PAIMION KAUPUNKI TALOUSARVION 2016 JA TALOUSSUUNNITELMAN 2017 2018 LAADINTAOHJEET

PAIMION KAUPUNKI TALOUSARVION 2016 JA TALOUSSUUNNITELMAN 2017 2018 LAADINTAOHJEET VUODEN 2016 TALOUSARVION LAADINNAN LÄHTÖKOHTIA... 2 Verotulot... 2 Valtionosuudet ja verotulotasaus... 5 Ennakoitavissa olevia menopaineita... 6 TALOUSARVION JA SUUNNITELMAN KEHYSTÄ... 6 Verotulot... 6 Muut tulot... 8 Talousarvion ja suunnitelman laadintaohjeet... 9 Aikataulu... 11 Kaupunginhallitus 12.8.2015 Kaupunginhallitus 2.9.2015

VUODEN 2016 TALOUSARVION LAADINNAN LÄHTÖKOHTIA Verotulot Verotulojen osuus Paimion kaikista tuloista on viime vuosina ollut keskimäärin 56-58%, kun se valtakunnallisesti on 44-46%. Vuonna 2014 Paimion kunnallisveron tuotto oli 35,3 milj. euroa. Se oli 1,1 milj. euroa vuotta 2013 vähemmän veroprosentin 0,50%-yksikön korotuksesta huolimatta. Verovuoden 2014 kunnallisvero oli 36,2 milj. euroa (verohallinnon ennakkotieto 27.7.2015), siinä on kasvua edelliseen vuoteen 3,7%. Tilikausille kirjattavat verotulojen tilitykset koostuvat monen eri verovuoden tilityksistä ja tilityksiin vaikuttavat sekä kuntakohtaiset että kuntaryhmän jako-osuudet, joiden laskentaan vaikuttavat monet tekijät, mm. veroprosentti ja asukasmäärän muutos. Vuoden 2015 kunnallisverotilitykset ensimmäisen seitsemän kuukauden osalta ovat 24,4 milj. euroa, joka on 0,7milj. (2,9%) viime vuotta enemmän. Vuoden 2015 marraskuussa tehtävä oikaisujen ja ennakonpalautusten vaikutus on -2,8 milj. euroa (vuotta aiemmin -3,7 milj. ). Verohallinnon 3.8.2015 arvion mukaan Paimion 2015 kunnallisverotilitykset ovat 37,4 milj. euroa, joka on 5,8% edellisvuotta enemmän. Kuntaliiton verokehikossa vuosien 2017 2018 tilitykset kasvavat ilman veronkorotuksia 3,7-4,1% vuodessa. Vastaavat koko maan luvut ovat 3,3-3,9%. Seuraavassa kuvassa näkyy kunnallisverotilitysten rytmihäiriötä. 1990-2000-lukujen taitteessa oli vastaava ilmiö, jolloin useampana vuotena kuntien saamat tilitykset olivat ensin liian pienet ja sen jälkeen liian suuret. Ennakointi oli ja on tällöin vaikeaa. (lähde: Kuntaliitto) 2

Yhteisöverojen osalta kuntaryhmän jako-osuutta korotettiin vuosille 2014-2015, jolloin se oli 2014: 35,56% ja 2015 on 36,87%. Vuoden 2016 jako-osuus putoaa tämän hetkisen tiedon mukaan 30,92%:iin. Yhteisöveron tuotto on 2015 talousarviossa 1,1 milj. euroa, ja se tultaneen saavuttamaan. Kuntaliiton toukokuisen arvion mukaan vuoden 2015 yhteisöverotilitykset ovat valtakunnallisesti noin 4,7%:ia vuotta 2014 suuremmat, kun Paimion tilitysten kasvun arvioidaan jäävän 1,2%:iin. Kuntaliiton ennustekehikkojen mukaan 2016 jako-osuuden laskiessa tilitykset notkahtavat reilun 14%. Suunnitelmavuosien 2017 ja 2018 yhteisöverotilitysten kasvu on 3,5-5,2%. Paimion 2016 notkahduksen arvioidaan jäävän pienemmäksi (-7,5%), mutta suunnitelmavuosien kehitys vastaa valtakunnallista