KOKOUSKUTSU 3/2015 Kirkkovaltuusto Kokousaika Tiistai 26.5.2015 klo 18.00 Kokouspaikka Käsiteltävät asiat Lypsyniemen leirikeskus, Lypsyniementie 41, 49900 Virolahti Lähtö Simeon-talon parkkipaikalta klo 17.15. Asia nro Liite nro 15 Kokouksen avaus 16 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 17 Pöytäkirjan tarkastus 18 Tilintarkastajien valinta 19 Haminan seurakunnan tilintarkastus vuodelta 2014 20 Muut esille tulevat asiat 21 1 Muutoksenhaku puheenjohtaja
PÖYTÄKIRJA X/201 Kirkkovaltuusto xx.xx.201 Sivu 1 Aika Paikka Osanottajat Muut olijat Allekirjoitukset Simeon-Sali jäsenet Andrejev Katja poissa Metso Jari Niemelä Teuvo poissa Aurén Vesa poissa Näkki Markku Hanski Liisa Ojala Sari Harjumaaskola Paavola Aira Minna Pakkanen Helena Hostikka Raita Pitkänen Kaisa Hyvönen Jukka Pousi Ritva- Leena Janes Nina Rautamaa Eeva poissa Joenpolvi Tuula Ruokonen poissa Markku Kaitainen Silander Outi Markku Suikkanen Jaana Kataikko Leena Suutari Simo Kiri Esko Takala Annamari Kivelä Arto Tossavainen Kormu Jouni Heikki Lantta Laura Liikkanen Katriina poissa Tulokas Eila Tuominen Asko Uutela Tuomo Juha Tanska, kirkkoherra Tarja Partanen, pöytäkirjanpitäjä varajäsenet puheenjohtaja pöytäkirjanpitäjä Käsitellyt asiat Pöytäkirjan tarkastus Paikka ja aika Hamina..20 Hamina..20 Allekirjoitukset Pöytäkirjan nähtävänä pito Pöytäkirja on asetettu nähtäville ja on ollut nähtävänä kirkkoherranvirastossa. Nähtävänä pidosta on ilmoitettu kirkkoherranviraston ilmoitustaululla. Pöytäkirjan otteet oikeaksi todistaa Pöytäkirjanpitäjä
Kirkkovaltuusto xx.xx.20 Sivu 2 KOKOUKSEN AVAUS 15 KOKOUKSEN LAILLISUUS JA PÄÄTÖSVALTAISUUS 16 KJ 8 luku 5 1 mom. mukaan kutsu asialistoineen on lähetettävä kirkkovaltuuston ja kirkkoneuvoston jäsenille viimeistään viikkoa ennen kokousta sekä pidettävä seurakunnan ilmoitustaululla viikon ajan ennen kokousta. Kokouskutsu asialistoineen on lähetetty 18.5.2015, ja asialista on ollut nähtävänä kirkkoherranviraston ilmoitustaululla 18.-26.5.2015 välisenä aikana. Kokous on päätösvaltainen kun enemmän kuin puolet jäsenistä on saapuvilla. Ehdotus Todetaan kokous laillisesti koollekutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS 17 Kirkkovaltuusto valitsee kaksi pöytäkirjantarkastajaa tarkastamaan kokouksen pöytäkirjan. Valtuusto voi erikseen päättää, että pöytäkirja tai sen osa tarkastetaan heti. Pöytäkirja tarkastetaan 28.5.2015. Tarkastettu pöytäkirja asetetaan nähtäville 2.6.2015 ja pidetään nähtävillä kirkkoherranvirastossa 3.6-2.7.2015. Ehdotus Pöytäkirjantarkastajat valitaan aakkosjärjestyksessä. Vuorossa ovat Nina Janes ja Tuula Joenpolvi. Pöytäkirjantarkastajiksi
Kirkkovaltuusto xx.xx.20 Sivu 3 TILINTARKASTAJIEN VALINTA 39 Valmistelija Tarja Partanen puh. 050 5943888 Taloussääntö V, 29 Tilintarkastus järjestetään seurakunnan toimivasta johdosta riippumattomaksi. Tilintarkastuksesta vastaavat tilintarkastajat kirkkojärjestyksen ja tämän säännön mukaisesti. Kirkkovaltuusto valitsee toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastamista varten joko vähintään yhden varsinaisen tilintarkastajan ja yhden varatilintarkastajan tai näiden sijasta tilintarkastusyhteisön. Tilintarkastajan ja varatilintarkastajan tulee olla kauppakamarin tilintarkastusvaliokunnan hyväksymä HTMtilintarkastaja tai julkishallinnon ja talouden tilintarkastuslautakunnan hyväksymä JHTT-tilintarkastaja. Tilintarkastusyhteisön tulee olla KHT-, HTM- tai JHTT-yhteisö. Tilintarkastusyhteisön on määrättävä päävastuulliseksi KHT-, HTM- tai JHTT-tilintarkastaja. Kirkkovaltuusto tai yhteinen kirkkovaltuusto