KOMISSION KERTOMUS EUROOPAN PARLAMENTILLE JA NEUVOSTOLLE

EUROOPAN KOMISSIO Bryssel 14.9.2016 COM(2016) 578 final KOMISSION KERTOMUS EUROOPAN PARLAMENTILLE JA NEUVOSTOLLE KOMISSION YHDEKSÄS RAHOITUSKERTOMUS EUROOPAN PARLAMENTILLE JA NEUVOSTOLLE EUROOPAN MAATALOUDEN TUKIRAHASTOSTA VARAINHOITOVUOSI 2015 {SWD(2016) 293 final} FI FI

SISÄLLYSLUETTELO 1. TALOUSARVIOMENETTELY... 3 2. KASSATILANNE JA MÄÄRÄRAHOJEN HOITO... 6 3. MAATALOUSTUKIRAHASTON VUODEN 2015 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN... 8 4. KUVAUS MAATALOUSTUKIRAHASTON TALOUSARVION TOTEUTUMISESTA VUONNA 2015... 8 5. KÄYTTÖTARKOITUKSEENSA SIDOTTUJEN TULOJEN TOTEUTTAMINEN12 6. JAKAUTUMINEN MENOTYYPIN MUKAAN... 13 LIITE 1 LIITE 2 LIITE 3 LIITE 4-I LIITE 4-II LIITE 5 LIITE 6 VUODEN 2015 TALOUSARVIOMENETTELY MAATALOUSTUKIRAHASTON MÄÄRÄRAHAT MAATALOUSTUKIRAHASTON TALOUSARVION OSUUS EU:N TALOUSARVIOSTA VUOSINA 2009 2015 ANALYYSI MAATALOUSTUKIRAHASTON TALOUSARVION TOTEUTUMISESTA VARAINHOITOVUOSI 2015 ANALYYSI MAATALOUSTUKIRAHASTON TALOUSARVION TOTEUTUMISESTA VARAINHOITOVUOSI 2015. ÄYTTÖTARKOITUKSEENSA SIDOTUT TULOT. C4 ANALYYSI MAATALOUSTUKIRAHASTON TALOUSARVION TOTEUTUMISESTA VARAINHOITOVUOSI 2015. ÄYTTÖTARKOITUKSEENSA SIDOTUT TULOT. C5 MAATALOUSTUKIRAHASTON TALOUSARVION TOTEUTUMINEN MOMENTEITTAIN JA JÄSENVALTIOITTAIN ARAINHOITOVUOSI 2015 MAATALOUSTUKIRAHASTON MENOJAKAUMAN KEHITTYMINEN VARAINHOITOVUODET 2009 2015 Huomautus: Tämän kertomuksen oheisasiakirjana on yksityiskohtainen komission yksiköiden valmisteluasiakirja. Täydellinen versio valmisteluasiakirjasta liitteineen on saatavilla englanninkielisenä maatalouden pääosaston Europa-sivustolla (http://ec.europa.eu/agriculture/capfunding/financial-reports/eagf/index_en.htm). 2

1. TALOUSARVIOMENETTELY 1 1.1. Alkuperäinen vuoden 2015 talousarvioesitys ja oikaisukirjelmä nro 1/2015 Komissio hyväksyi alkuperäisen vuoden 2015 talousarvioesityksen ja teki sitä koskevan ehdotuksen budjettivallan käyttäjälle 24. kesäkuuta 2014. Vuosien 2014 2020 monivuotisen rahoituskehyksen otsakkeessa 2 Euroopan maatalouden tukirahastolle (maataloustukirahasto) ehdotetut maksusitoumusmäärärahat olivat 43 903,8 miljoonaa euroa. Neuvosto vahvisti alkuperäistä vuoden 2015 talousarvioesitystä koskevan kantansa 2. syyskuuta 2014 ja vähensi maataloustukirahaston maksusitoumusmäärärahoja 48,5 miljoonaa euroa. Euroopan parlamentti vahvisti kantansa 22. lokakuuta 2014 ja korotti maataloustukirahaston maksusitoumusmäärärahoja 41 miljoonaa euroa. Komissio hyväksyi 15. lokakuuta 2014 vuoden 2015 talousarvioesityksen oikaisukirjelmän nro 1, jossa maataloustukirahaston pyydettyjä maksusitoumusmäärärahoja alennettiin alkuperäiseen talousarvioaloitteeseen verrattuna 448 miljoonalla eurolla. 1.2. Vuoden 2015 talousarvion hyväksyminen Komissio jätti 27. marraskuuta 2014 vuoden 2015 talousarvioesityksen, jossa pyydettiin maataloustukirahastolle 43 455,8 miljoonaa euroa maksusitoumusmäärärahoja. Kun vuoden 2015 uusi talousarvioesitys oli esitetty, osapuolet (komissio, neuvosto ja Euroopan parlamentti) kävivät intensiivisen kolmikantaneuvottelun 8. joulukuuta 2014. Neuvosto hyväksyi kompromissiesityksen 12. joulukuuta 2014. Euroopan parlamentti vahvisti vuoden 2015 talousarvion lopulta 17. joulukuuta 2014. Maataloustukirahaston maksusitoumusmäärärahat olivat talousarviossa yhteensä 43 455,8 miljoonaa euroa ja maksumäärärahat 43 447,6 miljoonaa euroa. Maksusitoumusmäärärahojen ja maksumäärärahojen ero johtuu siitä, että eräisiin toimenpiteisiin, joiden maksut komissio suorittaa suoraan, käytetään jaksotettuja määrärahoja. Nämä toimenpiteet liittyvät lähinnä maataloustuotteiden menekinedistämiseen, toimintastrategiaan ja maatalouden koordinointitoimenpiteisiin. Toimintalohkoa 05 varten hyväksytyistä 43 455,8 miljoonan euron maataloustukirahaston maksusitoumusmäärärahoista 2 400,7 miljoonaa euroa kohdennettiin luvun 05 02 markkinatoimenpiteisiin ja 40 908,6 miljoonaa euroa luvun 05 03 suoriin tukiin, 87,3 miljoonaa euroa luvun 05 07 maatalousmenojen tarkastamiseen ja 50,9 miljoonaa euroa luvun 05 08 mukaiseen toimintastrategiaan ja koordinointiin. Katso lisätietoja liitteessä 1. Varainhoitovuoden 2015 aikana maataloustukirahaston määrärahoja vähennettiin lisätalousarviossa 7 momentilta 05 08 06 (Yhteistä maatalouspolitiikkaa koskevat tiedotustoimet) 0,1 miljoonaa euroa ja momentilta 05 08 09 (Maataloustukirahasto - operatiivinen tekninen apu) 0,8 miljoonaa euroa. 1 Menettely esitetään liitteessä 1. 3

