Jyväskylän kaupunkikonsernin rakenne ja ohjaus 16.1.2013
Julkisen toiminnan organisointi Taloudellinen liikkumavara TYTÄRYHTEISÖ LIIKELAITOS / MUU TASEYKSIKKÖ OSAKKUUUSYHTEISÖ YKSITYISTÄMINEN / ULKOISTAMINEN OMA NETTOYKSIKKÖ OMA TUOTANTO Poliittinen liikkumavara
Organisoinnin vaihtoehdot
Liikelaitosten vaikutus tulossuunnitelmaan 2013 Kunnat Tilapalvelu Talouspalv. Työterveys Altek Kattaus Pelastus Elimi- Yhdistetty 1000 euroa noinnit talousarvio Toimintatulot 129 480 89 002 8 320 8 951 18 889 18 747 29 700 303 088 Toimintamenot -766 806-51 547-7 559-8 794-19 022-18 747-28 981-901 456 TOIMINTAKATE -637 327 37 455 761 157-133 0 719 0-598 368 Verotulot 468 500 0 0 0 0 0 0 468 500 Valtionosuudet 142 617 0 0 0 0 0 0 142 617 Rahoitustulot ja -menot 25 786-18 200 0 0 0 0-65 7 521 Korkotulot 16 576 0 0 0 0 0 0-65 16 511 Muut rahoitustulot 18 850 0 0 0 0 0 0-18 200 650 Peruspääoman korko 0-18 200 0 0 0 0 0 18 200 0 Korkomenot -9 600 0 0 0 0 0-65 65-9 600 Muut rahoitusmenot -40 0 0 0 0 0 0-40 VUOSIKATE -424 19 255 761 157-133 0 653 0 20 270 Poistot -28 555-46 315-675 0-174 0-1 531-77 250 Satunnaiset tulot 0 27 060 0 0 0 0 0-27 060 0 Satunnaiset menot -27 060 0 0 0 0 0 27 060 0 TILIKAUDEN TULOS -56 039 0 86 157-307 0-877 0-56 981 Poistoeron lisäys/vähennys 340 0 0 0 0 0 0 340 Varausten lisäys/vähennys 0 0 0 0 0 0 0 0 Rahastojen lisäys/vähennys 0 0 0 0 0 0 0 0 TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ / ALIJÄÄMÄ -55 698 0 86 157-307 0-877 0-56 640 Kumulatiivinen yli-/alijäämä 36 825-8 088-1 222 175 566 28 579 28 863
Liikelaitosten vaikutus rahoitussuunnitelmaan 2013 1000 euroa Kaupunki Tilapalvelu Talouspalv. Työterveys Altek Kattaus Pelastus Eliminoinnit Yhteensä Vuosikate -424 19 255 761 157-133 0 653 20 270 Satunnaiset erät -27 060 27 060 0 0 0 0 0 0 Tulorahoituksen korjauserät -11 850 0 0 0 0 0 0-11 850 Toiminnan rahavirta -39 334 46 315 761 157-133 0 653 0 8 420 Investointimenot -8 150-22 771 0 0-225 0-1 590-23 544-56 280 Rahoitusosuudet inv.menoihin 0 177 0 0 0 0 119 296 Pysyvien vastaavien hyöd.luov. 12 150 200 0 0 0 0 0 12 350 Investointien rahavirta 4 000-22 394 0 0-225 0-1 471-23 544-43 634 Toiminnan ja investointien rahavirta -35 334 23 921 761 157-358 0-818 -23 544-35 215 Antolainojen lisäys 0 0 0 0 0 0 0 0 Antolainojen vähennys 140 0 0 0 0 0 0 0 140 Antolainauksen muutokset 140 0 0 0 0 0 0 0 140 Pitkäaikaisten lainojen lisäys 63 275 0 0 0 0 0 0 0 63 275 Pitkäaik.lainojen vähennys -19 800 0 0 0 0 0 0 0-19 800 Lyhytaikaisten lainojen lis./väh. 0 0 0 0 0 0 0 0 Lainakannan muutokset 43 475 0 0 0 0 0 0 0 43 475 Oman pääoman muutokset 0-23 544 0 0 0 0 0 23 544 0 Muut maksuv. muutokset -8 400 0 0 0 0 0 0-8 400 Rahoituksen rahavirta 35 215-23 544 0 0 0 0 0 23 544 35 215 Rahavarojen muutos -119 377 761 157-358 0-818 0 0
