Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/2014 1 Tarkastuslautakunta 28.05.2014 AIKA 28.05.2014 klo 18:00-21:20 PAIKKA Kaitalankuja 52 KÄSITELLYT ASIAT Otsikko Sivu 1 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 3 2 Tarkastuslautakunnalle toimitetut raportit 4 3 Vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden 5 myöntäminen 4 Arviointikertomus 2013 8 5 Kokouksen päättäminen 9
Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/2014 2 OSALLISTUJAT Nimi Tehtävä Lisätiedot LÄSNÄ Rantasuo Pirkko puheenjohtaja Louhimaa Raili varapuheenjohtaja, kokouksen sihteeri Iljana Mikko jäsen ALLEKIRJOITUKSET Puheenjohtaja Pöytäkirjanpitäjä KÄSITELLYT ASIAT 1-5 PÖYTÄKIRJAN TARKASTUS PÖYTÄKIRJA YLEISESTI NÄHTÄVILLÄ
Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/2014 3 Tarkastuslautakunta 1 28.05.2014 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus Tarkltk 1 Kokous on kutsuttu koolle 18.5.2014. Läsnä olivat lautakunnan jäsenet Pirkko Rantasuo ( puheenjohtaja), Mikko Iljana ja Raili Louhimaa (kokouksen siihteeri). Pöytäkirja tarkistetaan siten, että kaikki tarkastuslautakunnan kokouksessa läsnä olleet jäsenet allekirjoittavat pöytäkirjan. Pöytäkirja julkaistaan tarkastamisen jälkeen kunnan www-sivuilla. Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi
Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/2014 4 Tarkastuslautakunta 2 28.05.2014 Tarkastuslautakunnalle toimitetut raportit Tarkltk 2 Merkitään tiedoksi tarkastuslautakunnalle toimitetut raportit. Merkittiin tiedoksi, että tarkastuslautakunnalle on toimitettu tuloslaskelma huhtikuulta 2014 (liite 1). Merkittiin pöytäkirjaan, että Monetran esittämää palveluostojen jaksotusta ei ole tehty vielä.
Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/2014 5 Tarkastuslautakunta 3 28.05.2014 Vuoden 2013 tilinpäätöksen hyväksyminen ja vastuuvapauden myöntäminen Tarkltk 3 Khall 12.03.2014 43 Kuntalain 68 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava tilikauden tilinpäätös tiiikautta seuraavan maaliskuun loppuun mennessä, allekirjoitettava se ja annettava tilinpäätös tilintarkastajan tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä.tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot,talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Lisäksi kunnan, joka tytäryhteisöineen muodostaa kuntakonsernin, tulee sisällyttää tilinpäätökseen konsernitase, -tuloslaskelma ja rahoituslaskelma. Kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja allekirjoittavat kuntalain mukaan tilinpäätöksen. Kuntalain 69-70 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvitys valtuuston asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta. Toimintakertomuksessa on annettava tietoja myös sellaisista kunnan talouteen liittyvistä asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa ja taseessa. Lisäksi kunnanhallituksen on tehtävä esitys toiminta- kertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tilinkauden tuloksen käsittelystä sekä tarvittaessa talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Hailuodon kunnan vuoden 2013 talousarvio oli alunperin laadittu lievästi ylijäämäiseksi, ja tavoitteena oli saavuttaa vuosikate 180.191euroa. Vuoden aikana talousarvioon tehtiin lisätalousarvio jonka loppusumma oli 524.500 euroa. Vuosikate jäi 288.624 euroa alijäämäiseksi. Tuloksen alijäämä oli 661.965 euroa. Uudistetusta