1.3. Maataloustukirahaston käyttötarkoitukseensa sidotut tulot 2 Yhteisen maatalouspolitiikan rahoituksesta annetun neuvoston asetuksen (EY) N:o 1306/2013 3 43 artiklan säännösten mukaan sääntöjenmukaisuuden tarkastuksia koskevien päätösten mukaisesti tehdyistä rahoitusoikaisuista, sääntöjenvastaisuuksista ja maidon lisämaksusta saatavat tulot ovat maataloustukirahaston menojen rahoittamiseksi tarkoitettuja käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja. Sääntöjen mukaan käyttötarkoitukseensa sidotut tulot voidaan käyttää minkä tahansa maataloustukirahaston menojen kattamiseksi. Jos osa tuloista jää käyttämättä, kyseinen osuus siirretään automaattisesti seuraavalle varainhoitovuodelle. Vuoden 2015 talousarviota laadittaessa näiden tulojen määrä arvioitiin sekä sen määrän osalta, jonka ennakoitiin tulevan kerätyksi varainhoitovuoden 2015 aikana, että sen määrän osalta, jonka ennakoitiin tulevan siirretyksi varainhoitovuodelta 2014 varainhoitovuodelle 2015. Määräksi arvioitiin 1 768,6 miljoonaa euroa, ja se otettiin huomioon, kun budjettivallan käyttäjä hyväksyi vuoden 2015 talousarvion. Tarkemmin voidaan todeta seuraavaa: Sääntöjenmukaisuuden tarkastusten perusteella tehdyistä oikaisuista saataviksi tuloiksi arvioitiin 868,6 miljoonaa euroa ja sääntöjenvastaisuuksien perusteella saataviksi tuloiksi 165 miljoonaa euroa, kun taas maidon lisämaksusta saataviksi tuloiksi arvioitiin 405 miljoonaa euroa. Näin ollen arvioitiin, että varainhoitovuoden 2015 aikana kerättävien käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen kokonaismäärä olisi 1 438,6 miljoonaa euroa. Varainhoitovuodelta 2014 varainhoitovuodelle 2015 siirrettäväksi käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määräksi arvioitiin 330 miljoonaa euroa. Vuoden 2015 talousarviossa nämä alun perin arvioidut 1 768,6 miljoonan euron käyttötarkoitukseensa sidotut tulot jaettiin kuuteen järjestelmään: 362,4 miljoonaa euroa hedelmä- ja vihannesalan tuottajaorganisaatioiden toimintarahastoihin, mukaan lukien poikkeukselliset tukitoimenpiteet näiden organisaatioiden jäsenille, 106,9 miljoonaa euroa poikkeuksellisiin tukitoimenpiteisiin, jotka on tarkoitettu muille kuin tuottajaorganisaatioiden jäsenille muissa hedelmä- ja vihannesalan toimenpiteissä, 0,9 miljoonaa euroa rasvattoman maitojauheen varastointitoimenpiteisiin maito- ja maitotuotealalla, 2,9 miljoonaa euroa voin ja kerman varastointitoimenpiteisiin maito- ja maitotuotealalla, 50,5 miljoonaa euroa maidontuottajille tarkoitettuihin poikkeuksellisiin tukitoimenpiteisiin ja juuston yksityiseen varastointiin muissa maito- ja maitotuotealan toimenpiteissä, 1 245 miljoonaa euroa tilatukijärjestelmään (suorat tuet). 2 3 Nämä määrät eivät sisälly talousarvion tulopuolen budjettikohtiin (maataloustukirahaston käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja koskevaan momenttiin 670), joissa mainitaan "p.m" (pro memoria), mutta arvioitu määrä mainitaan kyseistä momenttia koskevassa talousarvion selvitysosassa. EUVL L 347, 20.12.2013, s. 549. 4

