Talous- ja tulosohjaus - maakunnan prosessin hahmottelua sjr 26.10.2018
Maakunnan ohjausviuhka Strateginen ohjaus
Strategia, talousarvio, sopimukset Strategian, talousarvion ja sopimusten valmistelu ja toimeenpano Strategiset toimintatavoitteet, liikelaitoksen talousarvio Miten tavoitteet toteutetaan ja miten organisoidutaan Päätöksenteon tasot Itseohjautuva tiimi - perustehtävän ja tavoitteiden mukainen toiminta Esimies Omaa henkilöstöä ja taloutta koskeva päätöksenteko Liikelaitoksen toimitus operatiivinen johtaminen ja organisointi: miten tavoitteisiin päästään tehokkaimmin Liikelaitoksen johtokunta liikelaitoksen resurssien allokaatio ja johdon sparraus Maakunta (järjestäjän virkajohto) Päämäärien, tavoitteiden ja resurssien valmistelu, toimeenpano, maakunnan organisoituminen Poliittinen organisaatio Päämäärän, tavoitteiden & resurssien asetanta
Miksi tarvitsemme uuden talous- ja tulosohjausmallin? Mitä tavoittelemme ja millä periaatteilla määrittelemme sen? Miten prosessi toimisi käytännössä?
Miksi tarvitsemme uuden talous- ja tulosohjausmallin? Erilainen rahoitus Ei käytössä tasauslaskua, lainanottoa tai veroprosentin nostoa Toisin kuin kunnissa ja kuntayhtymissä maakunnassa budjettiylityksestä seuraa maksuvalmiusongelma, jonka ratkaisemiseksi pitää neuvotella valtion kanssa Velvollisuus erottaa tilaaja ja tuottaja Ei vastaa nykyisten organisaatioiden toimintamallia Prosessin aikana vähän vesittynyt ja opposition haastama Menojen kasvuvauhdin hidastuminen ei tapahdu itsestään Fuusiossa on riski tuotannon taloudellisen hallinnan heikkenemiseen Riskejä ovat mm. skaala-haitat, second best harmonisoinnit ja poliitikkojen sitoutumattomuus taloudellisiin tavoitteisiin
Mitä tavoittelemme ja millä periaatteilla määrittelemme sen? Järjestäjä- ja tuottajaroolien selkeä eriyttäminen Järjestäjä ja tuottaja päättää eri asioista ja eri työvälinein Järjestäminen strategista, tuottaminen operatiivista Järjestäjän työkalut: strategia, talousarvio, palvelusopimukset Tuottajan työkalut: liiketoiminnallinen budjetti + toimintasuunnitelmat Vahva järjestäjä Järjestäjä johtaa, ei katso sivusta (tavoitteista poikkeaminen vaatii järjestäjän päätöksen) Vahvat tavoitteet Järjestäjällä konsernin kokonaisjohtaminen Tuottajan laaja operatiivinen autonomia liiketoiminnallinen ympäristö Resurssien allokointi itsenäisesti Liiketoiminnallinen budjetti: rullaava budjetti, rullaava päätöksenteko Korkea muutoskyvykkyys (mm. liikelaitoksen rakenteelliset muutokset)
Miten prosessi toimisi käytännössä? Yhteiset ohjausprosessit Ohjauksen pilkkominen Talousarvio- ja liikelaitoksen budjettiprosessi
Miten ratkaista näin epäsymmetrisen organisaation ohjaus? Sote-toiminta n. 97 % Turvallisuus n. 2 % Elinvoima n. 1 % 54,7% Sote-liikelaitos 2,1% Pelastus-LL Ympth-LL 0,7% Viranomaistoiminnat 13,7% 10,2% 9,0% 6,5% Yksityiset sote-tuottajat (ostopalvelu, asiakasseteli, hb) Sote-keskusmarkkinat Suun terv.h. markkinat Tukipalvelut Toimitilat + 225 M Elinvoiman hallinnoima tuki ja rahoitus
