KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA-PÖYTÄKIRJA KIRKKOVALTUUSTO 2/2014 KIRKKOVALTUUSTON KOKOUS 7.5.2014 6. Tulos- ja rahoituslaskelma sekä talousarvion toteutumisvertailu 1.1. 31.3.2014... 2 7. Toimintakertomus ja tilinpäätös 2013... 3 8. Muut asiat... 5 1. Hautausmaan kartat/aulikki Hentosen kysymys... 5
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 2/2014 2 (6) 6. Tulos- ja rahoituslaskelma sekä talousarvion toteutumisvertailu 1.1. 31.3.2014 Kirkkoneuvosto 23.4.2014 Tuloslaskelma osoittaa kolmen kuukauden ylijäämäksi 259.026 euroa, joka on 87 % edellisvuoteen verrattuna ja euromääräisesti 37.558 huonompi kuin vuonna 2013. Tuloslaskelmassa on molempien vuosien osalta otettu huomioon kolmen kuukauden suunnitelman mukaiset poistot. Kirkollisverotulot ovat edellisvuoden tasolla ja yhteisöveron osuus 16.031.euroa suurempi kuin edellisenä vuonna. Kokonaisuudessaan verotulot ovat toteutuneet 27,9 %:sti kun ajankohdan laskennallinen toteutumisarvo on 25 %. Toimintatuotot ovat toteutuneet vain 17 %:sti. Syynä tähän on, että korvaus työterveyshuollosta (11.679 ) on saatu vasta huhtikuun puolella kun se viime vuonna (12.963 ) tilitettiin seurakunnalle jo maaliskuussa. Ulkoiset toimintakulut yhteensä kolmen kuukauden aikana ovat 21.597 euroa suuremmat kuin vuonna 2013. Palkkakulujen toteutumisaste talousarvioon verrattuna on 20,2 % ja pysynyt talousarvion raamissa. Toimintakulujen toteutumisaste yhteensä on 21,1 %, joka sekin pysyy talousarvion raamissa Toimintakate on edelliseen vuoteen verrattuna 40.212 euroa huonompi, mutta toteutunut kuitenkin laskennallisen toteutumisprosentin alittaen (21,6 %). Rahoituslaskelma kolmen kuukauden ajalta osoittaa, että käyttöomaisuusinvestointeihin on käytetty yhteensä tammi - maaliskuussa 107.798 euroa. Investointimenot ovat Peurasaaren uuteen huoltorakennukseen liittyviä. Kemin seurakunnan rahavarat ovat lisääntyneet kolmen kuukauden aikana 113.082 euroa. Käyttötalouden talousarviovertailu on tulostettu tehtäväalueittain tiliryhmätasolla. Maaliskuun lopun ulkoisen toimintakatteen laskennallinen toteutumisaste on 25 %. Pääluokkatasolla tämä käyttötalouden ulkoinen toimintakate on yleishallinnon pääluokassa 24 %, seurakuntatyön pääluokassa 21,1 %, hautaustoimen pääluokassa 14,8 % ja kiinteistötoimen pääluokassa 24,7 %. Kaikki pääluokat ovat pysyneet talousarvion raamissa ja koko käyttötalouden ulkoisen toimintakatteen toteutumis -% on 21,6 % Esityslistan liitteenä tulos- ja rahoituslaskelma sekä käyttötalouden talousarvion toteutumisvertailu 1.1. - 31.3.2014. Esitys taljo: Kirkkoneuvosto merkitsee tiedoksi tulos- ja rahoituslaskelman sekä käyttötalouden talousarviovertailun 1.1. 31.3.2014. Tulos- ja rahoituslaskelma sekä talousarviovertailu viedään kirkkovaltuustolle tiedoksi. Kirkkovaltuusto 7.5.2014 Esitys kn: Kirkkovaltuusto merkitsee tiedoksi tulos- ja rahoituslaskelman sekä käyttötalouden talousarviovertailun 1.1. 31.3.2014.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 2/2014 3 (6) 7. Toimintakertomus ja tilinpäätös 2013 Kirkkoneuvosto 20.3.2014 Esityslistan liitteenä tasekirja ja muut tilinpäätösasiakirjat Esitys taljo: Kirkkoneuvosto kuulee kirkkoherran ja talousjohtajan selostukset vuoden 2013 tasekirjasta. Kirkkoneuvosto hyväksyy vuoden 2013 tasekirjan ja muut tilinpäätösasiakirjat ja allekirjoittaa Tasekirjan 2013 sekä luovuttaa ne tilintarkastajille tilintarkastusta varten. Merkitään, että Tasekirjaan 2013 liittyvät erilliset muut tilinpäätösasiakirjat jäävät ainoastaan kirkkoneuvoston päätöskäsittelyyn. Kirkkoneuvosto kuuli kirkkoherran ja talousjohtajan selostukset tasekirjasta. Merkittiin, että kirkkoneuvosto odottaa toimintakertomuksilta, että niistä tarkemmin selviäisi miten toimintasuunnitelmaan kirjatut tavoitteet ovat toteutuneet. Kirkkoneuvosto edellytti myös numeraalista tietoa mm. osallistujamääristä. Päätettiin, että kirkkohallitukselle tehtävät A-tilastolomakkeet tuodaan tiedoksi kirkkoneuvoston seuraavaan kokoukseen. Kirkkoneuvosto hyväksyi vuoden 2013 tasekirjan ja muut tilinpäätöskirjat ja allekirjoitti Tasekirjan 2013 sekä päätti luovuttaa ne tilintarkastajille tilintarkastusta varten. Merkittiin, että erilliset muut tilinpäätösasiakirjat jäävät ainoastaan kirkkoneuvoston päätöskäsittelyyn. Kirkkoneuvosto 23.4.2014 Toimintakertomus ja tilinpäätös 2013 Tilintarkastaja on suorittanut kirkkoneuvoston 20.3.2014 hyväksymän ja allekirjoittaman tilivuoden 2013 tilintarkastuksen 11.4.2014. Suorittamastaan tilintarkastuksesta tilintarkastaja on laatinut kirkkovaltuustolle tilintarkastuskertomuksen. TILINTARKASTUSKERTOMUS Kemin seurakunnan kirkkovaltuustolle Olemme tarkastaneet Kemin seurakunnan hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1. 