Porin ev.lut. seurakuntayhtymän yhteisen kirkkoneuvoston kokous on keskiviikkona 15.5.2013 alkaen kello 16.00 seurakuntayhtymän hallintoviraston kokoushuoneessa, Hallituskatu 9 b, 2. kerros. A S I A T 91 Kokouksen avaus ja alkuhartaus 92 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 93 Pöytäkirjan tarkastaminen 94 Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2012 95 Lattomeren koulun avustusanomus Virsivisa-kilpailun finaalin matkakuluihin 96 Yhteenveto tilintarkastuksesta 2012 97 Talousarvion toteutuminen 1.1. 31.3.2013 98 Vuoden 2013 talousarvion käyttötalousosan muutokset 99 Vuoden 2013 talousarvion investointiosan muutokset 100 Vuoden 2014 talousarvion sekä toiminta- ja taloussuunnitelman 2014 2016 kehykset 101 Viestintäpalveluiden lisämenot Kirkkosanomien julkaisemisesta vuonna 2013 102 Lupa Länsi-Porin seurakunnan lastenohjaajan määräaikaiseen työsuhteeseen
2 103 Lupa Länsi-Porin seurakunnan B-kanttorin ja myöhemmin C-kanttorin viran täyttämiseen määräaikaisesti 104 Lupa Keski-Porin seurakunnan lastenohjaajan työsuhteen solmimiseen 105 Lupa Pihlavan seurakunnan lapsityönohjaajan viransijaisuuden täyttämiseen 106 Porin Teljän seurakunnan lapsityönohjaajan viran lakkauttaminen 107 Länsi-Porin seurakunnan ylempää korkeakoulututkintoa edellyttävän kanttorin viran lakkauttaminen 108 Länsi-Porin seurakunnan uuden kanttorin viran perustaminen 109 Maija Munkin ero kurssi- ja leirikeskusten hoitokunnan jäsenyydestä 110 Porin ev.lut. seurakuntayhtymän virkasääntö 111 Ilmoitusasiat 112 Oikaisuvaatimusohjeet ja valitusosoitus 113 Kokouksen päätös
3 PORIN SEURAKUNTAYHTYMÄN YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO Pöytäkirja 5/2013 Aika 15.5.2013 kello 16.00 18.51 Paikka Seurakuntayhtymän hallintoviraston kokoushuone, Hallituskatu 9 b, II krs Läsnä Erkkola Kari puheenjohtaja Peltomäki Lea varapuheenjohtaja Heilimä Janne jäsen Huhtanen Kristiina jäsen poistui klo 17.55 asian 104 käsittelyn jälkeen Korkeaoja Aila jäsen Korpela Simo jäsen Lammi Altti jäsen Myllykoski Sonja jäsen poistui klo 18.25 asian 106 käsittelyn aikana Rouvali Arja-Leena jäsen Salonen Marjatta jäsen Säämäki Matti jäsen Uusitalo Reetta jäsen Harju Aulikki varajäsen poistui klo 18.31 asian 106 käsittelyn aikana Saine Harri KV:n puheenjohtaja Turunen Miia KV:n varapuheenjohtaja Virkkunen Eeva-Liisa vt. kirkkoherra Kyytinen Mika kirkkoherra poistui klo 17.30 asian 100 käsittelyn aikana Hietanen Heimo kirkkoherra Huhtala Kaisa kirkkoherra poistui klo 18.38 asian 107 käsittelyn aikana Seppälä Maija-Leena Lindfors Kalevi Suvila Jari Koivisto Veli-Pekka Tommila Hilkka Poissa Honkasalo Timo tiedotuspäällikkö kiinteistöpäällikkö yhteisen seurakuntatyön päällikkö talouspäällikkö vs. hallintopäällikkö, henkilöstösihteeri, sihteeri jäsen 91 91 Kokouksen avaus ja alkuhartaus Puheenjohtaja Kari Erkkola avasi kokouksen. Aluksi veisattiin virsi 125, minkä jälkeen puheenjohtaja piti alkuhartauden ja luki Hesekielin kirjeen 36. luvun jakeet 24 28 sekä rukouksen.
4 Palvelupäällikkö Soili Wallin Kirkon palvelukeskuksesta esitteli palvelukeskuksen työroolia kirkon kustannussäästöjen saavuttamiseksi ja tämänhetkistä tilannetta. 92 92 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Laillisuus YHTEISEN KIRKKONEUVOSTON OHJESÄÄNNÖN 5.1 :n mukaan yhteisen kirkkoneuvoston kokouksista ja koolle kutsumisesta on määräykset kirkkojärjestyksessä. OHJESÄÄNNÖN 5.3 :n mukaan kutsu esityslistoineen on toimitettava jäsenille viimeistään kahta päivää ennen kokousta. Kutsu on toimitettava myös niille, jotka ovat oikeutetut osallistumaan kirkkoneuvoston kokoukseen. Päätösvaltaisuus KIRKKOLAIN 7:4 :n mukaan seurakunnan toimielin on päätösvaltainen, kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. YHTEISEN KIRKKONEUVOSTON OHJESÄÄNNÖN 5.3 :n mukaan kiireellinen asia voidaan ottaa päätettäväksi noudattamatta 3 momentissa olevaa määräystä. Päätös KN 15.5.2013: Kokous todettiin laillisesti koollekutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. 93 93 Pöytäkirjan tarkastaminen Päätös KN 15.5.2013: Tämän kokouksen pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Aila Korkeaoja ja Reetta Uusitalo. Pöytäkirjan tarkastus toimitetaan keskiviikkona 22.5.2013 kello 8.30 15 seurakuntayhtymän hallintovirastossa. 94 94 Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilinpäätös ja toimintakertomus vuodelta 2012 Esittelijä: talouspäällikkö YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO hyväksyi kokouksessaan 20.3.2013/58 Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilinpäätöksen vuodelta 2012 oheisena liitteenä olleen tasekirjan mukaisesti (tilikauden tulos on -560.181,15 euroa), allekirjoitti sen ja lähetti sen tilintarkastajille hallinnon ja talouden tarkastusta varten. Tilintarkastus on suoritettu maalis-huhtikuun aikana. Oheisena liitteenä jaetaan tilintarkastajien 22.4.2013 päivätty tilintarkastuskertomus. Tilintarkastajat esittävät tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tilikaudelta 1.1. 31.12.2012. Porin ev.lut. seurakuntayhtymän vuoden 2012 tilinpäätöksen tulos on 560.181,15 euroa negatiivinen. Arvioon verrattuna tulos on runsaat 275.000 euroa parempi. Toimintakatteen nettomenot olivat 560.000 euroa arvioitua pienemmät. Toimintakatteen (toimintatuottojen ja -kulujen erotuksen) toteutuma oli 95,9 %. Verotuloarvio alittui ti-
5 linpäätöksessä lähes 400.000 eurolla ja poistot alittivat arvion noin 36.000 eurolla. Tilikauden alijäämä on tilinpäätösjärjestelyjen jälkeen 219.746,65 euroa negatiivinen. Yhteisen kirkkoneuvoston ehdotus tilikauden tuloksen käsittelystä on toimintakertomuksessa. Seuraavassa esitetään Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilinpäätöksen 2012 tuloslaskelma sekä vertailutietona talousarvion 2012 ja tilinpäätöksen 2011 tuloslaskelmat: PORIN EV. LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ TILINPÄÄTÖS 2012 TULOSLASKELMA (ulkoinen ja sisäinen) TP12 TP12 TP 2011 TP 2012 TA 2012 TA12 TA12 ERO, ERO, % 2 588 927 TOIMINTATUOTOT 2 994 564 2 361 156 633 408 26,8 % -10 494 554 Henkilöstökulut -10 534 516-10 809 347 274 831-2,5 % -5 330 326 Muut toimintakulut -5 411 201-5 063 173-348 028 6,9 % -15 824 880 TOIMINTAKULUT YHT. -15 945 717-15 872 520-73 197 0,5 % -13 235 953 TOIMINTAKATE -12 951 153-13 511 364 560 211-4,1 % 14 852 975 VEROTULOT 14 405 061 14 800 000-394 939-2,7 % -306 283 VEROTUSKULUT -314 179-310 000-4 179 1,3 % -756 800 KESKUSRAHASTOMAKSUT -759 142-772 000 12 858-1,7 % 328 121 RAHOITUSTUOTOT 328 890 400 000-71 110-17,8 % -709 370 RAHOITUSKULUT 86 638-50 000 136 638-273,3 % 172 689 VUOSIKATE 796 115 556 636 239 479 43,0 % -1 325 995 POISTOT -1 356 296-1 392 515 36 219-2,6 % 0 SATUNNAISET TUOTOT 0 0 0-1 153 306 TILIKAUDEN TULOS -560 181,15-835 879 275 698-33,0 % 340 435 POISTOERON MUUTOS 340 435 340 434 1 0,0 % VARAUSTEN MUUTOS 0 0 RAHASTOJEN MUUTOS 0 0-812 871 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ -219 746,65-495 445 275 698-55,6 % Porin ev.lut. seurakuntayhtymän hautainhoitorahaston tilikauden tulos vuodelta 2012 muodostuu ylijäämäiseksi 23.483 euroa. Tulos on ylijäämäinen monen vuoden tappiollisten tulosten jälkeen ja paikkaa taseeseen syntynyttä oman pääoman vajausta. Tulos oli arvioitua parempi, koska henkilöstömenot alittivat arvion 11,5 %:lla ja 36.500 eurolla. Vuonna 2011 tulos oli alijäämäinen 28.321 euroa ja vuonna 2010 alijäämäinen 39.885 euroa. Talousarvio vuodelle 2012 oli tasapainossa, joten tilikauden tulos on 23.483 euroa arvioitua parempi
