Oy Yritys Ab ( Osasto TEK (10) ) (TALGRAF ESITTELY) BUD edelliset vuodet,bud ja ennuste,

Transkriptio

1 Oy Yritys Ab ( Osasto TEK (10) ) BUD edelliset vuodet,bud ja ennuste, KUM T KUM T KUM T KUM T KUM T KUM T KUM T KUM T KUM T Ennust Ennust Ennust LIIKEVAIHTO Pylväs = kuluva tilikausi; viiva = budjetti; katkoviiva = ennuste TULOSLASKELMA - SYYSKUU KUM KUM KUM BUD. Ero in Vuosi Muuttuva Ennuste Toteumaarvio% 3000 Tuotemyynti Lisätuotemyynti Koulutusmyynti Kurssimyynti Vuokramyynti Myynnin alennukset 22% 0 LIIKEVAIHTO Ostot tilikauden aikana Ulkopuoliset palvelut Muut muuttuvat kulut MYYNTIKATE Kiinteät henkilöstökulut Muut kiinteät kulut KÄYTTÖKATE Poistot ja arvonalennukset LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Rahoitustuotot ja kulut V/T EN VAR. JA VEROJA Välittömät verot VOITTO (-TAPPIO)

2 Yritys Oy ( YRITYS (YR) ) RULLAAVA BUDJETTI, Rullaav Rullaav Rullaav Rullaav Rullaav Rullaav Rullaav Rullaav Rullaav Rullaav Rullaav Rullaav LIIKEVAIHTO MYYNTIKATE KÄYTTÖKATE Pylväs = Rullaava viimeiset 12 kk TULOSLASKELMA - SYYSKUU 2009 SYYSKUU 2008 edellinen rullaava 12kk SYYSKUU 2009 kuluva rullaava 12kk SYYSKUU 2010 BUD tuleva rullaava 12 kk 3000 Tuotemyynti % % % 3010 Lisätuotemyynti % % % 3020 Koulutusmyynti % % % 3030 Kurssimyynti % % % 3060 Vuokramyynti % % % 3500 Myynnin alennukset 22% % -11 0% % LIIKEVAIHTO % % % Ostot tilikauden aikana % % % Ulkopuoliset palvelut % % % Muut muuttuvat kulut % % % MYYNTIKATE % % % Kiinteät henkilöstökulut % % % Muut kiinteät kulut % % % KÄYTTÖKATE % % % Poistot ja arvonalennukset % % % LIIKEVOITTO (-TAPPIO) % % % Rahoitustuotot ja kulut % % % V/T EN VAR. JA VEROJA % % % Välittömät verot % % % VOITTO (-TAPPIO) % % %

3 Oy Yritys Ab BUD Projektit - erivuosilla, KATESEURANTA - SYYSKUU KUM BUD KUM BUD. Summa HKI - Projekti 10 LIIKEVAIHTO % Ostot tilikauden aikana % Ulkopuoliset palvelut % Muut muuttuvat kulut % MYYNTIKATE % Kiinteät henkilöstökulut % Muut kiinteät kulut % KÄYTTÖKATE % Poistot ja arvonalennukset % LIIKEVOITTO (-TAPPIO) % HKI - Projekti 20 LIIKEVAIHTO % Ostot tilikauden aikana % Ulkopuoliset palvelut % Muut muuttuvat kulut % MYYNTIKATE % Kiinteät henkilöstökulut % Muut kiinteät kulut % KÄYTTÖKATE % Poistot ja arvonalennukset % LIIKEVOITTO (-TAPPIO) % HKI - Projekti 30 LIIKEVAIHTO % Ostot tilikauden aikana % Ulkopuoliset palvelut % Muut muuttuvat kulut % MYYNTIKATE % Kiinteät henkilöstökulut % Muut kiinteät kulut % KÄYTTÖKATE % Poistot ja arvonalennukset % LIIKEVOITTO (-TAPPIO) %

4 Oy Yritys Ab ( YRITYS (YR) ) Toteuma ja koko vuosi, KUM. KUM. KUM. LIIKEVAIHTO Tumma pylväs = kuluva tilikausi; Haalea pylväs= TULOSLASKELMA JA TASE - MAALISKUU KK KK KK KK BUD KK BUD KK BUD KK BUD KK BUD KK BUD KK BUD KK BUD KK BUD. Summa LIIKEVAIHTO Ostot tilikauden aikana Ulkopuoliset palvelut Muut muuttuvat kulut MYYNTIKATE Kiinteät henkilöstökulut Muut kiinteät kulut KÄYTTÖKATE Poistot ja arvonalennukset LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Rahoitustuotot ja kulut V/T EN VAR. JA VEROJA Välittömät verot VOITTO (-TAPPIO)