Esim. näin Yhteisten palvelujen järjestämistoiminto Elinvoimatoiminto Omistajaohjaustoiminto Sotejärjestämistoiminto Turvallisuusjärjestämistoiminto 9,0% 10,2% 1,9% Pelastus-LL 0,7% Elinvoima Tukipalvelut 6,5% Toimitilat 54,7% Sote-liikelaitos 13,7% Sote-keskusmarkkinat 2,9% Suun terv.h. markkinat 0,2% Ympth-LL +225M Elinvoiman hallinnoima tuki ja rahoitus Yksityiset sote-tuottajat (ostopalvelu, asiakasseteli, hb)
Määrärahan allokointi ja talousohjaus Ohjaustoiminnot 1 TALOUSARVIO Maakunnan virkamiesjohto - järjestämisohjaus Omistajaohjaus Tukipalvelutoimialan Maakunta Sote-toimialan Turvallisuustoimialan Elinvoimatoimialan 7 OMISTAJAOHJAUS: OY:T JA SUORAN VALINNAN KESKUKSET 3 TILA- JA ICT-INVESTOINNIT & TUKIPALVELUIDEN OHJAUS 2 PALVELUSOPIMUKSET 4 TUOTTAJA- KORVAUKSET 2 PALVELUSOPIMUKSET 2 PALVELUSOPIMUKSET Maakunnan tuotannon johto - tuotannollinen ohjaus Hankintakeskus tj ICT-keskus tj TAHE-keskus tj Tilakeskus tj Tukipalvelukesk. tj 9 10 KESKITETYT KILPAILUTUKSET JA SOPIMUKSET TUKIPALVELUIDEN SOPIMUKSET, OHJAUS Sote-liikelaitoksen Pelastusliikelaitos Elinvoima -liikelaitos 5 TALOUSOHJAUS 5 TALOUSOHJAUS 5 TALOUSOHJAUS 5 TALOUSOHJAUS Liikelaitoksen yksiköt Tukipalveluiden yksiköt 8 TUKIPALVELUOSTOT Sote: Yksiköt Pela: Yksiköt Elinvoima: Yksiköt 6 OSTOPALVELUT 6 OSTOPALVELUT 6 OSTOPALVELUT Maakunnan sidosyksiköiden ja yksityisten tuotanto Oy Apotti Ab USP Oy Maakuntien tilak. Oy Vimana /Sote-digi Oy HYKSin / Orton Oy:t HYKS instituutti Oy 7 Suoran valinnan sote-kesk. ja sth Suoran valinnan yksityiset toimijat Ostopalvelutuottajat Ostopalvelutuottajat Alihankinta.
Ohjausympäristö: Erilaiset ohjausympäristöt erilaisin välinein 1 TALOUSARVIO Maakunnan virkamiesjohto - järjestämisohjaus Omistajaohjaus Tukipalvelutoimialan Maakunta TALOUSARVIO-OHJAUS Sote-toimialan Turvallisuustoimialan Elinvoimatoimialan 7 OMISTAJAOHJAUS: OY:T JA SUORAN VALINNAN KESKUKSET 3 TILA- JA ICT-INVESTOINNIT & TUKIPALVELUIDEN OHJAUS 2 PALVELUSOPIMUKSET 4 TUOTTAJA- KORVAUKSET 2 PALVELUSOPIMUKSET 2 PALVELUSOPIMUKSET Maakunnan tuotannon johto - tuotannollinen ohjaus Liikelaitoksen yksiköt Hankintakeskus tj ICT-keskus tj TAHE-keskus tj Tilakeskus tj Tukipalvelukesk. tj SISÄISEN KAUPAN 5 TALOUSOHJAUS OHJAUS Tukipalveluiden yksiköt 8 9 10 KESKITETYT KILPAILUTUKSET JA SOPIMUKSET TUKIPALVELUIDEN SOPIMUKSET, OHJAUS TUKIPALVELUOSTOT Sote-liikelaitoksen LIIKELAITOKSEN SISÄINEN 5 TALOUSOHJAUS LIIKETOIMINNALLINEN OHJAUSYMPÄRISTÖ Sote: Yksiköt Pelastusliikelaitos LIIKE- LAITOKSEN SISÄINEN 5LIIKETOIMIN- TALOUSOHJAUS NALLINEN OHJAUS- YMPÄRISTÖ Pela: Yksiköt Elinvoima -liikelaitos LIIKE- LAITOKSEN SISÄINEN 5LIIKETOIMIN- TALOUSOHJAUS NALLINEN OHJAUS- YMPÄRISTÖ Elinvoima: Yksiköt 6 OSTOPALVELUT 6 OSTOPALVELUT 6 OSTOPALVELUT Maakunnan sidosyksiköiden ja yksityisten tuotanto Oy Apotti Ab USP Oy Maakuntien tilak. Oy Vimana /Sote-digi Oy HYKSin / Orton Oy:t HYKS instituutti Oy 7 Suoran valinnan sote-kesk. ja sth Suoran valinnan yksityiset toimijat Ostopalvelutuottajat Ostopalvelutuottajat Alihankinta.