6 Hautainhoitorahaston vuoden 2012 tilikauden tuloksen ylijäämä 23.482,96 euroa esitetään siirrettäväksi omaan pääomaan tilikauden yli-/alijäämätilille. HAUTAINHOITORAHASTON SÄÄNTÖJEN 10 :n mukaan rahaston vuotuinen ylijäämä käytetään kirkkovaltuuston päätöksen mukaisesti pääoman lisäämiseen tai rahaston omiin tarkoituksiin, samoin tappion korvaamisesta päättää yhteinen kirkkovaltuusto. JOHTORYHMÄ on kokouksessaan 6.5.2013 päättänyt puoltaa esitystä. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää esittää KV:lle, että se päättää Päätös KN 15.5.2013: Esitys hyväksyttiin. (liite 1) 1) merkitä tiedoksi Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilintarkastuskertomuksen vuodelta 2012 ja hyväksyy Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilinpäätöksen vuodelta 2012 sekä 2) vastuuvapauden myöntämisestä Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilivelvollisille tilikaudelta 1.1. 31.12.2012. 95 95 Lattomeren koulun avustusanomus Virsivisa-kilpailun finaalin matkakuluihin Esittelijä: talouspäällikkö ILONA LAINE Lattomeren koulusta on lähettänyt Porin seurakuntayhtymälle seuraavansisältöisen 22.4.2013 päivätyn avustusanomuksen: Lattomeren koulun 3.-4. luokka on voittanut Virsivisa-kilpailun arkkihiippakuntavaiheen kilpailun ja koko luokka lähtee Kuopioon Virsivisa-finaaliin 16.5. 17.5.2013. Pyydämme avustusta majoitukseemme Kuopiossa. Kuopion kirkkopäivien virsivisa-finaalin majoituskustannukset: Poukaman leirikeskus Kuopiossa 21 e/lapsi ja 29 e/aikuinen: 20 oppilasta x 21 e = 420 e 6 aikuista x 29 e = 174 e Anomme 594 euroa. JOHTORYHMÄ on kokouksessaan 6.5.2013 päättänyt puoltaa esitystä. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää
7 myöntää määrärahoistaan 594 euron suuruisen avustuksen Lattomeren koulun 3. 4. luokalle Virsivisakilpailun finaalimatkan majoitusmenoihin. Päätös KN 15.5.2013: Keskustelun jälkeen esitys hyväksyttiin. 96 Yhteenveto tilintarkastuksesta 2012 Esittelijä: talouspäällikkö 96 Oheisena liitteenä jaetaan seurakuntayhtymän tilintarkastajien 22.4.2013 päivätty yhteenveto tilikauden 1.1. 31.12.2012 tilintarkastuksesta. Tilintarkastus jakaantui tilikauden aikaiseen tarkastukseen ja tilinpäätöstarkastukseen. Tilikauden aikana tarkastuksen kohteena olivat ostot, henkilöstökulut, kirjanpito, hallinto ja seurakuntayhtymän sisäinen kontrolli. Hautainhoitorahaston tilinpäätös antoi oikean ja riittävän kuvan rahaston taloudellisesta asemasta. Tilinpäätöstarkastuksessa tarkastuksen kohteena oli tilinpäätöksen laadinta ja toimintakertomus. Henkilöstökuluja tarkastettiin analyyttisesti. Lisäksi henkilöstökulujen jaksotukset on tarkastettu. Suoritetussa tarkastuksessa ei löytynyt huomautettavaa. JOHTORYHMÄ on kokouksessaan 6.5.2013 päättänyt puoltaa esitystä. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää merkitä tilintarkastuksen 2012 yhteenvedon tiedoksi. Päätös KN 15.5.2013: Keskustelun jälkeen esitys hyväksyttiin. (liite 2) 97 97 Talousarvion toteutuminen 1.1. 31.3.2013 Esittelijä: talouspäällikkö Oheisena liitteenä jaetaan talousarvion toteutumisvertailu 1.1. 31.3.2013. Toteutumisvertailu sisältää seuraavat osat: 1. Tuloslaskelmaosan toteutumisvertailu, vertailu talousarvioon (1) ja viime vuoden 3 kk:n (1 b) toteutumaan 2. Käyttötalousosan toteutumisvertailu, vertailu talousarvioon (2) ja viime vuoden 3 kk:n toteutumaan (2 b) 3. Investointiosan toteutumisvertailu 4. Rahoitusosan toteutumisvertailu
8 Talousarvion käyttötalousosassa toimintakatteen (nettomenojen) toteutumisprosentti on maaliskuun loppuun mennessä 21,1 % (vuonna 2012 toteutuma oli vastaavana aikana myös 21,1 %), joka alittaa 3,9 % tasaisen kertymän mukaisen tason. Toteutumaprosentti tasaisen kehityksen mukaan olisi 3 kk:n aikana 25. Euroissa 3,9 %- yksikön alitus tasaisesta kertymästä merkitsee 530.000 euron suuruista nettomenojen alitusta. Henkilöstömenot alittivat tasaisen kertymän lähes 409.000 eurolla ja muut kuin henkilöstömenot runsaalla 130.000 eurolla. Koska tilikauden aikaisissa toteutumisvertailutilanteissa ei kaikkia menoja ole jaksotettu toteutumajaksolle tilinpäätöksessä tehtävällä tavalla, on menokuorma tilikauden päättymiskuukautta edeltäville kuukausille keskimääräistä kevyempi. Lisäksi kausi- ja kesätyöntekijöiden palkkausmenot tulevina kuukausina sekä kesäkuussa maksettavat lomarahat lisäävät myöhemmin kuukausittaisia menoja. Seurakuntien nettomenojen kertymä on 20,6 23,5 % eli pääosin noin 10 % alle tasaisen menokertymän. Muun yleishallinnon tehtäväalueella nettomenoja on kertynyt yli keskimääräisen vauhdin, koska muun yleishallinnon tehtäväalueella toimintatulojen kertyminen on loppuvuosipainotteista ja menot ovat osin alkuvuosipainotteisia. Pääluokittain tarkasteltuna 3 5 pääluokissa toteutumaprosentti on 16 23. Viestintäpalveluiden nettomenojen kertymä on 3 kuukauden jälkeen yli keskimääräisen kertymän 30,0 %. Pääluokassa 1 (yleishallinto) toimintakatteen kertymä on 28,7 %. Tuloslaskelmaosassa vuosikate on vuoden 2013 ensimmäisen neljänneksen aikana jo lähes saavuttanut talousarvion koko vuoden vuosikatteen ja toteutuma on 89 %. Vuonna 2012 vastaavana aikana toteutuma oli 2,5-kertainen, koska vuosikatteen määrä oli talousarviossa vain runsaat puoli miljoonaa euroa. Vuosikatteen tasaiseen kertymään verrattuna toteutuma on ollut lähes miljoona euroa parempi. Vuosikatteen suuruuteen vaikuttaa toimintamenojen keskimääräistä arviota pienempi toteutuminen sekä verotulojen toteutuminen keskimääräistä suurempana (+ 423.000 euroa yli tasaisen kertymän). Vuoden alkukuukausina verotulojen keskimääräinen kertymä on perinteisesti suurempi kuin loppuvuonna. Verotulojen kertymä on kuitenkin ollut vuonna 2013 selvästi vähäisempi tavoitearvioon verrattuna ja kolmen kuukauden jälkeen verotuloja on kertynyt 0,5 % viime vuotta vähemmän. Poistot on laskettu tuloslaskelmaosan toteutumisvertailuun suunnitelman mukaan kolmelta kuukaudelta ja niiden määrä on vajaa 2 % alle arvion. Rahoitustuottojen nettokertymä oli alkuvuonna selvästi alle arvion ja kertymä oli 12,7 %. Tilikauden tulos on vuoden 2013 kolmen ensimmäisen kuukauden jälkeen hyvä ja positiivinen lähes miljoona euroa. Tulos oli +985.400 euroa. Menojen suurin kertymä tulee toisen ja kolmannen vuosineljänneksen aikana, jonka jälkeen toteutumaprosenttien ja tulosten vertailu on tarkempaa. Verrattaessa ensimmäisen neljänneksen 2013 toimintakatetta vastaavaan vuoden 2012 toimintakatteeseen voidaan todeta sen olevan 20.000 euroa pienempi (-0,7 %). Verotulokertymä on päinvastaisesti 20.000 euroa pienempi ja tilikauden tulos lähes 100.000 euroa pienempi kuin vuoden 2012 ensimmäisen neljänneksen aikana. Investointiosan toteutumaprosentti on maaliskuun lopussa 2,0 ja määrä 37.900 euroa. Vuoden 2013 investoinnit ovat talousarviossa korkealla tasolla, 1,9 milj. euroa.