linjaa. Kiinteistöveron tilitykset kunnalle tapahtuvat käytännössä loka- ja marraskuun aikana ja sen tuotoksi on 2015 talousarviossa arvioitu 2,05 milj. euroa. Paimion maksuunpannut kiinteistöverot vuonna 2015 ovat 2,03 milj. euroa. Vuonna 2014 kiinteistöverotilitykset olivat reilut 1,7 milj. euroa. Seuraavassa taulukossa näkyvät Paimion ja koko maan keskimääräinen tuloveroprosentti (=tuloilla painotettu keskiarvo). Taulukossa verrataan 1. Paimion nimellistä veroprosenttia koko maan keskimääräisen veroprosenttiin 2. Paimion ja koko maan efektiivistä veroprosenttia 3. Paimion nimellistä ja efektiivistä veroprosenttia. Efektiivinen prosentti kertoo, kuinka suuri osa bruttoansiotuloista muuttuu kunnallisveroksi. Bruttoansioista tehdyt vähennykset mm. ansiotulo-, perus-, eläketulovähennys sekä matkakustannukset pienentävät kunnille tilitettävää verotuloa. Tulovero% 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Paimio 18,75 18,75 18,75 18,75 19,50 19,50 19,75 19,75 20,25 20,75 Koko maa, keskim. 18,39 18,45 18,54 18,59 18,97 19,17 19,25 19,38 19,74 19,84 Erotus, Paimio vs. keskim. 0,36 0,30 0,21 0,16 0,53 0,33 0,50 0,37 0,51 0,91 Efektiivinen veroaste 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Paimio 14,52 14,75 14,69 14,39 14,72 14,66 14,75 14,84 15,15 15,55 koko maa 14,36 14,65 14,68 14,40 14,48 14,57 14,49 14,71 14,91 14,88 Erotus 0,16 0,10 0,01-0,01 0,24 0,09 0,26 0,13 0,24 0,67 PAIMIO 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 Tulovero% 18,75 18,75 18,75 18,75 19,50 19,50 19,75 19,75 20,25 20,75 Efekt. vero% 14,52 14,75 14,69 14,39 14,72 14,66 14,75 14,84 15,15 15,55 Erotus 4,23 4,00 4,06 4,36 4,78 4,84 5,00 4,91 5,10 5,20 3

Samoja tietoja graafeina: 4

Valtionosuudet ja verotulotasaus Paimion kaikista tuloista valtionosuuksien osuus on viidennes: 20%, eli samalla tasolla kuin kunnissa keskimäärin. Valtionosuusuudistus tuli voimaan vuoden 2015 alusta. Peruspalveluiden valtionosuusuudistuksen tavoitteena oli yksinkertaistaa valtionosuusjärjestelmää. Uudistuksessa laskentatekijöiden määrää vähennettiin, väestön ikärakenteen painoarvoa pienennettiin, sairastavuuskertoimeen lisättiin useampia tekijöitä ja sen painoarvoa nostettiin, verotulotasauksen kriteerejä muutettiin. Valtionosuusuudistuksen myötä Paimion muuttui verotulotasauksen maksajista saajiin, kuten moni muukin kunta. Suurimmillaan Paimion maksama tasaus oli 2008 (-1.154t ), 2014 se on -858t. Vuonna 2015 Paimio saa verotulotasausta 1367t euroa. Valtionosuuksien verotulotasauksella tasataan nimensä mukaisesti kuntakohtaisia verotulojen eroja. Järjestelmässä lasketaan keskimääräinen asukaskohtainen verotulo. Tasausraja nostettiin 2015 100%:iin (ennen uudistusta 91,86%) koko maan keskimääräisestä verotulosta asukasta kohden ja tasausrajan ylittävästä osuudesta maksettava tasaus on 30% (37%). Uudistus