Talousarvioviranomaisen edellä mainittujen järjestelmien osalta hyväksymien määrärahojen ja edellä mainittujen käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen summa vastaa käytettävissä olevia määrärahoja, jotka ovat kokonaisuudessaan arviolta seuraavat: 903,9 miljoonaa euroa hedelmä- ja vihannesalan tuottajaorganisaatioiden toimintarahastoihin, mukaan lukien poikkeukselliset tukitoimenpiteet näiden organisaatioiden jäsenille, 107,6 miljoonaa euroa poikkeuksellisiin tukitoimenpiteisiin, jotka on tarkoitettu muille kuin tuottajaorganisaatioiden jäsenille muissa hedelmä- ja vihannesalan toimenpiteissä, 50,6 miljoonaa euroa maidontuottajille tarkoitettuihin poikkeuksellisiin tukitoimenpiteisiin ja juuston yksityiseen varastointiin muissa maito- ja maitotuotealan toimenpiteissä, 29 587 miljoonaa euroa tilatukijärjestelmään (suorat tuet). On syytä huomata, että talousarvioviranomainen ei hyväksynyt lainkaan määrärahoja rasvattoman maitojauheen, voin ja kerman varastointitoimenpiteisiin maito- ja maitotuotealalla. 1.4. Maataloustukirahaston määrärahojen osuus koko EU:n talousarviosta Maataloustukirahaston lopullisten määrärahojen osuus (maksusitoumusmäärärahat) EU:n koko talousarviosta kaudella 2009-2015 on esitetty liitteessä 2. 5

2. KASSATILANNE JA MÄÄRÄRAHOJEN HOITO 2.1. Määrärahojen hoito 2.1.1. Varainhoitovuonna 2015 käytettävissä olleet määrärahat Talousarvion menot (1) Maksusitoumusm äärärahat Maksumäärärahat Talousarvion tulot (KST) (2) euroina Ennusteet 1. Maataloustukirahaston alustavat määrärahat, joista 43 455 780 762 43 447 624 585 1. Tilien tarkastamista ja hyväksymistä koskevat päätökset 868 600 000 1a. Määrärahat yhteiseen hallinnointiin 43 388 597 789 43 388 597 789 2. Sääntöjenvastaisuud et 165 000 000 1b. Määrärahat suoraan hallinnointiin 67 182 973 59 026 796 3. Lisämaksut maidontuottajilta 405 000 000 2. Lisätalousarvio -900 000-900 000 Käyttötarkoitukseen sa sidottujen tulojen kokonaisennuste 1 438 600 000 3. Siirrot maataloustukirahastoon / maataloustukirahastosta vuoden aikana 4. Maataloustukirahaston lopulliset määrärahat, joista 4 a. Määrärahat yhteiseen hallinnointiin -107 268 43 454 880 762 43 446 617 317 43 388 791 789 43 388 791 789 4b. Määrärahat suoraan hallinnointiin 66 088 973 57 825 528 (1) Vuoden 2015 talousarvioon otetut määrärahat, kun niistä on vähennetty ennakoidut vuonna 2015 kerättävät käyttötarkoitukseensa sidotut tulot sekä asetuksen (EU, Euratom) N:o 966/2012 14 artiklan mukaisesti vuodelta 2014 vuodelle 2015 siirretyt tulot. (2) KST: Kerättävät käyttötarkoitukseensa sidotut tulot. Tulopuolelle ei ole merkitty lainkaan tuloja (p.m.) 4, mutta arvioitu määrä ilmoitetaan talousarvion selvitysosassa. 2.1.2. Varainhoitovuonna 2015 käytettävissä olleiden määrärahojen toteuttaminen Maksusitoumusmäärärah ojen toteuttaminen euroina Maksumäärärahojen toteuttaminen Hallinnointi yhteistyössä jäsenvaltioiden kanssa (1) 44 883 460 321.82 44 883 460 321.82 Suoraan hallinnoitavat menot 64 654 779.75 56 154 302.09 4 p.m.: pro memoria. 6

Yhteensä 44 948 115 101.57 44 939 614 623.91 (1) Sidotut määrät. Maksusitoumus- ja maksumäärärahat, joista on vähennetty yhteistä hallinnointia varten saadut käyttötarkoitukseensa sidotut 1 631 635 502,23 euron tulot (ks. 5 kohta ja liite 4-I): 43 251 824 819,59 euroa Varainhoitovuonna 2015 tosiasiallisesti käytetyt maksusitoumusmäärärahat olivat 44 948 115 101,57 euroa ja tosiasialliset maksumäärärahat olivat 44 939 614 623,91 euroa. 2.1.3. Hyväksyttyjen määrärahojen toteuttaminen Komission suoraan hallinnoimat menot Suoraan hallinnoitavat menot Maksusitoumusm äärärahat Puretut maksusitoumuk set Maksumäärärahat euroina Siirrot vuodelle 2016 (2) Määrärahat (C1) (1) 66 088 973.00-57 825 528.22 - Toteutus (C1) 64 654 779.75-41 675 092.27 13 821 274.51 Peruuntuneet määrärahat 1 434 193.25-2 329 161.44 - (1) C1 tarkoittaa hyväksyttyjä talousarviomäärärahoja. Tämä määrä sisältää siirrot yhteiseen hallinnointiin, jotka olivat -194 000,00 euroa maksusitoumusmäärärahojen ja maksumäärärahojen osalta, siirrot maataloustukirahastosta, jotka olivat -107 267,78 euroa maksumäärärahojen osalta sekä lisätalousarvion, joka oli - 900 000,00 maksusitoumusmäärärahojen ja maksumäärärahojen osalta. (2) Siirrot vuodelle 2016 koskevat ainoastaan jaksottamattomia määrärahoja. Komission suoraan hallinnoimia menoja varten käytettävissä olevia määrärahoja oli vuoden 2015 talousarviossa 66,1 miljoonaa euroa. Vuonna 2015 sidottiin 64,7 miljoonan euron määrä. Loput näistä määrärahoista, 1,4 miljoonaa euroa, peruutettiin. Suurin osa komission suoraan hallinnoimia menoja varten kohdennetuista maataloustukirahaston maksusitoumusmäärärahoista on jaksotettuja määrärahoja. Viran puolesta varainhoitovuodelle 2016 siirretyt määrärahat (13,8 miljoonaa euroa) koskivat ainoastaan jaksottamattomia määrärahoja. 