9 Suurin investointimeno, 37.900 euroa, on alkuvuoden aikana aiheutunut Käppärän hautausmaan ison kappelin peruskorjauksesta, johon on talousarviossa varattu 1,5 milj. euron määräraha. Rahoituslaskelmassa varsinaisen toiminnan ja investointien nettorahavirta on 31.3.2013 1,3 milj. euroa positiivinen (vuonna 2012 1,4 milj. euroa) ja rahoitustoiminnan rahavarojen lisääntyminen yli 1,1 milj. euroa. Talousarviossa rahavarojen muutos on koko vuoden osalta 420.000 euroa negatiivinen korkean investointitason vuoksi. Kolmen kuukauden jälkeen rahavarojen positiivinen muutos on tasaiseen kertymäarvioon verrattuna lähes 1,3 miljoonaa euroa parempi. Seuraavassa on Porin seurakuntayhtymän talousarvio 2013 ja toteutuma vuoden 2013 kolmelta kuukaudelta sekä vertailu tasaiseen 25 % kertymään verrattuna: TALOUSARVIO 2013 JA SEN TOTEUTUMINEN tammi-maaliskuu Toteutuma TA 2013 Toteutuma- Tas. kerty- Ero tas. 2013 prosentti mä 25 % kertymään TOIMINTATUOTOT 626 217,32 2 558 280 24,5 % 639 570-13 353 Henkilöstökulut -2 315 555,00-10 900 191 21,2 % -2 725 048 409 492 Muut kuin henkilöstömenot -1 142 625,00-5 104 974 22,4 % -1 276 244 133 618 TOIMINTAKULUT YHT. -3 458 180,00-16 005 165 21,6 % -4 001 291 543 111 TOIMINTAKATE -2 831 963,00-13 446 885 21,1 % -3 361 721 529 758 VEROTULOT 4 382 735,44 15 837 657 27,7 % 3 959 414 423 321 VEROTUSKULUT -83 662,76-317 760 26,3 % -79 440-4 223 KESKUSRAHASTOMAKSUT -180 971,31-929 305 19,5 % -232 326 51 355 RAHOITUSTUOTOT 40 342,02 400 000 10,1 % 100 000-59 658 RAHOITUSKULUT 3 974,24-50 000-7,9 % -12 500 16 474 VUOSIKATE 1 330 455,00 1 493 707 89,1 % 373 427 957 028 POISTOT -345 155,00-1 493 707 23,1 % -373 427 28 272 SATUNNAISET TUOTOT 0,00 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS 985 299,47 0 0 985 299 JOHTORYHMÄ on kokouksessaan 6.5.2013 päättänyt puoltaa esitystä. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää merkitä talousarvion toteutumisvertailun 31.3.2013 tiedoksi. Päätös KN 15.5.2013: Keskustelun jälkeen esitys hyväksyttiin. (liitteet 3 6) 98 98 Vuoden 2013 talousarvion käyttötalousosan muutokset Esittelijä: talouspäällikkö KIRKKOHALLITUS on ohjeistanut (Yleiskirje 13/2012) kaikkia seurakuntatalouksia tekemään muutoksia taseessa 1.1.2013 lukien. Kaikkien seurakuntatalouksien tulee
10 muuttaa taseen vastaavaa puolen tase-erien Hautaustoimen aineelliset hyödykkeet ja Rakennukset vastaamaan uuden tililuettelon rakennetta. Tase-erään Hautaustoimen aineelliset hyödykkeet merkitään vastedes vain se omaisuus, joka on tarpeen hautaustoimilain mukaisten yleisten hautausmaiden ylläpidossa ja vainajien hautaamisissa. Tähän saakka myös siunauskappelit ja siunauskappeleiden urut ovat olleet osa hautaustoimen aineellisia hyödykkeitä. Siunauskappelit tullaan merkitsemään taseessa Rakennuksiin ja siunauskappeleiden urut Urkuihin. Se osa siunauskappelirakennuksesta, jossa mahdollisesti sijaitsee vainajien säilytystiloja, hautausmaahenkilöstön tiloja ynnä muita sellaisia tiloja merkitään taseerään Hautaustoimen aineelliset hyödykkeet. Tase-erään Rakennukset merkitään erikseen kirkolliset rakennukset ja muut rakennukset. Kirkkolain 14. luvun 2 :n mukaan kirkollisia rakennuksia ovat kirkot ja kellotapulit, siunaus- ja hautakappelit sekä hautausmaalla olevat niihin rinnastettavat rakennukset. Uutta on siis se, että myös siunauskappelit merkitään nyt tase-erään Rakennukset. Uusi tili on myös Kappelit ja muut kirkkorakennukset. Tälle tilille merkitään sellaiset kappelit ja kirkkorakennukset, jotka eivät ole kirkkolain 14. luvun 2 :n mukaisia rakennuksia. Se osa siunauskappelirakennuksesta, jota käytetään vainajien siunaustilaisuuksissa, merkitään tase-erään Rakennukset. Talousarvio 2013 4320 Käppärän pieni kappeli Tulot 5400,00 Menot -29 473,00-24 073,00 siirto 5320 Käppärän pieni kappeli kiinteistö -24 073,00 4310 Käppärän iso kappeli Tulot 10 700,00 Menot -47 448,00-36 748,00 siirto 5310 Käppärän iso kappeli kiinteistö Tulot 6 700,00 45 % Menot -21 351,60-14 651,60 4340 Metsähautausmaa Tulot 3 550,00 Palkat -35 261,00 Menot -59 700,00 siirto 5340 Metsähautausmaa kiinteistö Tulot 3 550,00 30 % Menot -17 910,00-14 360,00 Yhteensä hautauspalvelusta kiinteistöpalveluun -53 084,60 Porin seurakuntayhtymän hautauspalveluista on ohjeen mukaan siirrettävä talousarvion vuoden 2013 nettomäärärahoja 53.084,60 euroa kiinteistöpalveluiden pääluokkaan seuraavasti:
11 - Käppärän hautausmaan pieni kappeli: siirretään hautauspalveluista kiinteistöpalveluiden pääluokkaan määrärahoja 100 % ja 24.073 euroa - Käppärän hautausmaan iso kappeli: siirretään tuloarvioista 6.700 euroa ja muista kuin henkilöstömäärärahoista 45 % ja 21.351,60 euroa, yhteensä 14.651,60 euroa kiinteistöpalveluiden pääluokkaan - Porin metsähautausmaan kappeli: siirretään tuloarvioista 3.550 euroa ja muista kuin henkilöstömäärärahoista 30 % ja 17.910 euroa, yhteensä 14.360,00 euroa kiinteistöpalveluiden pääluokkaan. YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO päätti kokouksessaan 27.2.2013/29, että Noormarkun seurakunnan seurakuntasihteerin työpanoksen käyttö jakautuu 69 % Noormarkun seurakuntatoimistossa ja 31 % keskusrekisterissä 1.5.2013 alkaen. Tämän johdosta on vuoden 2013 talousarviossa siirrettävä palkkausmäärärahaa 31 %:n työosuuden mukainen osuus 8.535 euroa Noormarkun seurakunnasta yhteisen seurakuntatyön keskuksen keskusrekisteriin. JOHTORYHMÄ on kokouksessaan 6.5.2013 päättänyt puoltaa esitystä. Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää esittää KV:lle, että se päättää, että vuoden 2013 talousarvion käyttötalousosaan tehdään seuraavat muutokset: 1) Porin seurakuntayhtymän hautauspalveluista siirretään nettomäärärahoja 53.084,60 euroa kiinteistöpalveluiden pääluokkaan seuraavasti: o o o Käppärän hautausmaan pieni kappeli: siirretään hautauspalveluista kiinteistöpalveluiden pääluokkaan määrärahoja 100 % ja 24.073 euroa, Käppärän hautausmaan iso kappeli: siirretään tuloarvioista 6.700 euroa ja muista kuin henkilöstömäärärahoista 45 % ja 21.351,60 euroa, yhteensä 14.651,60 euroa kiinteistöpalveluiden pääluokkaan ja Porin metsähautausmaan kappeli: siirretään tuloarvioista 3.550 euroa ja muista kuin henkilöstömäärärahoista 30 % ja 17.910 euroa, yhteensä 14.360,00 euroa kiinteistöpalveluiden pääluokkaan sekä Päätös KN 15.5.2013: Esitys hyväksyttiin. 2) siirretään palkkausmäärärahaa 31 %:n työosuuden mukainen osuus 8.535 euroa Noormarkun seurakunnasta yhteisen seurakuntatyön keskuksen keskusrekisteriin.
