TASEKIRJA 2014 Liikelaitos Edupolin tilinpäätös Tilikausi 1.1. 31.12.2014
Liikelaitos Edupoli
Liikelaitos Edupoli Sisällys 1. EDUPOLIN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2014... 1 1.1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa... 1 1.2. Liikelaitoksen hallinto ja toimintojen organisointi... 3 1.3. Osaamispalvelujen toteutus... 4 1.4. Edupolin kehittämisen painopisteiden toteutuminen... 7 1.5. Tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä... 9 2. TOTEUTUMISVERTAILUT... 14 3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT... 17 4. LIIKELAITOKSEN LIITETIEDOT... 20 5. LUETTELOT JA SELVITYKSET... 25 6. JOHTOKUNNAN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ... 26
Liikelaitos Edupoli 1 (27) 1. EDUPOLIN TOIMINTAKERTOMUS VUODELTA 2014 1.1. Olennaiset tapahtumat toiminnassa ja taloudessa Rehtorin katsaus Edupolin toimintavuosi 2014 oli haasteellinen. Opetus- ja kulttuuriministeriön yksikköhintaleikkaukset rasittivat taloutta, joka edellytti tiukkaa talouden hallintaa. Toisaalta Edupoli menestyi erinomaisesti Helsingin ja Vantaan alueella toteutetuissa suurissa tarjouskilpailuissa, joka taas edellytti nopeita investointeja luokkatiloihin. Edupoli onnistui vastaamaan molempiin haasteisiin. Toimintatapoja on uudistettu ja tehostettu koko ajan vuoden 2012 alun saneeraustoimien jälkeen. Toimenpiteiden yhteistuloksena syntyi Edupolin kaikkien aikojen paras tilinpäätös. Vuosi 2014 oli Edupolin juhlavuosi. Edupoli täytti 40 vuotta. Toiminta alkoi Askolassa helmikuussa 1974. Sen jälkeen Edupoli on muuttunut moneen kertaan nimensä, toimintatapansa ja kokonsa puolesta. Nykyisin Edupolissa on opiskelijoita yli 10 000 vuodessa ja tulorahoitus on yli 20 M. Nykyaikaiset toimitilat sijaitsevat Porvoossa, Loviisassa, Helsingissä, Vantaalla, Keravalla ja Pietarissa. Juhlavuosi oli täynnä aktiviteetteja kaikissa toimipisteissä. Pääjuhlaa vietettiin Porvoon taidetehtaalla 28.8.2014 asiakkaiden kanssa. Toimintavuoden aikana Edupoli varautui opetus- ja kulttuuriministeriön alkaneisiin ja kiristyviin säästöpäätöksiin, henkilökunnan eläköitymiseen, rahoitusjärjestelmän muutoksiin sekä järjestämislupien hakemiseen. Haasteiden kohtaaminen edellytti myös organisaation kriittistä tarkastelua asiakkaiden palvelun laadun ja kustannustehokkuuden näkökulmasta. Toimialoja ja tiimejä päätettiin yhdistää suuremmiksi kokonaisuuksiksi. Henkilökunta osallistui erityisesti uuden tiimikokoonpanon muodostamiseen. Tehtävät täytettiin hakumenettelyllä. Muutoksen vakiinnuttaminen vie 2-3 vuotta. Laadun kehittäminen jatkui määrätietoisesti. Joka toinen vuosi suoritettava Euroopan laatupalkintokriteeristön mukainen itsearviointi tuotti vuonna 2013 554 pistettä, joka on erinomainen tulos. Itsearvioinnissa löydettiin toiminnan kehittämiskohteita tai ns. pullonkauloja, joiden poistamiseen keskityttiin toimintavuoden aikana. Se helpotti Edupolin arkitoimintaa ja nosti tuottavuutta. Toimintavuoden yksi merkittävä onnistuminen oli nuorten aikuisten osaamisohjelmassa onnistuminen. Kaikki myönnetyt koulutuspaikat saatiin käyttöön ja tutkintojakin on jo suoritettu. Edupolin laajat yhteistyöverkostot auttoivat kohderyhmän opiskelijoiden tavoittamisessa ja työssäoppimispaikkojen järjestämisessä. Maahanmuuttajien kotouttamiskoulutus sekä valmentava- ja ohjaava koulutus pärjäsivät erinomaisesti kilpailutuksissa ja niiden laatupalautteet ovat valtakunnan huippua. Esimieskoulutusten opintotarjottimet käynnistettiin Porvoossa, Helsingissä ja Keravalla. Uusi toteuttamistapa osoittautui onnistuneeksi. Liikelaitoksen ja sen asiakkaiden toiminnan kehittäminen tapahtuu suuressa määrin projektitoiminnan kautta. Kehittämishankkeita ja projekteja oli noin 15 kpl. Suurimpia hankkeita olivat mm. NAO eli nuorten aikuisten osaamisohjelma, Luova Itä-Uusimaa, Haavi 2 ja Kokemus esiin 50+. Hankesalkku oli vuonna 2014 1,1M.
