SUKUPOLVENVAIHDOKSEN RAHOITUS Salon Lukio 15.11.2016 OP Lounaismaa Jaakko Junnila
OP RYHMÄ Suomalainen omistus, maan kattavin palveluverkko ja asiakaslähtöinen toimintatapamme tekevät meistä ainutlaatuisen finanssiryhmän. Suomen suurin pankki ja vahinkovakuuttaja. Toimialan monipuolisin ja palkitsevin keskittämisetu-kokonaisuus. Lähellä asiakasta. Asiakkuus ja omistajuus yhdistyvät menestyksekkäästi. Juuret syvällä Suomessa
OP Lounaismaa 5 Forssa Somero Tammela Salo
Lounaismaan Osuuspankin avainlukuja 10 Konttoria 85 500 Asiakasta 42 000 Omistaja-asiakasta Talletukset 970 milj. Luotot 1300 milj. Tase 1380 milj. Vakavaraisuussuhde 43 % Henkilöstö 160 henkilöä
OP Lounaismaan Osuuspankin yritys- ja yhteisö- sekä maa- ja metsätalousasiakkaat MM-sektorin asiakkaita n. 2 166 kpl Metsänomistajia n. 7 293 kpl MM-sektorin luottokanta yhteensä n. 155 M MM-sektorin talletukset yhteensä n. 125 M OP Ryhmän toiseksi suurin MM-pankki
Maatilatalouden tulot yhteensä (brutto) koko maa 2011-2016, mrd. mrd. 5,00 4,66 4,80 4,85 4,81 4,32 4,64 4,00 3,00 0,53 1,83 0,49 0,56 0,55 1,86 1,75 1,82 0,54 1,57 0,55 1,83 Metsätulot Maatalouden tulotuki (EU+kansallinen) 2,00 2,29 2,45 2,54 2,43 2,22 2,26 Markkinahintainen myyntitulo 1,00 0,00 2011 2012 2013 2014 2015 2016 arvio ennuste Suomen Gallup Elintarviketieto Oy Maatilatalouden markkinaennuste 2015-16 TNS 2015 8
Maatalouden lainakannan kehitys OP ryhmässä 9 milj. euroa 4500 4000 3500 3000 410 415 438 432 496 494 520 529 509 515 535 547 509 508 525 543 672 612 638 2500 2000 1500 3106 3152 3181 3242 3231 3288 3338 3398 3369 3415 3457 3509 3485 3532 3566 3620 3589 3645 3638 1000 500 0 2010 3/11 6/11 9/11 2011 3/12 6/12 9/12 2012 3/13 6/13 9/13 2013 3/14 6/14 9/14 2014 3/15 6/15 Osuuspankit Pohjola Pankki
Lounaismaan OP:n maa- ja metsätalouspalveluiden asiantuntijat Heli Hyväkkä-Virtanen Yritysasiantuntija Ismo Jalonen Yritysasiantuntija Jaakko Junnila Asiakkuusjohtaja Saija Kapilo Yritysneuvoja Eero Kaskela Asiakkuusjohtaja Juho Pettersson Asiakkuusjohtaja Ilkka Rukko Asiakkuusjohtaja
OMISTAJANVAIHDOKSEN PALVELUT OSUUSPANKISSA
Sukupolvenvaihdoksen rahoittamisen lähtökohdat Pankki on maatalousyrittäjän keskustelukumppani, kyseenalaistaja, rahoitus- ja talouspuolen asiantuntija Pankilla tulee olla valmius rahoittaa kaikki kannattavat ja järkevät hankkeet Pankki tarjoaa myös riskienhallintaa (turvat, henkivakuutus, korkosuojaus) Maksuliikenteen- ja talouden hallintaa Yrittäjän lainopilliset palvelut Asiantuntijuutta osana informaatiopalvelua - asiakasvastaava
Miten pankki arvioi maatalousyritystä tai hanketta 1. Yrittäjän tuotanto- ja talousosaaminen Kokonaisuuksien hallinta Yhteistyötaidot ja verkostot Riskinsietokyky, halu ottaa riskejä 2. Maatilayrityksen toteutunut ja ennustettu kannattavuus sekä toiminnan tulokset Tilinpäätökset, verolomakkeet Ennustelaskelmat, kassavirtalaskelmat Mahdolliset muut raportit 3. Toimialan tulevaisuuden odotukset Markkinat, tukipolitiikka, 4. Vakuudet Kiinteä/irtain omaisuus, valtion takaus, henkivakuutus, muu vakuus (takaus)
OP OMISTAJANVAIHDOKSEN PALVELUT Paperit kuntoon Osuuspankissa luonnoskauppakirja aloitustukihakemus lahjaverottajan ennakkoratkaisu ennakkopäätösten jälkeen lopullinen kauppakirja avioehtosopimus puolisoiden keskinäinen testamentti ym.
