KIRKKONEUVOSTO 5/2013 KIRKKONEUVOSTON KOKOUS 17.4.2013

KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA KIRKKONEUVOSTO 5/2013 KIRKKONEUVOSTON KOKOUS 17.4.2013 sivu 35. Valtakirja/Kanttori Aki Tyni... 2 36. Kirkkovaltuutettu Antti Alahäivälän vaalikelpoisuuden lakkaaminen... 3 37. Kasvatuksen vastuuryhmän jäsen... 4 38. Tulos- ja rahoituslaskelma sekä tase ja talousarvion toteutumisvertailu 1.1. 31.3.2013... 5 39. Yhteenvetomuistio vuoden 2012 tilintarkastuksesta... 6 40. Toimintakertomus ja tilinpäätös 2012... 8 43. Muut asiat... 10 1. Kokousaikoja 10

KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/2013 2 (10) 35. Valtakirja/Kanttori Aki Tyni Esitys khra: Merkitään tiedoksi.

KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/2013 3 (10) 36. Kirkkovaltuutettu Antti Alahäivälän vaalikelpoisuuden lakkaaminen Kirkkovaltuutettu Antti Alahäivälä on muuttanut 1.2.2013 Kemin seurakunnasta. Kirkkovaltuusto on valinnut 17.1.2013 Alahäivälän kirkkoneuvostoon Arvi Uusitalon henkilökohtaiseksi varajäseneksi. Esitys taljo: Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, että se toteaa kirkkovaltuutettu Antti Alahäivälän vaalikelpoisuuden lakkaamisen Kemin seurakunnassa. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, että se kutsuu kirkkovaltuuston varsinaiseksi valtuutetuksi Seurakunnan Suuren Vaaliliiton ensimmäisen varavaltuutetun Marja-Leena Laitisen. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, että se valitsee kirkkoneuvostoon Arvi Uusitalon henkilökohtaisen varajäsenen (mies) Antti Alahäivälän tilalle.

KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/2013 4 (10) 37. Kasvatuksen vastuuryhmän jäsen Kirkkoneuvosto asetti 21.3.2013 seurakunnan vastuuryhmät. Kasvatuksen vastuuryhmään valittiin: luottamushenkilöt: Tuokkola Heli Pudas Mauri Kuismanen Laura Klemettinen Susanna Alahäivälä Antti työntekijät: Bäckström John Taanila Juha Ahonen Virpi Rimpiläinen Päivi Koskela Päivi Tyni Aki Antti Alahäivälä on muuttanut Kemin seurakunnasta 1.2.2013. Esitys taljo: Kirkkoneuvosto valitsee uuden jäsenen (mies) kasvatuksen vastuuryhmään Antti Alahäivälän tilalle. Kirkkoneuvosto valitsi kasvatuksen vastuuryhmään Heikki Säilyn.

KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/2013 5 (10) 38. Tulos- ja rahoituslaskelma sekä tase ja talousarvion toteutumisvertailu 1.1. 31.3.2013 Tuloslaskelma osoittaa kolmen kuukauden ylijäämäksi 296.585 euroa, joka on 3.108 euroa parempi kuin vuonna 2012. Tuloslaskelmassa on molempien vuosien osalta otettu huomioon kolme kuukauden suunnitelman mukaiset poistot. Kirkollisverotulot ovat 7.240 euroa pienemmät kuin edellisenä vuonna. Yhteisötuloveroja on kertynyt samaan aikaan 24.546 euroa enemmän kuin viime vuonna. Tilitetyt verotulot ovat kasvaneet yhteensä 17.306 euroa. Molempien verotulojen yhteinen toteutumisaste on 27,7 %. Ajankohdan laskennallinen toteutumisaste on 25 %. Toimintatuottoja yhteensä on kolmen kuukauden aikana saatu 6.892 vähemmän kuin viime vuonna. Suurimpana syynä tähän on Leirikeskuksen edellisvuotta vähäisemmät myyntituotot. Maksu- ja vuokratuotot ovat kuitenkin kasvaneet edellisvuoteen verrattuna. Toimintakulut yhteensä kolmen kuukauden aikana ovat vain 313 euroa suuremmat kuin vuonna 2012. Palkkakulujen toteutumisaste talousarvioon verrattuna on 20 % ja toimintakulujen toteutumisaste yhteensä 20,7 %. Kuluryhmät ovat kaikki pysyneet talousarvion raamissa (25 %). Toimintakate on edelliseen vuoteen verrattuna 7.206 euroa huonompi, mutta toteutunut kuitenkin laskennallisen toteutumisprosentin alittaen (20,6 %). Rahoituslaskelma samalta ajalta osoittaa, että käyttöomaisuusinvestointeihin on käytetty tammi - maaliskuussa vain 4.882 euroa. Investoinniksi kirjatut kulut liittyvät Peurasaaren hautausmaan uuden huoltorakennuksen suunnitteluun ja rakennuttamisen valmisteluun. Kemin seurakunnan rahavarat ovat lisääntyneet kolmen kuukauden aikana 302.451. Talousarviovertailu on tulostettu tehtäväalueittain tiliryhmätasolla. Maaliskuun lopun ulkoisen toimintakatteen laskennallinen toteutumisaste on 25 %. Pääluokkatasolla tämä käyttötalouden ulkoinen toimintakate on yleishallinnon pääluokassa 20,1 %, seurakuntatyön pääluokassa 19,9 %, hautaustoimen pääluokassa 16,8 % ja kiinteistötoimen pääluokassa 23,7 %. Kaikki pääluokat ovat pysyneet talousarvion laskennallisessa raamissa ja koko käyttötalouden ulkoinen toimintakate alittaa laskennallisen toteutumisasteen (25 %) ja on 20,6 %. Esityslistan liitteenä tulos- ja rahoituslaskelma sekä talousarvion toteutumisvertailu 1.1. 31.3.2013. Esityslistan liitteenä myös tuloslaskelmavertailu maaliskuun tilanteesta vuosilta 2009-2013. Esitys taljo: Kirkkoneuvosto merkitsee tiedoksi tulos- ja rahoituslaskelman sekä talousarviovertailun 1.1. 31.3.2013 sekä tuloslaskelmavertailun maaliskuun tilanteesta vuosilta 2009-2013.

KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/2013 6 (10) 39. Yhteenvetomuistio vuoden 2012 tilintarkastuksesta Tilintarkastaja on suorittanut kirkkoneuvoston 3.4.2013 hyväksymän ja allekirjoittaman tilivuoden 2012 tilintarkastuksen 8.4.2013. Suorittamastaan tilintarkastuksesta tilintarkastaja on laatinut kirkkoneuvostolle yhteenvetomuistion. Kemin seurakunnan kirkkoneuvostolle YHTEENVETOMUISTIO VUODEN 2012 TILINTARKASTUKSESTA Yleistä Kirkkojärjestyksen 15. luvun 11 :n mukaisesti tilintarkastajien tulee tarkastaa hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Tilintarkastajien on tarkastettava: 1) onko seurakunnan hallintoa hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti; 2) onko seurakunnan tilinpäätös laadittu tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti sekä antaako se oikeat ja riittävät tiedot tilikauden toiminnasta, taloudesta, taloudellisesta kehityksestä ja taloudellisista vastuista; sekä 3) onko seurakunnan sisäinen valvonta järjestetty asianmukaisesti. Kemin seurakunnan tilintarkastus on suoritettu hyvän tilintarkastustavan ja BDO Audiator Oy:n (vuoden 2012 loppuun Oy Audiator Ab) kanssa tehdyn sopimuksen mukaisesti. Vastuunalaisena tilintarkastajana on toiminut JHTT, HTM Simo Paakkola. Tarkastusta on suoritettu yhteensä neljä päivää, joista vuoden 2012 lopussa kaksi ja toiset kaksi tilinpäätöstarkastuksen yhteydessä. Hallinnon tarkastus Tarkastuskäynneillä on käyty läpi toimielinten päätöksiä, viranhaltijapäätöksiä ja sopimuksia sen varmistamiseksi, että seurakunnan hallintoa on hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Tarkastustoimien perusteella on voitu tilintarkastuskertomuksessa antaa vakiomuotoinen lausunto hallinnon laillisuudesta ja valtuuston päätösten lainmukaisuudesta. Kirjanpidon ja tilinpäätöksen tarkastus Kirjanpidon oikeellisuutta on tarkastettu käymällä läpi tosite-, palkkaja muuta kirjanpitoaineistoa. Tilinpäätöksen tarkastuksen yhteydessä on käyty läpi tasekirjasta toimintakertomus, tilinpäätöslaskelmat ja liitetiedot sekä tase-erittelyt. Havaintojen mukaan kirjanpito on hoidettu asianmukaisesti ja tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot seurakunnan taloudellisesta asemasta.

KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/2013 7 (10) Vapaaehtoisesti kerätyt varat Kolehdit ja muut keräysvarat on hoidettu ohjeistuksen mukaisesti. Kirjanpitoarvot täsmäävät saldoselvityksiin. Talous Verotulot kasvoivat edellisestä vuodesta n 8 %. Keskeisenä vaikuttajana tässä oli veroprosentin nousu 1,4 %:iin. Vastaavasti toimintakulut nousivat n. 7 %. Maksuvalmius on ollut tyydyttävä. Rahoja ja saamisten määrä oli vuoden lopussa 567 615 euroa. Vieraan pääoman määrä nousi 3,9 miljoonasta eurosta 4,1 miljoonaan euroon. Talouden tiukkeneminen on syytä huomioida, vaikkakaan hätäratkaisuille ei ole tarvetta. Hyväksyttyä talousarviota on noudatettu ja kirkkoneuvoston asettamien tavoitteiden toteutumisesta on raportoitu. Hautainhoitorahasto Hautainhoitorahasto on hoidettu kirkkohallituksen ohjeistuksen mukaisesti. Rahaston taseen loppusumma oli tilikauden lopussa 1 240 543 euroa ja tilinpäätös osoitti 33 237 euron alijäämää. Rahasto on laskennallisesti 262 623 euroa ylikatteinen. Sisäisen valvonnan järjestäminen Tilintarkastuksessa on käyty läpi sisäisen valvonnanjärjestelyä mm. laskujen hyväksymismenettelyä, kolehtivarojen käsittelyä ja henkilöiden työyhdistelmiä. Suoritettujen tarkastustoimenpiteiden perustella on voitu antaa vakiomuotoinen lausunto sisäisen valvonnan järjestämisestä. Tarkastuksen johtopäätökset Tarkastushavaintojen perusteella on annettu 8.4.2013 vakiomuotoinen tilintarkastuskertomus. Kemissä 8.4.2013 BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö Simo Paakkola JHTT, HTM Esitys taljo: Kirkkoneuvosto merkitsee tilintarkastajan laatiman yhteenvetomuistion vuoden 2012 tilintarkastuksesta tiedoksi.

KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/2013 8 (10) 40. Toimintakertomus ja tilinpäätös 2012 Tilintarkastaja on suorittanut kirkkoneuvoston 3.4.2013 hyväksymän ja allekirjoittaman tilivuoden 2012 tilintarkastuksen 8.4.2013. Suorittamastaan tilintarkastuksesta tilintarkastaja on laatinut kirkkovaltuustolle tilintarkastuskertomuksen. TILINTARKASTUSKERTOMUS Kemin seurakunnan kirkkovaltuustolle Olemme tarkastaneet Kemin seurakunnan hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen tilikaudelta 1.1. 31.12.2012 Tilinpäätös sisältää tuloslaskelman, taseen, rahoituslaskelman ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailun ja toimintakertomuksen. Kirkkoneuvosto ja muut tilivelvolliset ovat vastuussa seurakunnan hallinnosta ja taloudenhoidosta tilikaudella. Kirkkoneuvosto ja taloudesta vastaava viranhaltija vastaavat tilinpäätöksen laatimisesta ja siitä, että tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot seurakunnan toiminnan tuloksesta ja taloudellisesta asemasta tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Olemme tarkastaneet tilikauden hallinnon, kirjanpidon ja tilinpäätöksen hyvän tilintarkastustavan mukaisesti olennaisten virheiden ja puutteiden havaitsemiseksi ja raportoimiseksi tarkastuksen tuloksina. Hallinnon tarkastuksessa olemme selvittäneet tilivelvollisten toiminnan lainmukaisuutta. Olemme tehneet tarkastuksen riittävän varmuuden saamiseksi siitä, onko seurakunnan hallintoa hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Kirjanpitoa sekä tilinpäätöksen laatimisperiaatteita, sisältöä ja esittämistapaa olemme tarkastaneet riittävässä laajuudessa sen toteamiseksi, ettei tilinpäätös sisällä olennaisia virheitä eikä puutteita. Tarkastuksen tulokset Seurakunnan hallintoa on hoidettu laillisesti ja kirkkovaltuuston päätösten mukaisesti. Seurakunnan sisäinen valvonta on järjestetty asianmukaisesti. Seurakunnan tilinpäätös on laadittu tilinpäätöksen laatimista koskevien säännösten ja määräysten mukaisesti. Tilinpäätös antaa oikeat ja riittävät tiedot tilikauden toiminnasta, taloudesta, taloudellisesta kehityksestä ja taloudellisista vastuista. Lausunnot tilinpäätöksen hyväksymisestä ja vastuuvapauden myöntämisestä Esitämme tilinpäätöksen hyväksymistä. Esitämme vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille tarkastamaltamme tilikaudelta. Kemissä 8.4.2013 BDO Audiator Oy, JHTT-yhteisö Simo Paakkola JHTT, HTM

KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/2013 9 (10) Esitys taljo: Kirkkoneuvoston 3.4.2013 allekirjoittama Tasekirja 2012 tilinpäätös ja toimintakertomusasiakirjana tili- ja toimintakaudelta 1.1.2012 31.12.2012 esitettään yhdessä tilintarkastajan tilintarkastuskertomuksen kanssa kirkkovaltuuston hyväksyttäväksi. Tilikauden alijäämän 36.773,50 euroa kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle kirjattavaksi taseen omaan pääomaan edellisten tilikausien yli-/alijäämä tilille. Kirkkoneuvosto esittää kirkkovaltuustolle, että se päättää tili- ja vastuuvapaudesta.

KEMIN SEURAKUNTA ESITYSLISTA/PÖYTÄKIRJA 5/2013 10 (10) 43. Muut asiat 1. Kokousaikoja Seuraava kirkkoneuvosto tiistaina 14.5. ja kirkkovaltuusto keskiviikkona 22.5.2013. Pöytäkirjan nähtävilläolo Esitys: Kokouksesta tehty ja allekirjoitettu pöytäkirja valitusosoituksineen laitetaan nähtäville taloustoimistoon 24.4. 8.5.2013. Ilmoitus nähtävillä olosta laitetaan kirkkoherranviraston ilmoitustaululle 22.4.2013. Kokouksen päättäminen, oikaisuvaatimusohjeet ja valitusosoitus Veisattiin iltavirsi. Puheenjohtaja päätti kokouksen klo 18.21.