12 99 99 Vuoden 2013 talousarvion investointiosan muutokset Esittelijä: talouspäällikkö Vuoden 2013 talousarvion investointiosa on ennen tehtäviä muutoksia 1.854.700 euroa. 1. Silokallion kurssikeskuksen majoitusrakennusten vesikattojen korjaus, määrärahan korotus YHTEINEN KIRKKOVALTUUSTO päätti kokouksessaan 30.1.2013/11 siirtää investointiosan sisällä eri kohteista 130.000 euroa Silokallion kurssikeskuksen majoitusrakennusten vesikattojen korjaukseen. YHTEINEN KIRKKONEUVOSTO päätti 27.2.2013/35 antaa Silokallion kurssikeskuksen majoitusrakennusten vesikattojen korjaustyöurakan edullisimman tarjouksen tehneelle urakoitsijalle 158.224 euron hintaan. Saadut urakkatarjoukset (halvinkin) ylitti talousarvion määrärahan ja ylitys oli 28.224 euroa. Tarjouskilpailun jälkeen kustannusarvio ylittyi 35.000 euroa. Syynä oli liian pieni kustannusarvio, joka perustui aiemmin toteutettuun päärakennuksen kattokorjaukseen. Määräraha on 130.000 euroa, korotustarve 35.000 euroa ja määräraha korotuksen jälkeen 165.000 euroa. 2. Porin seurakuntakeskuksen kerhotilan korjaus, uusi määräraha Porin kaupungin kasvatus- ja opetusvirasto irtisanoi kerhotilan seurakuntakeskuksesta. Tilaa ei peruskorjattu vuoden 2003 peruskorjauksessa, joten uutta vuokralaista Svenska Barnträdgårdenia varten tilat tulee kunnostaa. Tilan korjaamiseen ei ole määrärahaa vuoden 2013 talousarviossa. Korjauksen kustannusarvio on 25.000 euroa, joka olisi talousarvion investointiosaan uusi määräraha. 3. Määrärahan siirto 100.000 euroa krematorion uunin muurauksesta Porin metsähautausmaan konehankintaan YHTEINEN KIRKKOVALTUUSTO päätti 30.1.2013/11 siirtää Porin metsähautausmaan konehankintamäärärahan 100.000 euroa Silokallion kurssikeskuksen majoitusrakennusten vesikattojen korjaukseen. Hautauspalvelut totesi krematorion vuosihuollon yhteydessä, että uunin uudelleen muurausta voidaan siirtää vuodelle 2014. Määräraha tarvitaan Porin metsähautausmaan kiinteistötraktorin hankintaan. Tätä varten ehdotuksena on että vuoden 2013 talousarvion investointiosassa siirretään 100.000 euroa krematorion uunin muurauksesta Porin metsähautausmaan konehankintaan. Muutosten jälkeen vuoden 2013 talousarvion investointiosa kasvaa 60.000 euroa 1.914.700 euroon. JOHTORYHMÄ on kokouksessaan 6.5.2013 päättänyt puoltaa esitystä.
Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää esittää KV:lle, että se päättää, 13 Päätös KN 15.5.2013: Esitys hyväksyttiin. että vuoden 2013 talousarvion investointiosaan tehdään seuraavat muutokset: 1) Silokallion kurssikeskuksen majoitusrakennusten vesikattojen korjaukseen varattua 130.000 euron määrärahaa korotetaan 35.000 eurolla 165.000 euroon, 2) Porin seurakuntakeskuksen 4. kerroksen kerhotilan korjaukseen myönnetään 25.000 euron uusi investointimääräraha ja 3) siirretään 100.000 euroa krematorion uunin muurauksesta Porin metsähautausmaan konehankintaan. Muutosten jälkeen vuoden 2013 talousarvion investointiosa kasvaa 60.000 euroa 1.914.700 euroon. 100 100 Vuoden 2014 talousarvion sekä toiminta- ja taloussuunnitelman 2014 2016 kehykset Esittelijä: talouspäällikkö KIRKKOJÄRJESTYKSEN 15.1 : Jokaista varainhoitovuotta varten on seurakunnalle tai seurakuntayhtymälle viimeistään edellisen vuoden joulukuussa hyväksyttävä talousarvio. Varainhoitovuotena on kalenterivuosi. Talousarvion hyväksymisen yhteydessä kirkkovaltuuston on hyväksyttävä myös vähintään kolmea vuotta koskeva toiminta- ja taloussuunnitelma. Talousarviossa ja toiminta- ja taloussuunnitelmassa hyväksytään seurakunnan toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet. Talousarvio ja toiminta- ja taloussuunnitelma on laadittava siten, että edellytykset seurakunnan tehtävien hoitamiseen turvataan. Kirkkohallituksen taloushallinnon ohjeet toiminta- ja taloussuunnitelman laatimisesta sisältävät talousarviokehysten hyväksymisen kirkkoneuvostossa, jonka jälkeen kirkkoneuvosto antaa toimintayksiköille ja tehtäväalueille talousarvion laadintaohjeen. Toiminta- ja taloussuunnitelman valmisteluprosessiksi ehdotetaan vuonna 2012 käytössä ollutta prosessia. Aikataulu on noin kuukauden viime vuotista myöhäisempi kehysten asettamisen ja ehdotusten tekemisen osalta. Toimintayksiköiltä pyydetään kaikki toimintaan ja talouteen liittyvät ehdotukset kesäkuun puoliväliin mennessä. Yhteinen kirkkoneuvosto asettaa toiminta- ja taloussuunnitelman kehykset ja antaa ohjeet tänä vuonna toukokuussa.
