Maakuntauudistuksen vaikutukset omistajapoliittiset linjaukset Calpro Oy Riitta Ekuri 14.8.2017 14.8.2017 Page 1
Toimeksianto Calpro Oy Riitta Ekuri FCG Tämän selvityksen tarkoituksena on laatia toimintaympäristökartoitus ja analyysi eri toimintavaihtoehdoista omistajan näkökulmasta. Selvityksen tulee sisältää (omistajien intressin näkökulmasta) : Maakuntauudistuksen vaikutuksen arviointi yhtiön toimintaan ja talouteen maakunnalle siirtyvien palveluiden osalta nykytilan analyysi huomioiden (Esim. Hykyn osalta kirjanpitopalvelut ovat edelleen yhtymän itsensä hoidettavana, mutta järjestelmät tarjoaa Calpro) Uudistuksen vaikutukset Calpro Oy:n toimintaan ja toimintaedellytyksiin sekä pohtia laajemminkin erilaisia vaihtoehtoja. Selvää/oletuksena tässä vaiheessa on se, että todennäköisesti kuntaomisteisen yhtiön käyttäjäryhmästä poistuu n. 40-50 %. Hykyn ratkaisu myös vaikuttaa. Tämä tulee vaikuttamaan toiminnan uudelleenarviointiin. 14.8.2017 Page 2
Riitta Ekuri FCG Sisällysluettelo 1. Toimintaympäristökartoitus 2. Calpro Oy nykytila 3. Vaikutusten arviointi 4. Johtopäätökset 14.8.2017 Page 3
Riitta Ekuri FCG 1. Toimintaympäristökartoitus 14.8.2017 Page 4
Maakuntauudistuksen tilanne Riitta Ekuri FCG Hallitus päätti neuvottelussaan 5.7.2017 jatkaa sote- ja maakuntauudistusta siten, että uudistus tulee voimaan 1.1.2020 alkaen. Maakuntavaalit järjestetään lokakuussa 2018. Eduskunnan käsittelyssä oleviin lakiesityksiin tehdään perustuslakivaliokunnan 29.6.2017 lausunnon edellyttämät muutokset. Valinnanvapauslain osalta hallitus antaa uuden hallituksen esityksen alkuvuodesta 2018. Eduskunnan jo käsittelyssä oleviin sote-järjestämis- ja maakuntalakeihin tehdään PeV:n edellyttämät muutokset eduskunnan valiokunnissa ministeriöiden vastinemenettelyllä. Muilta osin sote- ja maakuntauudistuksen lakiesitykset eivät ole auki. Tämä selvitys perustuu hallituksen esitykseen maakuntalaiksi ja esitykseen voimaanpanolaiksi 14.8.2017 Page 5
Hankintalain 15 sidosyksikkösääntely Riitta Ekuri FCG Määritelmä Muodollisesti erillinen ja päätöksenteon kannalta itsenäinen yksikkö, jossa hankintayksikkö käyttää määräysvaltaa samalla tavoin kuin omissa toimipaikoissaan Arviointi esim. strategiset tavoitteet, tärkeät päätökset Muu myynti Sidosyksikkö saa harjoittaa liiketoiminnastaan enintään 5 % ja enintään 500 000 euron osuuden muiden tahojen kuin siihen määräysvaltaa käyttävien hankintayksiköiden kanssa Poikkeuksena pienet sidosyksiköt: 100 000 euroa kolmen vuoden keskiarvona Siirtymäajat Siirtymäsäännösten mukaan ulosmyynnin prosenttiosuutta ja euromääräistä rajoitusta sovelletaan vasta 1.1.2019 lähtien. Siihen saakka sovellettaneen kymmenen prosentin rajoitusta. Siirtymäkauden ajan hankintayksiköillä on aikaa uudelleen organisoida palvelujen tuottamisen ja konsernirakenteet sekä muokata olemassa olevista sopimuksista hankintalain mukaisia. 14.8.2017 Page 6