puolitti tasausrajan ylittävien määrän. Uudistuksen myötä noin 30 kuntaa maksaa tasausta ja noin 30 kuntaa ml. Paimio siirtyi tasausta saaviin kuntiin. Vuoden 2015 valtionosuudet ovat lähes 12,9 milj. euroa, joka on saman verran kuin vuonna 2014. Alla laskelma, josta ilmenee, että vaikka summa pysyi entisellään, valtionosuuksien laskentaerien sisäinen suhde muuttui merkittävästi. Vuonna 2015 uudistuksesta johtunutta järjestelmämuutoksen tasausta (370t ) ei makseta enää tulevina vuosina. Kuntaliiton laskelmien mukaan vuoden 2016 valtionosuuksien arvioidaan olevan lähes 13,5 milj. euroa. 2014 ja 2015 VALTIONOSUUSERIEN VERTAILU JA 24.6.2015 ARVIO VUODESTA 2016 2014-2015 2014 2015 muutos, arvio 2016 vo:n laskennalliset perusteet yhteensä 47 889 946 47 504 915-385 031 kunnan omarahoitusosuus -34 770 147-37 286 649-2 516 502 peruspalvelujen valtionosuus yhteensä 13 119 799 10 218 266-2 901 533 yleinen osa 355 328-355 328 lisäosa 209 753 209 753 vo vähennykset & lisäykset** 1 434 798 1 545 046 110 248 = Kunnan peruspalvelujen vo ilman tasauksia 14 909 925 11 973 065-2 936 860 12 609 471 verotuloihin perustuva vo-tasaus -858 269 1 366 801 2 225 070 1 717 506 järjestelmämuutoksen tasaus vuodelta 2010/2015 95 635 369 975 274 340 0 = Kunnan peruspalvelujen valtionosuus 14 147 291 13 709 842-437 449 14 326 977 opetus- ja kulttuuritoimen muut vo:t -1 281 040-847 257-433 783-847 257 valtionosuuden maksatus 12 866 251 12 862 585 3 666 13 479 720 5

Ennakoitavissa olevia menopaineita Ennakoitavissa olevat menopaineet ovat aikaisempiin vuosiin verrattuna maltillisemmat. Varsinais-Suomen sairaanhoitopiiri on toimittanut jäsenkunnille kuntayhtymän hallituksen kesäkuun alussa hyväksymän talousarvioraamin mukaiset vuoden 2016 maksuosuusarviot tiedoksi. Paimion maksuosuus ta-raamissa on 12.917.100 euroa, joka 2,3% (290t ) enemmän kuin vuoden 2015 maksuosuusarvio. Kunnalliset virka- ja työehtosopimukset ovat voimassa 1.3.2014 31.1.2017. Kunta-alan sopijaosapuolet saavuttivat 26.6.2015 neuvottelutuloksen Työllisyys- ja kasvusopimuksen toisen jakson 1.1.2016 31.1.2017 palkkaratkaisusta. KT:n valtuuskunta sekä kunta-alan pääsopijajärjestöjen hallinnot ovat hyväksyneet neuvottelutuloksen. Palkkaratkaisun kustannusvaikutus on koko kuntasektorilla 0,59 prosenttia, mutta vaihtelee sopimusaloittain johtuen erilaisista palkkarakenteista ja palkkatasoista. Tilastokeskuksen laskema kuluttajahintojen vuosimuutos eli inflaatio oli kesäkuussa -0,1%. Vuoden 2015 inflaation arvioidaan olevan noin 0,1%:n luokkaa. VM:n kesäkuussa ilmestyneessä taloudellisessa katsauksessa vuosien 2016-2017 inflaation arvioidaan olevan 1,2-1,4% tietämissä. TALOUSARVION JA SUUNNITELMAN KEHYSTÄ Verotulot Alla olevassa taulukossa on tilinpäätösten 2013-2014 mukaiset verotulot, kuluvan vuoden talousarvio ja ennuste sekä arvio vuosille 2016 2018. Vuoden 2016 veroprosenteista päättää valtuusto 12.11. kokouksessaan. 