14 Talouden kehitys Seuraavassa esitetään valtion, tutkimuslaitosten ja pankkien taloudellisten ennusteiden keskiarvo ajalta 12/2012 03/2013: Keskiarvo Bruttokansantuote muutos, % Inflaatio, % Ansiotasomuutos, % Työttömyysaste, % 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013 2014 2015 2013 2014 2015 0,5 1,9 2,1 2,2 2,1 2,2 2,5 2,2 2,5 8,3 8,1 7,8 Valtionvarainministeriön mukaan kansainvälisen talouden epävarmat näkymät heijastuvat Suomen talouteen seuraavan kolmen vuoden ajan. Viimeaikaiset taloudellisen tilanteen kuvaajat osoittavat kuitenkin kansainvälisen taloustilanteen heikkenemisen pysähtyneen ja rahoitusmarkkinoiden tilanne on myös vakiintumassa. Euroalueen tilanne on kuitenkin yhä edelleen herkkä ja sen yllätysten sietokyky on alhainen. Vuonna 2013 Suomen BKT:n ennustetaan kasvavan 0,4 prosenttia. Suhdanteen ennustetaan kääntyvän paremmaksi. Historiaan nähden alhaiset kasvunäkymät sekä epävarmuus tulevasta johtavat siihen, että yksityiset investoinnit laskevat jo toista vuotta peräkkäin. Työllisyys heikkenee ja työttömyysaste nousee 8,2 prosenttiin. Vuonna 2014 kasvuksi muodostuu 1,6 % ja talouskasvu on entistä laajapohjaisempaa. Vuonna 2015 kasvun ennustetaan olevan 2,1 %. Satakunnassa työttömien työnhakijoiden määrä on lisääntynyt 1.350:lla viime helmikuusta ja työttömien osuus työvoimasta oli helmikuun 2013 lopussa 12,1 %. Työttömien työnhakijoiden määrä on noussut vuoden aikana valtaosassa Satakunnan alueen kunnista. Porin työttömyysaste oli helmikuun 2013 lopussa 13,8 %. Verotulot Porin ev.lut. seurakuntayhtymän verotulokertymä vuodelta 2012 laski 3,0 % ja 448.000 euroa vuoteen 2011 verrattuna ja oli 14.405.061 euroa. Talousarvion vuoden 2012 verotulokertymäarvio 14,8 milj. euroa alittui 395.000 eurolla ja 2,7 %:lla. Vuonna 2011 verotulokertymä kasvoi 3,8 % ja 537.000 euroa vuoteen 2010 verrattuna. Vuoden 2013 talousarvion verotuloarvio on 15.837.657 euroa, jossa on kasvua 7,0 % ja 1.037.700 euroa vuoden 2012 arvioon verrattuna. Vuodelle 2013 veroprosenttia korotettiin 0,1 %-yksiköllä 1,5 %:iin. Vuoden 2013 talousarvio on vuoden 2012 toteutumaan verrattuna yli 1,4 milj. euroa suurempi. Arvion saavuttaminen edellyttää, että vuonna 2013 verotulot kasvavat 10,0 % vuoden 2012 toteutumaan verrattuna. Vuonna 2012 vastaava tavoite oli -0,36 %. Verotulojen toteutuma vuoden 2013 tammi-huhtikuussa: VEROTULOT Vuosi 2013 tammihuhtikuu v. 2013 v. 2012 Ero, Ero, % Ansio- ja pääomatuloverot 5 404 819 5 359 006 45 813 0,9 % Osuus yhteisöveroista 356 510 360 540-4 031-1,1 % Yhteensä 5 761 329 5 719 547 41 782 0,73 %
15 v. 2013 v. 2013 TA Ero, Ero, % Verotulot 2013 5 761 329 15 837 656,77-10 076 328-63,62 % Vuonna 2013 verotulot ovat ensimmäisen kolmanneksen aikana kasvaneet 0,7 %:lla vuoteen 2012 verrattuna. Yhteisövero-osuuden kertymä on vähentynyt 1,1 % ja ansio- ja pääomaverotulokertymän kasvu on 0,9 %. Verotuloarvion saavuttaminen edellyttää, että vuonna 2013 verotulot kasvavat 10 % vuoden 2012 toteutumaan verrattuna. Vuoden 2013 ensimmäisen kolmanneksen jälkeen tavoitetta ollaan jäljessä 530.000 euroa. Vuoden 2013 kahdeksan jäljellä olevan tilityksen kasvutavoite on alkuvuoden heikon tulokertymän jälkeen +16,0 % ja tuloja pitäisi kertyä lähes 1,4 miljoonaa euroa viime vuotta enemmän. Porin seurakuntayhtymän tuloveroprosentin korotuksesta huolimatta heikkoihin alkuvuoden verotilityksiin vaikuttaa kirkollisveron jako-osuuden alenemiset. Joulukuussa 2012 vuoden 2012 jako-osuus pieneni 2,9 % ja vuoden 2013 tammikuussa vuoden 2013 jako-osuus aleni edelleen 2,2 %. Hallitus päätti budjetin kehysriihessä alentaa yhteisöverokantaa 20 %:iin, joka vähentää seurakuntien tuloja 19 miljoonalla eurolla vuodessa vuonna 2014. Hallitus on kuitenkin samassa päätöksessä luvannut kompensoida seurakunnille yhteisöverokertymän alenemisen, joten tältä osiin verojen vähennystä ei tule, jos kompensaatio yhteisöveron jako-osuuksia muuttamalla tai muulla tavalla on täydellinen. Yhteisöveron jako-osuus on vuonna 2013 2,35 % ja se nousi 0,05 %-yksikköä vuoteen 2012 verrattuna. Vuonna 2014 osuus laskee ennen kompensaatiota 2,30 %:iin, mikä vähentää seurakuntien yhteisöverotuloja. Väkiluku Kirkosta eroaminen väheni Porissa vuonna 2012 hieman edelliseen vuoteen verrattuna; eroajia oli 5 % ja 41 henkilöä edellisvuotta vähemmän. Kirkkoon liittyminen lisääntyi ja Porin seurakuntiin liittyi 18 % ja 45 henkilöä edellisvuotta enemmän. Porin seurakuntien väkiluku väheni vuonna 2012 0,6 %:lla ja 365 jäsenellä. Porin seurakuntien väkiluku on 1.1. 1.4.13 aikana lisääntynyt 77 jäsenellä 65.436 jäseneen. Kirkkoon on Porissa alkuvuonna liittynyt ja eronnut ihmisiä seuraavasti: Kirkkoon liittyneet Kirkosta eronneet 2013 2012 2013 2012 tammikuumaaliskuu 82 96 135 119 muutos-% -14,6 % 13,4 % Kirkosta eroaminen on kasvanut vuoden 2012 luvuista 13,4 %:lla ja kirkkoon liittyminen on vähentynyt lähes 15 % alkuvuoden 2013 aikana. Ensimmäisen neljänneksen aikana seurakunnista on eronnut 53 henkilöä seurakuntiin liittyneitä enemmän. Talous Porin ev.lut. seurakuntayhtymän tilikauden tulokset ovat olleet viimeisen viiden vuoden aikana negatiivisia vuotta 2009 lukuun ottamatta. Tätä ennen tulokset olivat sel-
16 Seuraavassa seurakuntien jäsenmäärät ja toimintakatteen jakautumisen osuudet vuoden 2012 tilinpäätöksessä ja vuoden 2013 talousarviossa: Käyttötalousosan nettomenojen jakautuminen seurakuntien kesken vuoden 2013 talousarviossa: TA 2013 västi positiivisia. Taloudellinen tilanne on negatiivisen talouden johdosta heikentynyt. Noormarkun seurakunnan liittyminen Porin seurakuntayhtymään vuoden 2010 alusta lisäsi talousarvion negatiivisuutta selvästi. Taloudellisia näkymiä heikentää seurakuntien jäsenmäärän väheneminen, joka vähentää verotuloja. Porin seurakuntayhtymän taloudellinen tilanne on heikentynyt vuosina 2010 2012. Vuoden 2014 talousarvion ja taloussuunnitelman 2015 2016 tavoite on pitää talousarvion tulot ja menot tasapainossa. KESKI- PORI LÄNSI- PORI PORIN TELJÄ PIH- LAVA REPO- SAARI AHLAI- NEN NOOR- MARK- KU YH- TEEN- SÄ TOIMINTAKATE 1 603 494 1 122 262 1 658 831 714 719 162 829 174 709 688 465 6 125 309 OSUUDET 26,18 % 18,32 % 27,08 % 11,67 % 2,66 % 2,85 % 11,24 % 100,00 % NETTOMENOT/JÄSEN 79 88 86 114 197 165 129 Ero osuudessa (jäsen- määräosuuteen verrattuna) -4,64 % -1,17 % -2,12 % 2,15 % 1,40 % 1,24 % 3,14 % 0,00 % Toimintakate (jäsenmäärä- osuus) 1 887 584 1 193 796 1 788 924 583 296 77 139 98 660 495 909 6 125 309 Ero jäsenmäärä- osuuteen, -284 090-71 534-130 093 131 423 85 690 76 049 192 556 0 Ero talousarvioon, % -17,7 % -6,4 % -7,8 % 18,4 % 52,6 % 43,5 % 28,0 % Talouspalvelut 13.3.2013 KESKI- PORI LÄNSI- PORI PORIN TELJÄ PIH- LAVA REPO- SAARI AHLAI- NEN NOOR- MARK- KU YH- TEEN- SÄ JÄSENMÄÄRÄ 31.12.2013 20 245 12 748 18 965 6 241 823 1 049 5 288 65 359 Jäsenmääräosuus 30,98 % 19,50 % 29,02 % 9,55 % 1,26 % 1,60 % 8,09 % 100,00 % Käyttötalousosan nettomenojen jakautuminen seurakuntien kesken vuoden 2012 tilinpäätöksessä: TP 2012 KESKI- PORI LÄNSI- PORI PORIN TELJÄ PIH- LAVA REPO- SAARI AHLAI- NEN NOOR- MARK- KU YH- TEEN- SÄ TOIMINTAKATE 1 617 602 1 087 434 1 561 286 727 590 147 884 159 843 645 798 5 947 437 OSUUDET 27,20 % 18,28 % 26,25 % 12,23 % 2,49 % 2,69 % 10,86 % 100,00 % NETTOMENOT/JÄSEN 80 85 82 117 180 152 122 Ero osuudessa (jäsenmääräosuuteen verrattuna) -3,78 % -1,22 % -2,77 % 2,68 % 1,23 % 1,08 % 2,77 % 0,00 % Toimintakate (jäsenmäärä- osuus) 1 842 223 1 160 023 1 725 748 567 909 74 890 95 455 481 189 5 947 437 Ero jäsenmäärä- osuuteen, -224 621-72 589-164 462 159 681 72 994 64 388 164 609 0 Ero tilinpäätökseen, % -13,9 % -6,7 % -10,5 % 21,9 % 49,4 % 40,3 % 25,5 % Nettomenot/jäsen -vertailussa nettomenot kasvavat selvästi seurakunnan jäsenmäärän pienentymisen mukaan. Pienimmissä seurakunnissa nettomenot jäsentä kohden ovat lähes kaksinkertaiset suurimpiin verrattuna.