poistosuunnitelmasta johtuen poistojen määrä lisääntyi 289.338 eurolla. Kunnan kassatilanne on hieman heikentynyt 2013 mutta on silti erinoma inen johtuen ennenkaikkea kassaan tuloutetuista sijoitusomaisuudesta. Hailuodon kunnan toimintatuotot olivat vuonna 2013 noin 1.384.692 euroa ja ylittivät talousarvion 22.7%. Varsinaisissa toimintatuotoissa ei ollut merkittävää muutosta vuoteen 2012 verrattuna. Tilinpäätöksen siirtovaiheessa Monetralle on järjestelyerien oikaisuja on käsitelty tulojen osalta muissa toimintatulossa. Myös As Oy Mäntyvilkin purku on kirjattu tulosvaikutteisesti. Vuonna 2013 henkilöstökulut kasvoivat noin 11.5 % vuoteen 2012 verrattuna ja ylittivät talousarvion 3,2 %-yksikköä (ta-ylitys 107.224 euroa) ja palveluiden ostot kasvoivat noin 2.9 % vuositasolla ja ylittivät lisätalousarviolla tarkistetun talousarvion 6.9 %-yksikköllä (ta-ylitys 223.122 euroa). Toimintakulut kokonaisuutena vuonna 2013 olivat 7.998.725 euroa, mikä oli 6.2 %. arvioitua suurempi (toimintakulujen kasvu oli 470.037 euroa talousarvioon ja lisätalousarvioon nähden. Alkuperäiseen budjettiin nähden ylitys oli yhteensä 994.537 euroa ja 714.376 euroa enemmän kuin vuonna 2012). Toimintakate huononi 213.723 euroa eli noin -3.3 % vuoteen 2012 talousarvioon ja lisätalo-usarvioon verrattuna. Lisätalousarviossa on huomioitu jo lisämenoja 524.500 euroa.
Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/2014 6 Tarkastuslautakunta 3 28.05.2014 Verotulot kasvoivat 2.7 % vuositasolla ja 0.5 %-yksikköä (16.561 euroa) talousarvioon ja lisätalousarvioon verrattuna. Lisätalousarvioissa verotulojen lisäys oli 250.000 euroa. Valtionosuudet supistuivat - 1.4 % vuoteen 2012 verrattuna ja kasvoivat 0.1 % talousarvioon verrattuna. Yhteensä verotulot ja valtionosuudet olivat n. 6.289.436 euroa eli noin 6.283 euroa asukasta kohden (vuonna 2012: 6320 euroa/asukas). Rahoitustuotot vuonna 2012 olivat 352.598 euroa ja 2013 ainoastaan 35.971 euroa. Tilinpäätös vuodelta 2013 osoittaa poistojen ja poistoeron muutosten jälkeen alijäämää -661.965 euroa.vuonna 2012 tulos oli 325.768 euron ylijäämäinen, jolloin kurssivoitto kirjaus korjasi tulosta 212.396 euroa. Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2013 tilinpäätöksen ja antaa sen tilintarkastajan tarkastettavaksi ja saattaa sen tarkastuslautakunnan käsittelyn jälkeen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi 30.6.2014 mennessä. Kunnanhallitus oikeuttaa hallintopalvelut tekemään tilinpäätökseen pieniä teknisiä muutoksia, mikäli niitä tilintarkastuksen yhteydessä havaitaan. Keskeytettiin kokous klo. 20.55-21.05 Kunnanhallitus teki asiakirjaan lukuisia korjausesityksiä ja tarkennuksia. Hyväksyttiin yksimielisesti. Khall 7.4.2014 59 Tilintarkastajan ohjeistuksen mukaisesti tilinpäätökseen on tehty seuraavat korjaukset: 1. puuttuvia poistoja on kirjattu 20.000. 2. peruskoulun rakentamiskustannuksia on lisätty 85.500 vuodelta 2011 josta poistojen lisäys 1190. 3. lomapalkkavarauslaskelma on korjattu koska kirjauksesta puuttui talvilomia. Korjausten jälkeen vuosikate on alijäämäinen 216.870 ja tulos 616.374 alijäämäinen. Vyörytyseriin on tehty korjauksia. Keskitetysti hoidettuja kustannuksia on vyörytetty osastoille yhteensä 306.360. Kiinteistövyörytyksien osalta tulonlisäyksiä on korjattu yhteensä 73.141 ja korjattuja menonlisäyksiä yhteensä 119.427. Toimintakertomukseen on tehty vastaavat korjaukset.
Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/2014 7 Tarkastuslautakunta 3 28.05.2014 Kunnanhallitus merkitsee korjaukset tiedoksi Merkittiin tiedoksi Tarkastusltk 28.5.2014 3 Tarkastuslautakunta toteaa, että kunnanhallituksen vuoden 2013 tilinpäätöstä koskeva päätös (kh 43) ei sisällä esitystä tuloksen käsittelystä. Tarkastuslautakunta suosittaa, että tulevaisuudessa tilikauden tuloksen käsittely päätetään samassa yhteydessä, kun kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa tilinpäätöksen kuntaliiton suosituksen mukaisesti. Tilikauden tuloksen käsittelystä on kunnanhallitus tehnyt seuraavanlaisen esityksen toimintakertomuksen kohdassa 3.9.2: Kunnanhallitus esittää valtuustolle vuoden 2013 tuloksen -717.432 euroa käsittelystä seuraavaa: - tuloutetaan tehtyjä poistoeroja suunnitelman mukaan 101.058 euroa - tilikauden alijäämä 616.374 euroa siirretään edellisten tilikausien ali/ylijäämä tilille. Tilintarkastaja on tilintarkastuskertomuksessaan 16.5.2014 esittänyt tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastamaltaan tilikaudelta (liite 2). Jäljennös tilintarkastuskertomuksesta on toimitettu tarkastuslautakunnalle 19.5.2014. Tarkastuslautakunta toteaa, että tilintarkastuskertomuksen perusteella ei ole tarvetta pyytää KuntaL 75 :n mukaista asianosaisten selityksiä ja kunnanhallituksen lausuntoa. Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen valtuustolle tiedoksi. Tarkastuslautakunta esittää kunnanvaltuustolle, että 1) kunnanvaltuusto merkitsee tilintarkastuskertomuksen tiedoksi 2) kunnanvaltuusto hyväksyy tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1. 31.12.2013 3) kunnanvaltuusto myöntää tilivelvollisille vastuuvapauden tilikaudelta 1.1. 31.12.2013. Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.
Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/2014 8 Tarkastuslautakunta 4 28.05.2014 Arviointikertomus 2013 Tarkltk 4 Arviointikertomus 2013 Tarkastusltk 28.5.2014 4 Tarkastuslautakunnan on KuntaL71 :n mukaan valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet kunnassa ja kuntakonsernissa toteutuneet. Merkittiin pöytäkirjaan, että Mikko Iljana ja Pirkko Rantasuo eivät ole osallistuneet sivistystoimen arviointiin. Tarkastuslautakunta päättää hyväksyä ja allekirjoittaa pöytäkirjan liitteenä (liite 3) olevan arviointikertomuksen vuodelta 2013 ja tekee kunnanvaltuustolle seuraavan esityksen: - Valtuusto käy keskustelun arviointikertomuksen pohjalta vuoden 2013 tavoitteista ja niiden toteutumisesta. - Valtuusto merkitsee tarkastuslautakunnan antaman arviointikertomuksen tiedoksi. - Tarkastuslautakunta esittää, että kunnanvaltuusto velvoittaa kunnanhallituksen raportoimaan valtuustolle lokakuun 2014 loppuun mennessä niistä toimenpiteistä, joihin on ryhdytty arviointikertomuksen johdosta. Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.
Hailuodon kunta PÖYTÄKIRJA 7/2014 9 Tarkastuslautakunta 5 28.05.2014 Kokouksen päättäminen Tarkltk 5 Puheenjohtaja päätti kokouksen klo 21.20 Pöytäkirja tarkastettu kokouksessa 28.5.2014