OP OMISTAJANVAIHDOKSEN PALVELUT Osuuspankki mukana suunnittelussa luopumistapa (kauppa, lahja, vuokraus) luopujien eläkemahdollisuudet luopujien ja jatkajan asumisjärjestelyt jatkajan aloitustuki lahjaverottajan käytäntö suunnitelma kauppahinnasta
SPV:N SUUNNITTELU Kokonaisuuden suunnittelu LUOVUTUSMUOTO kauppa, lahjoitus, vuokraus, ositus KAUPPAHINTA Verottajan käypä arvo 51 % siitä Pidätykset, hallinnan pidätykset Luopujien ja jatkajan näkemys Tilan velkojen määrä Likwi laskelma kannattavuus ja maksuvalmius Maksuvara - paras tulos huonoin tulos MUIDEN LASTEN ASEMA Tilakauppa jatkajan ja luopujan välinen asia Sisaruksilla lakiosaoikeus o Toteutuu vanhempien kuoleman jälkeen
17 Sukupolvenvaihdoksen rahoitus
18 Luottoneuvottelu Hyvän asiakassuhteen merkitys asiat voidaan käsitellä nopeasti ja joustavasti lainanhoitokyky selvillä tilan tai yrityksen toiminta tunnetaan, yrittäjän ja perheen tiedot selvillä tilan vanhat verotiedot vakuuksien arvo tunnetaan mahdolliset häiriöt tiedetään
19 Luottoneuvottelu Neuvottelussa selvitetään mahdollisuudet korkotukilainaan ja aloitusavustukseen luoton määrä korkotukilaina - pankkilaina laina-aika korko nostoajankohta takaisinmaksuohjelma maksuvalmius vakuudet
20 Luoton määrä ja laina-aika Lainamäärä tilan tai yrityksen talouden mukaan. Laina-aikaan vaikuttavat maksuvalmius ja rahoitettava kohde käyttöikä tai takaisinmaksuaika arvon alentuminen käyttöpääomaluotto yleensä lyhytaikainen, maksetaan tilan kassavirralla takaisin
21 Lainan korko Pankkilainan korkoon vaikuttavat rahoitettava kohde asiakkuus kokonaisuudessaan yrityksen talouden tila ja tulevaisuuden näkymät yleinen korkotaso tarjotut vakuudet sovittu viitekorko ja neuvoteltu marginaali esim. 12 kk euribor + 2,50 prosenttia
22 Lainan korko Korkotukilaina asiakas ja pankki sopivat viitekoron, marginaalin ja laina-ajan kuten normaali pankkilaina, mutta valtio tukee koron maksua enintään 3 prosenttiyksikköä asiakkaan maksama korko vähintään 1 prosenttia, korkotuen loputtua lainalle sovittu kokonaiskorko
23 Viitekorkoja Euribor-korko noteeraukset 1 kk - 1 v Lainan korko tarkistetaan sovitun jakson jälkeen, päivän kurssin mukaan Pankkien prime-korot pankit päättävät muutoksista hyväksytyn kaavan mukaan lainan korko muuttuu heti prime-koron muututtua vakaampia kuin lyhyet markkinakorot Kiinteä korko korko koko laina-ajan sama tai tietyn jakson, esimerkiksi ensimmäiset vuodet
Laskennallinen markkinaodotus 6 kk euribor EKP:n tarjoaman ylimääräisen likviditeetin vähentyminen näkyy laskennallisessa markkinaodotukses sa jyrkentyneenä korkokäyränä. 6 kuukauden euribor-koron odotetaan nousevan lähes 3,50 %:iin seuraavan 10 vuoden aikana
26 Lainan muut kulut Nostettaessa toimitusmaksu kulut kiinnitysten hakemisesta tai uudistamisesta Laina-aikana ilmoituskulut (mahdolliset kulut kiinnitysten uudistamisesta) Kokonaiskustannus = lainan korko laina-aikana + nostokulut + ilmoituskulut lainan efektiivinen korko
27 Pankkilaina Lyhennykset tilan kassavirtojen mukaan Tasalyhennys: laina-ajan alussa maksuerät suurempia lainapääomaa lyhennetään aina tietyllä summalla korko lasketaan jäljellä olevalle lainapääomalle, jolloin sen määrä pienenee maksuohjelman edetessä
28 Pankkilaina Tasaerä tasaerä: maksuerät saman suuruisia, laina-aika voi muuttua muuttuva annuiteetti: maksuerät samansuuruisia, mutta muuttuvat koron muuttuessa, laina-aika ei muutu Kertalyhenteinen eli bullet tiedossa suoritus, jolla koko pääoma maksetaan kerralla laina-aikana maksetaan korkoa
29 Jatkuvasti käytettävissä oleva luotto Luottoa voi nostaa milloin tahansa sovitun luottorajan puitteissa. Käyttövälineinä luottokortti verkkopankki OP-mobiili käteistä rahaa automaatista ja konttorista Kilpailukykyisiä kaupan rahoitukseen verrattuna.
