiirrot hankkeiden välillä) 1) hankkeelta /Urheilupuiston koulu (TA euroa) siirretään euroa o hankkeelle /Rantakylän koulun peruskorjaus ja laajennus, menoylitys euroa o sivistystoimen hankkeelle /Rantakylän koulun kalusteet ja laitteet, menolisäys euroa 2) hankkeelta /Hänninkentän huoltorakennus (TA 1,0 milj. euroa) siirretään euroa o hankkeelle /Ristiinan päiväkodin laajennus, menolisäys euroa o hankkeelle /Virastotalon osittainen saneeraus, menoylitys euroa o hankkeelle /Pääkirjasto, menolisäys euroa o rakennusten suunnittelumääräraha (TA euroa) yhteensä menolisäys euroa, Hänninkentän huoltorakennuksesta siirretään euroa ja energiataloudellisista investoinneista euroa hanke /Eteläinen aluekoulu hanke /Itäinen aluekoulu hanke /Kattilansillan päiväkoti hanke /Rantakylän uusi päiväkoti 3) hankkeelta /Kiinteistöjen rakennusautomaatio (TA euroa) siirretään euroa o julkisten rakennusten yhteisiin muutos- ja peruskorjaustöihin (TA euroa) yhteensä menolisäys euroa hankkeelle /Virastotalon kahvio hankkeelle /Virastotalon 2. kerroksen muutostyöt 11

12 hankkeelle /Hiirolan VPK:n paloasemarakennuksen kalustohallin laajennus 4) hankkeelta /Suoto- ja hulevesien biohiilikasetin pilotit (TA euroa) euroa o hankkeelle /Urheilupuiston hulevesien käsittely menolisäys euroa o hankkeelle /Suojakallionpuisto (omatoimikorttelikenttä Oravinkatu), menolisäys euroa 5) hankkeelta /VT5 Mikkeli Juva kaupungin osuus (TA 3,0 milj. euroa) euroa o hankkeille kadut (yritys- ja asuinrakentamisen tukeminen), menolisäys euroa Tulot 1) hankkeelle KP /Maa- ja vesialueiden myynti, tulojen vähennys euroa 2) hankkeelle /Suojakallionpuisto (omatoimikorttelikenttä Oravinkatu), tulojen lisäys euroa 3) hankkeelle /Lentoasema, tulojen lisäys euroa 4) hankkeelta /Hänninkentän huoltorakennus, tulojen vähennys euroa 5) hankkeelta /Kiinteistöjen rakennusautomaatio (TA euroa), tulojen vähennys euroa 6) hankkeilta energiataloudelliset investoinnit (TA euroa), tulojen vähennys euroa. Lainavaltuudet Kaupungin lainamäärälle haetaan talousarvion 5,9 miljoonan euron ylityslupa siten, että maksimilainamäärä on 230 miljoonaa euroa. Tilinpäätöshetken kassavaratilanne voi vaikuttaa lainamäärään. 12

13 Liite 1 Koko kaupungin toteutumisennuste MIKKELIN KAUPUNKI, Laskennallinen ennuste ja johdon ennuste 1-10/, ulkoiset ja sisäiset erät TULOSLASKELMA JA TP (Käyttös.) TA Lokakuun toteuma Lokakuun toteuma Laskennal. ennuste Johdon ennuste Johdon ennuste / Johdon ennuste / Lokak tot. 17/ Lokak TOTEUTUMIS TA TP 2017 tot. Toimintatuotot Myyntituotot ,3 % 99,0 % 99,3 % Maksutuotot ,6 % 81,9 % 90,2 % Tuet ja avustukset ,6 % 66,9 % 68,1 % Muut toimintatuotot ,4 % 81,9 % 80,8 % Toimintatuotot yhteensä ,5 % 89,2 % 89,3 % Valmistus omaan käyttöön ,0 % 76,7 % 73,8 % Toimintakulut Henkilöstömenot ,9 % 101,3 % 101,7 % Palkat ja palkkiot ,9 % 102,6 % 102,6 % Henkilöstösivukulut ,6 % 97,2 % 98,8 % Eläkekulut ,0 % 102,6 % 102,2 % Muut henkilöstösivukulut ,2 % 74,8 % 79,1 % Palvelujen ostot ,8 % 100,2 % 101,6 % josta ulkoiset ,7 % josta sisäiset ,5 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,4 % 101,3 % 101,3 % Avustukset ,6 % 83,7 % 88,1 % Muut toimintakulut ,3 % 101,9 % 103,5 % Toimintakulut yhteensä ,8 % 99,8 % 101,1 % Toimintakate ,3 % 104,1 % 105,8 % Verotulot ,7 % 98,8 % 102,0 % Valtionosuudet ,5 % 98,1 % 98,1 % Arvonlisäveron takaisinperintä 0 Rahoitustuotot- ja -menot Korkotuotot ,0 % 95,7 % 95,8 % Muut rahoitustulot ,0 % 54,3 % 77,9 % Korkokulut ,4 % 110,6 % 106,3 % Muut rahoituskulut ,9 % 100,6 % 100,8 % Rahoitustuotot (ja -kulut) yhteensä ,4 % 30,9 % 63,0 % Vuosikate ,9 % 23,1 % 71,3 % 13

