KUUMA-johtokunta 8.3.2015 11 Liite 11a TASEKIRJA 31.12.2016 1
KUUMA -liikelaitos TASE 1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015 VASTAAVAA VAIHTUVAT VASTAAVAT 472 254,43 205 625,88 Saamiset 472 254,43 205 625,88 Lyhytaikaiset saamiset Siirtosaamiset 30 433,04 44 934,01 Muut saamiset kunnalta 441 280,35 160 140,02 Muut saamiset 541,04 551,85 *** VASTAAVAA YHTEENSÄ 472 254,43 205 625,88 VASTATTAVAA OMA PÄÄOMA 43 918,80 46 745,46 Edell.tilikausien yli-/alijäämä 46 745,46 2 490,78 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -2 826,66 44 254,68 VIERAS PÄÄOMA 428 335,63 158 880,42 Lyhytaikainen 428 335,63 158 880,42 Saadut ennakot 0,00 0,00 Ostovelat 247 126,42 61 547,27 Muut velat 173 302,41 47 765,32 Siirtovelat 7 906,80 49 567,83 *** VASTATTAVAA YHTEENSÄ 472 254,43 205 625,88 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Omavaraisuusaste, % 9,30 22,73 Suhteellinen velkaantuneisuus, % 46,14 26,04 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 e 44 47 Lainakanta 31.12., 1000 e 0 0 Lainasaamiset 31.12., 1000 e 0 0 2
KUUMA -liikelaitos Taseen 2016 Tunnusluvut Omavaraisuusaste, % Omavaraisuusaste mittaa liikelaitoksen vakaavaraisuutta ja alijäämän sietokykyä = 100 x (Oma pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) / (Koko pääoma - Saadut ennakot) Oma pääoma 43 918,80 Koko pääoma - saadut ennakot 472 254,43 9,30 Suhteellinen velkaantuneisuus, % Tunnusluku kertoo kuinka paljon liikelaitoksen käyttötuloista tarvittaisiin vieraan pääoman takaisinmaksuun = 100 x (Vieras pääoma -Saadut ennakot) / Käyttötulot Vieras pääoma 428 335,63 Saadut ennakot 0,00 428 335,63 Käyttötulot (huom! Tuloslaskelmasta tuotot) 928 279,07 46,14 Kertynyt ylijäämä (alijäämä), 1000 e Edellisten tilikausien ylijäämä (alijäämä) 46 745,46 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -2 826,66 43 918,80 Lainakanta 31.12., 1000 e = Vieras pääoma - (Saadut ennakot + ostovelat + Siirtovelat + Muut velat) Liikelaitoksen lainakanta = korollinen vieras pääoma Pitkäaikainen Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta 0,00 Lyhytaikainen Lainat rahoitus-ja vakuutuslaitoksilta 0,00 Lainat julkisyhteisöiltä 0,00 0,00 Lainasaamiset 31.12., 1000 e =Sijoituksiin merkityt jvk -lainasaamiset ja muut lainasaamiset Pysyviin vastaaviin merkityt antolainat 0 Sisäinen yhdystili 2016 2015 Tase vastaavaa 472 254,43 205 625,88 Tase vastattavaa 30 974,08 45 485,86 Vastaavaa, muut saamiset kunnalta -441 280,35-160 140,02 3
KUUMA -liikelaitos 1.1. - 31.12.2016 TULOSLASKELMA 1.1. - 31.12.2015 Liikevaihto 928 279,07 610 049 Liiketoiminnan muut tuotot 0 Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Ostot tilikauden aikana -2 946,29-2 162 Palvelujen ostot -822 420,66-825 366,95-423 657-425 819 Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot -72 549,67-111 042 Henkilösivukulut Eläkekulut -8 620,61-8 270 Muut henkilösivukulut -3 632,93-84 803,21-3 925-123 236 Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot 0,00 0 Liiketoiminnan muut kulut -20 870,47-16 730 Liikeylijäämä (-alijäämä) -2 761,56 44 263 