Vakuudet 30
31 Vakuudet Reaalivakuudet kiinteistökiinnitykset kiinnitys vuokraoikeuteen yrityskiinnitys asunto-osakkeet talletustodistukset arvopaperit Henkilötakaus tai muut vieraat vakuudet Muut vakuudet (esim. valtion takaus korkotukilainoille)
32 Vakuuden käypä arvo Määritetään varovaisen markkina-arvon perusteella Pellon arvo saadaan paikkakunnalla tehdyistä kaupoista Metsän arvoon vaikuttaa puuston määrä SPV kauppahinta yleensä reilusti alle käyvän arvon Tarvittaessa kiinteistöarvio tilasta Maatilan asuinrakennuksille löytyy yleensä markkina-arvo Uudet tuotantorakennukset markkina-arvoa vaikea määritellä, koska kauppoja ei juuri tehdä otetaan huomioon kustannukset ja hankkeeseen myönnettävät avustukset
33 Vakuusarvo Lähtökohtana varovainen käypä arvo, josta vakuusarvoa enintään pelto ja metsä 60% asuinrakennus 70% tuotantorakennus 60% vuokraoikeus 50% yrityskiinnitys 30% auto, traktori ym. 50% asunto-osake 70% talletus 100% jvk-laina 90% tai 60% osakkeet 60%
34 Kiinteistökiinnityksen ottaminen Haetaan maanmittauslaitoksen palvelupisteestä panttikirja määrätylle summalle, pantataan pankille lainan vakuudeksi pankki hoitaa käytännössä kirjataan kiinteistön rasitustodistukseen voidaan hakea sähköisesti Kiinnitys myönnetään erilliskiinnityksenä rekisteritilaan yhteiskiinnityksenä useaan rekisteritilaan tilan määräosaan määräalaan tilasta vuokraoikeuteen
35 Panttikirja Rekisteritilaan kiinnitetty vakuusasiakirja pantataan velkojalle (pankille) Maanmittauslaitos voi vahvistaa mille summalle tai kuinka monta tahansa pankki hyväksyy vakuusarvoa vastaavan määrän Ei tarvitse uusia, ikuisesti voimassa.
36 Kiinnitys vuokraoikeuteen (laitoskiinnitys) Koskee vuokra-alueelle rakennettavia rakennuksia Edellytykset sopimus voidaan siirtää kolmannelle alueelle voidaan rakentaa vuokraoikeuden haltija kirjannut vuokraoikeutensa Arvoon vaikuttaa mm. jäljellä oleva vuokra-aika
37 Yrityskiinnitys Elinkeinotoimintaan liittyvään, yrittäjän omistamaan irtaimistoon vahvistettava kiinnitys (PRH) Kiinnitys kattaa koneet ja kaluston, eläimet, varastot, saatavat, rahavarat ja arvopaperit Vakuusarvo muodostuu varovaisesti arvioidusta käyvästä arvosta Yrittäjän oltava kaupparekisterissä elinkeinonharjoittajana toiminimen perustaminen maatilalta kumpikin puolisoista
38 Henkilötakaus Käytetään harvoin, lähinnä täytevakuus Rajataan esim. enintään 15 000 euroa/henkilö Omavelkainen takaus Takaajalle selvitys velallisen maksukyvystä Velkoja ilmoittaa takaajalle velallisen yli 1 kuukauden maksuviiveistä
39 Valtion takaus Voidaan myöntää korkotukilainoille ja normaaleille pankkilainoille Myönnetään rahoitustuen ehdot täyttäviin rakentamiskohteisiin: navetta, sikala, lampola, hevoskasvatus, lihasiipikarja, turkistarhaus ja kasvihuoneet Enintään 30 % kustannusarviosta ja enintään 500 000 euroa Provisio valtiolle: nostettaessa 0,75 % takauslainan pääomasta, mutta enintään 200 euroa. Sen jälkeen 0,75 % jäljellä olevasta pääomasta puolivuosittain