14 TULOSLASKELMA JA TP (Käyttös.) TA Lokakuun toteuma Lokakuun toteuma Laskennal. ennuste Johdon ennuste Johdon ennuste / Johdon ennuste / Lokak tot. 17/ Lokak TOTEUTUMIS TA TP 2017 tot. Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,2 % 76,1 % 106,1 % Arvonalentumiset 0 Poistot ja arvonalentumiset yht ,2 % 76,1 % 106,1 % Satunnaiset tuotot ja kulut Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot ja kulut yht Tilikauden tulos Poistoeron muutos Varausten muutos Rahastojen muutos Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,3 % 14

15 Liite 2 Toimialojen määrärahojen toteutuminen ja ennuste TALOUSARVIO TA Toteutumaennuste Toteutumaennuste - TA poikkeama lokakuu lokakuu euroina Tulot Menot Tkate Tulot Kulut Tkate Tulot Kulut Tkate Keskusvaalilautakunta Tarkastuslautakunta Kaupunginvaltuusto Hallinto- ja elinvoimapalvelut (ent. konsernipalvelut) Muu hallinto- ja elinvoimapalvelut Ruoka- ja puhtauspalvelut Ympäristölautakunta Sosiaali- ja terveyslautakunnat Tuotantolautakunta (Mikkeli) ESSOTE laskutus Mikkelin kaupungin sosiaali- ja terv.palvelut Etelä- Savon sairaanhoitopiirin laskutus Seudullinen sosiaali- ja terveysltk. Sivistyksen ja hyvinvoinnin palvelualue yhteensä Kasvatus- ja opetuslautakunta Hyvinvoinnin ja osallisuuden lautakunta (ent. kulttuuri,- liikunta- ja nuorisolautakunta) Kaupunkiympäristölautakunta Kaupunki yhteensä Otavan Opistoliikelaitos Etelä-Savon pelastuslautakunta Mikkelin Vesiliikelaitos Liikelaitokset ja pelastus yhteensä Mikkelin kaupunki yhteensä

16 Rahoituslaskelma Tuhansina euroina TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA Toiminnan rahavirta TP 2017 TA Ennuste 10/ Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta yhteensä Liite 3 Rahoituslaskelma Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Investointien rahavirta yhteensä Toiminnan ja Investointien rahavirta RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -732 Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset yhteensä Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakannan muutokset yhteensä Oman pääoman muutokset 0 Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset -5 Vaihto-omaisuuden muutokset 918 Saamisten muutos 607 Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos TP TA Ennuste TUNNUSLUVUT 2017 Lainamäärä* Lainamäärä/ asukas* Investointien omahankintameno, teur Investointien tulorahoitus % 66 % 52 % 17 % Pääomamenojen tulorahoitus % 48 % 40 % 12 % * Mikkelin asukasluku

17 Liite 4 Investointien toteuma ja ennuste Investointien seuranta KAUPUNKI TA LMR TA + LMR TOT 10/ EROTUS TOT. Muut pitkävaikutteiset menot Mikkelin kyläverkko-hanke (ent. laajak.) TULOT Mikkelin kyläverkko-hanke (ent. laajak.) MENOT Saitan palveluiden käyttöönottoprojekti MENOT Sosiaali- ja terveystoimi Esper-hanke vaihe 1 (rahoitusratkaisu) Maa- ja vesialueet Maa- ja vesialueiden myynti, TULOT Maa- ja vesialueiden hankinta, MENOT Maanjalostuksen yhteydessä tapahtuvat rakennusten purkukustannukset Rakennukset Tornimäki rakennukset, osto Jalkaväkimuseo rakennukset, osto Rakennusten myynti (voitto) TALONRAKENNUSINVESTOINNIT Sivistystoimi Haukivuoren päiväkoti, korvaava uudisrakennus, vuokraus Kalevankankaan päiväkoti, korjaus (tai korvaava uudisrakennus) Ristiinan päiväkodin laajennus Rantakylän koulu (peruskorjaus ja laajennus) Rakennusprojekti Koneet ja kalusteet (opetus) Urheilupuiston koulu, peruskorjaus Anttolan yhtenäiskoulu sis. liikuntasali, (Anttola-talo ja uudisosa, vuokraus Otavan opiston asuntolan tulojäämän poisto -4-4 Moision koulun vanhan osan korvaaminen uudisrakennuksella Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntatoimi Mikaelin kunnostus (hissi) Teatterin peruskorjaus Sodan ja rauhankeskus Muistin perustaminen Taidemuseon peruskorjaus Hännkinkentän huoltorakennus TULOT Hännkinkentän huoltorakennus MENOT Raviradan jalkapallokentän uusiminen Suomenniemen ent. koulu -5-5 Pääkirjasto -10 Julkiset rakennukset Kaupungintalon korjaus (inva-hissi) Kaupungin virastotalon osittainen saneeraus Sotakoulu, Ristiina Kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt Koulu- ja esiopetus Sosiaali- ja terveystoimi Julkiset rakennukset Kiinteistöjen rakennusautomaatiojärjestelmien uudist. MENOT Kiinteistöjen rakennusautomaatiojärjestelmien uudist. TULOT Rakennusten suunnittelumääräraha Energiataloudelliset investoinnit MENOT Energiataloudelliset investoinnit TULOT Rakennukset tulot Rakennukset menot Rakennukset netto