Rahoitustuotot ja -kulut Muut rahoitustuotot 0,00 0 Muille maksetut korkokulut 0,00 0 Korvaus peruspääomasta 0,00 0 Muut rahoituskulut -65,10-65,10-8 -8 Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -2 826,66 44 255 Ylijäämä (alijäämä) ennen varauksia -2 826,66 44 255 Tilikauden ylijäämä (alijäämä) -2 826,66 44 255 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Sijoitetun pääoman tuotto, % -6,24 179,76 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % -6,24 179,76 Voitto, % -0,30 7,25 4
KUUMA -liikelaitos Tuloslaskelman 2016 tunnusluvut Sijoitetun pääoman tuotto, % Tunnusluku kertoo liikelaitokseen sijoitetun pääoman tuoton eli mittaa liikelaitoksen suhteellista kannattavuutta = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetut korkokulut + Muille maksetut korkokulut + Korvaus peruspääomasta ) / (Oma pääoma + Sijoitettu korollinen vieras pääoma + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä -2 826,66 Korvaus peruspääomasta 0,00-2 826,66 Oma pääoma 1.1. 46 745,46 Oma pääoma 31.12. 43 918,80 Oma pääoma keskiarvo 45 332,13 Korollinen vpo 1.1 0,00 Korollinen vpo 31.12. 0,00 Korollinen vpo keskiarvo 0,00 45 332,13-6,24 Kunnan sijoittaman pääoman tuotto, % Tunnusluku kertoo kunnan liikelaitokseen sijoittaman pääoman tuoton = 100 x (Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä + Kunnalle maksetutut korkokulut + Korvaus peruspääomasta) / (Oma pääoma + Lainat kunnalta + Poistoero ja vapaaehtoiset varaukset) Tunnusluvun tase-erät lasketaan tilikauden alun ja lopun keskiarvona Yli-/alijäämä ennen satunnaisia eriä -2 826,66 Korvaus peruspääomasta 0,00-2 826,66 Oma pääoma 1.1. 46 745,46 Oma pääoma 31.12. 43 918,80 Oma pääoma keskiarvo 45 332,13 Lainat kunnalta 1.1. 0,00 Lainat kunnalta 31.12. 0,00 Lainat kunnalta keskiarvo 0 45 332,13-6,24 Voitto, % Tunnusluku kertoo, kuinka suuren prosentuaalisen osuuden liikelaitoksen yli/alijäämä ennen varauksia ja veroja muodostavat liikevaihdosta. Jos prosenttiluku on negatiivinen, liikelaitoksen toiminta on tappiollista = 100 x (Yli-/alijäämä ennen varauksia / Liikevaihto) Yli- /alijäämä ennen varauksia -2 826,66 Liikevaihto 928 279,07-0,30 5
KUUMA -liikelaitos RAHOITUSLASKELMA 1.1. - 31.12.2016 1.1. - 31.12.2015 Toiminnan rahavirta Liikeylijäämä (-alijäämä) -2 761,56 44 263 Poistot ja arvonalentumiset 0,00 0 Rahoitustuotot ja -kulut -65,10-8 Satunnaiset erät 0,00 0 Tuloverot 0,00 0 Tulorahoituksen korjauserät 0,00 0-2 826,66 44 255 Investointien rahavirta Investointimenot 0,00 0 Rahoitusosuudet investointimenoihin 0,00 0 Pysyvien vastaavien hyöd.luovutustulot 0,00 0 Toiminnan ja investointien rahavirta -2 826,66 44 255 Rahoituksen rahavirta Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Saamisten muutos kunnalta -281 140,33-135 791 Saamisten muutos muilta 14 511,78 24 580 Korottomien velkojen muutos muilta 269 455,21 66 956 Rahoituksen rahavirta 2 826,66-44 255 ero 0,00 0 LIIKELAITOKSEN TUNNUSLUVUT Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä 5 vuodelta, 5 vuodelta, (Laskettu toiminnan 4 vuodelta) 43 918,80 46 745 Investointien tulorahoitus, % 0,00 0 Lainanhoitokate 0,00 0 Kassan riittävyys, pv 0,00 0 Quick ratio 1,10 2 Current ratio 1,10 2 6
