Keskus 020 743 2920 Faksi 020 743 2935 www.bdo.fi www.audiator.fi BDO Audiator Oy Vattuniemenranta 2 00210 Helsinki ITÄ-SAVON SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTISUUNNITELMA Valtuustokausi 2013 2016 Työohjelma 2013 TARKASTUSLAUTAKUNNAN TEHTÄVÄT JA TOIMIVALTUUDET Valtuusto asettaa tarkastuslautakunnan toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämistä varten. Tarkastuslautakunnan tehtävistä on säädetty Kuntalain 9 luvussa ja kuntayhtymän tarkastussäännössä. Kuntalaki 71 : Tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Kuntalaki 75 : Tarkastuslautakunnan on hankittava tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta asianomaisen selitys sekä yhtymähallituksen lausunto. Tarkastussäännössä valtuusto on kuntalain mukaisten tehtävien lisäksi sisällyttänyt lautakunnan tehtäviin: 1. seurattava tilintarkastajan tarkastussuunnitelman toteutumista sekä muutoinkin seurattava tilintarkastajan tehtävien suorittamista ja tehtävä tarpeen mukaan esityksiä tilintarkastuksen kehittämiseksi, 2. huolehdittava siitä, että tilintarkastusta varten on tarpeelliset voimavarat, jotka mahdollistavat tilintarkastuksen suorittamisen hyvän tilintarkastustavan edellyttämässä laajuudessa, sekä 3. tehtävä aloitteita ja esityksiä lautakunnan, tilintarkastajan ja sisäisen valvonnan tehtävien yhteensovittamisesta mahdollisimman tarkoituksenmukaisella tavalla. JHTT-yhteisö BDO Audiator Oy (y-tunnus 0904285-6) kuuluu suomalaiseen BDO-konserniin. Emoyhtiö BDO Oy on itsenäinen jäsen BDO International Limitedissä ja kuuluu kansainvälisten itsenäisten BDO-jäsenyhtiöiden verkostoon.
ARVIOINTITYÖN SUORITTAMISEN PERUSTEET Tarkastuslautakunnan suorittaman arvioinnin tulokset raportoidaan valtuustolle osoitetussa arviointikertomuksessa. Arvioinnin lautakunta toteuttaa käyttämällä muun muassa seuraavia toimintatapoja. 1. Tarkastuslautakunta seuraa kuntayhtymän toimielinten ja johtavien viranhaltijoiden toimintaa. 2. Kokouksiin kutsutaan tarvittaessa kuntayhtymän/arvioitavan kohteen viranhaltija-/työntekijäjohdon lisäksi luottamushenkilöjohtoa, henkilökunnan edustajia ja tytäryhtiöiden edustajia selvittämään omasta näkökulmastaan arviointikohteen toimintaa, tavoitteita ja niiden toteutumista. 3. Lautakunta tekee tutustumis- ja arviointikäyntejä kuntayhtymän laitoksiin ja muihin palvelupisteisiin työohjelman mukaisesti. 4. Lautakunta pyytää kuntayhtymän organisaatiolta erikseen päätettäviä selvityksiä toiminnasta arvioinnin tueksi (esim. toimialojen itsearviointien yhteenvedot). 5. Arvioitavan vuoden tilinpäätös toimintakertomuksineen on asiakirja, josta ilmenevien tietojen perusteella arviointi ensisijaisesti suoritetaan. Lautakunnan jäsenten toimintavalmiuksien kehittämistä tuetaan mm. osallistumalla alan koulutuksiin. TILINTARKASTUKSEN TOTEUTUMISEN SEURANTA Tilintarkastajan vuotuinen työohjelma annetaan tarkastuslautakunnalle tiedoksi. Tilintarkastaja raportoi vuoden aikana sopimuksen mukaisesti työohjelman toteutumisesta sekä olennaisista havainnoista. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan valtuustokauden suunnitelmat ja vuosittaiset työohjelmat laaditaan siten, että ne tukevat kuntayhtymän tarkastustoimen laaja-alaista ja asianmukaista toteutumista. Tarkastussuunnitelman ja vuotuisten työohjelmien käsittelyn yhteydessä tarkastuslautakunta arvioi myös tarkastukseen käytössä olevien resurssien riittävyyttä. Suunnitelman käsittelyn yhteydessä tarvittaessa sovitaan tilintarkastuksen toteuttamiseen liittyvistä yksittäisistä asioista. 2