31.12.2013 Tilinpäätös sisältää tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun ja toimintakertomuksen. Kirkkoneuvosto ja muut tilivelvolliset ovat vastuussa seurakunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta tilikaudella. Kirkkoneuvosto ja taloudesta vastaava viranhaltija vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta ja siitä, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot seurakunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Olemme tarkastaneet tilikauden hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen hyvän tilintarkastustavan mukaisesti olennaisten virheiden ja puutteiden havaitsemiseksi ja raportoimiseksi tarkastuksen tuloksina. Hallinnon tarkastuksessa olemme selvittäneet tilivelvollisten toiminnan lainmukaisuutta. Olemme tehneet tarkastuksen riittävän varmuuden saamiseksi siitä, onko seurakunnan hallintoa hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Kirjanpitoa sekä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita, sisältöä ja esittämistapaa olemme tarkastaneet riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, ettei tilinpäätös sisällä olennaisia virheitä eikä puutteita.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 2/2014 4 (6) Tarkastuksen tulokset Seurakunnan hallintoa on hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Seurakunnan sisäinen valvonta on järjestetty asianmukaisesti. Seurakunnan tilinpäätös on laadittu tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot tilikauden toiminnasta, taloudesta, taloudellisesta kehityksestä ja taloudellisista vastuista. Lausunnot tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä Esitämme tilinpäätöksen hyväksymistä. Esitämme vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastamaltamme tilikaudelta. Kemissä 11.4.2014 BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö Simo Paakkola JHTT, HTM Esitys taljo: Kirkkoneuvoston 20.3.2014 allekirjoittama Tasekirja 2013 tilinpäätös ja toimintakertomusasiakirjana tili- ja toimintakaudelta 1.1.2013 31.12.2013 esitetään yhdessä tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksen kanssa kirkkovaltuuston hyväksyttäväksi. Tilikauden ylijäämän 83.025,80 euroa kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle kirjattavaksi taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämä tilille. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, että se päättää tili- ja vastuuvapaudesta. Kirkkovaltuusto 7.5.2014 Esitys kn: Kirkkovaltuusto hyväksyy Tasekirja-2013:n tilinpäätös- ja toimintakertomusasiakirjana tili- ja toimintakaudelta 1.1. - 31.12.2013. Kirkkovaltuusto päättää tili- ja vastuuvapaudesta tilintarkastajan antaman tilintarkastuskertomuksen perusteella. Kirkkovaltuusto päättää tilikauden ylijäämän 83.025,80 kirjaamisesta taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämä tilille. Kirkkovaltuusto kuuli kirkkoherran selostuksen tilikauden toiminnasta sekä talousjohtajan esityksen seurakunnan taloudesta vuosina 2001 2013. Kirkkovaltuusto hyväksyi Tasekirja-2013:n tilinpäätös- ja toimintakertomusasiakirjana tili- ja toimintakaudelta 1.1. 31.12.2013. Kirkkovaltuusto myönsi tili- ja vastuuvapauden tilintarkastajan antaman tilintarkastuskertomuksen perusteella. Kirkkovaltuusto päätti tilikauden ylijäämän 83.025,80 kirjaamisesta taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämä tilille.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 2/2014 5 (6) 8. Muut asiat 1. Hautausmaan kartat/aulikki Hentosen kysymys Aulikki Hentonen kysyi Peurasaaren hautausmaan karttaopasteista. Talousjohtaja totesi, että opastekarttojen uusiminen on työn alla. Pöytäkirjan nähtävilläolo Esitys: Kokouksesta tehty ja allekirjoitettu pöytäkirja valitusosoituksineen pannaan nähtäville taloustoimistoon 14.5. 13.6.2014 toimiston aukioloaikoina. Ilmoitus nähtävillä olosta laitetaan ilmoitustaululle 8.5.2014. Kokouksen päättäminen ja valitusosoitus Puheenjohtaja päätti kokouksen klo 19.26. Veisattiin virsi 555.
KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 2/2014 6 (6)