YHDISTETTY KONSERNITULOSLASKELMA 2011 (Milj. euroa) Kunta JE JAMK JVA Jykes Jyväs EF K-S Koul. Eliminointi KONSERNI Oy Oy Oy kiint Oy Parkki Oy SHP KY ja muut Jyväskylän osuus 47,9 % 59,1 % Toimintatuotot (Liikevaihto) 156,9 186,4 60,7 49,6 10,1 8,0 7,5 161,7 66,9-153,7 554,0 Toimintakulut (Käyttökulut) -713,4-142,5-59,2-25,0-3,7-3,3-2,6-157,3-59,7 100,7-1 065,9 osuus osakkuusyht.voitosta 0,0 0,0 0,0 0,0-0,2 0,0 0,0 0,0 0,0 1,5 1,4 Toimintakate -556,5 43,9 1,5 24,6 6,2 4,6 4,9 4,4 7,2-51,5-510,6 Verotulot 427,5 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 427,5 Valtionosuudet 131,6 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 55,4 186,9 Rahoitustuotot ja -kulut 12,3-22,1 0,2-7,0-1,5-0,9-2,0-0,6-0,3-1,2-23,2 Vuosikate 14,9 21,8 1,7 17,6 4,7 3,7 2,9 3,8 6,9 2,6 80,6 Kokonaispoistot -39,4-32,1-0,8-10,0-4,9-3,6-3,3-5,2-3,7 5,7-97,2 Satunnaiset erät 0,1 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,7-0,6 Tilikauden tulos -24,5-10,2 0,9 7,6-0,2 0,1-0,4-1,4 3,2 7,7-17,2 Poistoeron muutos 0,3 1,4 0,0 0,0-0,1 0,0 0,1 0,0-1,9 1,9 1,6 Varausten muutos 0,0 0,0 0,0-1,9 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-5,6-7,5 Rahastojen muutos 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0-0,9 0,1-0,8 Osuus vähemmistölle 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 Tilikauden ylijäämä -24,2-8,9 0,9 5,8-0,3 0,1-0,3-1,4 0,4 4,0-23,9 Vuosikate/poistot % 37,7 % 68 % 217 % 175 % 96 % 103 % 89 % 73 % 188 % 82,9 %
JYVÄSKYLÄN KAUPUNKIKONSERNI TA 2013 JYVÄSKYLÄN PERUSKUNTA Kaupungin määräysvaltaan kuuluvat säätiöt 6 kpl Kuntayhtymät omistusosuus yli 50 %, 2 kpl Tytäryhtiöt 17 kpl Alakonsernit 6 kpl Tytäryhtiöt 29 kpl Osakkuusyhtiöt 22 kpl Osakkuusyhtiöt 18 kpl Kuntayhtymät omistusosuus alle 50 %, 1 kpl Jyväskylän kaupunki yhdessä sen määräysvallassa olevien tytäryhteisöjen (omistusosuus yli 50 %) kanssa muodostavat kaupunkikonsernin, jossa on 23 osakeyhtiötä, 6 säätiötä ja 2 kuntayhtymää. Kuudella tytäryhtiöllä (alakonsernit) on lisäksi 29 tytäryhtiötä, joten kaupunkikonserniin kuuluu vuonna 2013 yhteensä 60 tytäryhteisöä.
Jyväskylän kaupunki TA 2013 Elinkeinopoliittisesti merkittävät tytäryhteisöt Jyväskylän Energia Oy 100 % (alakonserni) Jyväs-Parkki Oy 100 % (alakonserni) Jykes Kiinteistöt Oy 84,9 % (alakonserni) Total Kiinteistöpalvelut Oy 100 % Jyväskylän Seudun Puhdistamo Oy 87 % Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy 100 % (alakonserni) Jyväskylän Ammattikorkeakoulu Oy 90,0 % (alakonserni) Jyväskylän seudun kehittämisyhtiö Jykes Oy 80,1 % (alakonserni) Education Facilities Oy 100 % Jyväskylän Jäähalli Oy 44,4+28,3=72,7 % Jyväskylän Paviljonkisäätiö 100 % Kaupunkikonserniin kuuluvat 11 keskeisintä tytäryhteisöä muodostavat kaupunkikonserniin kuuluvien yhteisöjen volyymistä noin 90 %.