2.2. Kuukausimaksut 2.2.1. Yhteiseen hallinnointiin liittyvät kuukausimaksut jäsenvaltioille 2.2.1.1. Menojen kattamiseksi myönnettävät kuukausittaiset maksut Asetuksen (EU) N:o 1306/2013 18 artiklan 1 kohdan mukaan "komissio maksaa kuukausimaksut hyväksyttyjen maksajavirastojen viitekuukautena toteuttamien menojen osalta". Kuukausimaksut maksetaan jäsenvaltioille viimeistään menojen toteuttamiskuukautta seuraavan toisen kuukauden kolmantena työpäivänä. Kuukausimaksut ovat korvaus nettomenoista (sen jälkeen kun tulot on vähennetty), jotka on jo maksettu ja jotka on asetettu käyttöön jäsenvaltioiden toimittamien kuukausi-ilmoitusten perusteella 5. Menojen ja tulojen kuukausittaiseen kirjanpitoon tehdään tarkastuksia ja oikaisuja näiden ilmoitusten perusteella. Lisäksi nämä maksut 5 Jäsenvaltiot toimittavat nämä menoja koskevat kuukausi-ilmoitukset kuukauden N+1 12. päivä annettavalla ilmoituksella. 7

vahvistetaan lopullisesti tilien tarkastamista ja hyväksymistä koskevassa menettelyssä tehtävien komission tarkistusten perusteella. Kuukausimaksujärjestelmään kuuluvat tuet, jotka jäsenvaltiot maksoivat 16.10.2014 15.10.2015. Suoritettujen kuukausimaksujen nettomäärä oli varainhoitovuonna 2015 tilien tarkastamis- ja hyväksymismenettelyssä tehtyjen sekä muiden oikaisujen jälkeen yhteensä 43 251 824 819,59 euroa. 2.2.1.2. Kuukausimaksuja koskevat päätökset vuonna 2015 Varainhoitovuonna 2015 komissio teki 12 kuukausimaksupäätöstä. Lisäksi joulukuussa 2015 tehtiin päätös lisäkuukausimaksusta, jonka tarkoituksena oli mukauttaa varainhoitovuoden tukikelpoisten menojen kokonaismäärää. 3. MAATALOUSTUKIRAHASTON VUODEN 2015 TALOUSARVION TOTEUTUMINEN 3.1. Maataloustukirahaston talousarviomäärärahojen käyttö Talousarviosta toteutettiin 44 948,1 miljoonaa euroa. Nämä menot rahoitettiin talousarvion alkuperäisistä määrärahoista ja käyttämällä maataloutta ja maaseudun kehittämistä koskevan toimintalohkon 05 käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja, jotka koostuivat vuodelta 2014 siirretystä määrästä (341,3 miljoonaa euroa) kokonaisuudessaan ja osittain vuonna 2015 kerätystä käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen määrästä (735,2 miljoonaa euroa yhteensä 1 631,6 miljoonasta eurosta). Maataloutta ja maaseudun kehittämistä koskevassa toimintalohkossa 05 markkinatoimenpidemenot olivat 2 666,9 miljoonaa euroa ja suorien tukien menot 42 168 miljoonaa euroa. Tiettyjen markkinatoimenpiteiden ja suorien tukien menot ylittivät hyväksytyt talousarviomäärärahat. Tämä ylitys katettiin osaksi siirtämällä määrärahoja muilta talousarvion alamomenteilta ja osaksi maataloustukirahaston talousarvioon sidotuilla tuloilla. Ks. lisätietoja talousarvion toteuttamisesta toimintalohkoittain liitteessä 3. Liitteessä 5 esitetään markkinatoimenpiteitä, suoria tukia ja maatalousmenojen tarkastamista koskeva menojakauma momenteittain ja jäsenvaltioittain. 4. KUVAUS MAATALOUSTUKIRAHASTON TALOUSARVION TOTEUTUMISESTA VUONNA 2015 Seuraavassa esitetään lyhyt selvitys tärkeimpien alojen osalta maataloustukirahaston vuoden 2015 budjettimäärärahojen toteuttamisesta sekä vuonna 2015 käytettävissä olleiden käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen käytöstä liitteissä 3, 4-I ja 4-II esitettyjen yksityiskohtaisten tietojen perusteella. 4.1. Luku 05 02: Maatalousmarkkinoiden interventiot 4.1.1. Johdanto Tämän luvun kokonaismaksut olivat 2 666,9 miljoonaa euroa, ja ne rahoitettiin hyväksytyillä 2 343 miljoonan euron määrärahoilla ja 323,8 miljoonan euron käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla. Jälkimmäistä käytettiin hedelmä- ja vihannesalalla sekä maito- ja maitotuotealalla aiheutuneiden menojen kattamiseen 8