17 Talousarvion kehykset Vuoden 2014 toiminta- ja talousarvioon sekä vuosien 2015 2016 toiminta ja taloussuunnitelmaan liittyviä tarkistuksia taloudellisen tilanteen heikentymisen johdosta: - Palkkojen korotukset kolmivuotissuunnitelmassa ovat alhaiset ja edellyttävät henkilömäärän vähentämistä pääasiassa luonnollisilla tavoilla (2 4 henkilötyövuotta vuodessa). Kehyksissä henkilötyövuosivähennys on Porin Teljän seurakunnan kohdalla 45.370 euroa ja yhteisen seurakuntatyön keskuksessa 60.950 euroa ja hautauspalveluissa 6.700 euroa. - Muut kuin henkilöstömenot (toimintamäärärahat) kasvavat yhden prosentin. Kuitenkin Kotimaa-lehden tilauksia vastaava määräraha yhteensä 27.000 euroa on poistettu yksikköjen määrärahoista. Yksiköt voivat vähentää joko Kotimaa-lehden tilaukset tai jonkin muun menon tai lisätä vastaavasti tuloja. Jos inflaatio on vuositasolla 2 3 %, se merkitsee vuodessa 1 2 %:n suuruista arvon heikkenemistä ja kolmessa vuodessa ostovoima heikkenee noin 6 %. - Uusia toimintamäärärahoja (lisäyksiä) ei tule sisällyttää vuoden 2014 talousarvioon. Uusia määrärahoja on kehystasolla sijoitettu yksikköihin vain seuraavat: muihin kuin henkilöstömenoihin: Keski-Porin seurakunta 2.000 euroa, viestintäpalvelut 17.000 euroa (Kirkkosanomien arvonlisäveron nousu) ja kiinteistöpalvelut 5.000 euroa. - Suunnitelmana on talousarvion 2014 tasapainottamiseksi myydä Onnenkallion leirikeskus vuonna 2014. Onnenkallion leirikeskuksen tasearvo on vuoden 2013 alussa 128.500 euroa. Onnenkallion leirikeskuksen myyntihintataso kartoitetaan asiantuntija-arvion perusteella. - Seurakunnat ovat 20 30 vuoden aikana menettäneet otetta jäsenistään. Seurakunnan evankeliumin sanoma ja kristillinen opetus ei ole juurtunut jäseniin. Tämä on johtanut ja johtamassa jäsenmäärän kiihtyvään vähenemiseen. Verotulojen kehityksen arvioiminen on vaikeaa ja vuoden 2014 kertymätavoitteessa (tuloarvio pidetään ennallaan) on noin miljoonan euron verran epävarmuutta. - Määrärahojen jaon tarkistus vastaamaan seurakuntien jäsenmääriä. Jakoperusteiden muodostaminen ei ole varsinaisesti edennyt. Kehysehdotuksessa jakoosuuserot eivät kasva, mutta eivät juuri pienenekään. Keski-Porin seurakunnan ja Porin Teljän seurakunnan välinen toimintakate-ero pienenee selvästi. Suunnitelmakaudella on tavoitteena tarkistaa jako-osuuksia vastaamaan paremmin seurakuntien jäsenmääriä. Alkuvaiheessa lievempänä tapana olisi määrärahojen tasaus seuraavasti. Ne seurakuntayhtymän seurakunnat, jotka saavat määrärahoja jäsenmäärän mukaista osuutta enemmän (Pihlava, Reposaari, Ahlainen ja Noormarkku) vähentävät vuoden 2015 ja 2016 talousarviosta nettomenoja summan, joka on kaksi kertaa seurakunnan. jäsenmäärä. Tästä muodostuva nettomenojen väheneminen on yhteensä 27.000 euroa vuodessa. - Pitkän tähtäyksen taloussuunnitelma valmistellaan kuluvan vuoden aikana. Tavoitteena on toiminnan sopeuttaminen suunnitelmallisesti talouden muutoksiin.
18 Talousarvioon liittyvät kehysolettamukset ovat alla. Talousarviovuoden 2014 vertailut on tehty vuoden 2013 talousarvioon. VUOSI 2014 Seuraavassa taloussuunnitelma on laadittu varovaisesti, varautuen heikompaan taloudelliseen aikaan seuraavalla kolmivuotiskaudella. Toimintatulojen lisäys; arvio 2,0 % +51.000 euroa. Uuden vuodelle 2014 ulottuvan virka- ja työehtosopimuksen mukaiset palkankorotukset eivät ole tiedossa. Uudesta sopimuksesta neuvotellaan vuonna 2013. Henkilöstön palkkojen korotusarvio on 0,7 prosenttia ja 76.000 euroa vuodelle 2014 vuoden 2013 lopun palkkatasoon verrattuna. Kokonaisuutena henkilöstömenot alenevat 0,7 prosenttia (73.000 euroa) vuoteen 2013 verrattuna ja henkilöstömenojen vähennyksiä tehdään 150.000 euroa. Muut toimintakulut; korotus +1,0 %. Toimintakuluista vähennetään menoja 27.000 euroa Kotimaa-lehden tilauksista vuoteen 2013 verrattuna. Yksiköt voivat vähentää tämän perusteella Kotimaa-lehden tilaukset tai jonkin muun menon tai lisätä vastaavasti tuloja. Jos inflaatio on vuoden aikana 2 3 %, määrärahojen ostovoima vähenee 1 2 %. Määrärahat kirkon lähetysjärjestöille ja kansainväliseen diakoniaan; määräraha pysytetään 2,0 %:ssa verotuloista, johon se nousi vuoden 2009 talousarviossa. Yht. 316.750 euroa, lisäys 0 euroa. Tuloveroprosenttioletus 1,50. Verotuloarvio pidetään ennallaan. Arvio on laskettu siten, että vuoden 2013 kirkollisverotuloarviota korotetaan hieman vastaamaan yhteisöveron ryhmäosuuden pienoisen alenemisen aiheuttamaa tulojen vähennystä. Sijoitustuottoja vähennetään lähes 9 % ja ne ovat 365.000 euroa. Tuottojen toteutumisarvio on vuoden 2012 kaltainen kohtuullinen sijoitustilanne ja korkeampi korkotaso. Poistot lasketaan voimassa olevan poistosuunnitelman mukaan ja ne nousevat huomattavasti vuodelle 2014 ja ovat vuodessa noin 1,63 milj. euroa. Poistot lisääntyvät yli 9 % ja 136.000 euroa. Kirkonkirjojen digitointityön päättyminen aloittaa hankkeen poistot vuonna 2013, jotka ovat kolmen vuoden ajan 117.600 euroa vuodessa. Investointisuunnitelma 2014 2016: investointitaso pidetään keskimäärin aikaisempaa alhaisemmalla tasolla. Investoinnit vuonna 2014 500.000 euroa. Yllä mainittujen kehysten perusteiden mukaan laskettuna tilikauden tulos vuodelta 2014 on tasapainossa tulojen ja menojen osalta ja tilikauden tulos on nolla. Seuraavassa esitetään tehtäväalueiden/toimintayksiköiden kehysten mukaiset toimintakatteet (nettomenot). Esitetyt toimintatuottojen ja toimintakulujen summat eivät ole sitovia, mutta yksiköiden toimintakatearvot ovat sitovia kehystavoitteita: 101 Kirkolliset vaalit TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT Henkilöstökulut Muut kulut TOIMINTAKULUT YHT. TOIMINTAKATE -40000 0-40000 -40000