Tytäryhteisöjen valtuustoon nähden sitovat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet vuoden 2013 talousarviossa Kuntalaissa on määritelty valtuuston kuntakonsernin johtamiseen liittyvät tehtävät. Sen mukaan valtuusto päättää kuntakonsernin toiminnan ja talouden keskeisistä tavoitteista ja konserniohjauksen periaatteista. Vuoden 2013 talousarviossa asetetaan valtuustoon nähden sitovat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kaupungin tärkeimmille tytäryhteisöille. Tytäryhteisö on velvollinen raportoimaan tavoitteiden toteutumisesta vuoden 2013 kolmannesvuosiraporttien yhteydessä sekä tilinpäätöstä laadittaessa. Tarkastuslautakunta sekä kaupungin tilintarkastaja arvioivat tavoitteiden toteutumista kuntalain edellyttämällä tavalla. Kaikkien tytäryhteisöjen tavoitteena on taloudellisesti kannattava toiminta pitkällä aikavälillä. Tällä tarkoitetaan sitä, että yhteisöllä tulee olla kumulatiivista ylijäämää. Yksittäisen vuoden tulos voi olla tällöin myös negatiivinen edellyttäen, että kumulatiivista alijäämää ei synny.
Tytäryhteisöjen valtuustoon nähden sitovat toiminnalliset tavoitteet vuoden 2013 talousarviossa Jyväskylän Energia Oy Yhtiön tulee toimia pitkällä aikavälillä taloudellisesti kannattavasti. Yhtiön tulee hinnoitella kaukolämmöstä perittävät maksut siten, että ne eivät merkittävästi poikkea kymmenen suurimman kaupungin taksojen keskiarvosta. Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy Yhtiön tulee toimia pitkällä aikavälillä taloudellisesti kannattavasti ja huolehtia omaisuuden arvon säilymisestä riittävällä kunnossapito- ja ylläpitävän kunnossapidon toiminnoilla. Yhtiön tulee rahoittaa asuntokannan korjaustoimenpiteet ilman kaupungin lisäpanostusta kuitenkin siten, että vuokrataso pysyy kohtuullisena. Yhtiön tulee toimia yhteistyössä kaupungin sosiaalitoimen kanssa palveluasumisen suunnittelussa ja toteutuksessa.
Tytäryhteisöjen valtuustoon nähden sitovat toiminnalliset tavoitteet vuoden 2013 talousarviossa Jyväskylän Ammattikorkeakoulu Oy Yhtiön tulee toimia pitkällä aikavälillä taloudellisesti kannattavasti ja säilyttää asemansa Suomen parhaiden ammattikorkeakoulujen joukossa suhteellisen vetovoiman, asiakastyytyväisyyden, opetuksen laadun ja T&K&I -toiminnan volyymin osalta. Tavoitteiden toteutumista mitataan seuraavin tunnusluvuin: 1) Nuorten tutkinto-opiskelijoiden vetovoima (1.sij.hakijat/ aloituspaikat) tavoiteluku 5,0 ja sijoittu-minen kolmen parhaan amk:n joukkoon. 2) JAMKin opiskelijoiden käynnistämät uudet yritykset Jyvässeudulla, tavoiteluku 2-3 yritystä 3) T&K&I -toiminnan kokonaisvolyymi on noin 8 M T&K&I - strategian tavoitteiden mukaisesti.
Jyväskylän kaupunki TA 2013 Muut tytäryhteisöt As Oy Pehtorinharju 100 % As Oy Jyväskylän maalaiskunnan Norolankuja 1 100 % Ki Oy Palokan Palvelukeskus 100 % Ki Oy Haapakosken Sulku 100 % Korpilahden Virastokeskus Oy 100 % Tikkakosken Teollisuustalo Oy 33,4+31,4= 64,8 % Kiinteistö Oy Kinkomaan Vitapolis 53,1 % (Ei suoraa omistusta) Keski-Suomen Sairaskotisäätiö Jyväskylän Rintamamiesveteraanien Asuntosäätiö Total Korjausrakentaminen Oy 100 % Ki Oy Tikkakosken Terveysasema 100 % Ki Oy Haapaniemen Palvelukeskus 100 % Ki Oy Jyväskylän Huhtasuon koulukeskus 100 % Kortepohjan matkailualue Oy 60,3+33,7=94,0 % Ki Oy Lääkäritalo 56,4 % Jyväskylän Asumispalvelusäätiö Jyväskylän maalaiskunnan Veteraanien Asuntosäätiö Korpilahden veteraanien asuntosäätiö