(katso yksityiskohtaisemmat tiedot 4.1.3 ja 4.1.6 kohdassa). Yhteensä 54,9 miljoonaa euroa määrärahoja siirrettiin maataloustukirahaston talousarvion muille alueille. Vuonna 2015 kerättyjen käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen käyttämättä jäänyt määrä eli 199,8 miljoonaa euroa siirrettiin vuoden 2016 talousarvioon. Niiden alamomenttien, joiden tarpeet ylittivät talousarviomäärärahat, lisämenot katettiin talousarvion muista alamomenteista tehdyillä siirroilla. Vastaavasti niiden markkinatoimenpiteiden, joissa talousarviomäärärahoja ei käytetty loppuun, käytettävissä olevat määrärahat siirrettiin talousarvion toisiin alamomentteihin lisämenojen kattamiseksi tarvittaessa. 4.1.2. Oliiviöljy Alikäyttöä oli 2 miljoonaa euroa. Syynä oli se, että eräille jäsenvaltioille aiheutui laadun parantamistoimenpiteisiin sisältyvissä vuosien 2014/2015 työohjelmissa hieman vähemmän menoja kuin näille ohjelmille oli vuoden 2015 talousarviossa ennakoitu. 4.1.3. Hedelmät ja vihannekset Vuoden 2015 talousarviossa varattiin määrärahoja yhteensä 1 305,5 miljoonaa euroa kaikkien tämän alan tarpeiden kattamista varten. Budjettivallan käyttäjä myönsi määrärahoja 836,2 miljoonaa euroa, sillä se otti huomioon tälle alalle sidotut arvioidut tulot, jotka olivat 469,3 miljoonaa euroa. Jäsenvaltioille aiheutui vuonna 2015 menoja 1 118,6 miljoonaa euroa. Kaikissa tämän momentin nojalla rahoitetuissa järjestelmissä esiintyi alikäyttöä verrattuna vuoden 2015 talousarviossa varattuihin kokonaistarpeisiin. Sidottujen tulojen käyttämättä jäänyt määrä eli 147 miljoonaa euroa siirrettiin vuoden 2016 talousarvioon kyseisen vuoden tarpeiden kattamista varten. (Huom. yksityiskohtaisempia lisätietoja tästä kohdasta esitellään komission yksiköiden valmisteluasiakirjassa.) 4.1.4. Viinialan tuotteet Alikäyttöä suhteessa vuoden 2015 ennakoituihin kansallisia tukiohjelmia varten tarvittaviin määrärahoihin oli 63,2 miljoonaa euroa. Syynä oli se, että joillekin jäsenvaltioille aiheutui kansallisten viinialan ohjelmien menekinedistämistä ja investointeja koskevien osioiden osalta vähemmän menoja kuin enimmäismäärät, jotka näille ohjelmille oli vuoden 2015 talousarviossa ennakoitu. 1.1.1. Menekinedistäminen Jäsenvaltiot ylittivät menekinedistämistoimenpiteiden osalta suorittamissaan maksuissa vuoden 2015 ennakoidut määrärahatarpeet 2,3 miljoonalla eurolla. Tämä johtui siitä, että joillekin jäsenvaltioille aiheutui menekinedistämisohjelmista enemmän menoja kuin näille ohjelmille oli vuoden 2015 talousarviossa ennakoitu. Euroopan unionin suoraan suorittamien maksujen osalta komissio sitoi määrärahoja noin 1,2 miljoonaa euroa, mikä on lähes saman verran kuin näille maksuille vuoden 2015 oli ennakoitu. 4.1.6. Maito ja maitotuotteet Vuoden 2015 talousarviossa varattiin määrärahoja yhteensä 131,4 miljoonaa euroa kaikkien tämän alan tarpeiden kattamista varten. Budjettivallan käyttäjä myönsi määrärahoja 77,1 miljoonaa euroa, sillä se otti huomioon tähän momenttiin sidotut arvioidut tulot, jotka olivat 54,3 miljoonaa euroa. Jäsenvaltioille aiheutui vuonna 2015 menoja 119,6 miljoonaa euroa. Kaikissa tämän momentin nojalla rahoitetuissa järjestelmissä esiintyi alikäyttöä verrattuna vuoden 2015 talousarviossa varattuihin 9

kokonaistarpeisiin. Sidottujen tulojen käyttämättä jäänyt määrä eli 52,7 miljoonaa euroa siirrettiin vuoden 2016 talousarvioon kyseisen vuoden tarpeiden kattamista varten. (Huom. yksityiskohtaisempia lisätietoja tästä kohdasta esitellään komission yksiköiden valmisteluasiakirjassa.) 4.1.7. Sianliha, munat, siipikarja, mehiläishoito ja muut eläintuotteet Vuoden 2015 talousarviossa varattiin määrärahoja yhteensä 40,8 miljoonaa euroa kaikkien tämän alan toimenpiteiden tarpeiden kattamista varten. Jäsenvaltioille vuonna 2015 aiheutuneet menot olivat 44,2 miljoonaa euroa. Ne rahoitettiin hyväksytyillä 40,8 miljoonan euron määrärahoilla sekä siirtämällä 3,4 miljoonaa euroa vuoden 2015 talousarvion muilta alueilta. (Huom. yksityiskohtaisempia lisätietoja tästä kohdasta esitellään komission yksiköiden valmisteluasiakirjassa.) 