Sikatilan lyhyen ja pitkän aikavälin keinot toimialan haasteista selviämiseen

Sikatilan lyhyen ja pitkän aikavälin keinot toimialan haasteista selviämiseen KoneAgrian sikaseminaari 8.10.2015 Ari Nopanen Toimitusjohtaja ProAgria Liha Osaamiskeskus p. 0400-432582 ari.nopanen@proagria.fi Lyhyen ja pitkän aikavälin tasapainon optimointi + Tuet Tuotemäärä X Tuotehinta = TUOTOT Tuottavuus Hintasuhde Kannattavuus Panosmäärä X Panoshinta = KUSTANNUKSET = Voitto/tappio 1

Hintasuhde on heikentynyt parin vuoden ajan Lihasian markkinahinta Porsaan markkinahinta Rehuohran markkinahinta 2

Keinoja lyhyelle aikavälille < 1 vuosi Lasketaan ja analysoidaan nykytilanne sikatuotannon sekä koko maatilan osalta ja tukitaan vuotokohdat sopeutetaan talous vastaamaan toimialan tilannetta mahdollisuuksien rajoissa Tuotannon tehokkuus avainasemassa ja sitä kehitetään edelleen Neuvotellaan ajoissa rahoittajien ja muiden yhteistyökumppaneiden kanssa sopeutustoimista edellyttää laskelmaa, jossa esitetään oma näkemys tilanteen ratkaisemiseksi Päätöksiä ei tehdä hätiköidysti Huolehditaan jaksamisesta Syy-seuraussuhteiden etsintä aloitetaan tuotantotalousanalyysillä (oma tehokkuuden taso ja kustannusrakenne) Keskimääräinen tehokkuus Paras 25 % Rehun hinta eur/1000 ry 190 190 Rehukustannus eur/tuotettu lihakg 0,538 0,481 Lihan hinta 1,48 1,48 Päiväkasvu g/pv 900 980 Kiertonopeus 3,32 3,61 Myytyjä sikoja kpl 4974 5416 442 Tuotot, eur/lihasika Sianliha 128,8 128,8 Muut tulot 1,5 1,5 Tuotot yht. 130,3 130,3 Muuttuvat kustannukset, eur/lihasika Porsaat 62 62 Rehut 46,8 41,8 Muut menot 6 6 Eläinpääoman korko 1 1 Liikepääoman korko 1,3 1,3 Muuttuvat kustannukset yht. 117,1 112,1 KATE A, eur/lihasika 13,2 18,2 KATE A, eur/sikapaikka/v 43,8 65,6 Työkustannukset (eur/lihasika) 6 6 KATE B 7,2 12,2 Kone-, rakennus- ja yleiskust. yhteensä 19,9 19,9 NETTOVOITTO /tuotettu lihasika -12,7-7,7 Nettovoitto/tappio/ tuotettu lihakilo, e/kg -0,146-0,089 Sianlihan tuotantokustannus, eur/kg 1,64 1,59 3

Syy-seuraussuhteiden etsintä aloitetaan tuotantotalousanalyysillä Keskitehokkuus Paras 25 % Erotus Emakkopaikkoja 290 290 0 Porsaan hinta 58 58 0 Rehun hinta emakko, eur/1000 ry 220 220 0 Rehun hinta porsas, eur/1000 ry 420 420 0 Eläv.synt/pahnue 13,7 14,4 0,735 Kuolleisuus ennen vier % 14,1 % 11,0 % -3 % Kuolleisuus välikasvatuksessa % 2,0 % 2,0 % 0 % Vier.porsaita/em.v 26,3 29,4 3,2 Pahnueita/em./v 2,24 2,3 0,06 Porsaita myyty kpl/v 7464 8369 904 Kate A eur/emakko 558 709 151 -Työkustannus eur/emakko 225 225 0 -Pääomakustannukset, eur/emakko 491 491 0 Nettovoitto/ -tappio eur/emakko -158-7 151 Tuotantokust. eur/porsas 64,74 58,79-5,95 Tuotantotukea ei ole laskelmassa huomioitu Hyvinvointikorvausta ei ole huomioitu Budjetti on talouden suunnittelun ja seurannan tärkeä työkalu lyhyelle ja pitkälle aikavälille TULOT -MENOT + Metsätalouden ja muun yritystoiminnan tulot-menot + Korko- ja rahoitustuotot - Korko- ja rahoituskulut -Verot YRITYSTOIMINNAN TULORAHOITUS -Lainan lyhennykset YRITYSTOIMINNAN KASSAJÄÄMÄ (alle 5 %, yli 10 %) +/-Yksityistalouden tulot-menot KOKO TALOUDEN KASSAJÄÄMÄ Reagointi - Investoinnit + Lainojen nostot + Avustukset +/- arvonlisävero KUUKAUSITTAINEN JA VUOTUINEN KASSA YLI/ALIJÄÄMÄ = RISKIMARGINAALI (alle 2 %, yli 8 %) KASSAVARAT 31.12. 01/15 S E U R A N T A 4