Jyväskylän kaupunki TA 2013 Alakonsernien tytäryhtiöt JE-Infra Oy Energia 100 % JE-Siirto Oy Energia 100 % As Oy Jyväskylän mlk:n Jokileinikki JVA 100 % As Oy Mutkaperä 14-16 JVA 100 % As Oy Tuulenkylä JVA 52 % Jyväskylä Innovation Oy Jykes 76 % Ki Oy Konekeskus Jykes Kiint 100 % Ki Oy Terässammon yrityskeskus Jykes Kiint 100 % Ki Oy Konttisentie 2 Jykes Kiint 100 % Ki Oy Asekatu 3 Jykes Kiint 100 % Ki Oy Muuramen Punasilta Jykes Kiint 100 % Ki Oy Jyväskylän Härköojantie 5 Jykes Kiint 100 % Ki Oy Tikkakosken Mekaanikontie Jykes Kiint 100 % Käenpesän Sijoituskiinteistö Ky Jykes Kiint 6 % (päätösvalta) Jyväskylän Energiantuotanto Oy Energia 100 % Jyväskylän Voima Oy Energia 79,7 % As Oy Jyväskylän Noukanniementie 4 JVA 100 % As Oy Jyväskylän Alasintie 3 JVA 100 % Jyväskylän Turbiini Oy JAMK 100 % Jykes Sankt Petersburg ZAO Jykes 100 % Ki Oy Yrityspaja Jykes Kiint 100 % Ki Oy Palokärjentie 2 Jykes Kiint 100 % Ki Oy Muuramen Virastotie Jykes Kiint 100 % Ki Oy Muuramen Keljonportti Jykes Kiint 100 % Ki Oy Jyväskylän Tourula Jykes Kiint 100 % Ki Oy Jyväskylän Härköojantie 7 Jykes Kiint 100 % Ki Oy Jykeskeljo Jykes Kiint 90 % Ki Oy Vapaudenkatu 55 Jyväs-Parkki 85 % Ki Oy Jyväskylän Rahtiasema Jyväs-Parkki 71 %
Jyväskylän kaupunki TA 2013 Kiinteistöosakkuusyhtiöt As Oy Pappilanraitti kaupunki 24,6 % Ki Oy Jyskän Palvelukeskus kaupunki 47,9 % Keljonkankaan Palvelukeskus Oy kaupunki 44,8 % Huhtakeskus Oy kaupunki 41,1 % Ki Oy Palokan Liikekeskus kaupunki 32,7 % As Oy Ketunpesä kaupunki 29,4 % As Oy Koskentörmä kaupunki 28,4 % As Oy Kuokkalan Toritalo kaupunki 24,8 % As Oy Vastatuuli JVA 44,0 % As Oy Muurarinmäki JVA 31,0 % As Oy Messumuurari JVA 24,1 % As Oy Kuokkalan Polttolinja JVA 22,9 % As Oy Puolukankukka JVA 21,3 % As Oy Saratie 6 JVA 20,6 % Ki Oy Säynätsalon Palvelukeskus kaupunki 48,1 % Ki Oy Alkioranta kaupunki 45,0 % Ki Oy Riikankulma kaupunki 48,0 % As Oy Jyväskylän Kuras kaupunki 39,5 % As Oy Jyväskylän Lutakon Lähipalvelutalo kaupunki 33,9 % As Oy Jyväskylän Säästökeskus kaupunki 31,9 % As Oy Pupusoppi kaupunki 29,2 % As Oy Jyväskylän Kauppakatu 23 kaupunki 25,0 % Ki Oy Palokan Nisulankulma kaupunki 23,6 % As Oy Messuleijona JVA 31,1 % As Oy Yrttitarha JVA 24,4 % As Oy Kuokkalan Kiila JVA 23,7 % As Oy Muurarinpiha JVA 22,4 % As Oy Puistonseutu JVA 20,9 %
Jyväskylän kaupunki TA 2013 Muut osakkuusyhtiöt Korpilahden Paikallislehti Oy kaupunki 40,0 % Jyvässeudun Ajoharjoittelurata Oy kaupunki 28,2 % KS Energiavälitys Oy Energia 44,7 % JyväsSeed Fund Oy Jykes 43,3 % + JE 1,7 % = 45,0 % Halssilan Huolto Oy JVA 35,0 % Mustankorkea Oy kaupunki 36,6 % Jyväskylän Messut Oy kaupunki 26,5 % C-Ella Oy Energia 33,3 % Jyväskylän Kongressikeskus Oy Jykes 29,1 % + JE 11,6 % = 40,7 % Sulun Kiinteistönhoito Oy JVA 28,6 % Korpilahden Satama Oy kaupunki 49,8 %
Jyväskylän Kaupunki TA 2013 Kuntayhtymät Jyväskylän koulutuskuntayhtymä 59,1 % Keski-Suomen sairaanhoitopiiri 50,8 % Keski-Suomen liitto 49,9 %