KUUMA -liikelaitos Rahoituslaskelman 2016 tunnusluvut Toiminnan ja investointien rahavirta ja sen kertymä Toiminnan ja investointien rahavirta -välituloksen tilinpäätösvuoden ja neljän edellisen vuoden kertymän avulla voidaan seurata investointien omarahoituksen toteutumista pitemmällä aikavälillä Omarahoitusvaatimus täyttyy, jos kertymä viimeksi päättyneenä tilinpäätösvuonna on positiivinen Toiminnan ja investointien rahavirran kertymä ei ei saisi muodostua pysyvästi negatiiviseksi. vuosi 2013 2 623,17 2 623,17 vuosi 2014-132,39 2 490,78 vuosi 2015 44 254,68 46 745,46 vuosi 2015 (laskelmasta) -2 826,66 43 918,80 yhteensä 43 918,80 *) tunnusluku laskettu liikelaitoksen toiminnan vuosista tp 2016, 4 vuodelta, vertailuvuosi 3 vuodelta) Investointien tulorahoitus, % Tunnusluku kertoo kuinka paljon investointien omahankintamenosta on rahoitettu tulorahoituksella = 100 x (Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset - Tuloverot) / Investointien omahankintameno Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -2 826,66 Poistot ja arvonalentumiset 0,00-2 826,66 Investointien omahankintameno 0,00 0,00 Lainanhoitokate Tunnusluku kertoo tulorahoituksen riittävyyden vieraan pääoman korkojen ja lyhennysten maksuun =(Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä + Poistot ja arvonalentumiset + Korkokulut - Tuloverot) / (Korkokulut + Lainanlyhennykset) Ylijäämä (alijäämä) ennen satunnaisia eriä -2 826,66 Korkokulut 0,00-2 826,66 Korkokulut ja lainalyhennykset 0,00 0,00 Kassan riittävyys, pv Tunnusluku kertoo monenko päivän kassastamaksut voidaan kattaa tilinpäätöspäivän kassavaroilla = 365 pv x Rahavarat 31.12. / Kassasta maksut tilikaudella Rahavarat 31.12. 0,00 Kassasta maksut Tulos; materiaalit ja palvelut 825 366,95 Tulos; henkilöstökulut 84 803,21 Tulos; liiketoiminnan muut kulut 20 870,47 Tulos; korkokulut kunnalle 0,00 Tulos; korkokulut muille 0,00 Tulos; korvaus peruspääomasta 0,00 Tulos; muut rahoituskulut 65,10 Rahoitus; Investointimenot 0,00 Rahoitus; pitkäaik.lainojen väh.kunnalle 0,00 Rahoitus; pitkäaik.lainojen väh.muille 0,00 931 105,73 0,00 7
Quick ratio (hyvä: yli 2, tyydyttävä: 1-2, heikko:alle 1) Tunnusluku kuvaa rahoitusomaisuuden riittävyyttä lyhytaikaisten velvoitteiden hoitamiseen =(rahat ja pankkisaamiset + Rahoitusarvopaperit + Lyhytaikaiset saamiset) / (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Rahat ja pankkisaamiset 0,00 Lyhytaikaiset saamiset 472 254,43 472 254,43 Lyhytaikainen vieras pääoma- saadut ennakot 428 335,63 1,10 Current ratio (hyvä: yli 1, tyydyttävä: 0,5-1, heikko: alle 0,5) =(Vaihto-omaisuus + Lyhytaikaiset saamiset + Rahoitusarvopaperit + Rahat ja pankkisaamiset)/ (Lyhytaikainen vieras pääoma - Saadut ennakot) Lyhytaikaiset saamiset 472 254,43 Rahat ja pankkisaamiset 0,00 472 254,43 Lyhytaikainen vieras pääoma - saadut ennakot 428 335,63 1,10 8