1000 euroa tp 2013 tp 2014 ta 2015 e 2015 ta 2016 ts 2017 ts 2018 Tulovero 36 498 36 650 37 600 37 382 38 902 39 500 40 700 Yhteisövero 1 191 1 200 1 090 1 250 1 050 1 100 1 100 Kiinteistövero** 1 568 1 650 2 050 2 030 2 030 2 030 2 034 39 257 39 500 40 740 40 662 41 982 42 630 43 834 muutos 1000 3 005 243 1 483 1 162 1 320 648 1 852 muutos% 13,7 % 0,6 % 3,8 % 2,9 % 3,2 % 1,5 % 4,4 % vrt. tp12 vrt. tp13 vrt. tp13 vrt. tp 2014 vrt.e 2015 vrt. ed.v vrt. ed.v Seuraavassa listattu eri veroprosenttien korotusten vaikutuksia: vaikutus verolaji korotus 1. vuosi vaikutus 2.v -> Kunnallisvero 0,25 % 450 000 500 000 Kunnallisvero 0,50 % 900 000 1 000 000 Kiinteistövero vakituinen asunto 0,01 % 25 000 25 000 muu kuin vak.asunto 0,10 % 4 500 4 500 yleinen kv (rakennus) 0,10 % 68 000 68 000 yleinen kv (maapohja) 0,10 % 34 000 34 000 6

Vuosien 2016 2018 arvio perustuu seuraaville lähtökohdille: - Vuoden 2015 verotulokertymä ennustetaan saatujen tilitysten sekä verohallinnon antamien verotulojen arviointitietojen pohjalta - Kunnallisvero vuodelle 2016 on arvioitu huomioimalla Kuntaliiton toukokuun 2015 verokehikon mukainen 4 %:n kasvu vuodelle 2016, 1,5% kasvu 2017 ja 3%:n kasvu 2018. Tuloveroprosenttiin ei esitetä korotusta. - Yhteisöveron tuottoa on vaikea arvioida, koska sen määrään vaikuttaa pitkälti yleinen taloudellinen tilanne. Kuntaliiton arviossa vuoden 2016 tilitysnotkahdus johtuu kuntaosuuden alenemisesta, suunnitelmavuosien kasvu on 4%/v. Yhteisöveron jako-osuudet määritellään siten, että vuoden 2016 verotilityksiin vaikuttavat vuosien 2013 (50%) ja 2014 (50%) toiminnan muutokset. - Kiinteistöveron tuotto on noin 2,0 milj. euroa. Sen lisäksi kasvuksi arvioidaan 2-3% vuosittain. Kiinteistöveroprosenttiin ei esitetä korotuksia. verotusarvot kiinteistövero 2015 2015 0,1%-yksikköä vakituinen asuinrakennus 247 943 219 0,37 917 390 0,10 247 943 muu kuin vakituinen asuin rakennus* 4 664 016 1,00 46 640 0,10 4 664 yleinen kiint.vero% (rakennus) 65 916 790 1,00 659 168 0,10 65 917 yleinen kiint.vero% (maapohja) 34 924 051 1,00 349 241 0,10 34 924 rakentamaton rakennuspaikka 2 105 738 3,00 63 172 0 355 553 814 2 035 611 353 448 Valtionosuudet ja verotulotasaus Kuntien valtionosuusjärjestelmä uudistui vuoden 2015 alusta. Kunnan valtionosuus koostuu peruspalvelujen valtionosuudesta, johon sisältyvät sosiaali- ja terveydenhuollon, esi- ja perusopetuksen, kirjastojen ja kuntien kulttuuritoimen valtionosuudet. Verotuloihin perustuva valtionosuuksien tasaus käsitellään järjestelmässä omana eränä, kuten myös järjestelmämuutoksen tasaus. Opetus- ja kulttuuritoimen muihin valtionosuuksiin sisältyvät mm. lukion, kansalaisopiston, liikunnan ja nuorisotyön sekä aamu- ja iltapäivätoiminnan valtionosuudet. Vuoden 2016 valtionosuudet ovat Kuntaliiton alustavan tiedon (24.6.2015) mukaiset, eikä suunnitelmavuosille arvioida kasvua/muutoksia johtuen valtionosuuksiin tehdyistä leikkauksista. 