KAUPUNGIN JA TYTÄRYHTEISÖJEN KESKINÄISET TALOUDELLISET SUHTEET Liikevaihto Liikevaihto kaupunkikon sernilta Toimintaavustukset /tuloutus Antolainat Takausvas tuut Jyväskylän Energia 209,0 10 % 16,3-266,1-198,8 Jyv Ammattikorkeakoulu Oy 59,0 0 % Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy 50,6 0 % -1,5-166,8 Total Kiinteistöpalvelut Oy 17,4 80 % Education Facilities Oy 11,2 100 % -81,2 Jyväs-Parkki Oy 9,2 10 % -38,2 Jykes Oy 9,0 50 % -4,3 Jykes Kiinteistöt Oy 8,1 0 % -40,0 Jyväskylän Seudun Puhdistamo Oy 4,8 90 % -1,9-6,2 Jyväskylän Paviljonkisäätiö 1,0 50 % -0,8-5,0-10,3 Jyväskylän Jäähalli Oy 0,8 90 % -2,2-2,2 YHTEENSÄ 380,2 15 % 11,2-276,8-543,6
11 KESKEISIMMÄN TYTÄRYHTEISÖN TULOSTAULU TA 2013 Yhteisön nimi Omistus- Liike- Liikev. Tulos Laina- Lainojen Henki- OPO / Voitto- (1000 ) osuus vaihto muutos kanta muutos löstö Sipo varat Jyväskylän Energia Oy (kons) 100,0 % 209 000 55-5 000 502 088 25 000 236 0,3 % 472 Jyv Ammattikorkeakoulu Oy (kons) 90,0 % 59 000-3 400 0 0 0 686 100,0 % 21 410 Jyväskylän Vuokra-asunnot Oy (kons) 100,0 % 50 582 2 237 16 216 632-7 478 30 4,7 % -93 Total Kiinteistöpalvelut Oy (15 kk) 100,0 % 17 376 3 076 87 0 0 282 100,0 % 0 Education Facilities Oy 100,0 % 11 240 2 235 1 602 82 207-4 706 2 7,0 % -840 Jyväs-Parkki Oy (kons) 100,0 % 9 222 122 60 38 869-2 463 12 16,4 % 961 Jyv Seud Keh.yhtiö Jykes Oy (kons) 80,1 % 9 002-588 0 0 0 62 100,0 % 715 Jykes Kiinteistöt Oy (kons) 84,9 % 8 146-231 -885 51 041-1 045 12 31,7 % 2 642 Jyväskylän Seudun Puhdistamo Oy 87,0 % 4 796 167 0 9 213-433 11 16,2 % 0 Jyväskylän Paviljonkisäätiö 100,0 % 1 030 37 0 20 183-349 0 0,0 % 9 Jyväskylän Jäähalli Oy 72,7 % 822-18 0 5 194-157 0 23,2 % -227 YHTEENSÄ 380 216 3 691-4 120 925 426 8 369 1 333 8,3 % 26 209 * Omistusosuus = Kaupungin suora ja välillinen omistusosuus 31.12.2012 ** Tulos = Konsernin tilikauden voitto ennen tilinpäätössiirtoja ja veroja *** OPO/Sipo = Oma pääoma / (oma pääoma+lainakanta) **** Voittovarat = Emoyhtiön osingonjakokelpoinen vapaa oma pääoma
Konserniohjauksen periaatteet Konserniohjauksen periaatteet ja omistajapoliittiset linjaukset tytäryhteisöissä millä intressillä kaupunki on omistajana Konserniohjaus miten tytäryhteisöjä ohjataan Missä yhteisöissä ja millä intressillä kaupunki on mukana omistajana Toimielinten tehtävien ja toimivallan määrittely tytäryhteisöjen ohjauksessa Takausperiaatteiden määrittely Tytäryhteisöille asetettavat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet talousarvion yhteydessä Tarkastuslautakuunnan asettaminen arvioimaan kaupunkikonsernin tavoitteiden saavuttamista. Päävastuu Valtuustolla Miten omistamisen tuomaa päätösvaltaa käytetään tytärteisöissä Konsernijohdon muodostavat kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja Konsernijohto vastaa kaupunkikonsernin ohjauksesta ja konsernivalvonnan järjestämisestä. Kaupunginjohtajan nimeämä konserniohjausryhmä toimii konsernijohdon tukena. Hallitus antaa konserniohjeen, jonka keskiössä on ennakkolupamenettely. Konsernijohto voi antaa konsernin johtamisen kannalta tarpeelliseksi katsomiaan täydentäviä ohjeita. Päävastuu Hallituksella
Konserniohjauksen sääntö- ja ohjeperusta 1. Konserniohjauksen periaatteet ja omistajapoliittiset linjaukset tytäryhtiöissä (KV 2.2.2009) - Määritelty toimielinten ja viranhaltijoiden tehtävät ja toimivalta kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen ohjauksessa sekä lainan takauksien periaatteet. Samalla päätetty omistajapoliittiset linjaukset tytäryhteisöissä (Strateginen/Taloudellinen intressi). 