Riitta Ekuri FCG TAHE-palvelut maakuntauudistuksessa (1) Kesäkuussa 2017 linjattiin maakuntauudistuksen TAHEvalmistelussa seuraavaa: Valtakunnallinen TAHE-yhtiö tuottaa palveluita omana tuotantona sekä hyödyntää olemassa olevia rakenteita (nykyiset in house -yhtiöt) tarkoituksenmukaisella ja maakuntien haluamalla tavalla. 14.8.2017 Page 7
TAHE-palvelut maakuntauudistuksessa (2) Muutos tarkoittaa käytännössä: Riitta Ekuri FCG 1. Mikäli TAHE-palveluita ei ole yhtiöitetty maakunnalle siirtyvien toimintojen osalta, siirretään toiminta (henkilöstö, sopimukset sekä tarvittavat tuotantotekijät kuten järjestelmät) suoraan tai maakunnan kautta TAHE-yhtiöön. 2. Mikäli TAHE-palvelut on yhtiöitetty maakunnalle siirtyvien toimintojen osalta: a. Kyseinen in house -yhtiö voi tuottaa maakunnan talous- ja henkilöstöhallinnon tukipalvelut jatkossakin, edellyttäen että seuraavat kriteerit täyttyvät: Kyseinen in house -yhtiö liittyy TAHE-yhtiön konsortioon siten, että TAHE-yhtiö saa in house -yhtiön osakkeita ja in house - aseman (osaomistus- tai tytäryhtiö). In house -asema edellyttää osakeomistuksen lisäksi riittävää ohjausmahdollisuutta. Osaomistuksen osalta riittävä ohjaus voidaan toteuttaa hallituspaikalla ja mahdollisella erityisen määräysvallan osakkeilla. Palvelusopimus maakunnalle tuotettavista talous- ja henkilöstöhallinnon palveluista tehdään TAHE-yhtiön kanssa. b. Mikäli kohdan a. kriteereitä ei täytetä, palvelut siirretään hallitusti TAHE-yhtiön tuotettavaksi maakunnan kanssa sovittavan aikataulun mukaisesti. TAHE-yhtiö voi ostaa kyseisiä palveluita ylimenoaikana (2019 2022) nykyiseltä toimijalta. Palveluidensiirto voidaan tehdä liiketoimintasiirtona, mikäli näin kyseisen in house -yhtiön kanssa sovitaan. 14.8.2017 Page 8
Riitta Ekuri FCG TAHE-palvelut maakuntauudistuksessa (3) Seuraavassa kuvassa on esitetty TAHE-yhtiön organisoitumisen skenaario 2019 (lähde: alueuudistus.fi, kesäkuu 2017): 14.8.2017 Page 9
Riitta Ekuri FCG TAHE-palvelut maakuntauudistuksessa (4) Edellisessä diassa esitetyn kuvan mukaan valtakunnallisella TAHE yhtiö Oy:llä olisi viisi tuotantoaluetta. Näillä olisi yhteinen johto ja hallinto. Tuotantoalueen maakunnilla voisi olla keskenään erilaisia tuotantotapoja: maakunta voisi tuottaa palvelut itse tai ostaa ne osakeyhtiömuotoiselta toimijalta. TAHE-palveluiden tulee ehdottomasti toimia heti 1.1.2019 1.1.2020, joten prosessin kokonaisaikataulussa ei ole liikkumavaraa. Toteutukset tehdään maakuntakohtaisesti pohjautuen nykyjärjestelmiin. Maakuntien toimijoiden päätökset etenemismallista pitää olla TAHE-valmistelun tiedossa viimeistään 30.9.2017 mennessä. Maakunnan TAHE-palveluiden perustamis- ja integraatiokustannukset kohdistuvat seuraavasti: Jos maakunta siirtää palvelut suoraan TAHE-yhtiölle, sen vastattavaksi tulee siirtoprojektin kustannukset sisältäen kaiken henkilötyön sekä järjestelmäintegraatioiden kustannukset. Jos olemassa olevasta (tai perustettavasta) in house -yhtiöstä tulee MAKU TAHE yhtiö, joka tuottaa TAHE palvelut maakunnalle, tällöin maakunnan toimijat vastaavat siirtoprojektin kustannuksista. Siirtoprojektiin on kuitenkin mahdollista hakea rahoitusta maakuntauudistuksen ICT-rahoituksen kautta. 14.8.2017 Page 10