4.2. Luku 05 03: Suorat tuet Tämän luvun kokonaismaksut olivat 42 168 miljoonaa euroa, ja ne rahoitettiin hyväksytyillä 40 561,4 miljoonan euron määrärahoilla ja 752,7 miljoonan euron käyttötarkoitukseensa sidotuilla tuloilla. Jälkimmäistä käytettiin tilatukijärjestelmästä aiheutuneiden menojen kattamiseen (katso yksityiskohtaisemmat tiedot kohdassa 4.2.1). Hyväksyttyjä määrärahoja jäi käyttämättä 347,2 miljoonaa euroa; jäsenvaltioille maksettuihin korvauksiin käytettiin hyväksyttyjä määrärahoja 40 561,4 miljoonaa euroa, kun vuoden 2015 talousarvioon sisältyvät alkuperäiset hyväksytyt määrärahat olivat 40 908,6 miljoonaa euroa. Kun käyttämättä jääneitä hyväksyttyjä määrärahoja vahvistettiin siirtämällä 85,8 miljoonaa euroa hyväksyttyjä määrärahoja maataloustukirahaston talousarvion muista osista, niistä muodostettiin 433 miljoonan euron käyttämätön kriisivaraus. Määrä johtui vuonna 2015 ehdotetusta rahoituskurista ja siirrettiin talousarviomomenttiin 05 03 09. Näin ollen tosiasiallisesti sovelletusta rahoituskurista aiheutuva 409,8 miljoonan euron määrä voitiin siirtää vuodelle 2016 jäsenvaltiolle maksettavia korvauksia varten. Vuonna 2015 kerättyjen käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen käyttämättä jäänyt määrä eli 696,6 miljoonaa euroa siirrettiin vuoden 2016 talousarvioon. Niiden alamomenttien, joiden tarpeet ylittivät talousarvion hyväksytyt määrärahat, lisämenot katettiin talousarvion muista alamomenteista tehdyillä hyväksyttyjen määrärahojen siirroilla tai käyttötarkoitukseensa sidottujen tulojen siirroilla. Vastaavasti niiden suorien tukien osalta, joissa talousarviomäärärahoja ei käytetty loppuun, käytettävissä olevat määrärahat siirrettiin talousarvion toisiin alamomentteihin lisämenojen kattamiseksi tarvittaessa. 4.2.1. Momentti 05 03 01: Tuotannosta irrotetut suorat tuet Tärkeimmät tämän momentin määrärahoista rahoitettavat järjestelmät ovat tilatukijärjestelmä ja yhtenäisen pinta-alatuen järjestelmä sekä tuotannosta irrotettu erityistuki neuvoston asetuksen (EY) N:o 73/2009 68 artiklan nojalla. Kaikki tämän momentin tukijärjestelmät maksetaan tuotannosta riippumatta, mutta kuitenkin tiettyjen vaatimusten kuten täydentävien ehtojen noudattamisen nojalla. Vuoden 2015 talousarviotarpeet tuotannosta irrotettujen suorien tukien osalta olivat 38 642 miljoonaa euroa. Budjettivallan käyttäjä myönsi määrärahoja yhteensä 37 397 miljoonaa euroa, koska se otti huomioon arvioidut 1 245 miljoonan euron tulot, jotka oli sidottu tälle alalle. Jäsenvaltioille kaikista tämän momentin järjestelmistä aiheutuneet menot olivat 38 293,5 miljoonaa euroa eli vuoden 2015 hyväksytyt 37 397 miljoonan euron määrärahat ylittyivät 896,5 miljoonalla. Jälkimmäinen ilmoitettujen menojen määrä katettiin osaksi siirtämällä muilta talousarvion 10

alamomenteilta 143,8 miljoonaa euroa ja osaksi maataloustukirahaston talousarvioon sidotuilla tuloilla, jotka olivat 752,7 miljoonaa euroa. (Huom. yksityiskohtaisempia lisätietoja tästä kohdasta esitellään komission yksiköiden valmisteluasiakirjassa.) 4.2.2. Momentti 05 03 02: Muut suorat tuet Tämän momentin määrärahat kattavat sellaisiin muihin suoriin tukiin liittyvät menot, joiden osalta jäsenvaltiot ovat päättäneet säilyttää rajallisen yhteyden näiden tukien maksamisen ja tiettyjen alojen tuotannon välillä tarkasti määritellyissä olosuhteissa ja tarkkojen raja-arvojen puitteissa, jotta voidaan välttyä tällaisen tuotannon hylkäämiseltä. Tältä momentilta rahoitetaan 13:a järjestelmää. Näiden järjestelmien osalta komissio oli arvioinut, että vuonna 2015 tarvittaisiin 3 078,4 miljoonaa euroa määrärahoja. Jäsenvaltioille aiheutuneita menoja oli 3 020,5 miljoonaa euroa. (Huom. yksityiskohtaisempia lisätietoja tästä kohdasta esitellään komission yksiköiden valmisteluasiakirjassa.) 