MAKSUVALMIUSBUDJETTI Tammi- Helmi- Maalis- Huhti- Touko- Kesä- Heinä- Elo- Syys- Loka- Marras- Joulu- Koko Vuosi: kuu kuu kuu kuu kuu kuu kuu kuu kuu kuu kuu kuu vuosi Alv-% MAATALOUDEN TULOT Maitotulot 14 % 0 Eläinmyyntitulot 24 % 90000 100000 195000 195000 80000 660000 Kasvituotteiden myyntitulot 14 % 8000 8000 Kotieläintuet 10000 25000 5000 10000 Peltotuet 14000 15000 18000 47000 Urakointitulot 0 24 % Muut arvonlisäverolliset tulot 24 % 0 Muut arvonlisäverottomat tulot 0 MAATALOUDEN TULOT YHTEENSÄ 740000 90000 100000 0 5000 195000 0 0 0 203000 14000 25000 108000 MAATALOUDEN MENOT Palkkausmenot 1000 1000 1000 3000 Urakointipalveluiden osto 5000 10000 24 % 5000 Eläinten osto 24 % 332000 95000 95000 95000 47000 Rehujen osto 14 % 15000 15000 15000 15000 180000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 15000 Muut kotieläintalouden 24 % 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 2000 24000 menot Lannoitteet ja kalkki 24 % 3000 12000 15000 Siemenet, kasvinsuojelu ym. 24 % 4000 3000 7000 Polttoaineet, sähkö ym. 24 % 800 800 800 800 4000 800 800 4000 4000 800 800 800 19200 Koneiden korjaus ja pienkalusto 24 % 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12000 Rakennusten, ojien ym. korjaus 24 % 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 800 9600 Vuokramenot 0 % 10500 10500 Vakuutusmaksut 2000 2000 2000 6000 Muut arvonlisäverolliset menot 24 % 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 2500 30000 Muut arvonlisäverottomat menot 0 MAATALOUDEN MENOT YHTEENSÄ 117100 25100 25100 28100 121300 27100 22100 25300 122300 40100 32600 72100 658300 KÄYTTÖKATE -27100 74900-25100 -23100 73700-27100 -22100-25300 80700-26100 -7600 35900 81700 METSÄTALOUDEN KATE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 MUUN YRITYSTOIMINNAN KATE 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 YRITYSTOIMINNAN KATTEET YHTEENSÄ -27100 74900-25100 -23100 73700-27100 -22100-25300 80700-26100 -7600 35900 81700 + Palkkatulot 0 + Muut yksityistalouden tulot 0 - Lainojen korkomenot -7500-7500 -7500-22500 - Lainojen lyhennykset -20000-20000 -20000-60000 - Verot -800-800 -800-800 -800-800 -800-800 -800-800 -800-800 -9600 - Yksityistalouden kulutusmenot -2500-2500 -2500-2500 -2500-2500 -2500-2500 -2500-2500 -2500-2500 -30000 KOKO TALOUDEN KASSAJÄÄMÄ -30400 71600-28400 -53900 70400-30400 -52900-28600 77400-29400 -38400 32600-40400 - Investoinnit 24 % -15000-15000 + Omaisuuden myynti 24 % 0 + Avustusten nosto 0 + Korkotukilainojen nosto 0 + Muiden lainojen nosto 0 + Talletusten nosto 0 - Talletusten teko 0 + Myyntien arvonlisäverot 0 159520 21600 24000 0 46800 0 0 0 47920 0 0 19200 - Ostojen arvonlisäverot -26604-3804 -4524-8364 -27372-5004 -3804-4572 -27372-7884 -3804-15804 -138912 -/+ Ed. vuoden alv-tilitys tai -palautus 0 RAHAVAROJEN MUUTOS +/- -35404 91796-32924 -77264 89828-35404 -56704-33172 97948-37284 -42204 35996-34792 RAHAVARAT KUUKAUDEN ALUSSA 10000-25404 66392 33468-43796 46032 10628-46076 -79248 18700-18584 -60788 10000-24792 -24792 RAHAVARAT KUUKAUDEN LOPUSSA -25404 66392 33468-43796 46032 10628-46076 -79248 18700-18584 -60788 80000 Rahavarat kuukauden lopussa, euroa 60000 40000 20000 0-20000 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 RAHAVARAT KUUKAUDEN LOPUSSA -40000-60000 -80000-100000 5