Talous- ja henkilöstöhallinnon palvelukeskusyhtiö Hetli Alueuudistus.fi Mikko Salmenoja 21.6.: Maakuntien omistukseen vuoden 2019 alusta siirtyvä talous- ja henkilöstöhallinnon palvelukeskus Hetli Oy aloittaa toimintansa kesän 2017 jälkeen. Se tulee tarjoamaan taloushallinnon, maksuliikenteen, maksatuksen ja kirjanpidon sekä henkilöstö- ja palkkahallinnon palveluita. Toiminnan tehokkuus haetaan keskitetyn tuotannon lisäksi alueellisten palveluntuottajien ja digitalisaation hyödyntämisellä sekä vahvalla asiantuntemuksella. Sote- ja maakuntauudistuksen osana maakuntien omistukseen ja ohjaukseen perustetaan yhteisiä valtakunnallisia palvelukeskuksia, joihin kootaan palveluiden järjestämisen ja tuottamisen tarvitsemia tukipalveluja Hetli Oy tuottaa taloushallinnon, maksuliikenteen ja kirjanpidon sekä henkilöstö- ja palkkahallinnon palveluita omana tuotantonaan sekä hyödyntää nykyisten kunta- ja kuntayhtymäomisteisten henkilöstö- ja taloushallinnon yhtiöiden toimintoja tarkoituksenmukaisella ja maakuntien haluamalla tavalla. Riitta Ekuri FCG Maakunnan talous-ja henkilöstöhallinnon peruspalvelut siirretään Hetli Oy:n tuotettavaksi. Toisena vaihtoehtona on valita maakunnan palvelutuottajaksi jokin edellä mainittu yhtiö, josta tulee Hetli Oy:n tytär- tai osakkuusyhtiö. Tulevaisuudessa Hetli Oy tarjoaa myös erilaisia lisäpalveluja, joita maakunnat voivat hankkia tarvitsemallaan tavalla. Tällaisia ovat mm. talouden ennustamisen, raportoinnin ja seurannan tuki sekä henkilöstöhallinnon puolella tuki rekrytointiin, osaamisen, suorituksen sekä koulutusten hallintaan ja henkilöstöraportointiin. Maakuntien valmisteluelinten on tehtävä päätökset tulevan maakunnan talous- ja henkilöstöhallinnon tietojärjestelmäkokonaisuudesta sekä palveluntuottajasta 30.9.2017 mennessä. Päätökset on myöhemmin vuoden 2018 aikana hyväksyttävä maakuntien varsinaisissa päätöksentekoelimissä. 14.8.2017 Page 11
Riitta Ekuri FCG 2. Calpro Oy - nykytila 14.8.2017 Page 12
Riitta Ekuri FCG Calpro Oy on perustettu vuonna 2012 Yhtiöjärjestyksen mukaan Calpro Oy:n toimialana on tuottaa ja järjestää kunnille, kuntayhtymille ja muille yhteisöille sekä yrityksille hallinto-, taloushallinto-, tietotekniikka-, kirjanpito-, palkkalaskentaja muita henkilöstöpalveluja. Yhtiö voi tuottaa ja järjestää koulutus- ja konsultointipalveluja. Yhtiö voi toimialansa rajoissa hankkia ja myydä osakkeita ja muita arvopapereita sekä omistaa ja hallita kiinteistöjä. Yhtiön pääasiallisena toiminnan tavoitteena ei ole tuottaa voittoa, vaan edullisten ja