19 102 Yhteinen kirkkovaltuusto TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 0 0 Henkilöstökulut -24446-24446 Muut kulut -11028-13698 TOIMINTAKULUT YHT. -35474-38144 TOIMINTAKATE -35474-38144 2670-7,0 % -35474 104 Yhteinen kirkkoneuvosto TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 0 0 Henkilöstökulut -28733-28733 Muut kulut -30499,69-30569 TOIMINTAKULUT YHT. -59232,69-59302 TOIMINTAKATE -59232,69-59302 69,31-0,1 % -59232,69 105 Hallinto ja talous TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 45 600 44700 Henkilöstökulut -577 003-577003 Muut kulut -67 200-67927 TOIMINTAKULUT YHT. -644 203-644930 TOIMINTAKATE -598 603-600230 1627-0,3 % -598 603 110 Muu yleishallinto TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 90 000 88185 Henkilöstökulut -39 300-39084 Muut kulut -312 000-309147 TOIMINTAKULUT YHT. -351 300-348231 TOIMINTAKATE -261 300-260046 -1254 0,5 % -261 300 201 Ahlaisten seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 5 850 5730 Henkilöstökulut -145 577-145577 Muut kulut -34 289-34862 TOIMINTAKULUT YHT. -179 866-180439 TOIMINTAKATE -174 016-174709 693,38-0,4 % -174 016 202 Keski-Porin seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 118 085 115770 Henkilöstökulut -1 399 852-1388742 Muut kulut -321 368-330522 TOIMINTAKULUT YHT. -1 721 220-1719264 TOIMINTAKATE -1 603 135-1603494 359,244 0,0 % -1 603 135
20 203 Länsi-Porin seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 234 275 229681 Henkilöstökulut -1 101 800-1094205 Muut kulut -256 915-257738 TOIMINTAKULUT YHT. -1 358 715-1351943 TOIMINTAKATE -1 124 441-1122262 -2178,76 0,2 % -1 124 441 204 Pihlavan seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 179 592 179592 Henkilöstökulut -761 158-761158 Muut kulut -132 525-133153 TOIMINTAKULUT YHT. -893 683-894311 TOIMINTAKATE -714 091-714719 628-0,1 % -714 091 204 Porin Teljän seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 120 140 117784 Henkilöstökulut -1 431 703-1466810 Muut kulut -308 694-309805 TOIMINTAKULUT YHT. -1 740 397-1776615 TOIMINTAKATE -1 620 257-1658831 38574,01-2,3 % -1 620 257 206 Reposaaren seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 36 199 34019 Henkilöstökulut -162 954-161821 Muut kulut -34 514-35027 TOIMINTAKULUT YHT. -197 468-196848 TOIMINTAKATE -161 269-162829 1560,11-1,0 % -161 269 208 Noormarkun seurakunta TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 37 949 37205 Henkilöstökulut -566 638-566638 Muut kulut -158 644-159032 TOIMINTAKULUT YHT. -725 282-725670 TOIMINTAKATE -687 333-688465 1131,78-0,2 % -687 333 207 Yhteiset varaukset TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 0 0 Henkilöstökulut -48 500-48156 Muut kulut -28 350-28191 TOIMINTAKULUT YHT. -76 850-76347 TOIMINTAKATE -76 850-76347 -503 0,7 % -76 850
21 32 Yhteisen seurakuntatyön keskus TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 649 637 649637 Henkilöstökulut -1 887 810-1935209 Muut kulut -625 604-622003 TOIMINTAKULUT YHT. -2 513 414-2557212 TOIMINTAKATE -1 863 777-1907575 43797,63-2,3 % -1 863 777 351 Viestintäpalvelut TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 0 0 Henkilöstökulut -156 844-155754 Muut kulut -230 908-212105 TOIMINTAKULUT YHT. -387 752-367859 TOIMINTAKATE -387 752-367859 -19893,3 5,4 % -387 752 380 Muut yhteiset tehtävät TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 0 0 Henkilöstökulut 0-41019 Muut kulut -366 349-366349 TOIMINTAKULUT YHT. -366 349-407368 TOIMINTAKATE -366 349-407368 41019-10,1 % -366 349 4 Hautauspalvelut TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 445 000 435894 Henkilöstökulut -1 038 303-1037709 Muut kulut -521 854-518450 TOIMINTAKULUT YHT. -1 560 156-1556159 TOIMINTAKATE -1 115 156-1120265 5108,537-0,5 % -1 115 156 5 Kiinteistöpalvelut TA 2014 TA 2013 ERO, ERO, % TOIMINTATUOTOT 730 328 622479 Henkilöstökulut -1 426 474-1426474 Muut kulut -1 688 041-1668564 TOIMINTAKULUT YHT. -3 114 515-3095038 TOIMINTAKATE -2 384 187-2472559 88372,36-3,6 % -2 384 187 TOIMINTAKATE SEURAKUNTAYHTYMÄ -13 273 223 VUOSI 2015 Toimintatulojen lisäys; arvio 2,0 % +52.000 euroa. Uuden vuodelle 2015 ulottuvan virka- ja työehtosopimuksen mukaiset palkankorotukset eivät ole tiedossa. Henkilöstön palkkojen korotusarvio on 0,5 prosenttia ja 54.000 euroa vuodelle 2015 vuoden 2014 lopun palkkatasoon verrattuna. Kokonaisuutena henkilöstömenot vähenevät kaksi prosenttia (- 216.000 euroa) vuoteen 2014 verrattuna, mikä merkitsee noin neljän henkilötyövuoden vähentämistä. Muut toimintakulut, arviota korotetaan 0,5 %, yhteensä korotus 26.000 euroa.
22 Määrärahat kirkon lähetysjärjestöille ja kansainväliseen diakoniaan; määräraha pysytetään 2,0 %:ssa verotuloista, johon se nousi vuoden 2009 talousarviossa. yht. 313.600 euroa, vähennys 3.150 euroa. Tuloveroprosenttioletus 1,5. Verotuloarviota alennetaan 1,0 % ja 158.000 euroa 15,68 milj. euroon. Sijoitustuotot arvion mukaan 350.000 euroa vähenevät edellisvuoteen verrattuna 15.000 euroa. Tavoitteen saavuttaminen edellyttää hyvänä pysyvää sijoitustilannetta. Poistot lasketaan voimassa olevan poistosuunnitelman mukaan ja ovat vuodessa noin 1,62 milj. euroa. Investointisuunnitelma 2014 2016: investointitaso vuonna 2015 miljoona euroa. Yllä mainittujen kehysten perusteiden mukaan laskettuna tilikauden tulos vuodelta 2015 on tasapainossa tulojen ja menojen osalta ja tulos on nolla. VUOSI 2016 Toimintatulojen lisäys; arvio 2,0 % +53.000 euroa. Uuden vuodelle 2016 ulottuvan virka- ja työehtosopimuksen mukaiset palkankorotukset eivät ole tiedossa. Henkilöstön palkkojen korotusarvio on 0,5 prosenttia ja 54.000 euroa vuodelle 2016 vuoden 2015 lopun palkkatasoon verrattuna. Kokonaisuutena henkilöstömenot vähenevät yhden prosentin (-110.000 euroa) vuoteen 2015 verrattuna, mikä merkitsee noin kahden henkilötyövuoden vähentämistä. Muut toimintakulut, arvio pidetään ennallaan. Määrärahat kirkon lähetysjärjestöille ja kansainväliseen diakoniaan; määräraha pysytetään 2,0 %:ssa verotuloista, johon se nousi vuoden 2009 talousarviossa. yht. 310.500 euroa, vähennys 3.100 euroa. Tuloveroprosenttioletus 1,50. Verotuloarviota alennetaan 1,0 % ja 157.000 euroa 15,52 milj. euroon. Sijoitustuotot arvion mukaan 330.000 euroa vähenevät edellisvuoteen verrattuna 20.000 euroa. Poistot lasketaan voimassa olevan poistosuunnitelman mukaan ja ovat vuodessa noin 1,6 milj. euroa. Investointisuunnitelma 2014 2016: investointitaso pidetään vuonna 2016 alhaisella tasolla. Investoinnit vuonna 2016 500.000 euroa. Yllämainittujen kehysten perusteiden mukaan laskettuna tilikauden tulos vuodelta 2016 on tasapainossa tulojen ja menojen osalta ja tulos on nolla. Alustava talousarvion tuloslaskelma vuodelle 2014 edellä esitettyjen perusteiden mukaisesti esitetään seuraavassa (vertailu vuoden 2013 talousarvioon ja vuoden 2012 tilinpäätökseen verrattuna). Lisäksi talousarvion tuloslaskelmasuunnitelmat vuosilta 2015 ja 2016.