2. Konserniohje ja ohjeen liitteenä oleva hyvä hallinto ja hallintatapa ohje (KH 22.11.2010) - Määritellään miten tytäryhteisöjen ohjaus, seuranta, raportointi ja valvonta on järjestetty. Keskeisin sisältö on pykälä 9 ennakkolupamenettely. - Hyvä hallintoapa ohjeen pääasiallisena tarkoituksena on täsmentää osakkeenomistajan, yhtiön hallituksen ja toimitusjohtajan roolit ja selkeyttää roolien välistä työnjakoa rajapinnoissa. 3. Omistajaohjauksen toimivallan käyttäminen (KH 17.1.2011) - Määritelty yhteisökohtaisesti viranomainen, minkä toimivaltaan kuuluu edustajien nimeäminen ja ohjeistaminen yhteisöjen yhtiökokouksiin tai vastaaviin kokouksiin ja ohjeiden antaminen yhteisöjen hallintoelimissä kaupunkia edustaville henkilöille.
Konserniohjauksen toimivalta ja tehtävät (1/2) Kaupunginvaltuusto päättää omistajapoliittiset linjaukset kaupunkikonserniin kuuluvissa tytäryhteisöissä. Linjaukset tuodaan valtuustoon päätettäväksi vähintäänkin kunkin valtuustokauden alussa tai kun tytäryhteisöjen toimintaympäristössä tapahtuu merkittäviä muutoksia päättää kaupunkikonsernin kuuluvien keskeisten tytäryhteisöjen toiminnan ja talouden tavoitteista vuosittain talousarvion hyväksymisen yhteydessä asettaa tarkastuslautakunnan, joka arvioi valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista kaupunkikonsernissa. Kaupunginhallitus antaa konsernijohtamisen kannalta tarpeelliseksi katsomansa konserniohjeen. Konserniohjeella varmistetaan valtuuston asettamien omistajapoliittisten linjauksien toteutus tytäryhteisöissä sekä määritellään ne toimintatavat, joilla tytäryhteisöjen ohjaus, seuranta, raportointi ja valvonta järjestetään. nimeää edustajat tytär- ja osakkuusyhteisöjen yhtiökokouksiin tai vastaaviin kokouksiin, jollei asiaa ole johtosäännössä muulle viranomaiselle määrätty seuraa valtuuston tytäryhteisöille asettamien omistajapoliittisten linjauksien sekä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista ja raportoi tarvittaessa valtuustolle.
Konserniohjauksen toimivalta ja tehtävät (2/2) Kaupunginjohtaja johtaa kaupunginhallituksen alaisena kaupunkikonsernia ja antaa kaupunginhallituksen hyväksymään konserniohjeeseen perustuen kaupunkikonsernin johtamisen kannalta tarpeelliseksi katsomiaan ja täydentäviä ohjeita nimeää konserniohjausryhmän nimeää tytäryhteisöön controllerin, jolla on läsnäolo- ja puheoikeus yhteisön hallituksessa tai vastaavassa toimielimessä. Kaupunginjohtajan nimeämä konserniohjausryhmä osallistuu konsernijohdon tukena sille konserniohjeessa määrättyjen ennakkolupamenettelyyn liittyvien asioiden valmisteluun ja antaa tarvittaessa lausunnon valmisteltavasta asiasta seuraa kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen toimintaa ja tekee tarvittaessa toimenpideehdotuksia havaitsemistaan epäkohdista seuraa kaupunkikonsernin ja konserniohjeiden toimivuutta ja tekee tarvittaessa ehdotuksia konsernin rakenteen ja ohjeiden kehittämisestä kaupunginjohtajalle ja kaupunginhallitukselle ylläpitää ja kehittää konsernijohdon ja konserniyhteisöiden välistä raportointia ja tiedonkulkua. Kaupunginjohtajan nimeämä tytäryhteisön controller toimii konsernijohdon ja tytäryhteisön välisenä yhteyshenkilönä ja valvoo valtuuston asettamien omistajapoliittisten linjauksien sekä toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista seuraa konserniohjauksen toimivuutta tytäryhteisössä ja raportoi tarvittaessa kaupunginjohtajalle.
