1 Kymenlaakson Liitto OSAVUOSIKATSAUS 1.1. 30.6.2013 Osavuosikatsauksessa arvioidaan talouden toteutumista suhteessa valtuuston hyväksymään vuoden 2013 talousarvioon. Arvio tehdään kirjanpidon toteuman 1.1. 30.6.2013 sekä loppuvuoden ennusteen pohjalta. TULOSLASKELMAOSA 2013 TA Toteuma 1.1.- 30.6.2013 Toteumaaste, % Toteuma 1.1.- 30.6.2012 Toimintatuotot 2761700 1294420,54 46,9 1263948,71 Myyntituotot 2 004 400 1 000 219,00 952 938,31 Maksutuotot 370 900 117 300,99 162 164,83 Tuet ja avustukset 386 400 168 367,44 146 625,27 Muut toimintatuotot 8 533,11 2 220,30 Toimintakulut -2761800-1333511,11 48,3-1322444,18 Henkilöstömenot -1 800 000-898 107,91-862 099,59 Palvelujen ostot -637 900-271 445,10-284 012,66 Aineet, tarv. Ja tavarat -88 300-51 852,27-58 985,37 Muut toimintamenot -235 600-112 105,83-117 346,56 Toimintakate -100-39090,57-58495,47 Rahoitustuotot ja -kulut,nto 300 24,53 8,2 274,16 Vuosikate 200-39066,04-58221,31 Poistot ja arvonalentumiset -200 0 0,0 0 Tilikauden tulos 0-39066,04-58221,31 Tilikauden ali-/ylijäämä 0-39066,04-58221,31 Tuloslaskelman toteuma Maakuntavaltuuston hyväksymän talousarvion mukaan vuosikatetavoite on + 200. Ajalta 1.1. 30.6.2013 laaditun kirjanpidon mukaan toteutunut vuosikate on alijäämäinen - 39 066,04. Toimintatuottojen määrä on 1,29 milj. ja toteuma-aste on vain 46,9 %. Toimintakulujen määrä on -1,33 milj. ja toteuma-aste on 48,3 %. Koska toimintakulut ovat toimintatuottoja suuremmat, on vuosikate negatiivinen 39 066,04.
2 Tuotoista myyntituotot sisältävät maksut jäsenkunnilta, joiden toteuma-aste on 50 %. Maksutuottojen toteuma-aste on 31,6 %. Kesäyliopiston ammatillisen täydennyskoulutuksen osallistumismaksut ovat toteutuneet vain 28 %:sti ja kuvataidekoulutuksen toimintatuotot 34 %:sti. Kuluista henkilöstökulut ovat toteutuneet 50 %:sti, tarvikkeiden ostot 59 %:sti ja muut toimintakulut 48 %:sti. Tarvikkeiden ostot ovat toteutuneet painottuen kalenterivuoden ensimmäiselle puoliskolle. Koska viraston ja kesäyliopiston määrärahat mahdollisesti ylittyvät, on vuosikatteesta tulossa alijäämäinen noin 30-40 000. Alijäämä katetaan taseessa olevalla ylijäämällä 221 469,36. Pankkitilillä oli 30.6.2013 kassavaroja 525 057,22, kun 31.12.2012 kassavarojen määrä oli 522 744,11. Käyttösuunnitelma vuodelle 2013 TA 2013 Toteuma 1.1.- 30.6.2013 Toteuma-aste, % Luottamushenkilöhallinto Toimintatuotot 148 900 77 391,43 Toimintakulut -151 300-82 927,82 Toimintakate -2 400-5 536,39 230,7 Virasto Toimintatuotot 1 784 600 911 162,20 Toimintakulut -1 773 300-926 194,72 Toimintakate 11 300-15 032,52-133,0 Itsehallinnoidut projektit Toimintatuotot 77 400 22 337,30 Toimintakulut -86 400-21 922,58 Toimintakate -9 000 414,72-4,6 Kesäyliopiston johtokunta / kesäyliopisto Toimintatuotot 750 800 283 529,61 Toimintakulut -750 800-302 465,99 Toimintakate 0-18 936,38 Luottamushenkilöhallinnon määräraha 2 400 on ylittynyt, koska toimintakulut ovat alkuvuonna olleet kuntamaksutuottojen toteutumaa korkeammat johtuen Kuntaliiton ja CPMR:n jäsenmaksujen etupainotteisuudesta. Lisäksi CPMR:n jäsenmaksu nousi 8 113 :sta (v. 2012) 11 318 :oon (v. 2013). Ennusteen mukaan määräraha ei tule ylittymään.