23 PORIN EV.LUT. SEURAKUNTAYHTYMÄ TALOUSARVIO 2014 TULOSLASKELMA TP 2012 TA 2014 TA 2013 Muutos, Muutos, % (ulkoinen ja sisäinen) kehys TA14 TA14 TA13 TA13 TOIMINTATUOTOT 2 994 564 2 711 890 2 560 676 151 214 5,9 % Henkilöstökulut -10 534 516-10 823 949-10 897 074 73 125-0,7 % Muut toimintakulut -5 411 201-5 161 164-5 110 487-50 677 1,0 % TOIMINTAKULUT YHT. -15 945 717-15 985 113-16 007 561 22 448-0,1 % TOIMINTAKATE -12 951 153-13 273 223-13 446 885 173 662-1,3 % VEROTULOT 14 405 061 15 837 657 15 837 657 0 0,0 % VEROTUSKULUT -314 179-320 000-317 760-2 240 0,7 % KESKUSRAHASTOMAKSUT -759 142-929 434-929 305-129 0,0 % RAHOITUSTUOTOT 328 890 365 000 400 000-35 000-8,8 % RAHOITUSKULUT 86 638-50 000-50 000 0 0,0 % VUOSIKATE 796 115 1 630 000 1 493 707 136 293 9,1 % POISTOT -1 356 296-1 630 000-1 493 707-136 293 9,1 % SATUNNAISET TUOTOT 0 0 0 0 TILIKAUDEN TULOS -560 181,15 0 0 0 Varausten vähennys 340 435 340 434 TILIKAUDEN ALIJÄÄMÄ -219 747 340 434 TALOUSARVIO 2015 2016 TULOSLASKELMA TAE 2015 TAE 2016 (ulkoinen ja sisäinen) TOIMINTATUOTOT 2 664 127 2 717 410 Henkilöstökulut -10 607 470-10 501 395 Muut toimintakulut -5 186 970-5 186 970 TOIMINTAKULUT YHT. -15 794 439-15 688 365 TOIMINTAKATE -13 130 312-12 970 955 VEROTULOT 15 679 280 15 522 488 VEROTUSKULUT -326 400-332 928 KESKUSRAHASTOMAKSUT -911 533-921 313 RAHOITUSTUOTOT 350 000 330 000 RAHOITUSKULUT -45 035-42 292 VUOSIKATE 1 616 000 1 585 000 POISTOT -1 616 000-1 585 000 SATUNNAISET TUOTOT 0 0 TILIKAUDEN TULOS 0 0 -henkilöstömenojen muutos 216 479 106 075 - työvuosien muutos -4-2 Toiminta- ja taloussuunnitelman laadintaohjeet Vuoden 2014 talousarvion sekä toiminta- ja taloussuunnitelman 2014 2016 valmistelu jakautuu seuraaviin osiin:
24 - Porin ev.lut. seurakuntayhtymän suunnitelmakauden 2014 2016 toimintalinjaukset - Toimintayksiköiden perustehtävä, tavoitteet, toiminta (talousarviovuoden ja suunnitelmakauden aikana), tunnusluvut ja perustelut vuosille 2014 2016. - Toimintayksiköiden tuloarviot ja määrärahat (käyttötalousosa) - Tuloslaskelmaosa - Investoinnit ja rahoitusosa Toiminta- ja taloussuunnitelmaehdotuksien laatimisessa huomioitavaa (toimintayksiköille): - Toimintayksiköiden tulee suunnitella toimintansa tarkkaan: mitkä ovat toiminnan todelliset painopistealueet, mihin tulevaisuudessa keskitytään ja onko vähemmän tarpeellisia toimintoja, joita voidaan supistaa tai luopua. Erityisesti asetettavien tavoitteiden konkreettisuuteen on kiinnitettävä huomiota jo talousarviovaiheessa. Erilaisia mittareita on kehitettävissä kuhunkin toimintaan, joilla toiminnan kehittymistä voidaan seurata. Tilinpäätöksessä tulee keskittyä arvioimaan näiden konkreettisten tavoitteiden toteutumista. - Toimintayksiköittäin esitetään perustehtävä, tavoitteet, toiminta talousarviovuoden ja suunnitelmakauden aikana, tunnusluvut ja perustelut huomioiden tavoitteiden ja tunnuslukujen kehitystarpeet sekä suunnittelun aikajänne (kolme vuotta). - Toimintatuotot on arvioitava bruttomääräisinä. - Muiden kuin vakituisen henkilökunnan palkkamäärärahat on arvioitava (esim. vuosiloma- ja sairaslomasijaiset, toimituspalkkiot sekä esiintymispalkkiot). Vakinaisen henkilökunnan palkat lasketaan huhtikuun lopussa - toukokuun alussa talouspalveluissa. - Talousarvion kehysten mukaiset muutokset vuodelle 2014 lasketaan vuoden 2013 talousarvion siitä versiosta, josta on poistettu yhdeksi vuodeksi 2013 tarkoitetut ja myönnetyt määrärahat ja tuloarviot. - Talousarvion laadintapohjat toimintayksiköille ovat saatavissa talouspalveluista toukokuun loppupuolella. Talousarvioehdotuksen 2014 valmistelu voidaan tehdä tilinpäätöslukujen 2012 ja kuluvan vuoden 2013 talousarvion pohjalta. Lisäksi kuluvan vuoden talousarvion toteutumisen raportteja on saatavissa kirjanpidon tilanteen mukaisesti ajantasaisesti. Ehdotukset laaditaan tilitasolla talouspalveluista saatavalle laadintapohjalle. - Vuoden 2014 talousarvioehdotus on tehtävä mahdollisimman yksityiskohtaisesti (tilitasolla). Vuosien 2015 ja 2016 taloussuunnitelmaehdotus esitetään kokonaissummina oleelliset muutokset eritellen: toimintatulot, toimintamenot ja toimintakate (netto). JOHTORYHMÄ on kokouksessaan 6.5.2013 päättänyt puoltaa esitystä.
25 Esitys: TALOUSPÄÄLLIKKÖ: KN päättää 1) asettaa toiminta- ja taloussuunnitelman 2014 2016 kehykset Talousarvion kehykset -kappaleessa esitetyn mukaisesti, 2) antaa toimintayksiköille toiminta- ja taloussuunnitelman laadintaohjeet edellä esitetyn mukaisesti sekä 3) antaa toimintayksiköille tehtäväksi määrittää vuodelle 2014 sekä suunnitelmavuosille 2015 2016 perustehtävä, tavoitteet, toiminta talousarviovuoden ja suunnitelmakauden aikana sekä tunnusluvut ja 4) antaa toimintayksiköille tehtäväksi tarkastaa tuloarvionsa ja määrärahansa perusteluineen asetettujen kehysten mukaan (pienhankintarajan ylittävät yli 8.400 euron hankinnat kuuluvat talousarvion investointiosaan) 14.6.2013 mennessä. Päätös KN 15.5.2013: Keskustelun jälkeen esitys hyväksyttiin. 101 101 Viestintäpalveluiden lisämenot Kirkkosanomien julkaisemisesta vuonna 2013 Esittelijä: talouspäällikkö VIESTINNÄN NEUVOTTELUKUNTA on kokouksessaan 15.1.2013 tehnyt esityksen: Porin Kirkkosanomista julkaistaan vuonna 2013 10 numeroa, joista 7 numeroa 16-sivuisena ja 3 numeroa 12-sivuisena. Lehden arvonlisäprosentti muuttuu 24 %:iin. Muuttuneen tilanteen vuoksi esitetään Kirkkosanomien painatukseen ja jakeluun ja sopimuksen edellyttämään lisänumeroon 17.693 euron suuruista lisämäärärahaa. VIESTINNÄN NEUVOTTELUKUNNAN kokouksen 15.1.2013 esittely: Viestintäpalvelujen 2013 budjettiesitys on valmistunut kirkkoneuvoston ohjeistuksen mukaan toukokuussa 2012. Koska ohjeistus edellytti 0,6 prosentin miinusbudjettia ja toisaalta oli tieto arvonlisäveron lisäämisestä kustantajan laskutukseen, budjettiesitys perustui yhdeksän 16-sivuisen numeron julkaisemiseen silloin tiedossa olevalla yhdeksän prosentin arvonlisäverokannalla. Sittemmin on käynyt ilmi, että voimassa oleva kustannussopimus edellyttää 10 numeron julkaisemista, ja koska Kirkkosanomat ei ole tilattava lehti, on nykyinen verokanta 24 prosenttia. Viestintäpalvelujen talousarvio on laadittu niin tiukaksi, että lisäsummaa ei saada budjetin sisältä, hiukan säästöä saadaan tekemällä kolme numeroa 16 sivun sijaan 12-sivuisena. Seurakuntien tapahtumia on kuitenkin niin paljon, että 16-sivuinen on toimivampi vaihtoehto.