Liikelaitos Edupoli 2 (27) Kansainvälisessä toiminnassa keskityttiin yhteistyöhön Petrovsky Collegen, Grimsby Instituten, Lernian ja Krasnagorsk State Collegen kanssa. Koulutuksen vienti keskittyi toimintavuonna Venäjälle Moskovan alueelle. Edupolin asiantuntijat esiintyivät näkyvästi EFVET:in ja IVETA:n konferensseissa, jotka edustavat sekä eurooppalaista että koko maailman näkökulmia ammatillisessa koulutuksessa. Lisäksi Edupolin edustajat olivat kutsuttuina asiantuntijoina Venäjän opetusministeriön konferensseissa. Edupoli toteutti Ammattitien kiinteistön keittiön peruskorjauksen ja laajennuksen, joka oli liikelaitoksen suurin yksittäinen investointi toimintavuonna. Samanaikaisesti lyhennettiin lainoja 500 000. Vuoden 2015 alussa suoritettavien lainojen maksun jälkeen liikelaitos Edupoli on velaton. Se antaa Edupolille entistä vahvemman kilpailuaseman markkinoilla. Edupoli investoi merkittävästi oman henkilökuntansa osaamiseen. Koulutuspäiviä kertyi vuonna 2014 4,4 päivää per henkilö. Henkilöstökoulutuksessa keskityttiin IT-järjestelmiin ja toimistosovelluksiin, johtamiseen, työhyvinvointiin, opettajuuteen, perehdytykseen, viestintään ja vuorovaikutukseen sekä laatu, ympäristö ja turvallisuuskoulutukseen. Kuntayhtymän sisäinen henkilöstökoulutus toimi erinomaisesti henkilöstön osaamisen kehittäjänä ja toiminnan muutoksien tukena. Edupolissa oli toimintavuonna 10 707 opiskelijaa ja opiskelijatyöpäiviä tehtiin 600 269, jossa oli neljänneksen lisäys. Opiskelijoiden kansallisuuksia oli 108 suomalaiset mukaan lukien. Eniten maahanmuuttajataustaisia opiskelijoita oli Helsingissä ja Vantaalla. Heidän määränsä oli n. 20 % kokonaisopiskelijamäärästä. Porvoo oli toiminnallisesti Edupolin suurin toimipiste. Seuraavina olivat Helsinki ja Vantaa. Eniten omistajakuntien opiskelijoita oli Porvoosta, seuraaviksi Loviisasta ja Sipoosta. Edupolin toimintavuoden kokonaistuotot olivat 20,46 M, jossa oli kasvua 2,4 M edellisvuoteen verrattuna ja ylitystä talousarvioon nähden oli 1,8M. Liikevaihto oli 18,9M. Kasvua saavutettiin vuoteen 2013 nähden 2,3 M ja ylitystä talousarvioon nähden 1,4M, joka oli hyvä saavutus taloudellisesti kireänä aikana. Koulutuslajikohtaisesti tarkasteltuna työvoimakoulutuksen myynti oli 7,4 M kasvaen 23,9 % edelliseen tilinpäätökseen verrattuna. Ammatillisen lisäkoulutuksen myynti oli 2,09 M, joka oli lähes sama kuin edellisenä vuotena. Lisäkoulutukseen saatiin lisäksi nuorten aikuisten osaamisohjelman rahoitusta 337 t, jolloin lisäkoulutuksen myynti oli 2,39 M eli laskua oli 1,6 % edelliseen vuoteen verrattuna. Oppisopimuskoulutuksen myynti oli 3,31 M, joka nousi 14,9 % edelliseen vuoteen verrattuna. Henkilöstökoulutuksen myynti oli 547 t. Siinä oli laskua 143 t. Ammatillisen peruskoulutuksen myynti nousi 590 t eli 16,1 % ollen 4,26 M. Liikelaitoksen tulos oli 1 780 t, johon sisältyi osakehuoneistojen myyntivoittoja 133 t, joten operatiivinen tulos oli 1 647 t. Talousarviota suurempi liikevaihto ja jämäkkä kulujen hallinta varmistivat hyvän tuloksen.
Liikelaitos Edupoli 3 (27) Kiitän johtokuntaa ja yhtymähallitusta arvokkaasta tuesta, henkilökuntaa tuloksekkaasta työstä ja kaikkia yhteistyökumppaneita antoisasta yhteistyöstä. Porvoossa 31.12.2014 Markku Kantonen rehtori 1.2. Liikelaitoksen hallinto ja toimintojen organisointi Liikelaitos Edupolin toimintaa johtaa yhtymähallituksen nimeämä johtokunta. Toiminnassa noudatetaan sitä koskevia lakeja ja asetuksia ja kuntayhtymän vahvistamia muita sääntöjä. Liikelaitos Edupolin johtokuntaan kuuluu seitsemän jäsentä. Yhtymähallitus valitsi kokouksessaan 20.8.2013 Liikelaitos Edupolin johtokuntaan toimikaudeksi 2013 2016 seuraavat jäsenet: puheenjohtaja Ulf Backman (varajäsen Gunnel Laukas) varapuheenjohtaja Jaakko Isotalo (Erika Kähärä) Taru Ollila (Heikki Majakallio) Reijo Mokka (Jouni Vilkki) Juha Virkki (Anne Berg) Merja Wilkman (Jouko Turpeinen) Hannele Ugur (Jari Pischow) yhtymähallituksen edustaja Veikko Ekström Esittelijöinä toimivat rehtori Markku Kantonen ja hallintopäällikkö Kimmo Orava, joka toimii myös johtokunnan sihteerinä. Johtokunnan kokouksiin osallistui myös apulaisrehtori Laila Erävalo. Opettajakuntaa johtokunnassa edusti Kirsi-Marja Ollikainen, ensimmäinen varajäsen Kerstin Rikberg ja toinen varajäsen Veera Wejberg. Muun henkilökunnan edustajana toimii Tanja Kurki-Suonio ja varalla Sinikka Väisänen. Edupolin johtoryhmään ovat kuuluneet seuraavat: Markku Kantonen, pj; Laila Erävalo, varapj; Kimmo Orava, sihteeri; toimialajohtajat: Tarmo Vaalasmaa, Riitta Laukkanen ja Henry Laitinen; asiakkuusjohtaja Mikko Kivekäs.