kustannustehokkaiden palvelujen tuottaminen osakkeenomistajille Ei jaa osinkoa, voitto lisätään vapaaseen omaan pääomaan ellei muuta sovita Calpro Oy (1) Yhtiöjärjestyksen lunastuslauseke ja suostumuslauseke rajoittavat osakkeiden luovutusta ulkopuolisille Omistajina: Asikkala, Hollola, Kärkölä, Lahti, Orimattila, Padasjoki, Päijät-Hämeen hyvinvointikuntayhtymä, Koulutuskeskus Salpaus kuntayhtymä, maakuntaliitto. Yhtiöllä on vuonna 2012 laadittu osakassopimus, jota on päivitetty 2017. 14.8.2017 Page 13
Henkilöstömäärä 173 Asiakkaat: omistajakunnat ja niiden tytäryhteisöjä, Koulutuskeskus Salpaus, Lahden Ammattikorkeakoulu Oy, PHHyky osittain, muut 1 000 tp 2015 tp 2016 Liikevaihto 7 509 8 676 Tilikauden tulos 194-39 Kertyneitä voittovaroja on taseessa 0,3 M Lainasaamiset olivat 2,2 M 31.12.2016 (konsernitili) Velka 1 M Lahden kaupungille Calpro Oy (2) Riitta Ekuri FCG Tase 1000 tp 2015 tp 2016 Vastaavaa Pysyvät vastaavat 1 773 1 613 Vaihtuvat vastaavat 2 220 3 270 Vastattavaa Oma pääoma Osakepääoma 10 10 SVOP-rahasto 738 738 Edell. tilik. Voitto 105 298 Tilkauden voitto 194-39 Oma pääoma yht. Poistoero 4 4 Vieras pääoma Velat saman konsernin yr 1 405 1 052 Lyhytaikainen 1 537 2 820 Taseen loppusumma 3 993 4 883 14.8.2017 Page 14
Riitta Ekuri FCG 3. Vaikutusten arviointi 14.8.2017 Page 15
Maakuntauudistuksen vaikutusten arviointi yhtiön toimintaan ja talouteen Riitta Ekuri FCG Toiminnalliset vaikutukset Taloudelliset vaikutukset Jatketaan nykyiseen malliin Calpro tuottaa Päijät- Hämeen kuntien ja tytäryhteisöjen, maakuntaliiton ja Hykyn TAHE-palvelut Calpro ei voi tuottaa palveluita maakunnalle. Toiminta ja henkilöstö supistuu maakunnalle siirtyvän TAHE-palveluiden seurauksena. Henkilöstön osaaminen kapenee; tarvitaanko erityisosaamista riittävästi, jotta se pysyy ja kehittyy. Mikäli omistajakuntien tytäryhteisöjen TAHEpalvelutuotanto siirrettäisiin Calprolle osittain tai kokonaan, yhtiön liiketoiminta ei supistuisi siinä määrin. Calpro voi tuottaa palveluita maakunnalle. Toiminnan volyymi kasvaa jonkin verran nykyisestä, koska Hykyn TAHE-palvelut siirtyvät yhtiön tuotettavaksi. Mikäli kuntien tyäryhteisöt siirtyvät Calprolle, volyymi kasvaa entisestään. Henkilöstömäärä kasvaa. Erityisosaamisen tarve kasvaa, jolloin voidaan rekrytoida osaajia. Pitkällä aikavälillä sidosyksikköasema tullee poistumaan, jolloin yhtiö siirtyy markkinoille. Liikevaihto pienenee. Toimintaa on sopeutettava. Riski: kiinteitä kustannuksia ei kyetä alentamaan poistuvan toiminnan suhteessa, jolloin kuntien TAHE-menot kasvavat. Tytäryhteisöjen TAHE-palvelutuotanto edellyttää ohjelmisto- ja osaamispanostuksia. Hyvin toimiessaan tasoittaa maakunnalle poistuvan toiminnan vaikutuksia. Toiminnan euromääräinen volyymi kasvaa Kuntien TAHE-menot voivat alentua, jos kustannukset eivät kasva volyymin kasvun suhteessa (erityisesti kiinteät kustannukset) Tytäryhteisöjen TAHE-palvelutuotanto edellyttää ohjelmisto- ja osaamispanostuksia. 14.8.2017 Page 16