Omistajapolitiikan lähtökohdat Omistajapolitiikka on omistukseen liittyvään vallankäyttöön perustuva kaupungin johtamisen väline. Omistajapolitiikka määrittelee missä tehtävissä ja hankkeissa kaupunki on mukana omistajana ja sijoittajana. Samalla määritellään kaupungin intressi omistajana. Omistaminen ei ole kaupungin perustehtävä vaan välinen palvelutuotannon järjestämiseksi häiriöttömästi ja kustannustehokkaasti. Jyväskylän kaupungin omistajapolitiikan ja omistajaohjauksen ensisijaisena tavoitteena on sen omistamien yhteisöjen kehittäminen, omistaja-arvon pitkäjänteisen kasvun tukeminen ja yhteisöjen kilpailukyvyn turvaaminen siltä osin, kun siihen voidaan vaikuttaa omistajan toimin.
Omistajapoliittiset linjaukset (1/2) Kaupungin omistajapoliittisen linjaus tytäryhteisössä perustuu omistusintressin määrittelyyn. Omistajan kokonaisintressi kaupungin omistamissa tytäryhteisöissä muodostuu kahdesta osatekijästä: Taloudellinen intressi, jolloin kaupungin tavoitteena omistajana on pääomasijoitukselleen saama tuotto Strateginen intressi, jolloin kaupungin tavoitteena omistajana on, että yhteisön toiminta tukee kaupungin toimintaa ja strategisten tavoitteiden saavuttamista. Yhteisön toiminnalla on silloin yhteiskunnallinen rooli. Kaupunki on mukana liiketoiminnassa, kun jompikumpi tai molemmat edellä mainituista intresseissä toteutuu ja omistaminen tukee kunnan toimintaa ja kehitystä. Omistajaintressi vaikuttaa ensisijaisesti toiminnalle asetettaviin tavoitteisiin.
Omistajapoliittiset linjaukset (2/2) Niissä yhteisöissä, jotka toimivat täysin kilpailluilla markkinoilla ja joissa kaupungin omistajaintressi on yksinomaan taloudellinen, omistuksen kannattavuutta ja riskejä arvioidaan jatkuvasti. Aina kun yhteisö toimii markkinoilla ja kaupungin intressi omistajana on taloudellinen, sen ohjaus pidetään erillään sääntelystä ja viranomaistehtävistä, jotta yhteisön talous ja toiminta ovat läpinäkyvää eikä omistaja aiheuta markkinahäiriöitä yhteisön toimintaympäristössä. Jos kaupungin intressi on yksinomaan taloudellinen, voidaan omistuksesta luopua osittain tai kokonaan. Jos intressi on strateginen, se tulee ottaa huomioon yhteisön omistusta koskevissa arvioissa ja päätöksissä.
Konserniohje (1/4) Kaupunginhallitus antaa konsernijohtamisen kannalta tarpeelliseksi katsomansa konserniohjeen. Konserniohje koskee ensisijaisesti kaupunkikonserniin kuuluvia tytäryhteisöjä sekä alakonsernien tytäryhtiöitä. Kuntayhtymien ja osakkuusyhteisöjen ohjaukseen konserniohjetta noudatetaan soveltuvin osin. Konserniohjeella varmistetaan hyväksytyn omistajapolitiikan toteutus konserniyhteisössä sekä yhtenäistetään konsernin toimintapolitiikkaa ja toimintatapoja. Ohjeella edistetään toiminnan läpinäkyvyyttä, määritellään seurannan ja raportoinnin järjestäminen sekä kehitetään hyvää hallintokäytäntöä. Kaupunkikonsernissa hyödynnetään mahdollisimman tehokkaasti eri tukipalvelujen hankinta- ja volyymiedut sekä ammatti- ja erityisosaaminen.
Konserniohje (2/4) Konsernijohtoon kuuluvat kaupunginhallitus ja kaupunginjohtaja. Konsernijohto vastaa kaupunkikonsernin ohjauksesta ja konsernivalvonnan järjestämisestä. Konsernijohto voi antaa konsernin johtamisen kannalta tarpeelliseksi katsomiaan ohjeita. Kaupunginhallitus nimeää edustajat elinkeinopoliittisesti merkittäviin tytärja osakkuusyhteisöjen yhtiökokouksiin tai vastaaviin kokouksiin ja antaa ohjeet kaupungin edustajille yhtiökokouksissa tai vastaavissa elimissä kaupungin kannan ottamisesta esille käsiteltäviin asioihin. Omistajaohjauksen toimivallan käyttäminen (KH 17.1.2011) päätöksessä on yksityiskohtaisesti määritelty kaikkien kaupungin omistamien yhtiöiden osalta yhtiökokousedustajasta päättäminen. Kaupunginjohtaja nimeää tytäryhteisöön controllerin, jolla on läsnäolo- ja puheoikeus yhteisön hallituksessa tai vastaavassa toimielimessä. Controller toimii konsernijohdon ja yhteisön välisenä yhteyshenkilönä ja valvoo valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumista.