18 Investointien seuranta KAUPUNKI TA LMR TA + LMR TOT 10/ EROTUS TOT. JULKINEN KÄYTTÖOMAISUUS Kiinteät rakenteet ja laitteet Satamalahden kehittäminen, strateginen projekti EcoSariila, strateginen projekti Vt5 yhteysväli Mli Juva, kaupungin osuus VT13 Karikon liittymä (ELY) Mannerheimintie, joukkoliikennekatu Raviradan alueen katu- ja pys.järjestelyt Pyöräilyn ja kävelyn edistämisohjelman toteuttaminen Kadut (työohjelma vahvistetaan käyttösuunnitelman yhteydessä) Kadut saneeraus -706 Hulevesi -28 Kevytliikenne Liikenneturvallisuus Asuntoalueiden viimeistely Pienet järjestelyt Suunnitteluhankkeet -26 Kadut (yritys- ja asuinrakentamisen tukeminen) Urheilupuiston ympäristön hulevesien käsittely Ruutukaavakeskustan kehittäminen (sis. torille esiintymislava) Savilahden rannan yhtenäinen kevytväylä, Graani uusi alue Suoto- ja hulevesien biohiilikasetin pilotit (Ratinlampi, Urpolan lampi) Katuvalojen saneeraus (ohjausyksiköt, katuvalot) Geopark hanke (Unesco status) Puistot ja leikkipaikat (työohjelma vahvistetaan käyttösuunnitelman yhteydessä) Kaihun matkailualueen (sis. Mlipuisto) kehittäminen Suojakallionpuisto (omatoimikorttelikenttä Oravinkatu) MENOT Suojakallionpuisto (omatoimikorttelikenttä Oravinkatu) TULOT 60 Satamien kunnostukset (työohjelma vahvistetaan käyttösuunnitelman yhteydessä) Uimarantojen kunnostukset Urheilupuiston suorituspaikat, TULOT Urheilupuiston suorituspaikat, MENOT Lentoasema, MENOT Lentoasema, TULOT Liikuntapaikkarakentaminen ja kunnostus (työohjelma vahvistetaan käyttösuunnitelman yhteydessä) Kiinteät rakenteet ja laitteet tulot Kiinteät rakenteet ja laitteet menot Kiinteät rakenteet laitteet netto IRTAIN OMAISUUS Koneet ja kalusto Hallinnon palvelualue (Keskushallinto/ruoka- ja puhtauspalvelut) Sivistyksen palvelualue Opetuslautakunta -132 Kulttuuri, nuoriso ja liikunta lautakunta -50 Asumisen ja toimintaympäristön palvelualue Ympäristöpalvelut, eläinlääkintähuolto, röntgenlaite -18 Koneet ja kalusto tulot Koneet ja kalusto menot Koneet ja kalusto netto ARVOPAPERIT JA OSUUDET Osakkeet ja osuudet Osakkeiden hankinta Saimaa Stadium Oy Osakkeiden hankinta Saimaan talous ja tieto Osakkeiden hankinta Sodan ja rauhan keskus Muisti tukisäätiö Osakkeiden hankinta Sodan ja rauhan keskus Muisti tukisäätiö Osakkeiden hankinta Sodan ja rauha keskus Muisti Oy -3 Osakkeiden myynti YHTEENSÄ KAIKKI TULOT MENOT NETTO

19 Investointien seuranta KAUPUNKI TA LMR TA + LMR TOT 10/ EROTUS TOT. TASEYKSIKKÖ JA LIIKELAITOKSET ETELÄ-SAVON PELASTUSLAITOS TA LMR TA + LMR TOT 10/ EROTUS TOT. TULOT MENOT NETTO OTAVAN OPISTO TA LMR TA + LMR TOT 10/ EROTUS TOT. TULOT MENOT Kalusto Osakepääoma NETTO VESILIIKELAITOS/KUNNALLISTEKNIIKKA JA LAITOSINVESTOINNIT TA LMR TA + LMR TOT 10/ EROTUS TOT. TULOT MENOT Laiteinvestoinnit Puhdistamot Verkosto NETTO VESILIIKELAITOS/METSÄ-SAIRILAN PUHDISTAMO TA LMR TA + LMR TOT 10/ EROTUS TOT. TULOT MENOT NETTO INVESTOINNIT YHTEENSÄ (Ilman Metsä-Sairilan puhdistamoa) TA LMR TA + LMR TOT 10/ EROTUS TOT. TULOT MENOT NETTO Poistotaso Ero INVESTOINNIT YHTEENSÄ (Metsä-Sairilan puhdistamo mukana) TA LMR TA + LMR TOT 10/ EROTUS TOT. TULOT MENOT NETTO