Muut mahdolliset vaihtoehdot - pohdintaa Riitta Ekuri FCG Fuusio toisen maakunnallisen TAHE-palveluyhtiön kanssa Fuusiomallista riippumatta nykyisten osakkaiden omistus säilyy, omistusosuudet muuttuvat Mahdollisuus saavuttaa skaalaetujen myötä lisäsäästöä Omistajaohjauksen haasteet minimoitava yhtiöjärjestyksen ja osakassopimuksen avulla, myös palvelusopimuksen ehdot kirjattava huolellisesti Myydään Calpron osakekanta TAHE-palveluyritykselle Mahdollisuus saavuttaa skaalaetujen myötä lisäsäästöä Omistajaohjaus muuttuu sopimusohjaukseksi: huomio palvelusopimuksen ehtoihin Riskinä valita väärä kumppani miten päästään irtautumaan sopimuksesta ja mitä irtautuminen maksaa Kilpailutetaan TAHE-palvelut markkinoilla puretaan Calpro Kunnat kilpailuttavat TAHE-palvelut markkinaehtoisilta TAHE-palveluja tuottavilta organisaatioilta Omistajaohjaus muuttuu sopimusohjaukseksi: huomio palvelusopimuksen ehtoihin Löytyykö varsinkin Lahden kaupungille markkinoilla riittävää tarjontaa (nykyiset suuret kuntataustaiset toimijat inhouse-yhtiöitä)? Kuntatalouden osaamisen riittävyys yksityisillä toimijoilla? Henkilöstöpalveluissa erityisesti yksityisten toimijoiden KVTES- ja OVTES osaamisen puute on riski. Kotiutetaan TAHE-palvelut kunnille ja kuntayhtymille puretaan Calpro Kuntien TAHE-menot kasvavat Pienempien kuntien TAHE:n haavoittuvuus: osa-aikaiset ja jaetut resurssit, osaavan työvoiman saatavuuteen liittyvät haasteet, tietojärjestelmät Keskittämisellä saavutetut tehostumishyödyt menetetään 14.8.2017 Page 17
Riitta Ekuri FCG 4. Johtopäätökset 14.8.2017 Page 18
Johtopäätökset Riitta Ekuri FCG Jos TAHE-palvelut on yhtiöitetty maakunnalle siirtyvien toimintojen osalta, kyseinen in house yhtiö (esim. Calpro) voi tuottaa maakunnan TAHE-palvelut jatkossakin. Maakuntauudistuksen yhteydessä on pohdittu palvelukeskusten asemaa markkinoilla. Sote- ja maakuntauudistus on siinä määrin suuri organisatorinen muutos, jolloin on perusteltua tilapäisesti hyväksyä nykyinen in house järjestely. Palvelukeskusyhtiöiden asema tullee kuitenkin muuttumaan tulevaisuudessa markkinaehtoiseksi. Tämä tulee ottaa huomioon järjestelyitä suunniteltaessa. Ensimmäisessä vaiheessa Päijät-Hämeen osalta paras vaihtoehto olisi palveluiden keskittäminen myös Hykyn osalta Calproon, jolloin yhtiön on mahdollista tuottaa maakunnalle TAHE-palvelut ja siten myös kunnat hyötyisivät suuruuden ekonomiasta. Kustannustehokkuuden lisäksi palveluiden laatu ja tarjonnan laajuus voisivat kehittyä suotuisasti. Myöhemmässä vaiheessa esim. fuusio toisen maakunnallisen toimijan kanssa olisi mahdollinen. Joka tapauksessa Calpron tulee viipymättä ryhtyä valmistautumaan tilanteeseen, jossa sen inhouse-asema poistuu ja liiketoiminta siirtyy markkinoille. 14.8.2017 Page 19
Riitta Ekuri FCG 14.8.2017 Page 20