ARVIOINTISUUNNITELMA Tarkastuslautakunnan arviointityön systematisoimiseksi on tarpeen laatia vaalikauden kattava arviointisuunnitelma, jota täsmennetään vuosittain. Arviointisuunnitelmassa on tarpeen esittää ne tehtäväalueet, jotka otetaan kunakin vuonna syvällisemmän arvioinnin kohteeksi. Arviointisuunnitelman valmistaminen tapahtunee parhaiten lautakunnan seminaarityyppisessä työkokouksessa, jossa tuodaan esille arvioitavien tehtäväalueiden lisäksi myös keskeiset arviointimenetelmät. Suunnitelma täsmennetään työohjelmaksi vuosittain sekä painotusten että menetelmien osalta. Tarkastuslautakunnan arviointisuunnitelma voidaan saattaa tiedoksi valtuustolle. Tarkastuslautakunnan arviointisuunnitelma on perusteltua sovittaa yhteen tilintarkastussuunnitelman kanssa. Hallintokunta Arviointivuosi Tulosalua/Arviointikohde Tulosalue / Vastuuyksikkö 2013 2014 2015 2016 Toimielimet Yhtymävaltuusto Yhtymähallitus Kuntayhtymän johto Alueellinen yhteistyö Talouden tasapainottamistoimenpiteet Yleiskuva kuntayhtymän johtamis- ja ohjausjärjestelmästä sekä eri toiminnoista ERIKOISSAIRAANHOITO Hoitotakuu ja kokonaisseuranta Operatiivinen Konservaliivinen Psykiatria Päivystys 3
PERUSTERVEYDEN- HUOLTO Hoitotakuu ja kokonaisseuranta Avohoito Hammashoito Vuodeosastot SOSIAALIPALVELUT Kotipalvelu A-klinikka Palveluasuminen Vanhainkodit SAIRAANHOIDOLLISET PALVELUT Valitut toiminnot TUKIPALVELUT Valitut toiminnot YMPÄRISTÖTERVEY- DENHUOLTO Valitut toiminnot 4
TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINNIN TYÖOHJELMA VUODELLE 2013 Tarkastuslautakunnan arviointityön painopistealueina vuonna 2013 ovat: Kokousaika ja - paikka: 20.8.2013 25.09.2013 klo 8.00 16.10.2013 19.11.2013 10.12.2013 klo 9:00.02.2014 klo 9:00.03.2014 klo 9:00 Arvioitavat asiat: Yleiskatsaus Järjestäytyminen Suunnittelu 2013-2016 Työohjelma 2013 Henkilöstöhallinto Ammattijärjestöt Suunnittelu 2013-2016 Työohjelma 2013 Perusterveydenhuolto/avohoito Rantasalmen terveysasema Talouden toteutuma 2013/talousarvio 2014 Sosiaalipalvelut Kotihoito Turvallisuus ja riskien hallinta Erikoissairaanhoito Operatiivinen toiminta Sairaanhoidolliset palvelut/apuvälinekeskus Yhtymävaltuusto ja -hallitus Tilintarkastajan raportti Vuoden 2013 tilinpäätöksen esittely Keskustelu arviointikertomuksen sisällöstä Arviointimenetelmä: Sairaanhoitopiirin johtajan selostus Toimistopäällikkö Kaija Lappalaisen selostus Pääluottamusmiehet/luottamusmiehet kuuleminen Perusterveydenhuollon toimialajohtajan toimintakatsaus Vastuuviranhaltijan selostus Talouspäällikön katsaus Sosiaalipalvelujen toimialajohtajan toimintakatsaus Kotipalvelupäällikkö Turvallisuuspäällikön selostus Johtajaylilääkäri Ylilääkärin toimintakatsaus Vastuuviranhaltija Ylilääkärin selostus Puheenjohtajien kuuleminen Sairaanhoitopiirin johtaja Johtajaylilääkäri Talouspäällikkö 5
.04.2010 Tilintarkastajan loppuraportointi Arviointikertomuksen hyväksyminen 6