Konserniohje (3/4) Kaupungin tytäryhteisön hallituksen tai vastaavan toimielimen on annettava kaupunginhallitukselle kaupunkikonsernin taloudellisen aseman arvioimiseen ja sen toiminnan tuloksen laskemiseen tarvittavat tiedot. Tytäryhteisö noudattaa talousarvion ja tilinpäätöksen laadinnassa sekä raportoinnissa konsernijohdon antamia ohjeita ja aikatauluja. Tytäryhteisöt ovat velvollisia raportoimaan valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta kolmannesvuosiraporttien yhteydessä sekä tilinpäätöstä laadittaessa. Tytäryhteisön tilinpäätös ja toimintakertomukset kerätään kaupungin nettisivustoille ja ne toimitetaan kaupunginvaltuuston jäsenille.
Konserniohje (4/4) Tytäryhteisön on ennakkoon hankittava konsernijohdon suostumus seuraavissa asioissa: 1. liiketoiminnan merkittävä tai poikkeuksellinen laajentaminen 2. merkittävä tai poikkeuksellinen investointi 3. yhtiöjärjestyksen muuttaminen 4. osakeanti tai muu pääomarakenteen muuttaminen 5. liiketoiminnan tai kiinteistön myyminen tai muu olennainen liiketoiminnan uudelleenjärjestely 6. lainanotto tai vakuuden antaminen 7. hakeutuminen selvitystilaan tai konkurssiin 8. tuloksen käsittely ennen yhteisön hallituksen tilinpäätöskäsittelyä 9. vaikutuksiltaan merkittävän oikeudellisen prosessin aloittaminen 10.toimitusjohtajan valinta ja palkkaus sekä toimitusjohtajalle maksettavat muut taloudelliset etuudet 11.tulospalkkiojärjestelmän käyttöönotto ja siinä tehtävät muutokset 12.muu yhtiön tulokseen, pääoman tuottoon tai riskiin olennaisesti vaikuttava tapahtuma.
KONSERNIOHJAUSRYHMÄ Tehtävät: 1) osallistuu konsernijohdon tukena sille konserniohjeessa määrättyjen ennakkolupamenettelyyn liittyvien asioiden valmisteluun ja antaa tarvittaessa lausunnon valmisteltavasta asiasta 2) seuraa kaupunkikonserniin kuuluvien tytäryhteisöjen toimintaa ja tekee tarvittaessa toimenpide-ehdotuksia havaitsemistaan epäkohdista 3) seuraa kaupunkikonsernin ja konserniohjeiden toimivuutta ja tekee tarvittaessa ehdotuksia konsernin rakenteen ja ohjeiden kehittämisestä kaupunginjohtajalle ja kaupunginhallitukselle 4) ylläpitää ja kehittää konsernijohdon ja konserniyhteisöiden välistä raportointia ja tiedonkulkua.
Kuntakonsernin johtamisen ongelmia: Jos kaupunki ei johda tyttäriään niin ne alkavat johtamaan kaupunki Konsernin ja tytäryhtiön etu ei voi olla ristiriidassa Omistajan ja hallituksen tai omistajan ja toimitusjohtajan eri linjat/epäluottamus Yhtiön heikko hallitus, toimitusjohtajan rooli kasvaa Hallitus puuttuu operatiivisiin tehtäviin Hallituksessa ajetaan yksittäisiä etuja Hallituksen jäsenien etäisyys omistajasta / konsernijohdosta (jääviyskysymykset) Omistajan / hallituksen löysät tavoitteet Omistajan antama taloudellinen tuki (pääomaa, osakaslainaa, avustuksia, takauksia) Raportointi / viestintä puutteellista 33 Hallintokulttuuri ><yrityskulttuuri
Vuoden 2013 talousarvio: http://www.jyvaskyla.fi/instancedata/prime_product_julkaisu/jyvaskyla/embeds/jyvaskylawwwstr ucture/57944_ta_2013_kirja_nettiin.pdf Vuoden 2011 tilinpäätös: http://www.jyvaskyla.fi/instancedata/prime_product_julkaisu/jyvaskyla/embeds/jyva skylawwwstructure/52489_tilinpaatos_2011.pdf