3 Virasto Viraston määräraha on ylittynyt ja toimintakulut ovat - 15 032,32 suuremmat kuin toimintatuotot. Toimintatuottojen toteuma-aste on 51,1 % ja toimintakulujen toteuma-aste on 52,2 %, joten kulut ovat toteutuneet tulojen toteutumista nopeammin. Viraston kaikki kululajit ovat kehittyneet budjetoitua nopeammin. Henkilöstökulujen ylitys aiheutuu EAKRmaksatuksiin palkatun määräaikaisen maksatustarkastajan palkkakustannuksista, jotka rahoitetaan teknisellä tuella (sama erä tulona). Asiantuntijapalvelujen ostoihin varattiin 30 000 ja kulut ovat olleet 35 224,75. Palveluja on ostettu liittyen yritysten sijoittumispalveluihin, käännöstöitä portugalin kielelle sekä kaupan rakenne- ja mitoituspalveluja. Yhteistyöprojekti-varausta on käytetty 28 %, joten sillä on katettu asiantuntijapalvelujen ostoa. Uudenmaan liitto ei ole vielä laskuttanut Helsinki EU-toimiston kuluja noin 20 000 vuodelta 2012 ja 20 000 vuodelta 2013. Maakuntajohtajan päätöksellä tehdään tietohallinnossa palvelin-, käyttöjärjestelmä- ja asianhallintajärjelmään muutoksia sekä hankitaan maakuntatalolle valokaapeli. Budjettivaikutteisia kulueriä on loppuvuonna tulossa noin 21 000, jotka pitäisi voida kattaa muista kululajeista syntyvillä säästöillä. Määrärahassa pysyminen edellyttää, että osasta kululajeja on synnyttävä säästöjä. Mikäli tässä ei onnistuta, tulee viraston määräraha ylittymään noin 10 000 20 000 :lla. Itsehallinnoidut projektit TA 2013 Toteuma 1.1.-30.6.2013 Itsehallinnoidut projektit Toimintatuotot 24 800 22 337,30 Toimintakulut -35 500-21 922,58 Toimintakate -10 700 414,72 Liikennejärjes telmäty ön jatkuva toimintamalli Toimintatuotot 10 000 Toimintakulut -17 000-4922,55 Toimintakate -7 000-4922,55 Clip Live - hanke Toimintatuotot 2 000 5511,34 Toimintakulut -2 000-125,05 Toimintakate 0 5386,29 ENPI-hanke/RdSp FiRu Toimintatuotot 65 400 16825,96 Toimintakulut -67 400-16874,98 Toimintakate -2 000-49,02 Tässä vaiheessa kirjanpidon mukaiset toimintatuotot ovat suuremmat kuin toimintakulut. Ennusteen mukaan hankkeet pysyvät määrärahan puitteissa.
4 Kesäyliopisto Toimintakulut ovat -18 936,38 suuremmat kuin toimintatuotot, joten määräraha on tässä vaiheessa ylittynyt. Ennusteen mukaan kesäyliopistolta tulee määrärahaylitystä noin 20 000 euroa. Koulutusten kysyntä ei ole ollut toivotun mukaista. Hankemaksatukset 1.1. 30.6.2013 (taseen tilit 2100 2257) Takaisinperi Maakunnan kehittämeu-rahoitus / EAKR Muut (ako,oske, ntä/palautus Yhteensä kpl kpl kpl kpl tammikuu 3 85 018,50 6 337 597,59 9 422 616,09 helmikuu 4 43 337,83 8 230 756,48 12 274 094,31 maaliskuu 4 25 910,85 9 402 512,12 1 68238,76 2741,08 14 499 402,81 huhtikuu 2 59 299,40 10 367 101,96-221,95 12 426 179,41 toukokuu 3 47 849,37 8 287 191,62 11 335 040,99 kesäkuu 3 50 944,03 13 887 482,59-100 000,00 16 838 426,62 yhteensä 19 312359,98 54 2 512 642,36 1 68238,76-97480,87 74 2 795 760,23 Hankkeille maksettiin 2,8 milj. (3,6 milj. 1.1.-30.6.2012) seuraavasti: - maakunnan kehittämisrahaa 0,3 milj. (19 maksatuspäätöstä) - EAKR-rakennerahastorahaa 2,5 milj. (54 maksatuspäätöstä) - Kouvolan seudun osaamiskeskukselle 0,07 milj. - takaisinperintä- tai palautuspäätöksiä tehtiin 97 480,87 (3 kpl) 30.6.2013 käsittelyä odotti 13 EAKR-maksatushakemusta. Ohjelmakauden alusta laskettuna maksatushakemuksen keskimääräinen käsittelyaika on ollut 4 kk.
5