Liikelaitos Edupoli 4 (27) Edupolilla on toimipisteet Porvoossa, Helsingissä, Vantaalla ja Keravalla. Koulutusta järjestetään myös Amiston tiloissa Loviisassa ja Pomo-talossa Porvoossa. 1.3. Osaamispalvelujen toteutus Opiskelijat Koulutukseen osallistui toimintavuotena 10 707 opiskelijaa, mikä on 3 % enemmän kuin edellisenä vuonna. Opiskelijatyöpäivien määrä oli 600 269, jossa oli neljänneksen lisäys edelliseen vuoteen verrattuna. Pitkäkestoisen koulutuksen osuus toiminnassamme korostui siis edelleen. Naisten ja miesten osuus opiskelijoissa oli prosentuaalisesti yhtä suuri. Opiskelijoiden keski-ikä laski vajaalla vuodella ja oli 35,6 vuotta. Alle 30- vuotiaiden osuus oli 38 %, missä oli kasvua lähes 5 %. Tätä kehitystä selittää osaltaan valtakunnallinen vuosina 2013-2016 toteutettava Nuorten aikuisten osaamisohjelma. Ohjelmassa opiskeli Edupolissa 253 henkilöä, 118 henkilöä enemmän kuin edellisenä vuonna. Opiskelijat puhuivat äidinkielenään 76 eri kieltä. 75 %:lla opiskelijoista äidinkieli oli suomi ja 2,8 %:lla ruotsi. Suomenkielisten opiskelijoiden osuus kasvoi 3,5 % ja ruotsinkielisten osuus pysyi ennallaan. Muiden äidinkielten kärjessä olivat venäjä 3,5 %, viro 3 %, turkki 1,2 %, arabia 1,2 % ja englanti 1,1 %. Kansalaisuuksia oli yhteensä 108. Opiskelijoista Suomen kansalaisia oli 80 %, Viron kansalaisia 3,6 %, Venäjän kansalaisia 2,1 %, Turkin kan-
Liikelaitos Edupoli 5 (27) salaisia 1,2 % ja Nepalin kansalaisia 0,9 %. Edelliseen vuoteen verrattuna Suomen kansalaisten osuus kasvoi 2 %, Venäjän kansalaisten osuus väheni 0,9 % ja Viron kansalaisten osuus pysyi ennallaan. Kotikuntajakaumassa sekä Itä-Uusimaan että pääkaupunkiseudun kuntien osuus väheni pari prosenttia ja muiden kuntien osuus vastaavasti lisääntyi neljä prosenttia. Alue 2013 %-osuus 2014 Itä-Uusimaa 23,7 21,6 Pääkaupunkiseutu 56,9 55,1 Muu 19,3 23,3 Kuntayhtymän omistajakuntien opiskelijamäärä kehittyi seuraavasti: Kunta 2013 2014 Askola 106 115 Lapinjärvi 52 57 Loviisa 243 302 Myrskylä 25 25 Orimattila 24 27 Pornainen 43 52 Porvoo 1779 1 518 Pukkila 20 26 Sipoo 175 189 Yhteensä 2467 2311
Liikelaitos Edupoli 6 (27) Toimipisteet Opiskelijatyöpäivien jakautumisessa eri toimipisteisiin ei tapahtunut suuria muutoksia. Sekä Helsingin että Vantaan osuudet kasvoivat noin prosentin ja Porvoon osuus laski noin kaksi prosenttia. Toimipiste 2013 osuus opiskelijatyöpäivistä, % 2014 osuus opiskelijatyöpäivistä, % Porvoo 38,7 36,3 Helsinki 29,6 30,9 Vantaa 27,7 28,8 Kerava 4 4 Tutkinnot Tutkintoon tai tutkinnon osuus valmistavan koulutuksen osuus opetustoiminnassa kasvoi edelleen. 45 % opiskelijoistamme opiskeli tavoitteenaan tutkinnon tai tutkinnon osan suorittaminen. Myös työelämävalmiuksia kehittävässä koulutuksessa oli edellistä vuotta enemmän opiskelijoita. Osaamistarve 2013 2014 Tutkintoon/tutkinnon osaan valmistava 42 % 45 % Pätevyystodistukset 26 % 24 % Kotoutumiskoulutus ja suomen kieli 12 % 12 % Työelämävalmiuksien parantaminen 5 % 12 % Ammatillisen osaamisen lisääminen 15 % 7 % Suoritettujen tutkintojen määrä kasvoi edellisestä vuodesta 24 %. Eniten suoritettiin liiketalouden perustutkintoja (119 kpl), johtamisen erikoisammattitutkintoa (86 kpl) ja tekniikan erikoisammattitutkintoa (68 kpl). Tutkinnon osia suoritettiin yhteensä 4893 kpl. Tutkinto 2013 2014 Perustutkinnot 328 389 Ammattitutkinnot 279 313 Erikoisammattitutkinnot 183 276 Yhteensä 790 978
Liikelaitos Edupoli 7 (27) Erilaisiin pätevyystesteihin (tulityökortti, hygieniapassi, ensiapu jne.) osallistujien määrä kasvoi 26 %. Osallistujia oli yhteensä 2 518 henkilöä. Keskeyttämiset vähenivät edelliseen vuoteen verrattuna. Ammatillisen lisä- ja peruskoulutuksen keskeytti 17,7 % opiskelijoista, jossa on laskua 7,7 prosenttiyksikköä. Keskeyttäneistä opiskelijoista 12 % siirtyi muuhun koulutukseen. Työvoimakoulutuksen keskeytti 15,4 % opiskelijoista, joista lähes kolmasosa siirtyi muuhun koulutukseen. Oppisopimuskoulutuksen keskeytti 13,4 %, jossa on vähennystä 7,3 prosenttiyksikköä. Opiskelijoiden kansainvälinen liikkuvuus lisääntyi. Kuusi opiskelijaa osallistui projektitapaamisiin Englannissa ja Espanjassa, kaksi opiskelijaa suoritti työssäoppimisen Espanjassa ja Saksassa ja merkonomiopiskelijat tekivät opintomatkan Saksaan. 1.4. Edupolin kehittämisen painopisteiden toteutuminen Oppiminen ja kasvu Toimintatavat ja prosessit Asiakkuus Liikelaitos panosti osaamisen kehittämiseen ja sen ylläpitoon vuonna 2014 4,4 koulutuspäivää henkilöä kohden. Tärkeimmät koulutuskohteet olivat tietojärjestelmät ja toimistosovellukset, johtaminen, työhyvinvointi, opettajuus, perehdytys, viestintä ja vuorovaikutus sekä laatu, ympäristö ja turvallisuus. Opetushenkilöstöstä näyttötutkintomestarin pätevyys oli 69 %:lla tavoitetason ollessa 70 %. Koulutuksessa oli 2 henkilöä. Opetushenkilöstön pedagogisen pätevyyden pitkän aikavälin tavoite on 75 %. Vuoden 2014 lopussa pätevyysaste oli noussut edellisvuoden 42 %:sta 59 %:n ja koulutuksessa oli 10 henkilöä. Molemmissa pätevöitymiskohteissa on kuitenkin vielä