1 000 tp 2012 tp 2013 tp 2014 ta 2015 tot 2015 ta 2016 ts 2017 ts 2018 Peruspalv. vo ilman tasauksia 14 371 14 907 14 901 11 726 11 973 12 609 12 609 12 609 Verotuloihin perust. vo-tasaus -599-548 -858 1 370 1 367 1 718 1 701 1 516 Järjestelmämuutoksen tasaus 96 96 96 371 370 0 0 Opetus-ja kultt.t. muut vo:t -1 329-1 295-1 246-950 -847-847 -847-847 Harkinnanvarainen vo:n korotus yhteensä 12 539 13 161 12 892 12 517 12 863 13 480 13 463 13 278 muutos, euroa 271 622-269 -375-29 617-17 -185 muutos% 2,2 % 5,0 % -2,0 % -2,9 % -0,2 % 4,8 % -0,1 % -1,4 % vertailu ed.vuosi tp 12 tp 13 tp 14 tp 14 tot 15 ed.v ed.v 7

Muut tulot Talousarvioasetelman tuloslaskelman mukaiset muut tuloerät ovat Toimintatulot (sisältää mm. maksu-, myynti- ja vuokratulot), Korkotulot Muut rahoitustulot ja Satunnaiset tulot Toimintatuottojen osuus tuloista on 13%, kun niiden osuus kaikkien kuntien tuloista on viidennes. Toimintatuottoihin arvioidaan 3 % kasvu vuosille 2016-2018. Toimintatuottoihin sisältyvät myös sisäiset toimintatuotot. Vuosille 2016-2018 ei ole esitetty erityisiä omaisuuden realisointeja, vaan käyttöomaisuuden vuosittaiset 300.000 euron myyntivoitot kertyvät pääosin tonttimyynnistä. Korkotuloja kertyy lähinnä maksuliikennetilin koroista ja antolainojen koroista konserniyhtiöille. Paimion vesihuolto Oy:n omistajalainan korko 2016-2018 on 437.600 euroa/v ja Paimion Yrityskehityksen lainojen korot noin 6000 euroa. Muissa rahoitustuloissa on Paimion Lämpökeskus Oy:ltä 480.000 euron osinkotulot ja V-S sairaanhoitopiiriltä 20.000 euron peruspääoman korot. Edellä selostetuilla laskentaperusteilla saadaan talousarviovuotta 2016 sekä taloussuunnitteluvuosia 2017 2018 koskeva tuloraami kokonaisuutena seuraavasti: Nykyiset veroprosentit 1 000 tp 2010 tp 2011 tp 2012 tp 2013 tp2014 ta 2015 enn 2015 ta 2016 ts 2017 ts 2018 Verotulot 35 013 34 535 36 252 39 257 38 172 40 740 40 662 41 982 42 630 43 834 Valtionosuudet 12 268 12 907 12 539 13 161 12 892 12 517 12 863 13 480 13 463 13 278 Toimintatulot 8 573 8 780 9 906 10 192 12 627 12 925 12 710 13 091 13 486 13 904 Korko-& rahoitustulot 487 793 830 832 450 785 530 974 974 974 yhteensä 56 340 57 014 59 527 63 442 64 141 66 967 66 765 69 527 70 553 71 990 muutos% 5,7 % 4,4 % 6,6 % 1,1 % 5,6 % -0,3 % 4,1 % 1,5 % 2,0 % Alla olevassa laskelmassa on huomioitu tulot edellä selostetun mukaisesti. Toimintamenoille, ml. henkilöstömenot, on laskettu vuodelle 2016 0% nousu, suunnitelmavuosien kasvu on 0,5%. Toimintamenojen kasvun hillitseminen edellyttää toimintojen ja palvelujen karsimista sekä oman toiminnan tuottavuuden lisäämistä. Alla oleva laskelma ei sisällä veronkorotuksia. Tuloslaskelmaennuste, nykyisillä