Määrärahan allokointi ja talousohjaus Talouden suunnittelu 1 TALOUSARVIO Maakunnan virkamiesjohto - järjestämisohjaus Omistajaohjaus Tukipalvelutoimialan Maakunta VUOSITASOINEN TALOUSARVIOPROSESSI Sote-toimialan Turvallisuustoimialan Elinvoimatoimialan 7 OMISTAJAOHJAUS: OY:T JA SUORAN VALINNAN KESKUKSET 3 TILA- JA ICT-INVESTOINNIT & TUKIPALVELUIDEN OHJAUS 2 PALVELUSOPIMUKSET 4 TUOTTAJA- KORVAUKSET 2 PALVELUSOPIMUKSET 2 PALVELUSOPIMUKSET Maakunnan tuotannon johto - tuotannollinen ohjaus Hankintakeskus tj ICT-keskus tj TAHE-keskus tj Tilakeskus tj Tukipalvelukesk. tj 9 10 KESKITETYT KILPAILUTUKSET JA SOPIMUKSET TUKIPALVELUIDEN SOPIMUKSET, OHJAUS Sote-liikelaitoksen Pelastus-liikelaitos Elinvoima -liikelaitos 5 TALOUSOHJAUS 5 TALOUSOHJAUS 5 TALOUSOHJAUS LIIKETOIMINNAN RULLAAVA SUUNNITTELU JA ENNUSTAMINEN 5 TALOUSOHJAUS Liikelaitoksen yksiköt Tukipalveluiden yksiköt 8 TUKIPALVELUOSTOT Sote: Yksiköt Pela: Yksiköt Elinvoima: Yksiköt 6 OSTOPALVELUT 6 OSTOPALVELUT 6 OSTOPALVELUT Maakunnan sidosyksiköiden ja yksityisten tuotanto Oy Apotti Ab USP Oy Maakuntien tilak. Oy Vimana /Sote-digi Oy HYKSin / Orton Oy:t HYKS instituutti Oy 7 Suoran valinnan sote-kesk. ja sth Suoran valinnan yksityiset toimijat Ostopalvelutuottajat Ostopalvelutuottajat Alihankinta.
Talousarvioprosessi ja liikelaitosbudjetointiprosessi 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 MV MH Lauta- / valiokunta Poliittinen päätöksenteko on strategista Operatiivisen toiminta kuitenkin läpinäkyvää ja operatiivisia päätöksiä valvotaan MJ (Jory) (SOTE) Järjestäjä Strateginen talousarvioprosessi Yhtenäinen virkamieskunta = järjestäjä Vahva maakunta ainut esittelijä Vyö ja henkselit toteutetaan konsernihallinnon yhtenäisyyden kautta Vaikuttamistoimielin Tukipalvelu Omistajaohjaus Substanssi LL: Johtokunta, TJ, Tulosalue Tukipalvelut LL Yhtiöt Operatiivinen liikelaitosbudjetointiprosessi Operatiivinen autonomia Irti talousarvioprosesseista: - Rullaava suunnittelu - Palvelusopimus sitova (talousarviota ei lueta) Liikelaitoksen johtokunta on osa toimitusinstituutiota Liikelaitoksen omistajaa edustaa järjestäjä
Talousarvioprosessi ja liikelaitosbudjetointiprosessi Palvelusopimus 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TA:n hyväks. MV 1.c. Kehys 3.g. TA:n hyväks. MH 1.b. Kehys 3.f. MH:n TA Lauta- / valiokunta Lausunto TAlausunto Vaikuttamistoimielin MJ (Jory) 1.a. Kehys 2. Linjaus 3.d. MJ:n TAesitys MJ:n 2. TA-esitys 3.e. (SOTE) Järjestäjä 3.c. TA-esitys Tukipalvelu 3.b. Investoinnit Omistajaohjaus 3.a. Yhtiörakenne, Pääomitus Strateginen talousarvioprosessi Substanssi LL: Johtokunta, TJ, Tulosalue Budj. päivitys 24 kk Budj. Päivitys 18 kk Operatiivinen liikelaitosbudjetointiprosessi Tukipalvelut LL Budj. päivitys Budj. päivitys Yhtiöt TAesitykset
Talousarvioprosessi ja liikelaitosbudjetointiprosessi Palvelusopimus 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 TA:n hyväks. MV 1.c. Kehys 3.g. TA:n hyväks. MH 1.b. Kehys 3.f. MH:n TA Lauta- / valiokunta Lausunto TAlausunto Vaikuttamistoimielin MJ (Jory) 1.a. Kehys 2. Linjaus 3.d. MJ:n TAesitys MJ:n 2. TA-esitys 3.e. (SOTE) Järjestäjä 3.c. TA-esitys Tukipalvelu 3.b. Investoinnit Omistajaohjaus 3.a. Yhtiörakenne, Pääomitus Strateginen talousarvioprosessi Substanssi LL: Johtokunta, TJ, Tulosalue Budj. päivitys 24 kk Budj. Päivitys 18 kk Operatiivinen liikelaitosbudjetointiprosessi Tukipalvelut LL Budj. päivitys Budj. päivitys Yhtiöt TAesitykset
Yhteenveto Onko iso kuva järkevä? Sote-palvelujen ostoissa järjestäjän ja tuottajan työnjako vaatii vielä pohdintaa