voi erottaa tilintarkastajan, varatilintarkastajan tai tilintarkastusyhteisön tehtävästään kesken toimikauden. Tilintarkastaja, varatilintarkastaja tai tilintarkastusyhteisö voi erota tehtävästään kesken toimikauden ilmoittamalla siitä kirkkovaltuustolle tai yhteiselle kirkkovaltuustolle. KJ 15:10. Kirkkolakiin ja kirkkojärjestykseen on valmisteilla muutos Eduskunnalle on marraskuussa 2014 annettu esitys uudeksi tilintarkastuslaiksi ja laiksi julkishallinnon ja -talouden tilintarkastuksesta. Lakien on tarkoitus tulla voimaan vuoden 2016 alussa. Kirkkohallituksessa on valmisteilla kirkkolain ja kirkkojärjestyksen muutosesitys, jonka mukaan seurakunnissa ja seurakuntayhtymissä tultaisiin 1.1.2016 noudattamaan lakia julkishallinnon ja -talouden tilintarkastuksesta. Muutosesitykset on tarkoitus käsitellä kirkolliskokouksessa toukokuussa 2015. Ehdotetussa laissa julkishallinnon ja -talouden tilintarkastuksesta on useita viittauksia tilintarkastuslakiin. Muun muassa tilintarkastajan määritelmä ja tilintarkastajien hyväksymistä ja valvontaa koskeva sääntely on tilintarkastuslaissa. Lain voimaan tullessa kumotun lain (nykyinen JHTT-laki) nojalla hyväksytty JHTT-tilintarkastaja ja JHTTyhteisö voi jatkaa toimintaansa edellyttäen, että JHTT-tilintarkastaja ja JHTT-yhteisö rekisteröityy määräajassa tilintarkastuslaissa säädetylle Tilintarkastusvalvonnalle. Ehdotetut säädösmuutokset tarkoittaisivat sitä, että seurakuntataloudessa (seurakunta tai seurakuntayhtymä) tulisi 1.1.2016 lukien olla tilintarkastuslaissa tarkoitettu JHT-tilintarkastaja tai tilintarkastusyhteisö. Tilintarkastajana voisi toimia edellä mainituilla perusteella myös JHTT-
Kirkkovaltuusto xx.xx.20 Sivu 4 tilintarkastaja tai JHTT-yhteisö. Voimassa olevien säännösten mukaiset HTM- ja KHT-tilintarkastajat tai HTM- ja KHT-yhteisöt eivät voisi jatkaa 1.1.2016 jälkeen seurakunnan tilintarkastajina. Seurakuntatalouksissa tuleva muutos voidaan ennakoida valitsemalla valtuustokauden 2015 2018 tilintarkastajaksi JHTT-tilintarkastaja tai - yhteisö. Tarjouspyyntö tilintarkastuksesta on lähetetty kahdelle JHTT yhteisölle. Määräaikaan mennessä molemmat BDO Audiator Oy ja KPMG Oy jättivät tarjouksen ja ne olivat tarjouspyynnön mukaisia. Pistevertailun perusteella kokonaistaloudellisesti edullisemman tarjouksen jätti KPMG Oy, vastuullinen tilintarkastaja KHT, JHTT Kaija Pakkanen, varatilintarkastaja KHT; JHTT Kati Nikunen ja avustavana joku henkilö Kouvolan toimistosta. Lisäksi he esittävät tarkastusryhmän laadunvarmistajaksi ja Kirkon Palvelukeskuksen asioiden asiantuntijaksi KHT Mia Svensk. Tarjouspyyntö, tarjousten avauspöytäkirja ja tarjousten vertailu jaetaan esityslistan mukana. Tarjoukset ovat nähtävillä talousjohtajan työhuoneessa virka-aikana ja kokouksessa. Esitys Päätetään esittää, että kirkkovaltuusto valitsee toimintakautensa vuosien 2015-2018 tilintarkastusyhteisöksi JHTT -yhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. Esitys hyväksyttiin. 18 26.5.2015 Esitys Päätetään valita kirkkovaltuuston toimikaudeksi vuosiksi 2015-2018 tilintarkastusyhteistö JHTT yhteisö KPMG Julkishallinnon Palvelut Oy. HAMINAN SEURAKUNNNAN TILINPÄÄTÖS VUODELTA 2014 42 Valmistelija Tarja Partanen puh. 050 594 3888 69 Kirkkojärjestyksen 15 luvun 9 :n mukaan Tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, johon kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja 9 luvun 6 :n 1 momentissa tarkoitettu toimintakertomus. Samassa yhteydessä on tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelyä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi.