4.2.3. Momentti 05 03 09: Rahoituskuriin liittyvä suorien tukien korvaaminen Budjettivallan käyttäjä ei osoittanut määrärahoja tälle momentille. Momentti luotiin ensimmäisen kerran varainhoitovuonna 2014 ainoastaan kyseisen varainhoitovuoden sitomatta olevien hyväksyttyjen määrärahojen keruun helpottamiseksi. Niitä täydennettiin käyttämättömän kriisivarauksen määrärahoilla niiden siirtämiseksi seuraavalle varainhoitovuodelle (2015) suoriin tukiin kalenterivuonna 2014 sovellettavaan rahoituskuriin liittyvien korvausten rahoittamiseksi 6. Varainhoitovuonna 2014 sovellettavaa rahoituskuria vastaavista 868,2 miljoonasta eurosta, jotka siirrettiin korvauksia varten vuoden 2015 talousarvioon, jäsenvaltiot korvasivat 854 miljoonaa euroa. Erotus eli 14,2 miljoonaa euroa palautuu vuoden 2015 talousarvioon, josta se palautetaan jäsenvaltioille seuraavan varainhoitovuoden ensimmäisen lisätalousarvion kautta. (Huom. yksityiskohtaisempia lisätietoja tästä kohdasta esitellään komission yksiköiden valmisteluasiakirjassa; ks. myös jäljempänä kohta 4.2.4.) 4.2.4. Momentti 05 03 10: Maatalousalan kriisivaraus Tämän momentin määrärahojen tarkoituksena on kattaa menot, jotka aiheutuvat toimenpiteistä, joihin on ryhdyttävä maataloustuotannon tai sen jakelun merkittävistä kriiseistä selviytymistä varten. Kriisivaraus luodaan soveltamalla kunkin vuoden alussa suoria tukia koskevaa vähennystä rahoituskurimekanismin avulla asetuksen (EU) N:o 1306/2013 25 ja 26 artiklan sekä asetuksen (EU) N:o 1307/2013 8 artiklan mukaisesti. Kriisivarauksen vuotuinen enimmäismäärä on 400 miljoonaa euroa (vuoden 2011 hintoina). Varainhoitovuonna 2015 kriisivarauksen arvoa vastaava summa oli nykyisinä hintoina 433 miljoonaa euroa. Kriisivarausta ei käytetty varainhoitovuonna 2015. Hakuvuonna 2015 rahoituskuri laskettiin yksinomaan 433 miljoonan euron kriisivarauksen perustamiseksi. Varainhoitovuoden lopulla kyseisen varainhoitovuoden sitomatta olevat hyväksytyt määrärahat, jotka vastasivat hakuvuoteen 2015 tosiasiallisesti sovelletun rahoituskurin määrää (varauksen käyttämättömät määrät mukaan lukien), siirrettiin talousarviomomenttiin 05 03 09, 6 Jotta nämä määrärahat voidaan siirtää varainhoitoasetuksen (EU, Euratom) N:o 966/2012 169 artiklan 3 kohdan ja asetuksen (EU) N:o 1306/2013 26 artiklan 5 kohdan mukaisesti, jäsenvaltioiden on korvattava lopullisille saajille, jotka ovat sinä varainhoitovuonna, jolle määrärahat siirretään, rahoituskurin kohteena 26 artiklan 1 4 kohdan mukaisesti. 11

jotta ne voitaisiin siirtää seuraavalle varainhoitovuodelle ja näin rahoittaa viljelijöille kalenterivuonna 2015 määrättyyn rahoituskuriin liittyvät korvaukset. 4.3. Luku 05 07: Maatalousmenojen tarkastaminen 4.3.1. Momentti 05 07 01: Maatalousmenojen valvonta Tämä momentti sisältää toimenpiteitä, jotka on toteutettu paikan päällä tehtävien tarkastusten menetelmien vahvistamiseksi ja varmennusjärjestelmien kehittämiseksi tavoitteena vähentää unionin talousarvion kannalta vahingollisten väärinkäytösten ja sääntöjenvastaisuuksien riskiä. Momentti sisältää myös menoja, jotka voisivat olla tarpeen mahdollisten jäsenvaltioiden hyväksi tehtävien kirjanpidollisten tarkastusten ja sääntöjenmukaisuuden tarkastusten vuoksi. (Huom. yksityiskohtaisempia lisätietoja tästä kohdasta esitellään komission yksiköiden valmisteluasiakirjassa.) 4.3.2. Momentti 05 07 02: Riitojen ratkaiseminen Tämän momentin määrärahat on tarkoitettu kattamaan menot, jotka komissio voi joutua maksamaan tuomioistuimen päätöksen perusteella, mukaan lukien vahingonkorvausvaateiden ja korkojen maksamisesta aiheutuvat kustannukset. Unionin tuomioistuin antoi 27. syyskuuta 2012 tuomionsa yhdistetyissä asioissa C- 113/10, C-147/10 ja C-234/10 (Jüllich-II-tuomio). Vuoden 2015 talousarviossa varattiin 60,5 miljoonaa euroa määrärahoja tämän tuomion nojalla toimijoille maksettavia tasoituskorkoja varten. Jäsenvaltioille aiheutui kuitenkin ja ne ilmoittivat näiden maksujen osalta noin 1,7 miljoonan euron menot. Sen vuoksi vuoden 2015 talousarvion muihin alamomentteihin siirrettiin 58,8 miljoonaa euroa näiden alamomenttien tarpeiden rahoittamiseksi. 