paljon tehtävää. Perehdyttämiskoulutuksen uudistaminen siirrettiin kuntayhtymätasolle, jotta perehdytysohjelma pystyy palvelemaan koko konsernin rekrytoitavaa henkilökuntaa. Perehdytysohjelma saatiin käyttöön maaliskuussa 2014. Asiakasryhmien toimintaprosesseja muokattiin sujuvammiksi. Tavoitteena oli karsia toimintoja, jotka eivät tuo lisäarvoa asiakkaalle. Valtionosuuksien leikkaukset, eläköityminen ja asiakaspalvelun parantaminen vaativat organisaatiorakenteen eheyttämistä. Toimialat päätettiin vähentää kolmesta kahteen ja tiimit neljästätoista seitsemään. Uusi organisaatio otetaan käyttöön 1.1.2015. Opiskelijoiden omaehtoisen koulutuksen läpäisy kasvoi 1 %, jolla on positiivinen vaikutus valtion tulosrahoitukseen. Edupoli sai Euroopan laatupalkintokriteeristön mukaisessa itsearvioinnissa 554 pistettä vuonna 2013. Vuonna 2014 keskityttiin ko. arvioinnissa löydettyihin kehityskohteisiin, joiden kautta nostettiin toiminnan tuottavuutta. Edupolilla oli ns. avainasiakkaita 131 (110 v. 2013) kpl ja kumppanuussopimuksia 17 (11 v. 2013) kpl. Uusia merkittäviä asiakkuuksia syntyi toimintavuonna n. 21 kpl. Kumppanuussopimuksien määrä ja niiden
Liikelaitos Edupoli 8 (27) Tulevaisuus kautta syntynyt liikevaihto ovat vahvassa kasvussa. Asiakastyytyväisyydessä Edupolin tavoitteena on olla yli valtakunnallisten keskiarvojen. Toimintavuonna Edupoli oli pääosin valtakunnallisessa keskiarvossa, mutta valmentavassa ja ohjaavassa koulutuksessa ylitettiin valtakunnallinen keskiarvo merkittävästi. Liikelaitoksen toiminnan turvaa parhaiten terve, positiivinen talous. Tulostavoitteenamme oli 100 t euroa. Edupolin tilikauden tulos oli 1,78 miljoonaa euroa, mikä on Edupolin kaikkien aikojen paras tulos. Erinomainen tulos ja hyvin vahvistunut kassatilanne mahdollistivat kassanhallintatoimenpiteitä, jotka vaikuttavat liikelaitoksen toimintaan pitkällä tähtäimellä kuluja alentavasti. Liikelaitoksen johtokunta päätti Edupolin pitkäaikaisen lainan ylimääräisestä 415 t lyhentämisestä tilikaudella 2014. Tilikauden 2015 alussa Edupoli maksaa loput pitkäaikaisesta lainastaan pois talousarviossa päätetyn mukaisesti. Siten Liikelaitos Edupoli on alkuvuonna 2015 kokonaan velaton. Liikelaitos Edupolin johtokunta päätti myös 500 t suuruisen sijoituksen tekemisestä Kiinteistö Oy Edupolikseen. Sijoituksen avulla Edupolin Vantaan toimipisteessä suoritetaan toiminnallisia parannuksia. Liikelaitos Edupolin maksuvalmius pysyi edelleen hyvällä tasolla näiden järjestelyjen jälkeen. Hyvä kassatilanne mahdollistaa tärkeiden kehittämistoimien toteuttamisen valmistauduttaessa valtion rahoitusjärjestelmän muutoksiin lähivuosina.
Liikelaitos Edupoli 9 (27) 1.5. Tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä Säännösten, määräysten ja päätösten noudattaminen Riskienhallinnan järjestäminen Edupolissa noudatetaan Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän ohjeita sisäisestä valvonnasta. Näistä menetelmistä on kirjoitettu kuntayhtymän tilinpäätöksessä. Liikelaitos Edupolin johtosäännössä ja toimivaltuusluettelossa määritellään kuinka toimivaltaa on delegoitu virkamiehille ja toimenhaltijoille. Jokainen viran- ja toimenhaltija, jolle on delegoitu päätösvaltaa, tekee päätökset juoksevasti numeroituun päätösluetteloon. Johtavat viranhaltijat seuraavat osana johtamistehtäväänsä alemmille tasoille delegoitujen toimivaltuuksien noudattamista. Yhtymähallitus ja liikelaitos Edupolin johtokunta seuraavat kokouksissaan johtavien viranhaltijoiden päätöksiä ja halutessaan käyttävät otto-oikeuttaan. Edupolin johtavat viranhaltijat raportoivat sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan järjestämisestä johtokunnalle. Tavoitteiden toteutuminen, varojen käytön valvonta, tuloksellisuuden arvioinnin pätevyys ja luetettavuus Johtavat viranhaltijat seuraavat tavoitteiden toteutumista jatkuvasti ja tarvittaessa ohjaavat päätöksillään toimintaa asetettujen tavoitteiden suuntaan. Toiminnan tuloksellisuuden arviointi ja valvonta perustuu mm. taloushallinnon ja opiskelijahallinnon tietojärjestelmistä laadittaviin yhteenvetoihin. Tavoitteiden toteutumisesta ja mahdollisista poikkeamista tiedotetaan johtokunnalle. Edupolilla on laatu-, ympäristö- ja työterveys- ja turvallisuusjohtamisjärjestelmät ISO9001, ISO14001 ja OHSAS18001. Toimintamme perustuu jatkuvaan parantamiseen, jonka lähtökohtana on säännölliset riskien kartoitukset ja näiden perusteella rakennettu toimiva johtamisjärjestelmä. Sisäiset auditoinnit ovat osa toimintajärjestelmäämme. Toimintaamme auditoidaan myös ulkopuolisen palveluntarjoajan toimesta. Arvio sisäisen tarkastuksen ja riskienhallinnan järjestämisestä Edupolilla eikä kuntayhtymällä ole erillistä sisäisen tarkastuksen yksikköä vaan sisäinen valvonta hoidetaan ensisijaisesti esimiesten valvontavelvollisuuteen kuuluvana sisäisenä tarkkailuna. Sisäinen tarkkailu on osa operatiivista johtamista ja sen tehokkuus perustuu jatkuvaan valvontaan ja valvonnan reaaliaikaisuuteen. Sisäinen valvonta on nykyisellään riittävää ja toimivaa.
