TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTISUUNNITELMA

Transkriptio

1 Keskus Faksi BDO Audiator Oy Vattuniemenranta Helsinki ITÄ-SAVON SAIRAANHOITOPIIRIN KUNTAYHTYMÄ Tarkastuslautakunta TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINTISUUNNITELMA Valtuustokausi Työohjelma 2016 TARKASTUSLAUTAKUNNAN TEHTÄVÄT JA TOIMIVALTUUDET Valtuusto asettaa tarkastuslautakunnan toimikauttaan vastaavien vuosien hallinnon ja talouden tarkastuksen järjestämistä varten. Tarkastuslautakunnan tehtävistä on säädetty Kuntalain 9 luvussa ja kuntayhtymän tarkastussäännössä. Kuntalaki 71 : Tarkastuslautakunnan on valmisteltava valtuuston päätettävät hallinnon ja talouden tarkastusta koskevat asiat sekä arvioitava, ovatko valtuuston asettamat toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet toteutuneet. Kuntalaki 75 : Tarkastuslautakunnan on hankittava tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta asianomaisen selitys sekä yhtymähallituksen lausunto. Tarkastussäännössä valtuusto on kuntalain mukaisten tehtävien lisäksi sisällyttänyt lautakunnan tehtäviin: 1. seurattava tilintarkastajan tarkastussuunnitelman toteutumista sekä muutoinkin seurattava tilintarkastajan tehtävien suorittamista ja tehtävä tarpeen mukaan esityksiä tilintarkastuksen kehittämiseksi, 2. huolehdittava siitä, että tilintarkastusta varten on tarpeelliset voimavarat, jotka mahdollistavat tilintarkastuksen suorittamisen hyvän tilintarkastustavan edellyttämässä laajuudessa, sekä 3. tehtävä aloitteita ja esityksiä lautakunnan, tilintarkastajan ja sisäisen valvonnan tehtävien yhteensovittamisesta mahdollisimman tarkoituksenmukaisella tavalla. JHTT-yhteisö BDO Audiator Oy (y-tunnus ) kuuluu suomalaiseen BDO-konserniin. Emoyhtiö BDO Oy on itsenäinen jäsen BDO International Limitedissä ja kuuluu kansainvälisten itsenäisten BDO-jäsenyhtiöiden verkostoon.

2 ARVIOINTITYÖN SUORITTAMISEN PERUSTEET Tarkastuslautakunnan suorittaman arvioinnin tulokset raportoidaan valtuustolle osoitetussa arviointikertomuksessa. Arvioinnin lautakunta toteuttaa käyttämällä muun muassa seuraavia toimintatapoja. 1. Tarkastuslautakunta seuraa kuntayhtymän toimielinten ja johtavien viranhaltijoiden toimintaa. 2. Kokouksiin kutsutaan tarvittaessa kuntayhtymän/arvioitavan kohteen viranhaltija-/työntekijäjohdon lisäksi luottamushenkilöjohtoa, henkilökunnan edustajia ja tytäryhtiöiden edustajia selvittämään omasta näkökulmastaan arviointikohteen toimintaa, tavoitteita ja niiden toteutumista. 3. Lautakunta tekee tutustumis- ja arviointikäyntejä kuntayhtymän laitoksiin ja muihin palvelupisteisiin työohjelman mukaisesti. 4. Lautakunta pyytää kuntayhtymän organisaatiolta erikseen päätettäviä selvityksiä toiminnasta arvioinnin tueksi (esim. toimialojen itsearviointien yhteenvedot). 5. Arvioitavan vuoden tilinpäätös toimintakertomuksineen on asiakirja, josta ilmenevien tietojen perusteella arviointi ensisijaisesti suoritetaan. Lautakunnan jäsenten toimintavalmiuksien kehittämistä tuetaan mm. osallistumalla alan koulutuksiin. TILINTARKASTUKSEN TOTEUTUMISEN SEURANTA Tilintarkastajan vuotuinen työohjelma annetaan tarkastuslautakunnalle tiedoksi. Tilintarkastaja raportoi vuoden aikana sopimuksen mukaisesti työohjelman toteutumisesta sekä olennaisista havainnoista. Tarkastuslautakunnan ja tilintarkastajan valtuustokauden suunnitelmat ja vuosittaiset työohjelmat laaditaan siten, että ne tukevat kuntayhtymän tarkastustoimen laaja-alaista ja asianmukaista toteutumista. Tarkastussuunnitelman ja vuotuisten työohjelmien käsittelyn yhteydessä tarkastuslautakunta arvioi myös tarkastukseen käytössä olevien resurssien riittävyyttä. Suunnitelman käsittelyn yhteydessä tarvittaessa sovitaan tilintarkastuksen toteuttamiseen liittyvistä yksittäisistä asioista. 2