KUUMA -liikelaitos TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 2016 TILINPÄÄTÖKSEN LAATIMISTA JA ESITTÄMISTAPAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 1. Tilinpäätöstä laadittaessa noudatetut arvostusperiaatteet ja -menetelmät sekä jaksotusperiaatteet ja -menetelmät Tulot ja menot on merkitty tuloslaskelmaan suoriteperusteen mukaisesti. Liikelaitoksella ei ole pysyviä vastaavia, sijoituksia eikä vaihto-omaisuutta. Yhdystilin saldo on esitetty taseessa omalla rivillään lyhytaikaisissa saamisissa; Muut saamiset kunnalta 441 280,35 euroa (160 140,02 euroa v.2015) Lomapalkkavelan muutosta kirjattiin 523,79 euroa (687,43 v.2015). Laskennassa on noudatettu Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston lausunnon ohjetta 114/27.9.2016 lomarahan kirjaamisesta vähentämällä lomarahoja 30 %. Lomapalkkavelan määrä 31.12. oli 7.906,80 euroa. 2. Tuloslaskelman ja taseen esittämistapa Tilinpäätöksen laadinnassa on noudatettu kirjapitolautakunnan kuntajaoston vuoden 2013 yleisohjetta kunnallisen liikelaitoksen kirjanpidollisesta käsittelystä, vuoden 2013 ohjetta kunnan tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta sekä vuoden 2016 liitetieto-ohjetta. Laadinnat perustuvat kuntalain 87 i :n säännöksiin. TULOSLASKELMAA KOSKEVAT LIITETIEDOT 6. Tuloslaskelman toimintatuotot 2016 2015 Ulkoinen liikevaihto 878 664,07 561 508 Sisäinen liikevaihto 49 615,00 48 541 Liiketoiminnan muut ulkoiset tuotot 0 Liiketoiminnan muut sisäiset tuotot 0 Liikelaitoksen toimintatuotot yhteensä 928 279,07 610 049 9
TASETTA KOSKEVAT LIITETIEDOT 23. Saamisten erittely 2016 2015 Pitkäaik. Lyhytaik. Pitkäaik. Lyhytaik. Muut saamiset kunnalta (yhdystili) 441 280,35 160 140 Siirtosaamiset 30 433,04 44 934 Muut saamiset, menoennakot 541,04 552 Saamiset yhteensä 472 254,43 205 626 30. Vieras pääoma 2016 2015 Pitkäaik. Lyhytaik. Pitkäaik. Lyhytaik. Velat muille Saadut ennakot 0 Ostovelat 247 126,42 61 547 Muut velat muille 173 302,41 47 765 Siirtovelat 7 906,80 49 568 Koroton vieras pääoma yhteensä 0,00 428 335,63 0 158 880 33. Siirtovelat 2016 2015 Lyhytaikaiset siirtovelat Lomapalkkavelkajaksotus 7 906,80 7 383 Palkkojen eläke-, tapaturma- ja työttömyysvakuutusmaksut 0,00 0 Muut siirtovelat muille 0,00 42 185 Lyhytaikaiset siirtovelat yhteensä 7 906,80 49 568 10
KUUMA -liikelaitos TILINPÄÄTÖKSEN LIITETIEDOT 2016 HENKILÖSTÖÄ KOSKEVAT LIITETIEDOT 42. Henkilöstön lukumäärä 31.12. 2016 2015 Kuuma liikelaitos 1 1 Keravan palkkalistoilla on yksi henkilö, Järvenpään palkkalistoilla on kaksi ja Keski-Uudenmaan Ympäristökeskuksesta on yksi osaaikainen. 43. Henkilöstökulut tuloslaskelman mukaan; tilikauden palkat, palkkiot, eläkekulut ja muut henkilösivukulut sekä taseeseen aktivoidut henkilöstömenot Henkilöstökulut 2016 2015 Palkat ja palkkiot 72 549,67 111 042 Henkilösivukulut Eläkekulut 8 620,61 8 270 Muut henkilösivukulut 3 632,93 3 925 Henkilöstökulut yhteensä tuloslaskelman mukaan 84 803,21 123 236 KUUMA -liikelaitos LUETTELOT JA SELVITYKSET Tilinpäätösasiakirjat sekä luettelot kirjanpitokirjoista esitetään yhdessä Keravan kaupungin tilinpäätöksen kanssa. Liikelaitokselle on laadittu erilliset varmentavat asiakirjat. 11
12