Liikelaitos Edupoli 10 (27) LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT 2014 2013 1 000 1 000 Liikevaihto 18 907 16 610 Muut tuotot 1 557 1 440 Toimintatuotot 20 464 18 050 Toimintakulut -18 282-17 217 Poistot -400-502 Liikeylijäämä/alijäämä 1 782 331 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 3 1 Muut rahoitustuotot 3 4 Korkokulut -5-8 Korvaus peruspääomasta -2-2 Muut rahoituskulut -1-1 Liikeylijäämä/alijäämä ennen satunnaisia eriä 1 780 325 Tilikauden ylijäämä/-alijäämä 1 780 325 Sijoitetun pääoman tuotto, % 19,9 4,1 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % 21,6 4,7 Voitto, % 9,4 2,0
Liikelaitos Edupoli 11 (27) LIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA JA SEN TUNNUSLUVUT LIIKELAITOKSEN TOIMINTA 2014 2013 1 000 1 000 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä/alijäämä 1 782 331 Poistot ja arvonalentumiset 400 502 Rahoitustuotot ja kulut -2-6 Tulorahoituksen korjauserät -133-198 2 047 629 Investointien rahavirta Investointimenot -556-142 Sijoitukset -500 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 204 390 Investointimenot yhteensä -852 247 Toiminnan ja investointien rahavirta 1 195 876 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta -498-83 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta -498-83 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä -810-367 Saamisten muutos muilta -69-41 Korottomien velkojen muutos muilta 1 411 188 532-220 Rahoituksen rahavirta 34-303 Rahavarojen muutos 1 229 573 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 2 449 1 220 Rahavarat 1.1. 1 220 647 1 229 573 Rahoituslaskelman tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 1 926 491 735 855 Investointien tulorahoitus % 206,4 582,4 Lainanhoitokate 4,3 9,2 * Kassan riittävyys päivinä 45 42 * Quick ratio 1,3 1,4 * Current ratio 1,3 1,4 * rahavaroihin laskettu saatavat kuntayhtymältä
Liikelaitos Edupoli 12 (27) LIIKELAITOKSEN TASE JA SEN TUNNUSLUVUT V A S T A A V A A 2014 2013 V A S T A T T A V A A 2014 2013 1 000 1 000 1 000 1 000 PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma 2 665 2 665 Muut pitkävaikutteiset menot 92 187 Muut omat rahastot 1 517 1 517 Aineettomat hyödykkeet 92 187 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 3 190 2 865 Tilikauden yli-/alijäämä 1 780 325 Oma pääoma yhteensä 9 152 7 372 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 3 019 2 802 Kiinteät rakenteet ja laitteet 105 124 Koneet ja kalusto 458 441 VIERAS PÄÄOMA Ennakkomaksut ja kesk.er.h. 35 Pitkäaikainen Aineelliset hyödykkeet 3 617 3 367 Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 368 867 Pitkäaikainen yhteensä 368 867 Sijoitukset Lyhytaikainen Osakkeet ja osuudet 4 400 3 971 Lainat rahoituslaitoksilta 83 83 Sijoitukset 4 400 3 971 Ostovelat 795 751 Muut lyhytaikaiset velat 407 225 VAIHTUVAT VASTAAVAT Siirtovelat 3 949 2 763 Saamiset Lyhytaikainen vieras pääoma 5 234 3 822 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 1 845 1 917 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 14 754 12 061 Saamiset kuntayhtymältä 1 602 791 Muut saamiset 588 243 Siirtosaamiset 161 365 Lyhytaikaiset saamiset yht. 4 196 3 316 Rahat ja pankkisaamiset 2 449 1 220 VASTAAVAA YHTEENSÄ 14 754 12 061 Taseen tunnusluvut: 2014 2013 1. Omavaraisuusaste % 62,0 61,1 2. Suhteellinen velkaantuneisuus % 27,4 26,0 3. Lainakanta 31.12. 451 950 4. Kertynyt ylijäämä 4 970 3 190
Liikelaitos Edupoli 13 (27) LIIKELAITOKSEN KOKONAISTULOT JA -MENOT VUONNA 2014 Tulot 1 000 Menot 1 000 Varsinainen toiminta Varsinainen toiminta Toimintatuotot 20 464 Toimintakulut 18 282 Korkotuotot 3 Korkokulut 7 Muut rahoitustuotot 3 Muut rahoituskulut 1 Tulorahoituksen korjauserät - Pysyvien vastaavien Tulorahoituksen korjauserät hyödykkeiden luovutusvoitot -133 Investoinnit Investoinnit Pysyvien vastaavien Investointimenot 1 056 hyödykkeiden luovutustulot 204 Rahoitustoiminta Rahoitustoiminta Antolainasaamisten lisäys Antolainasaamisten vähennys Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys 498 Lyhytaikaisten lainojen lisäys Lyhytaikaisten lainojen vähennys Oman pääoman lisäys Oman pääoman vähennys Kokonaistulot yhteensä 20 541 Kokonaismenot yhteensä 19 844 Täsmäytys: Kokonaistulot - Kokonaismenot 20 464-18 282 = 697 Muut maksuvalmiuden muutokset - Rahavarojen muutos 532-1229 = -697 Liikelaitoksen tuloksen käsittely Tilikauden tulos 31.12.2014 osoittaa ylijäämää 1 780 002,58 (tulos ennen varauksia ja rahastosiirtoja) Johtokunnan ehdotus tilikauden ylijäämän käsittelyksi: Tilikauden ylijäämä ehdotetaan siirrettäväksi edellisten tilikausien yli/alijäämätilille.