veroprosenteilla: 1 000 tp 2013 tp 2014 ta 2015* enn 2015 ta 2016 ts 2017 ts 2018 toimintatulot 8 450 12 627 12 925 12 712 13 093 13 486 13 891 toimintamenot -60 167-64 794-66 209-67 048-67 048-67 384-67 721 toimintakate -51 716-52 167-53 284-54 336-53 955-53 898-53 830 verotulot 39 257 38 172 40 740 40 662 41 982 42 630 43 834 valtionosuudet* 13 161 12 892 12 517 12 863 13 480 13 463 13 278 korko-& muut rah.tulot 832 450 785 469 974 974 974 korko- & muut rah.menot -860-536 -592-592 -620-650 -650 vuosikate 674-1 189 165-935 1 861 2 520 3 606 suunnitelmapoistot -2 056-1 740-1 850-1 850-1 900-2 000-2 000 satunnaiset erät 22 440 tilika ude n tulos 21 059-2 928-1 685-2 785-39 520 1 606 Kumalatiivinen yli-/alijäämä 14 048 11 204 9 428 8 419 8 380 8 899 10 506 * TA 2015 sisältää valtuuston 30.6.2015 mennessä hyväksymät muutokset 8

Talousarvion ja suunnitelman laadintaohjeet Laadittaessa talousarviota 2016 ja -suunnitelmaa vuosille 2017 2018 käytetään pohjana vuoden 2015 talousarviota seuraavin ohjein: 1. Jokaisen hallintokunnan on tarkasteltava toimintaansa palvelustrategian mukaisesti ja haettava oma-aloitteisesti mahdollisuuksia tehostaa toimintaa ja tehdä rakenteellisia muutoksia 2. Henkilöstön määrää tulee pyrkiä vähentämään. Uusien päivähoito- ja opetusryhmien perustamisen sijaan, tulee nykyisiä ryhmäkokoja kasvattaa, jotta vältytään lisärekrytoinneilta. 3. Henkilöstö- ja toimintamenoihin ei arvioida kasvua (= 0%) vuoden 2015 ennusteeseen. Suunnitelmavuosien kasvuksi on arvioitu 0,5%. 4. Toimintatuottoihin arvioidaan 3% vuosittainen kasvu koko suunnitelmakaudelle 2016 2018. 5. Palkkojen sivukuluprosentit ovat seuraavat: eläkekulut 17,00 % ja muut sivukulut 6,3% (sotu 2,2%, vakuutusmaksut 4,1%). Poikkeuksena VaEL:n piirissä olevien opettajien eläkekulut, joihin arvioidaan 21,0%. 6. Eläkemenoperusteiset ja varhaiseläkemenomaksut (yhteensä noin 1.225.000 ) kirjataan keskitetysti henkilöstöhallinnon toimesta. 7. Kuntayhtymien ja Aluepelastuslaitoksen osalta esitys tehdään niiden talousarvion mukaisena. Laadintaohjeissa sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymien osalta menoraamiin on laskettu vuoden 2015 toteumaennuste. 8. Poistot esitetään keskitetysti, eikä hallinnonalojen tarvitse niitä huomioida. Syksyllä 2014 hyväksytyn palvelustrategian edistymisen arviointi ja seuranta tulee toteuttaa lautakunnissa talousarvion laadinnan yhteydessä täydentämällä tämän hetken tilanne seuranta ja arviointi - sarakkeeseen. Investointiohjelma ja talousarviolainanotto Voimassa olevassa taloussuunnitelmassa investointiohjelma on esitetty viiden (5) vuoden ajalle vuosille 2015-2019. Ko. investointiohjelma on seuraava: tp 2012 tp 2013 tp 2014 ta 2015* ts 2016 ts 2017 ts 2018 ts 2019 Menot 3 338 12 950 4 201 4 699 4 327 1 717 2 830 2 138 Tulot 575 7 734 259 375 295 240 240 292 Netto 2 763 5 216 3 942 4 324 4 032 1 477 2 590 1 846 * TA 2014 sisältää valtuuston 30.6.2015 mennessä hyväksymät muutokset Voimassa olevan taloussuunnitelman mukaan kaupungin pitkäaikaisten talousarviolainojen vuotuiset muutokset mukaan luettuna kuluvana vuonna talousarviossa nostettavaksi esitetty laina ovat seuraavat: 9