Pitkän aikavälin keinoja Talouden suunnittelu ja seuranta on otettava tosissaan Panos-tuotossuhteen merkitys kiinteästi päätöksentekoon mukaan Maatilakokonaisuus huomioon, myös rehuviljantuotanto ja yhteistyömuodot Talousanalyysi eri hinta- ja tuottavuusmuuttujilla kertovat yrityskohtaisen talouden liikkumavaran Yrityksen johtaminen haltuun Taloudenhallinta -järjestelmä Tuotannonseuranta -järjestelmä Budjetti Kasvi- ja kotieläin Kirjanpito Tulosanalyysi Taloussuunnitelma Koko yritys 2-10 vuodelle (strategia) Laskutus Tunnuslukuanalyysi ja kirjallinen raportointi, vertailutiedot Päivä/kk Vuosi 2-10 vuotta 6

TULOT Lihasikamyynti 733 260 690 184 660 056 664 224 693 000 702 240 706 860 711 480 716 100 716 100 716 100 716 100 myytyjä lihasikoja 5 050 5 060 5 068 5 100 5 250 5 250 5 250 5 250 5 250 5 250 5 250 5 250 teuraspaino kg 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 lihan keskihinta eur/kg 1,65 1,55 1,48 1,48 1,50 1,52 1,53 1,54 1,55 1,55 1,55 1,55 Muut myyntitulot 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 8 000 Muut tulot 1 000 1 000 0 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 Tuet 85 000 83 000 72 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 70 000 LIIKEVAIHTO, 827 260 782 184 740 056 743 224 772 000 781 240 785 860 790 480 795 100 795 100 795 100 795 100 Kulut/liikevaihto-% 81 % 84 % 88 % 88 % 87 % 88 % 87 % 87 % 86 % 86 % 86 % 86 % MENOT Porsasostot 339 966 335 478 325 670 323 531 335 711 338 376 339 974 341 040 341 040 341 040 341 040 341 040 kpl, sis. kuolleisuus 5 151 5 161 5 169 5 177 5 329 5 329 5 329 5 329 5 329 5 329 5 329 5 329 eur/porsas 66 65 63 62,5 63,0 63,5 63,8 64,0 64,0 64,0 64,0 64,0 Rehumenot 0 0 241 926 248 472 255 780 262 175 262 175 262 175 262 175 262 175 262 175 262 175 rehuntarve ry/lihasika 240 240 240 240 240 240 240 240 240 240 rehukustannus eur /1000 ry 0,195 0,200 0,200 0,205 0,205 0,205 0,205 0,205 0,205 0,205 Oman viljan käytön korjaus rehumenoihin, 100 ha viljaa -56 000-56 000-56 000-56 000-56 000-56 000-56 000-56 000-56 000-56 000 Nettorehuostot (kassavaikutus) 200 000 190 000 185 926 192 472 199 780 206 175 206 175 206 175 206 175 206 175 206 175 206 175 Muut ostot 130 000 130 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 140 000 Henkilöstökulut 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Liiketoiminnan muut kulut 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Ulkopuoliset palvelut 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Varaston muutos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RAHAMENOT YHTEENSÄ 669 966 655 478 651 596 656 003 675 491 684 550 686 149 687 215 687 215 687 215 687 215 687 215 Kulut/ liikevaihto % 81 % 84 % 88 % 88 % 87 % 88 % 87 % 87 % 86 % 86 % 86 % 86 % 7