Liikelaitos Edupoli 14 (27) 2. TOTEUTUMISVERTAILUT LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION TULOSLASKELMAOSAN TOTEUTUMISVERTAILU Alkuperäinen Toteutuma Poikkeama talousarvio 2014 Liikevaihto 17 460 500 18 907 347 1 446 847 Muut tuet ja avustukset 953 800 1 147 338 193 538 Muut toimintatuotot 261 700 409 692 147 992 Tuotot yhteensä 18 676 000 20 464 377 1 788 377 Aineet ja tarvikkeet -1 125 700-1 251 149-125 449 Palvelut -3 237 800-3 487 562-249 762 Henkilöstökulut -12 462 500-12 113 546 348 954 Poistot -420 000-400 070 19 930 Muut kulut -1 315 000-1 430 176-115 176 Kulut yhteensä -18 561 000-18 682 503-121 503 Liikeylijäämä/-alijäämä 115 000 1 781 875 1 666 875 Rahoitustuotot ja -kulut -15 000-1 872 13 128 Liikeyli/alijäämä 100 000 1 780 003 1 680 003 Ylijäämä/alijäämä enn. var. Tilikauden ylijäämä/alijäämä 100 000 1 780 003 1 680 003
Liikelaitos Edupoli 15 (27) LIIKELAITOKSEN INVESTOINTIEN TOTEUTUMINEN 2014 Johtokunnan hyväksymään investointisuunnitelmaan verrattuna Kohde Hankittava laite tai kokonaisuus Alkuper. Talousarvio Ta muutos Muutettu ta Toteutuma Poikkeama Edupolin toimipisteet 480 000-40 000 440 000 425 507 14 493 Toimialojen investoinnit Keravan toimipisteen investoinnit, varautuminen lisätilojen remontointiin Vantaan toimipisteen kalustohankintoja 35 298 Porvoon toimipisteen ruokalan keittiön laajennus, toimipisteen 390 210 jäähdytyskoneiden korjaus Helsingin toimipisteen ruokalan tiskikoneen uusinta Hiilidioksidikylmälaiteoppimisympäristön rakentaminen, prosessitekniikan opetuslaitteita, automaatiojärjestelmän päivitys. Vuoden 2013 suunnitelmasta siirtyvä polttoleikkauslaitteisto. 40 000 150 000 190 000 130 615 59 385 130 615 Liiketoimintatoimialan laiteinvestoinnit Palvelutoimialan investoinnit koulutuslaitteistoihin ja kalustoon Yhteiset investoinnit 0 500 000-500 000 Koy Edupolis sijoitus sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon, Edupolin johtokunta 15.12.2014 69 500 000 Yhteensä 520 000 110 000 630 000 1 056 122-426 122
Liikelaitos Edupoli 16 (27) LIIKELAITOKSEN TALOUSARVION RAHOITUSOSAN TOTEUTUMISVERTAILU LIIKELAITOKSEN TOIMINTA Alkuperäinen Toteutuma Poikkeama talousarvio 1.1.-31.12.2014 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä/alijäämä 115 000 1 781 875 1 666 875 Poistot ja arvonalentumiset 420 000 400 070-19 930 Rahoitustuotot ja kulut -15 000-1 872 13 128 Tulorahoituksen korjauserät -133 277-133 277 520 000 2 046 795 1 526 795 Investointien rahavirta Investointimenot -520 000-556 122-36 122 Sijoitukset -500 000 Rahoitusosuudet investointeihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 204 000 204 000-520 000-852 122-332 122 Varsinaisen toiminnan ja inv.nettokassavirta 0 1 194 673 1 194 673 Rahoituksen rahavirta Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta 500 000-500 000 Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta -500 000-498 334 1 666 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kuntayhtymältä -810 293-810 293 Lyhytaikaisten saamisten muutos muilta (ei kunta) -68 827-68 827 Korottomien velkojen muutos 1 411 679 1 411 679 Rahoitustoiminnan nettokassavirta 0 34 225 34 225 Kassavarojen muutos 0 1 228 897 1 228 897
Liikelaitos Edupoli 17 (27) 3. TILINPÄÄTÖSLASKELMAT LIIKELAITOKSEN TULOSLASKELMA 1.1.-31.12.2014 1.1.-31.12.2013 Liikevaihto 18 907 347,15 16 610 121,83 Liiketoiminnan muut tuotot 409 691,85 476 498,64 Muut tuet ja avustukset 1 147 338,20 963 361,47 Tuotot yhteensä 20 464 377,20 18 049 981,94 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -1 251 149,23-1 112 251,24 Palvelujen ostot -3 487 561,68-4 738 710,91-3 156 109,10-4 268 360,34 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -9 685 838,95-9 274 685,12 Henkilösivukulut Eläkkeet -1 886 807,66-1 761 971,04 Muut henkilösivukulut -540 899,69-12 113 546,30-495 740,38-11 532 396,54 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelmapoistot -400 069,52-501 856,54 Liiketoiminnan muut kulut -1 430 175,78-1 416 182,15 Liikeylijäämä/-alijäämä 1 781 874,69 331 186,37 Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot 3 468,39 1 136,61 Muut rahoitustuotot 2 573,44 3 572,84 Muille maksetut korkokulut -5 022,00-7 811,88 Korvaus peruspääomasta -2 000,00-2 000,00 Muut rahoituskulut -891,94-1 872,11-741,89-5 844,32 Ylijäämä/alijäämä enn. sat.er 1 780 002,58 325 342,05 Ylijäämä/alijäämä enn. var. 1 780 002,58 325 342,05 Tilikauden ylijäämä/alijäämä 1 780 002,58 325 342,05