5 Oy Yritys Ab ( Osasto REN (39) ) BUD budjetti vs budjetti 2, KK KK KK Ennuste 0511 Ennuste 0611 Ennuste 0711 Ennuste 0811 Ennuste 0911 Ennuste 1011 Ennuste 1111 Ennuste 1211 Ennuste LIIKEVAIHTO Pylväs = Ennusteen ero budjettiin BUDJETIN JA USTEEN VERTAILU - MAALISKUU Summa BUDJETTI LIIKEVAIHTO Ostot tilikauden aikana Muut muuttuvat kulut MYYNTIKATE Kiinteät henkilöstökulut Muut kiinteät kulut KÄYTTÖKATE USTE LIIKEVAIHTO Ostot tilikauden aikana Muut muuttuvat kulut MYYNTIKATE Kiinteät henkilöstökulut Muut kiinteät kulut KÄYTTÖKATE Ero budjettiin LIIKEVAIHTO Ostot tilikauden aikana Muut muuttuvat kulut MYYNTIKATE Kiinteät henkilöstökulut Muut kiinteät kulut KÄYTTÖKATE

6 Oy Yritys Ab ( YRITYS (YR) ) BUD - Kassavirtaennuste - Budjetin perusteella, TAM 2010 HEL 2010 MAA 2010 HUH 2010 TOU 2010 KES 2010 HEI 2010 ELO 2010 SYY 2010 LOK 2010 MAR 2010 JOU 2010 RAHAVARAT KASSAVIRTAUSTE - SYYSKUU 2010 TAM 2010 HEL 2010 MAA 2010 HUH 2010 TOU 2010 KES 2010 HEI 2010 ELO 2010 SYY 2010 LOK 2010 MAR 2010 JOU 2010 Liiketoiminta Tulorahoitus Liikevoitto ilman poistoja Rahoitustuotot Rahoituskulut Satunnaiset erät Verot Käyttöpääoman muutos Vaihto-omaisuus, lisäys (-), vähennys (+) Lyhytaikaiset liikesaamiset, lisäys (-), vähennys (+) Lyhytaik. velat, lisäys (+), vähennys (-) Liiketoiminnan kassavirta Investoinnit Kassavirta ennen rahoitusta Rahoitus Talletukset, lisäys (-), vähennys (+) Pitkäaikaisten lainat, lisäys (+), vähennys (-) Lyhytaikaiset lainat, lisäys(+), vähennys(-) Saadut ennakkomaksut, lisäys(+), vähennys(-) Maksetut osingot Maksettu osakeanti Laskelman muk. rahavarojen lisäys (+), vähennys (-) Rahat ja pankkisaamiset kauden alussa Rahavarat (kassa + pankkitilit), loppusaldo

7 Oy Yritys Ab ( Osasto TEK (10) ) BUD oletus- Tileittäin, KUM T KUM T KUM T KUM T KUM T KUM T KUM T KUM T KUM T Ennust Ennust Ennust LIIKEVAIHTO VOITTO (TAPPIO) Pylväs = Toteumat; viiva = seuraava budjetti; katkoviiva = kuluva budjetti BUDJETTIVERTAILU - KATTEET MUUTOS Tilinpäätös 2009 Tilik. alusta Viimeiset 12kk 3000 Tuotemyynti Lisätuotemyynti Koulutusmyynti Kurssimyynti Vuokramyynti Myyntituotot Myynnin alennukset 22% Myynnin oikaisuerät LIIKEVAIHTO Ostot 22% Ostot tilikauden aikana Vuokrattu työvoima 22% Ulkopuoliset palvelut Muut matkakulut 22 % Matkakulut 17% (muku) Matkakulut alv 8 % Matkakulut (muku) Kilometrikorvaukset (muku) Pv-rahat ja ateriakorvaukset (muku) Muut muuttuvat kulut Muuttuvat kulut yhteensä MYYNTIKATE Työntekijäpalkat Lomapalkkojen jaksotus Puhelinedut Saadut sairausvakuutuskorvaukset Palkat omistajat Luontoisetujen vastatili Palkat ja palkkiot YEL-maksut TEL-maksut Työntekijäin TEL-maksut TaEL-maksut Eläkekulut Sotu-maksut Sotu-maksujen jaksotus Sos.kulut bonuspalkoista Tapaturmavakuutusmaksut Työttömyysvakuutusmaksut Työntek. työttömyysvakuutusmaksut Ryhmähenkivakuutusmaksut Henkilövakuutusmaksut (vapaaeht)