40 Maatalousyrittäjän tilit Yritystili Maatilan tulo- ja menovirran ohjaamiseksi omalle tililleen Voidaan liittää tililuotto-ominaisuus Voidaan liittää OP-Visa Business Card Oma maksukortti maatilan yritystiliin Käyttötili Päivittäisten yksityistalouden raha-asioiden hoitoon Liitetään OP-Visa Yritystililtä voidaan siirtää kuukausittain rahaa automaattisesti
41 Tililuotto Yritystilin luottolimiitti tasaa menojen ja tulojen eriaikaisuutta ja turvaa maksuvalmiuden Voidaan nostaa milloin tahansa sovitun luottorajan puitteissa Voidaan käyttää laskujen maksuun liikkeissä, verkkopankissa tai nostaa käteistä voit seurata tilin käyttöä myös OP- mobiilissa ja Pivossa kerryttää OP-bonusta Edellyttää pankissa hyväksyttäviä vakuuksia Kustannukset muodostuvat viitekorosta ja pankin kanssa sovittavasta marginaalista, sekä provisiosta, joka määräytyy luottolimiitin perusteella
42 Verkkopalvelu op.fi Maatilayrityksen ja yksityistalouden laskunmaksuun Sisältää sähköiset asiantuntijapalvelut maatalouteen, metsäpalveluun, säästämiseen ja sijoittamiseen sekä muihin pankki- ja vakuutuspalveluihin Lisäominaisuudet: E-lasku saat laskut suoraan verkkopalveluusi
43 Kortit Maksuvälineinä kotimaassa ja maailmalla OP Visalla on mahdollista saada ostoksille keskimäärin 35 päivää korotonta maksuaikaa, voidaan liittää myös luotto-ominaisuus Voidaan liittää myös K-ryhmän Plussa Monet ulkomaiset internet-kaupat edellyttävät ostajalta Visaa tai muuta luottokorttia Kaikissa OPn korteissa myös lähimaksumahdollisuus
44 Maatalousyrittäjän maksuliikepalvelupaketti Sisältää: Verkkopalvelusopimus Käyttötili ja verkkotiliote yksityisasiakkaan asiointiin Yritystili ja verkkotiliote maatilayrityksen asiointiin Lisäpalvelut: yritystilin luotto-ominaisuus ja korkokerrokset talletuspuolelle E-laskusopimus Edut: Verovähennyskelpoinen Yritys- ja yksityistalous selkeästi erillään Talouden seuranta paranee Maatilatalouden veromuistiinpanot helpompi tehdä
OP 45
OP Maatilan sukupolvenvaihdos: Spv-paketti Kaikille aloittaville maatalousyrittäjille Turvallinen laina tilakaupan rahoitukseen Yritysluoton takaisinmaksuturvaan 25 % alennus 1. vuoden maksusta. Korkosuojaus tilanhankintalai naan: korkoputki Maksuliikepaketti Maatilan maksuliikepaketti vuodeksi ilmaiseksi Vahinkovakuutukset OP Vakuutukse sta Maatilavakuutuksen ottajalle sähkötarkastus ilmaiseksi (Pohjolan etuasiakas) Henkivakuutus/ OPHV Yrityksen ottama henkivakuutus maksutta vuodeksi, korvaus max. 30.000 Webwakka Kirjanpitoohjelma reilulla alennuksella osuuspankin kautta
OP Myös itsesi ja perheesi sinun kannattaa vakuuttaa!
OP Turvaa lainasi kattavalla luoton takaisinmaksuturvalla OP, Varallisuudenhoito, GF-liiketoiminta
OP Kultaturva vakavan sairauden varalta Kultaturvan voi saada jokainen 18-59-vuotias terve. Kultaturva on voimassa 24 tuntia vuorokaudessa kaikkialla maailmassa siihen asti kun vakuutettu täyttää 65 vuotta.
OP Viljelijän Terveysturva-vakuutus Keskittäjäasiakkaalle lisäetu: vakuutukseen ilman terveysselvitystä
RISKIENHALLINTA Henkilöriskit Luoton takaisinmaksuturva Henkivakuutus Omaisuus Vahinkovakuutukset OP VAKUUTUKSESTA Säästäminen jatkuva säästäminen heti tilanpidon alusta saakka
OP 52 PERHEEN PAPERIASIAT PIIRONGIN LAATIKOSSA ON HYVÄ OLLA: Testamentti Edunvalvontavaltuutus Avioehtosopimus
OP KIITOS! KIITOS
OP-Pohjola