Liikelaitos Edupoli 18 (27) LIIKELAITOKSEN RAHOITUSLASKELMA LIIKELAITOKSEN TOIMINTA 1.1. - 31.12.2014 1.1. - 31.12.2013 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä/alijäämä 1 781 875 331 186 Poistot ja arvonalentumiset 400 070 501 856 Rahoitustuotot ja kulut -1 872-5 844 Tulorahoituksen korjauserät -133 277-198 262 2 046 795 628 936 Investointien rahavirta Investointimenot -556 122-142 248 Sijoitukset -500 000 Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot 204 000 389 772 Investointimenot yhteensä -852 122 247 524 Toiminnan ja investointien rahavirta 1 194 673 876 460 Rahoituksen rahavirta Pitkäaikaisten lainojen vähennys muilta -498 334-83 334 Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta -498 334-83 334 Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta/kuntayhtymältä -810 293-366 562 Saamisten muutos muilta -68 827-41 402 Korottomien velkojen muutos muilta 1 411 679 188 190 532 559-219 774 Rahoituksen rahavirta 34 225-303 108 Rahavarojen muutos 1 228 897 573 352 Rahavarojen muutos Rahavarat 31.12. 2 448 920 1 220 022 Rahavarat 1.1. 1 220 022 646 670 1 228 897 573 352
Liikelaitos Edupoli 19 (27) LIIKELAITOKSEN TASE V A S T A A V A A 31.12.2014 31.12.2013 V A S T A T T A V A A 31.12.2014 31.12.2013 PYSYVÄT VASTAAVAT OMA PÄÄOMA Aineettomat hyödykkeet Peruspääoma 2 664 511,39 2 664 511,39 Muut pitkävaikutteiset menot 92 429,35 186 712,34 Muut omat rahastot 1 516 758,06 1 516 758,06 Aineettomat hyödykkeet 92 429,35 186 712,34 Edellisten tilikausien yli/alijäämä 3 190 044,53 2 864 702,48 Tilikauden yli-/alijäämä 1 780 002,58 325 342,05 Oma pääoma yhteensä 9 151 316,56 7 371 313,98 Aineelliset hyödykkeet Rakennukset 3 019 280,41 2 801 455,59 Kiinteät rakenteet ja laitteet 104 814,81 124 119,57 Koneet ja kalusto 457 821,00 441 302,75 VIERAS PÄÄOMA Ennakkomaksut ja kesk.er.h. 35 297,51 Pitkäaikainen Aineelliset hyödykkeet 3 617 213,73 3 366 877,91 Lainat rahoitus- ja vak.laitoksilta 368 326,00 866 660,00 Pitkäaikainen yhteensä 368 326,00 866 660,00 Sijoitukset Lyhytaikainen Osakkeet ja osuudet 4 399 886,60 3 970 609,63 Lainat rahoituslaitoksilta 83 334,00 83 334,00 Sijoitukset 4 399 886,60 3 970 609,63 Ostovelat 794 710,91 750 865,04 Muut lyhytaikaiset velat 406 783,01 225 174,07 VAIHTUVAT VASTAAVAT Siirtovelat 3 949 483,65 2 763 259,80 Saamiset Lyhytaikainen vieras pääoma 5 234 311,57 3 822 632,91 Lyhytaikaiset saamiset Myyntisaamiset 1 844 905,79 1 917 208,55 VASTATTAVAA YHTEENSÄ 14 753 954,13 12 060 606,89 Saamiset kuntayhtymältä 1 601 537,98 791 245,42 Muut saamiset 587 761,51 242 966,22 Siirtosaamiset 161 299,64 364 964,78 Lyhytaikaiset saamiset yht. 4 195 504,92 3 316 384,97 Rahat ja pankkisaamiset 2 448 919,53 1 220 022,04 VASTAAVAA YHTEENSÄ 14 753 954,13 12 060 606,89
Liikelaitos Edupoli 20 (27) 4. LIIKELAITOKSEN LIITETIEDOT Tilinpäätöksen laatimista koskevat liitetiedot Arvostusperiaatteet ja-menetelmät 31.12.2014 Pysyvät vastaavat Pysyvien vastaavien hyödykkeet on merkitty taseeseen hankintamenoon vähennettynä suunnitelman mukaisilla poistoilla. Poistot on laskettu yhtymävaltuuston hyväksymän poistosuunnitelman mukaan. Tuloslaskelman liitetiedot Toimintatuotot (8) Liikevaihto 18 907 347,15 Yksikköhintarahoitus (VOS) 6 687 542,00 Tv-poliittinen koulutus 7 402 445,33 Oppisopimuskoulutus 3 307 951,36 Muu koulutuksen myynti 547 906,56 Muut tuotot 793 765,34 Maksutuotot 167 736,56 Liiketoiminnan muut tuotot 409 691,85 Vuokratuotot 118 521,74 Laskutetut kustannusten korvaukset 81 444,29 Käyttöomaisuuden luovutustulot 133 276,97 As Oy Eestinkuusikon myyntivoitto 78 803,08 As Oy Tornipolku 7-9 myyntivoitto 54 473,89 Muut tuotot (työterv.huol.korv., perintäpalkkioita, yms.) 76 448,85 Tuet ja avustukset (OPH, ELY-keskus mm.) 1 147 338,20 Tuotot yhteensä 20 464 377,20 Satunnaiset tuotot ja kulut (11) (ei raportoitavaa) Selvitys suunnitelman mukaisten poistojen perusteista (12) Aineettomat hyödykkeet Aineettomat oikeudet 5 v tasapoisto Muut pitkävaikutteiset menot Atk-ohjelmat 4 v tasapoisto Vuokra- ja osakehuoneistojen perusparannusmenot 5 v tasapoisto Muut 4 v tasapoisto Herttoniemen toimipist. perusparannusmenot 10 v tasapoisto Aineelliset hyödykkeet Maa- ja vesialueet ei poistoa Rakennukset Oppilaitosrakennukset 40 v tasapoisto Asuinrakennukset 30 v tasapoisto Talorakennukset, normaalit 20 v tasapoisto Talorakennukset, kevyet 15 v tasapoisto Kiinteät rakenteet ja laitteet Tieto- ja televerkot 8 v tasapoisto Kiinteät nosto- ja siirtolaitteet 15 v tasapoisto Muut putki- ja kaapeliverkot 15 v tasapoisto Muut maa- ja vesirakenteet 15 v tasapoisto Koneet ja kalusto Koneet ja laitteet 10 v tasapoisto Liikennevälineet, raskaat 10 v tasapoisto Liikennevälineet, muut 5 v tasapoisto Muut liikkuvat työkoneet 8 v tasapoisto Atk-laitteet 4 v tasapoisto Muut laitteet ja kalusteet 8 v tasapoisto Käyttöomaisuusarvopaperit ja muut pitkäaik. sijoitukset Osakkeet ja osuudet ei poistoa
Liikelaitos Edupoli 21 (27) Laskelma poistojen ja investointien vastaavuudesta 2013-2017 (13) Vuosi Investoinnit Poistot Ero Ero % 2013 142 248 501 857-359 609-253 % 2014 556 122 400 070 156 053 28 % 2015 800 000 500 000 300 000 38 % 2016 800 000 500 000 300 000 38 % 2017 800 000 500 000 300 000 38 % 3 098 371 2 401 927 696 444 22 % Keskimäärin 5 vuoden aikana 619 674 480 385 139 289 22 % Tarkasteluvuosina investoinnit ovat poistoja suurempia johtuen aikaisempien vuosien vähäisistä investoinneista ja sen myötä kertyneistä korvausinvestointitarpeista. Pysyvien vastaavien hyödykkeiden myyntivoitot ja -tappiot (15) 2014 2013 Muut toimintatuotot Osakkeet ja osuudet 133 277 189 936 Muut myyntivoitot 0 8 327 Myyntivoitot yhteensä 133 277 198 263