8 Oy Yritys Ab ( Osasto TEK (10) ) BUD oletus- Tileittäin, sivu MUUTOS Tilinpäätös 2009 Tilik. alusta Viimeiset 12kk 6590 Henkilövakuutusmaksujen jaks Muut henkilösivukulut Henkilöstökulut yhteensä Henkilökunnan koulutus 22% Sis.palaverit ja henkilök.juhlat 22% Sis.palaverit ja henkilök.juhlat 17% Sis.palaverit ja henkilök.juhlat 8% Sis.palaverit ja henkilök.juhlat Virkistys- ja harrastustoiminta Työterveyshuolto Henkilökunnan ruokailu 22% Henkilökunnan ruokailu/lounassetelit Kahvitarvikkeet 22% Kahvitarvikkeet 17% Henkilöstön hankintakulut 22% Muut henkilösivukulut 22% Muut henkilösivukulut Vapaaehtoiset henkilösivukulut Toimitilavuokrat 22% Autotalli- ja autopaikkavuokrat 22% Autotalli- ja autopaikkavuokrat Muut vuokrat/vastikkeet 22% Siivous ja puhtaanapito 22% Sähkö ja kaasu 22% Vuokrat Ajoneuvovuokrat 22% Ajoneuvojen polttoaineet Ajoneuvokulut Atk-laitehuollot, korj. ja asennuks. 22% Pienhankinnat alv 22 % Atk-laitteiden pienhankinnat Muut atk-laite ja -ohjelmistokulut 22% Muut atk-laite ja -ohjelmistokulut ATK-laite ja -ohjelmistokulut Kone- ja kalustohuolto ja korjaus 22% Koneiden ja kaluston pienhank Muut kone- ja kalustokulut Paikoituskulut Matkakulut Edustuslahjat Muut edustuskulut Edustuskulut Mainoskulut alv 22 % Mainosmateriaali ja tarvikkeet 22% Muut mainoskulut 22% Markkinointitilaisuudet 22% Markkinointitilaisuudet Suhdetoimintakulut 17 % Lahjoitukset Markkinointikulut Kirjanpitopalvelut alv 22 % Tilintarkastuspalvelut 22 % Hallintopalvelut alv 22 % Perintä- ja luottotietopalvelut 22% Perintä- ja luottotietopalvelut Hallintopalvelut Kirjat 8% Lehdet Tietopalvelut 22% Jäsenmaksut 22% Jäsenmaksut Puhelinkulut 22% Puhelinkulut Atk-ohjelmat ialv Datasiirtokulut 22% Posti- ja lähettikulut 22% Posti- ja lähettikulut Rahaliikenteen kulut 22% Rahaliikenteen kulut Esinevakuutukset Toimistotarvikkeet 22% Lomakkeet ja painatuskulut 22% Kokous- ja neuvottelukulut 22% Kokous- ja neuvottelukulut 17% Kokous- ja neuvottelukulut -6-6 Muut hallintokulut

9 Oy Yritys Ab ( Osasto TEK (10) ) BUD oletus- Tileittäin, sivu MUUTOS Tilinpäätös 2009 Tilik. alusta Viimeiset 12kk 8754 Veronkorotukset, vähennyskelpoiset Muut vähennyskelpoiset liikekulut 22% Muut vähennyskelpoiset liikekulut Veron korotukset, väh.kelvottomat Muut liikekulut Liiketoiminnan muut kulut Kiinteät kulut yhteensä KÄYTTÖKATE Poisto koneista ja kalustosta Poistot ja arvonalennukset LIIKEVOITTO (-TAPPIO) Korkotuotot myyntisaamisista Korkotuotot pankkisaamisista Muut korkotuotot Muut tuotot rah.arvopapereista Muut korko- ja rahoitustuotot Rahoitustuotot Korkokulut rahoitusyhtiölainoista Korkokulut ostoveloista Korkokulut ja muut rahoituskulut Rahoituskulut Rahoitustuotot ja kulut yhteensä V/T EN VAR. JA VEROJA Ennakkoverot Tilikauden verojaksotus Tuloverot VOITTO (-TAPPIO)

10 Oy Yritys Ab ( 0910 KUM. ) Matkakulut Bud ja Ennuste, MATKAKULUT Vasen ympyrä = toteuma Oikea ympyrä = budjetti MATKAKULUT - SYYSKUU 2010 Toteuma Ero budjettiin Ennuste vs. ennuste Osasto TEK (10) 4750 Muut matkakulut 22 % Matkakulut 17% (muku) Matkakulut alv 8 % Matkakulut (muku) Kilometrikorvaukset (muku) Pv-rahat ja ateriakorvaukset (muku) Muut muuttuvat kulut Osasto TKR (12) 4750 Muut matkakulut 22 % Matkakulut 17% (muku) Matkakulut alv 8 % Matkakulut (muku) Kilometrikorvaukset (muku) Pv-rahat ja ateriakorvaukset (muku) Muut muuttuvat kulut Osasto PMT (14) 4750 Muut matkakulut 22 % Matkakulut 17% (muku) Matkakulut alv 8 % Matkakulut (muku) Kilometrikorvaukset (muku) Pv-rahat ja ateriakorvaukset (muku) Muut muuttuvat kulut Osasto TMP (17) 4750 Muut matkakulut 22 % Matkakulut 17% (muku) Matkakulut alv 8 % Matkakulut (muku) Kilometrikorvaukset (muku) Pv-rahat ja ateriakorvaukset (muku) Muut muuttuvat kulut