5. KÄYTTÖTARKOITUKSEENSA SIDOTTUJEN TULOJEN TOTEUTTAMINEN 5.1. Maataloustukirahaston käyttötarkoitukseensa sidotut tulot Varainhoitovuodelta 2014 siirrettiin varainhoitovuodelle 2015 käyttötarkoitukseensa sidottuja tuloja 341,3 miljoonaa euroa. Ne on käytetty kokonaan varainhoitovuoden 2015 menojen rahoittamiseen varainhoitoasetuksen 14 artiklan mukaisesti. Kuten liitteessä 4-II esitetään, tämä määrä kattoi hedelmä- ja vihannesalan tuottajaorganisaatioiden toimintarahastojen ja muiden toimenpiteiden 280,6 miljoonaa euroa, rasvattoman maitojauheen, voin ja kerman varastointitoimenpiteiden ja muiden maito- ja maitotuotealalla toteutettujen toimenpiteiden (väliaikaiset poikkeukselliset toimenpiteet) 11 miljoonaa euroa sekä tilatukijärjestelmän 49,7 miljoonaa euroa. Vuonna 2015 kerätyt käyttötarkoitukseensa sidotut tulot olivat 1 631,6 miljoonaa euroa, ja liitteen 4-I mukaan ne olivat peräisin seuraavista lähteistä: sääntöjenmukaisuuden tarkastusmenettelyssä tehdyt oikaisut, joista kertyi 1 066,6 miljoonaa euroa sääntöjenvastaisuuksien perusteella saadut määrät, joita kertyi noin 155,5 miljoonaa euroa, maidon lisämaksusta kerätyt määrät, joita kertyi 409,6 miljoonaa euroa. Vuonna 2015 kerätyt käyttötarkoitukseensa sidotut tulot käytettiin seuraavista toimenpiteistä aiheutuviin menoihin: 12

30,7 miljoonaa euroa poikkeuksellisiin tukitoimenpiteisiin, jotka on tarkoitettu muille kuin tuottajaorganisaatioiden jäsenille muissa hedelmä- ja vihannesalan toimenpiteissä 0,2 miljoonaa euroa rasvattoman maitojauheen varastointitoimenpiteisiin sekä 0,9 miljoonaa euroa voin ja kerman varastointitoimenpiteisiin maito- ja maitotuotealalla 0,5 miljoonaa euroa maidontuottajille tarkoitettuihin poikkeuksellisiin tukitoimenpiteisiin ja juuston yksityiseen varastointiin muissa maito- ja maitotuotealan toimenpiteissä, 703 miljoonaa euroa tilatukijärjestelmään (suorat tuet). Vuonna 2015 kerättyjen käyttötarkoitukseensa sidottujen määrärahojen käyttämättä jäänyt määrä eli 896,4 miljoonaa euroa siirrettiin automaattisesti vuoden 2016 talousarvioon mainitun vuoden määrärahatarpeiden rahoittamiseksi. Lisätietoja on liitteissä 4-I ja 4-II. 6. JAKAUTUMINEN MENOTYYPIN MUKAAN Maataloustukirahaston menot olivat yhteensä 44 948,1 miljoonaa euroa. Seuraavassa esitetään menot tärkeimpiin raportointiluokkiin eriteltyinä sekä näiden prosenttiosuudet maataloustukirahaston kokonaismenoista vuonna 2015. Varastointi Varastointimenojen määrä oli 18,4 miljoonaa euroa eli 0,04 prosenttia kokonaismenoista. Tämä määrä koostui pääasiassa voin yksityisestä varastoinnista aiheutuneista menoista. Vientituet Vientitukiin liittyvien menojen määrä oli 0,3 miljoonaa euroa eli 0,001 prosenttia kokonaismäärästä. Ne liittyivät pääasiassa liitteeseen I kuulumattomien tuotteiden, naudanlihan, sianlihan ja siipikarjanlihan aiempien vientitukien jäännöserien maksamiseen. Muut markkinatoimenpiteet Varastoinnin ja vientitukien ohella muihin markkinatoimenpiteisiin liittyvien menojen määrä oli 2 698 miljoonaa euroa eli 6 prosenttia vuoden kokonaismäärästä. Tämä ryhmä pitää sisällään lähinnä oliiviöljyyn, hedelmiin ja vihanneksiin, viiniin, kuitukasveihin, POSEI-ohjelmaan, menekinedistämistoimenpiteisiin, maitoon ja maitotuotteisiin sekä mehiläishoitoon liittyviä menoja. Se sisältää myös muita pienehköjä määriä sekä maatalousmenojen tarkastamisesta ja hyväksymisestä johtuvat oikaisut. Suorat tuet Suoriin tukiin liittyvien menojen määrä oli 42 168 miljoonaa euroa eli 93,8 prosenttia kokonaismäärästä. Suoraan hallinnoitavat menot Menot olivat 64,7 miljoona euroa (maksusitoumusmäärärahoina) eli 0,1 prosenttia kokonaismäärästä, ja komissio maksoi ne suoraan. Ne kattoivat pääasiassa 13

esimerkiksi maatilojen kirjanpitoon, maatalouden rakennetta koskevaan tietojenkeruuseen, YMP:stä tiedottamiseen ja tekniseen tukeen liittyneet menot. Maaseudun kehittäminen entisen EMOTR:n tukiosaston yhteydessä Näille ohjelmille ei voi enää kirjata maksusitoumusmäärärahoja. Jäsenvaltiot lopettelevat ohjelmiaan ja perivät takaisin aiheettomasti maksettuja määriä. Tämän momentin osalta takaisin peritty lopullinen nettomäärä oli noin 1,3 miljoonaa euroa. Maataloustukirahaston menojakauman kehittyminen toimenpiteiden taloudellisen luonteen mukaan kaudella 2009 2015 esitetään liitteessä 6. 14