1 000 tp2013 tp 2014 ta 2015* ts 2016 ts 2017 Pitkäaikaisten lainojen lyhennykset 2 808 2 858 2 800 2 700 1 100 Korollisten lainojen nostot* 5 500 6 500 6 400 5 000 2 700 *= pitkäaikaiset lainat ja lyhytaikaisten lainojen muutos laina määrän kasvu 2 692 3 642 3 600 2 300 1 600 lainamäärä vuoden lopussa 36 210 39 853 39 810 42 110 43 710 * TA 2015 sisältää valtuuston 30.6.2015 mennessä hyväksymät muutokset Tilinpäätöksen 2014 39,9 milj. euron lainamäärään sisältyy 18 milj. euroa lyhytaikaista kuntatodistuslainaa. Kuluvan vuoden talousarviossa pitkäaikaista lainaa on arvioitu nostettavaksi 4,0 milj. euroa ja pitkäaikaisia lainoja lyhennetään noin 2,8 milj. euroa. Lainanmäärän kasvu 2015 talousarviossa on 3,6 milj. euroa. Kaupunki on käyttänyt maksuvalmiuden turvaamiseen kuntatodistusohjelman lyhytaikaista lainaa, jota on nostettu laadintaohjetta kirjoitettaessa 24 milj. euroa. Huomioiden edellä olevat tuloslaskelmaennuste, voimassa oleva investointiohjelma sekä pitkäaikaisten lainojen nostot ja lyhennykset, voidaan laatia seuraava ennuste rahoituslaskelmaksi vuosille 2016 2018. 1 000 tp 2014 ta2015* enn 2015 ta 2016 ts 2017 ts 2018 vuosikate -1 189 165-935 1 861 2 520 3 606 satunnaiset & korjauserät -248-120 -120-120 -120-120 investoinnit netto, ml.myyntitulot -3 695-3 954-3 954-4 032-1 477-2 590 pitkäaik.lainojen lyhennykset -2 858-2 800-2 700-2 700-2 700-2 700 pitkäaik.lainojen nostot 4 000 6 400 0 5 000 1 500 1 500 lyhyt aik.lainojen muutos 2 500 0 7 500 antolainojen vähennys 0 0 0 0 0 muut maksuvalmiuden muutokset 68 300 300 300 300 300 vaikutus maksuvalmiuteen -1 420-9 91 309 23-4 * TA 2015 sisältää valtuuston 30.6.2015 mennessä hyväksymät muutokset lainakannan muutos 3 600 4 800 2 300-1 200-1 200 10

Aikataulu Talousarvion laadinnassa noudatetaan kaupunginhallituksen 17.6.2015 hyväksymää aikataulua, jonka mukaan 1. Lautakunnat jättävät esityksensä kaupunginjohtajalle 2.10. mennessä (tiedot web-taloussuunnitteluohjelmassa). 2. Valtuustoseminaari lautakuntien esitysten yhteenvedosta pidetään ma 12.10. klo 15.00 alkaen omissa tiloissa. 3. Kaupunginjohtajan, toimialajohtajien ja tehtäväalueiden vastuuhenkilöiden käsittely 21.10. mennessä. 4. Kaupunginhallituksen 1. käsittely & veroprosenttiesitykset 28.10. 5. Kaupunginvaltuusto päättää 12.11. kunnallisvero- ja kiinteistöveroprosentit. 6. Kaupunginhallituksen 2. käsittely 25.11. 7. Kaupunginvaltuuston käsittely on 10.12. Lisätietoja laadintaohjeista antavat kaupunginjohtaja ja hallintojohtaja. KAUPUNGINHALLITUS 11