TULOS Liikevaihto 827 260 782 184 740 056 743 224 772 000 781 240 785 860 790 480 795 100 795 100 795 100 795 100 Liiketoiminnan rahamenot 669 966 655 478 651 596 656 003 675 491 684 550 686 149 687 215 687 215 687 215 687 215 687 215 KÄYTTÖKATE 157 294 126 706 88 461 87 221 96 509 96 690 99 711 103 266 107 886 107 886 107 886 107 886 Käyttökate -% 19 % 16 % 12 % 12 % 13 % 12 % 13 % 13 % 14 % 14 % 14 % 14 % < 10 % > 20 % Poistot 106 500 94 575 86 284 79 622 73 631 68 243 63 398 59 041 55 122 51 597 48 427 45 575 LIIKETULOS 50 794 32 131 2 177 7 599 22 878 28 446 36 313 44 225 52 764 56 288 59 459 62 311 Liiketulos -% 6 % 4 % 0 % 1 % 3 % 4 % 5 % 6 % 7 % 7 % 7 % 8 % < 3 % > 8 % Korkomenot 27 000 25 200 23 400 21 600 19 800 18 000 16 200 14 400 12 600 10 800 9 000 7 200 Varaukset 0 % 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 VOITTO ENNEN VEROJA 931 223 001 078 446 113 825 164 488 459 111 23 794 6-21 -14 3 10 20 29 40 45 50 55 Tuloverot 5 949 1 733 0 0 769 2 612 5 028 7 456 10 041 11 372 12 615 13 778 Verotettava tulo 23 794 6 931-21 223-14 001 3 078 10 446 20 113 29 825 40 164 45 488 50 459 55 111 Tuloveroaste 25 % TILIKAUDEN VOITTO 17 846 5 198-21 223-14 001 2 308 7 835 15 085 22 368 30 123 34 116 37 844 41 333 Nettotulos -% 2 % 1 % -3 % -2 % 0 % 1 % 2 % 3 % 4 % 4 % 5 % 5 % < 1 % > 5 % MAKSUVALMIUS Toteutuneet Ennustejakso --> Liikevaihto 827 260 782 184 740 056 743 224 772 000 781 240 785 860 790 480 795 100 795 100 795 100 795 100 Rahamenot 669 966 655 478 651 596 656 003 670 491 674 550 671 149 667 215 667 215 667 215 667 215 667 215 Kulusuhde % 81 % 84 % 88 % 88 % 87 % 86 % 85 % 84 % 84 % 84 % 84 % 84 % Korot 27 000 25 200 23 400 21 600 19 800 18 000 16 200 14 400 12 600 10 800 9 000 7 200 Verot 5 949 1 733 0 0 2 019 5 112 8 778 12 456 15 041 16 372 17 615 18 778 TULORAHOITUS 124 346 99 773 65 061 65 621 79 689 83 578 89 733 96 409 100 245 100 713 101 271 101 908 Lainan lyhennykset 30 000 40 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 60 000 lainanhoitomenot lyh+korot/lv 7 % 8 % 11 % 11 % 10 % 10 % 10 % 9 % 9 % 9 % 9 % 8 % KASSAJÄÄMÄ 94 346 59 773 5 061 5 621 19 689 23 578 29 733 36 409 40 245 40 713 41 271 41 908 kassajäämä/liikevaihto 11,4 % 7,6 % 0,7 % 0,8 % 2,6 % 3,0 % 3,8 % 4,6 % 5,1 % 5,1 % 5,2 % 5,3 % < 5 % >10 % Yksityisotot / osingot 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 Nettoinvestoinnit 0 0 15 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 Investointien alv 24 % 0 0 3 600 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 4 800 Investoinnit / liikevaihto 0 % 0 % 2 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % 3 % Lainan nostot 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inv. tuki avustus 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Oman pääoman lisäys 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Myyntien alv 14 % 115 816 109 506 103 608 104 051 108 080 109 374 110 020 110 667 111 314 111 314 111 314 111 314 Ostojen alv 20 % 126 181 115 471 118 294 120 376 123 273 124 085 123 405 122 618 122 618 122 618 122 618 122 618 ALV palautus tai tilitys 10 364 5 965 14 686 16 324 15 193 14 711 13 384 11 951 11 304 11 304 11 304 11 304 Yli/alijäämä /riskivara 64 346 29 773-39 939-44 379-30 311-26 422-20 267-13 591-9 755-9 287-8 729-8 092 Alkukassa 10 000 8 % 4 % -5 % -6 % -4 % -3 % -3 % -2 % -1 % -1 % -1 % -1 % < 2 % >8 % KASSAVARAT 74 346 104 119 64 179 19 800-10 511-36 932-57 199-70 790-80 545-89 832-98 561-106 653 Kassa/liikevaihto 9 % 13 % 9 % 3 % -1 % -5 % -7 % -9 % -10 % -11 % -12 % -13 % Lainaa keskimäärin 870000 810000 750000 690000 630000 570000 510000 450000 390000 330000 270000 210000 Suht. Velkaantuneisuus (velat/ liikevaihto) 105 % 104 % 101 % 93 % 82 % 73 % 65 % 57 % 49 % 42 % 34 % 26 % > 200 % < 100 % Nettovelat/käyttökate 5,5 6,4 8,5 7,9 6,2 5,3 4,4 3,7 3,0 2,6 2,1 1,6 > 6 < 3 8