3 ARVIOINTISUUNNITELMA Tarkastuslautakunnan arviointityön systematisoimiseksi on tarpeen laatia vaalikauden kattava arviointisuunnitelma, jota täsmennetään vuosittain. Arviointisuunnitelmassa on tarpeen esittää ne tehtäväalueet, jotka otetaan kunakin vuonna syvällisemmän arvioinnin kohteeksi. Arviointisuunnitelman valmistaminen tapahtunee parhaiten lautakunnan seminaarityyppisessä työkokouksessa, jossa tuodaan esille arvioitavien tehtäväalueiden lisäksi myös keskeiset arviointimenetelmät. Suunnitelma täsmennetään työohjelmaksi vuosittain sekä painotusten että menetelmien osalta. Tarkastuslautakunnan arviointisuunnitelma voidaan saattaa tiedoksi valtuustolle. Tarkastuslautakunnan arviointisuunnitelma on perusteltua sovittaa yhteen tilintarkastussuunnitelman kanssa. Hallintokunta Arviointivuosi Tulosalua/Arviointikohde Tulosalue / Vastuuyksikkö Toimielimet Yhtymävaltuusto Yhtymähallitus Kuntayhtymän johto Alueellinen yhteistyö Talouden tasapainottamistoimenpiteet Yleiskuva kuntayhtymän johtamis- ja ohjausjärjestelmästä sekä eri toiminnoista ERIKOISSAIRAANHOITO Hoitotakuu ja kokonaisseuranta Operatiivinen Konservaliivinen Psykiatria Päivystys 3

4 PERUSTERVEYDEN- HUOLTO Hoitotakuu ja kokonaisseuranta Avohoito Hammashoito Vuodeosastot SOSIAALIPALVELUT Kotipalvelu A-klinikka Palveluasuminen Vanhainkodit SAIRAANHOIDOLLISET PALVELUT Valitut toiminnot TUKIPALVELUT Valitut toiminnot YMPÄRISTÖTERVEY- DENHUOLTO Valitut toiminnot 4

5 TARKASTUSLAUTAKUNNAN ARVIOINNIN TYÖOHJELMA VUODELLE 2016 Tarkastuslautakunnan arviointityön painopistealueina vuonna 2016 ovat: Kokousaika ja Arvioitavat asiat: Arviointimenetelmä: -paikka: Johdon katsaus Arvioinnin työohjelma 2016 Tilintarkastuksen työohjelma 2016 Kuntayhtymän johtaja/johtajaylilääkäri Hallintoylihoitaja klo 8: klo 9:00 Erikoissairaanhoito/Sisätautien vuodeos. /Sisätautien pkl ja infektioyksikkö arviointilomakkeet Tukipalvelut/Ravintohuoltotilat Perusterveydenhuolto/Työterveyshuolto Erikoissairaanhoito/Patologia Perusterveydenhuolto/Perhepalvelukesk. Ensihoito/sairaankuljetus Erikoissairaanhoito/Neurologian pkl /Neurofysiologia et Henkilötöryhmien kuuleminen Talouden toteuma 2016/talousarvio 2017 Ajankohtaiset asiat Tilintarkastajan väliraportti Yhtymävaltuuston ja hallituksen kuuleminen Sosiaalipalvelut/Enonkosken sosiaalipalv. Ylilääkäri Jaana Luukkosen selostus Ylilääkäri Timo Tuomisen selostus Ravitsemispäällikkö Tuija Nykäsen esittely Työyksikön päällikkö Taimi Lehtilän selostus Ylilääkäri Jussi-Pekka Kankkusen selostus Työyksikön päällikkö Maija Tuomisen selostus Ylilääkäri Minna Pitkänen Jari Kalin/Pelastuslaitos Ylilääkäri Anne Vehmaan selostus Ylilääkäri Helelna Hallikaisen selostus Ammattijärjestöjen pääluottamus-miehet/työsuojeluvaltuutetu t Kuntayhtymän johtaja/johtajaylilääkäri Puheenjohtajisto Tulosaluejohtaja Saara Pesosen selostus 5

6 klo 9:00 maalis-huhtikuu Erikoissairaanhoito/Ihotautien pkl /Keuhkosairauks. pkl Tukipalvelut/Siivous- ja vaatehuolto Vuoden 2016 tilinpäätöksen esittely Keskustelu arviointikertomuksen sisällöstä Tilintarkastajan väliraportti Arviointikertomuksen valmistelua Tilintarkastajan loppuraportointi Arviointikertomuksen allekirjoittaminen Ylilääkäri Arja Tehon selostus Ylilääkäri Mika Erkkilän selostus Siivous- ja vaatehuollon johtaja Merja Sairasen selostus Kuntayhtymän johtaja/johtajaylilääkäri Arviointikertomuksen luovutus Yhtymävaltuuston puheenjohtajat Kuntayhtymäjohtaja 6