Liikelaitos Edupoli 22 (27) Taseen liitetiedot Vastaavaa Pysyvät vastaavat (21) Tili Omaisuusryhmä Alkusaldo Lisäykset Vähen- Poistot Saldo 1.1.2014 nykset 31.12.2014 1010 Muut pitkävaikutteiset menot 186 712,34 94 282,99 92 429,35 1110 Koulurakennus 2 451 345,76 370 104,81 137 237,19 2 684 213,38 1111 E-talon laajennus 350 109,83 15 042,80 335 067,03 1112 PMT 6 Edupolin osuus 0,00 0,00 0,00 1130 Maa- ja vesirakenteet 86 534,31 8 951,83 77 582,48 1150 Johtoverkostot ja niiden laitteet 37 585,26 10 352,93 27 232,33 1160 Kuljetusvälineet 62 043,77 26 945,52 35 098,25 1165 Koneet 117 711,85 131 205,77 26 020,07 222 897,55 1170 Muu irtaimisto 231 549,00 19 514,26 74 210,84 176 852,42 1175 Atk-laitteet 29 998,13 7 025,35 22 972,78 1195 Keskeneräiset hankinnat 0,00 35 297,51 35 297,51 Kaikki yhteensä 3 553 590,25 556 122,35 0,00 400 069,52 3 709 643,08 Pysyvien vastaavien sijoitukset Osakkeet ja osuudet 3 970 609,63 500 000,00 70 723,03 4 399 886,60 Pysyvät vastaavat yhteensä 7 524 199,88 1 056 122,35 70 723,03 400 069,52 8 109 529,68
Liikelaitos Edupoli 23 (27) Osakkeet ja osuudet (22) Asunto- ja kiinteistöosakkeet Hank.päivä Kohde Kpl H-hinta 3.8.1988 Porvoon opiskelija-asunnot 224 20 855,30 11.3.1987 As Oy Eestinkuusikko 2300 31 114,77 26.8.1987 As Oy Peiponmetsä 352 31 367,05 2.11.1990 As Oy Tornipolku 7-9 140 40 365,10 20.1.1994 As Oy Tuulantupa 307 35 319,47 24.1.1994 As Oy Piispankatu 57 44 737,99 28.1.1994 As Oy Raatihuoneenkatu 4 57 42 046,98 16.8.2004 Kiint. Oy Edupolis (Supra) 7002 3 405 290,51 Kiint. Oy Edupolis 676 925,00 Yhteensä 4 328 022,17 Muut osakkeet Hank.päivä Kohde/omistusosuus Kpl H-hinta 15.6.1993 Aike International Oy 2,56 % 2 1 681,88 18.6.1998 Posintra Oy 2,30 % 10 3 363,76 15.2.1999 Muovialan kehittämiskeskus Oy 6,62 % 10 16 818,79 27.12.2005 Edupoli Oy 50 % (kok. Ky:n omistuksessa) 10 10 000,00 1.3.2007 Edupoli Oy 50 % (kok. Ky:n omistuksessa) 15 000,00 23.5.2013 Edupoli Oy 50 % (kok. Ky:n omistuksessa) 25 000,00 Yhteensä 71 864,43 Saamisiin sisältyvät olennaiset erät (26) Siirtosaamiset Tulojen jaksotukset (1826) 161 299,64 (ESR-avustuksia)
Liikelaitos Edupoli 24 (27) Taseen vastattavan liitetiedot Vastattavaa Oma pääoma (28) 31.12.2014 31.12.2013 Peruspääoma 1.1. 2 664 511,39 2 664 511,39 Sijoitusrahasto 1.1. 1 516 758,06 1 516 758,06 Ed. tilikausien ylijäämä 3 190 044,53 2 864 702,48 Tilikauden yli/alijäämä 1 780 002,58 325 342,05 Omapääoma yhteensä 9 151 316,56 7 371 313,98 Pitkäaikainen vieras pääoma (30) Vuosi 2014 Vuosi 2013 1.1.2019 tai sen jälkeen erääntyvät velat 0,00 533 324,00 Kuntarahoitus Oyj Siirtovelkoihin sisältyvät olennaiset erät (37) Maksamattomat palkat 12/14 (2571) 647 945,84 617 038,11 Lomapalkka- ja -rahavelka (2581) 1 879 907,65 1 942 324,07 OPH:n erityisavustusten ennakot (2592) 1 377 759,46 132 628,31 Vastuut Leasing-vastuut (44) 31.12.2014 31.12.2013 3 step it, atk-laitteita kopiokoneita, videotykkejä 443 189,37 479 395,00 443 189,37 479 395,00 Vastuista erääntyy maksettavaksi seuraavana tilikautena 196 608,27 224 668,74 Henkilöstöä koskevat liitetiedot Vuosi 2014 Vuosi 2013 Henkilöstön lukumäärä tehtäväaluettain (48) Opetustoimi 234 226 Toimihenkilöt 41 41 Kiinteistöt 3 2 Muut palvelut 11 18 Luottamustoimet 7 7 296 294 Henkilöstöraportti laaditaan erikseen.
Liikelaitos Edupoli 25 (27) 5. LUETTELOT JA SELVITYKSET Muut tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat ja luettelot: 1. Luettelo käytetyistä tilikirjoista annetaan tässä selvityksessä seuraavasti: Tasekirja 2014, nidotaan Kumulatiivinen päiväkirja, kirjanpito-ohjelman sähköisenä tiedostona ja varmuuskopiona Kumulatiivinen pääkirja, kirjanpito-ohjelman sähköisenä tiedostona ja varmuuskopiona Tuloslaskelma ja tase liitetietoineen nidotaan tasekirjaan Tilinpäätöksen liitetiedot nidotaan tasekirjaan Käyttöomaisuuskirjanpito-ohjelma Kasperi Kunnallisen liikelaitoksen tilinpäätös yhdistetään kuntayhtymän muuhun tilinpäätökseen siitä annettujen ohjeiden mukaisesti. 2. Luettelo käytetyistä tositelajeista Tositelaji Nimi 5 Pankkitositteet 6 Kassatositteet 7 8 Palkkakirjanpidontositteet (automaattikaato kirjanpitoon palkkalaskennasta) Kassatositteet kassapankki 10 ja15 Muistiotositteet 18 Automaattikirjaukset (laskennalliset) 19 Automaattikirjaukset (kirjanpidolliset) 30 Ostoreskontramaksut 31 Ostolaskut, käsinsyöttö reskontraan 32 Ostolaskut Workflow 40 Myyntireskontrasuoritukset 41-42 59 70 Käyttöomaisuuskirjanpito 82 Jaksotustositteet Myyntilaskut Maksukorttitapahtumat kassapankki
Liikelaitos Edupoli 26 (27) 6. JOHTOKUNNAN ALLEKIRJOITUKSET JA TILINPÄÄTÖSMERKINTÄ
Liikelaitos Edupoli 27 (27)