MAKSUVALMIUS Toteutuneet Ennustejakso --> Liikevaihto 827 260 782 184 740 056 743 224 772 000 781 240 785 860 790 480 795 100 795 100 795 100 795 100 Rahamenot 669 966 655 478 651 596 656 003 670 491 674 550 671 149 667 215 667 215 667 215 667 215 667 215 Kulusuhde % 81 % 84 % 88 % 88 % 87 % 86 % 85 % 84 % 84 % 84 % 84 % 84 % Korot 27 000 26 100 24 900 24 300 23 700 22 800 21 600 20 100 18 600 17 100 15 600 14 100 Verot 5 949 1 508 0 0 1 391 4 394 8 026 11 726 14 319 15 646 16 874 18 013 TULORAHOITUS 124 346 99 098 63 561 62 921 76 417 79 496 85 086 91 439 94 966 95 139 95 411 95 772 Lainan lyhennykset 30 000 40 000 20 000 20 000 30 000 40 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 50 000 lainanhoitomenot lyh+korot/lv 7 % 8 % 6 % 6 % 7 % 8 % 9 % 9 % 9 % 8 % 8 % 8 % KASSAJÄÄMÄ 94 346 59 098 43 561 42 921 46 417 39 496 35 086 41 439 44 966 45 139 45 411 45 772 kassajäämä/liikevaihto 11,4 % 7,6 % 5,9 % 5,8 % 6,0 % 5,1 % 4,5 % 5,2 % 5,7 % 5,7 % 5,7 % 5,8 % < 5 % >10 % Yksityisotot / osingot 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 30000 Nettoinvestoinnit 0 0 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000 Investointien alv 24 % 0 0 3 600 3 600 3 600 3 600 3 600 3 600 3 600 3 600 3 600 3 600 Investoinnit / liikevaihto 0 % 0 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % 2 % Lainan nostot 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Inv. tuki avustus 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Oman pääoman lisäys 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Myyntien alv 14 % 115 816 109 506 103 608 104 051 108 080 109 374 110 020 110 667 111 314 111 314 111 314 111 314 Ostojen alv 20 % 126 181 115 471 118 294 119 176 122 073 122 885 122 205 121 418 121 418 121 418 121 418 121 418 ALV palautus tai tilitys 10 364 5 965 14 686 15 124 13 993 13 511 12 184 10 751 10 104 10 104 10 104 10 104 Yli/alijäämä /riskivara 64 346 29 098-1 439-2 079 1 417-5 504-9 914-3 561-34 139 411 772 Alkukassa 10 000 8 % 4 % 0 % 0 % 0 % -1 % -1 % 0 % 0 % 0 % 0 % 0 % < 2 % >8 % KASSAVARAT 74 346 103 444 102 004 99 925 101 343 95 838 85 924 82 363 82 329 82 468 82 880 83 652 Kassa/liikevaihto 9 % 13 % 14 % 13 % 13 % 12 % 11 % 10 % 10 % 10 % 10 % 11 % Lainaa keskimäärin 885000 850000 820000 800000 775000 740000 695000 645000 595000 545000 495000 445000 Suht. Velkaantuneisuus (velat/ liikevaihto) 107 % 109 % 111 % 108 % 100 % 95 % 88 % 82 % 75 % 69 % 62 % 56 % > 200 % < 100 % Nettovelat/käyttökate 5,6 6,7 9,3 9,2 7,6 6,9 6,1 5,2 4,7 4,3 3,9 3,5 > 6 < 3 Liiketoiminnan johtaminen yrittäjän näkökulmasta Ulkoinen toimintaympäristö Sisäinen toimintaympäristö Nykytilaanalyysi Resurssit Osaaminen Toimintaympäristö Mitä olemme juuri tänään? Missä maailmassa? Vision selkeyttäminen Suunnan määritys päivittäiselle tekemiselle (päämäärä ja keinot) Sitoutuminen Missä haluamme olla tulevaisuudessa? Kuinka sinne pääsemme? Maailma? Strategian valinta Strategian toimeenpano Suunnitelman pilkkominen ja priorisointi Tavoite, mittarit ja seurantapisteet, viestintä Käytännön toteutus Tuotantotalouden johtaminen Seuranta Kokonaisuuden seuranta (ympäristö, talous, tuotanto, ihmiset) Tarvittavat muutokset Saavutetaanko tavoitteita/visiota? Toimiiko strategia? Suuntaaminen Visio 9