Kirkkovaltuusto xx.xx.20 Sivu 5 Kirkkoneuvoston on laadittava tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä. Tilinpäätöksen allekirjoittavat päätösvaltainen kirkkoneuvosto ja taloudesta vastaava viranhaltija. Allekirjoitettu tilinpäätös on annettava viipymättä tilintarkastajille. Tilintarkastuskertomus on laadittava toukokuun loppuun mennessä. Kirkkoneuvoston on esitettävä tilinpäätös ja tilintarkastuskertomus sekä siihen mahdollisesti liittyvät vastineet kirkkovaltuuston käsiteltäviksi. Kirkkovaltuuston on päätettävä tilinpäätöksen vahvistamisesta ja vastuuvapaudesta kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätöstä varmentamaan on laadittava tase-erittelyt (KPL 3:13,1). Tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat eli tase-erittelyt, liitetietojen erittelyt, tililuettelo, tehtäväalueluettelo ja erillistunnisteluettelot sidotaan erikseen omaksi asiakirjakseen. Liitetietojen erittelyt ovat seurakunnan sisäisiä tilinpäätösasiakirjoja, joita ei tarvitse julkistaa. Käyttötalousosan toimintatuotot olivat vuonna 2014 yhteensä 779.946,22 mikä on 91.639,22 euroa enemmän kuin oli budjetoitu. Ylitys kertyy kaikista tuloryhmistä tasaisesti. Ainoastaan metsätalouden tuotot eivät toteutuneet suunnitellun mukaisesti, metsäkauppa siirtyi vuoden 2015 puolelle. Käyttötalousosan toimintakulut olivat vuonna 2014 yhteensä 5.256.099,65 ja ne toteutuvat lähes 91 % prosenttisesti. Säästöä kertyi yhteensä 546.511,35. Säästöt tulivat pääasiassa henkilöstökuluista 239.911,91, palveluiden ostoista 204.880,63 ja tarvikkeiden hankinnasta 124.202.08. Ylitystä tuli annetuissa avustuksissa 14.389,60 ja muissa toimintakuluissa 15.326,12. Investointimenot olivat ainoastaan 39.950,00. Lukuun sisältyy pientraktorin hankinta Virolahden hautausmaalle ja osa Marian kirkon kirkkotekstiileistä. Verotuloja kertyi yhteensä 5.460.497,17, mikä 100.497,17 enemmän kuin oli budjetoitu ja 200.364,49 enemmän kuin edellisenä vuonna. Kirkollisverokertymä lisääntyi 3,0 %, 142.452,61 ja yhteisöverot 12,6 %, 59.461,16. Talousarvioon nähden kirkollisverokertymä oli 0,6 % suurempi, ja yhteisöverokertymä 15,4 % suurempi. Verotuloilla katettiin kaikki toimintakulut. Vuosikate parani huimasti edelliseen vuoteen nähden ollen 579.062,56, edellisenä vuotena ainoastaan 137.888,31. Vuosikatteen paranemiseen vaikutti toimintatuottojen lisääntyminen, toimintamenojen pieneneminen sekä verotulojen kasvu. Vuosikate kattoi suunnitelman mukaiset poistot 469.715,78, jotka ovat nousseet viimeisten vuosien
Kirkkovaltuusto xx.xx.20 Sivu 6 aikana tehtyjen investointien myötä. Vuosikatteella pystytään rahoittamaan investoinnit ja lainanlyhennykset tulevilla vuosilla. Tilikauden tulos on+ 123.554,78 ja poistoeron vähennyksen jälkeen tilikauden ylijäämä 280.504,07. Kassavarat lisääntyivät 370.046,93, ensimmäisen kerran Haminan seurakunnan nelivuotiskauden aikana. Tämä johtuu pienistä investoinneista, jotka jatkuvat myös tulevina vuosina. Seurakunnan taseen loppusumma on 12.338.364,87. Tilinpäätösasiakirjat lähetetään erikseen. Esitys Päätetään hyväksyä ja allekirjoittaa Haminan seurakunnan vuoden 2014 tilinpäätös ja jättää se tilintarkastajien tarkastettavaksi. 69 11.5.2015 Esitys 19 26.5.2015 Esitys hyväksyttiin. Tilintarkastuskertomus lähetetään esityslistan mukana. Päätetään 1.esittää tilinpäätös ja tilintarkastajien tarkastuskertomus kirkkovaltuustolle ja 2. esittää, että kirkkovaltuusto päättää tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä tilivelvollisille. Päätettiin 1. esittää tilinpäätös ja tilintarkastajien tarkastuskertomus kirkkovaltuustolle ja 2. esittää, että kirkkovaltuusto päättää tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä tilivelvollisille. Tasekirja ja tilintarkastajien lausunto jaetaan esityslistan mukana. Esitys Päätetään hyväksyä tilinpäätös ja myöntää vastuuvapaus tilivelvollisille. MUUT ESILLE TULEVAT ASIAT 20 MUUTOKSENHAKU 21 Liite 1, 20.