Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 10 Tarkastuslautakunta Aika 16.04.2015 klo 14:00-16:55 Paikka Rautjärven kunnantalo, valtuustosali, Simpele Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 7 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus 12 8 Edellisen kokouksen pöytäkirja 13 9 Työkokous viikolla 17 14 10 Vuoden 2014 tilinpäätös ja toimintakertomus 15 11 Selvitys vuoden 2014 tilintarkastuksesta 19 12 Vuoden 2014 arviointikertomuksen sisältö 20 13 Oikaisuvaatimus ja selvityspyyntö konetöiden, maa-ainesten, 21 rakennus-, lvi- ja sähköteknisten töiden vuositarjousten hankintamenettelystä 14 Tarkastuslautakunnan koulutukset 22 15 Muut esille tulevat asiat 23 16 Seuraava kokous 24 17 Kokouksen päättäminen 25
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 11 Osallistujat Nimi Klo Tehtävä Lisätiedot Läsnä Huhtanen Harri 14:00-16:55 puheenjohtaja Sahla Seppo 14:00-16:55 varapuheenjohtaja Vaittinen Mirja 14:00-14:10 jäsen Siitonen Saara 14:00-16:55 varajäsen Tuomela Ulla-Maija 15:10-15:50 tilintarkastaja, JHTT, KHT Hinkkanen Paula 15:00-15:50 talouspäällikkö Luhaniemi Tuula 14:00-16:55 palvelusihteeri, pöytäkirjanpitäjä Poissa Laaksonen Petteri varajäsen Pesonen Helena varajäsen Käsitellyt asiat 7-17 Allekirjoitukset Harri Huhtanen Puheenjohtaja Tuula Luhaniemi Pöytäkirjanpitäjä Seppo Sahla Puheenjohtaja 13 Pöytäkirjan tarkastus Seppo Sahla Mirja Vaittinen Pöytäkirjantarkastaja Pöytäkirjantarkastaja :t 7-8 Pöytäkirjan nähtävilläpito Rautjärven kunnan yhteispalvelupiste 24.04.2015 Päivi Kujantola-Nupponen keskusarkistonhoitaja
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 12 Tarkastuslautakunta 7 16.04.2015 Kokouksen laillisuus ja päätösvaltaisuus tarkltk 16.04.2015 7 Kuntalain mukaan lautakunta on päätösvaltainen kun enemmän kuin puolet jäsenistä on läsnä. Kokouskutsu lähetetään lautakunnan päättämällä tavalla. Tarkastussäännön mukaan lautakunnan kokouksissa tilintarkastajalla on läsnäolo- ja puheoikeus. Läsnä oli 3 ( :t 7-8) ja 2 ( :t 9-17) varsinaista jäsentä ja 1 varajäsen. Kokous todettiin lailliseksi ja päätösvaltaiseksi.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 13 Tarkastuslautakunta 8 16.04.2015 Edellisen kokouksen pöytäkirja tarkltk 16.04.2015 8 Käydään läpi edellisen kokouksen pöytäkirja. Käytiin läpi ja hyväksyttiin edellisen kokouksen pöytäkirja. Jäsen Mirja Vaittinen ilmoitti, että hän jäävää itsensä loppu kokouksen ajaksi ja poistui kokouksesta klo 14.10.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 14 Tarkastuslautakunta 9 16.04.2015 Työkokous viikolla 17 tarkltk 16.04.2015 9 21. tai 23.4.2015 aamupäivällä kunnantalolla. Kuultavat henkilöt: Kehitysjohtaja Annaleena Rita (Eksote, järjestöyhteistyö, kunnan kehittäminen). Rakennustarkastaja Pasi Kautto (kaava-asiat, rakennusvalvonta, kunnan kiinteistöt). Liikunnanohjaaja Marjut Rita (seurojen ja järjestöjen yhteistyö, avustukset, liikunta kunnassa koskien eri ikäryhmiä). Työkokous pidetään 23.4.2015 klo 10.30 rakennustarkastaja Pasi Kautto klo 12.00 liikunnanohjaaja Marjut Rita.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 15 Kunnanhallitus 53 30.03.2015 Tarkastuslautakunta 10 16.04.2015 Vuoden 2014 tilinpäätös ja toimintakertomus 59/02.02.02/2015 Kh 30.03.2015 53 Valmistelija: Valmistelija: Paula Hinkkanen, talouspäällikkö p. 040 354 0292, s-posti: paula.hinkkanen@rautjarvi.fi Yleistä: Kuntalain 68 :ssä on säädetty kunnan tilinpäätöksestä. Kunnan tilikausi on ka len te ri vuo si. Kunnanhallituksen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tili kaut ta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tar kas ta jien tarkastettavaksi sekä tilintarkastuksen jälkeen saatettava se valtuuston käsiteltäväksi kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot sekä talous ar vion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kunnan, jolla on määrää mis val ta toisessa kirjanpitovelvollisessa, tulee laatia ja sisällyttää ti linpää tök seen sä konsernitilinpäätös liitteineen. Konsernitilinpäätöksessä laadin nas sa noudatetaan soveltuvin osin kirjanpitolakia. Tilinpäätöksen al lekir joit ta vat kunnanhallituksen jäsenet ja kunnanjohtaja. Kuntalain 67 :n perusteella kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen laadin nas sa noudatetaan kuntalain ja soveltuvin osin kirjanpitolain sään nöksiä. Toimintakertomuksessa on kuntalain 69 :n mukaan esitettävä selvitys val tuus ton asettamien toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden to teu tumi ses ta. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan talouteen ja konsernitaseeseen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa tuloslaskelmassa tai taseessa. Toimintakertomuksessa tu lee esittää tiedot myös olennaisista tapahtumista tilikaudelta ja sen päätty mi sen jälkeen. Samalla arvioidaan myös kunnan toiminnan ja talouden tu le vaa kehitystä. Kuntalain 70 :n mukaan kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tai sen antamisen yhteydessä tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä se kä talouden tasapainottamista koskevista toimenpiteistä. Ti lin tar kas tajien on kuntalain 73 :n mukaan viimeistään toukokuun loppuun mennessä tar kas tet ta va hyvän tilintarkastustavan mukaisesti kunkin tilikauden hal linto, kirjanpito ja tilinpäätös. Vuoden 2014 tilinpäätös ja toimintakertomus on laadittu Työ- ja elin kei nomi nis te riön kirjanpitolautakunnan kuntajaoston vuonna 2013 antaman yleis oh jeen mukaisesti (Yleisohje kunnan ja kuntayhtymän tilinpäätöksen ja toimintakertomuksen laatimisesta. Helsinki 2013). Tilinpäätöstietoja vuodelta 2014 Rautjärven kunnan tulorahoitus on alijäämäinen. Vuoden 2014 vuosikate on 784.064,00 euroa ja alittaa poistojen määrän, joten kunnan tu lo ra hoi tus on heikkenevä. Tilikauden alijäämä poistoeron jälkeen on -849.901,82 euroa. Alijäämä
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 16 Kunnanhallitus 53 30.03.2015 Tarkastuslautakunta 10 16.04.2015 kirjataan ta see seen edellisten tilikausien ylijäämään. Edellisten tilikausien kumulatiivinen ylijäämä on 6.660.547,76 euroa. Toimintakate on -23.581.274,65 euroa, aleni edelliseen vuoteen verrattuna 2.426.852,03 euroa. Vuosikate on 784.063,40 euroa, alitus edel li seen vuoteen 54,2 %. Vuosikate on 46,1 % poistoista, tavoite oli 100 % Tilikauden tu los on -915,234,81 euroa. Tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mu kaises ti 65.332,99 eroa. Kunnallisveroa kertyi 10.547.336,90 euroa. Kasvu edelliseen vuoteen verrat tu na on 5,0 % (10.045.767,97 euroa). Yhteisöveroa kertyi 612.698,75 eu roa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna on 15,83 %. Kiin teis tö ve roa ker tyi yhteensä 556.269,33 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna 9,97 %. Ve ro tu lot yhteensä 11.716.304,98 euroa, kasvu edelliseen vuoteen 5,73 %. Verotulot ylittivät 31.304,98 euroa talousarviotason. Valtionosuudet olivat 12.676.768 euroa. Kasvu edelliseen vuoteen ver rattu na oli 7,42 %. Kun nan peruspalvelujen valtionosuus oli 11.884.184 euroa. Verotuloihin pe rus tu vaa valtionosuuden tasausta saatiin 1.302.490 eu roa. Opetus- ja kult tuu ri toi men valtionosuus - 509.906 euroa. Val tionosuus alittui 23.232 euroa talousarviosta. Toimintatuottojen to teu tu ma on 2.923.459,80 euroa, alitus edelliseen vuoteen 18,1 %, mutta ylittivät talousarviotason 4,1 %. Muut toimintatuotot lisään tyi vät poikkeuksellisesti v. 2013 Etelä-Karjalan kou lu tus kun ta-yh tymäs tä irtautumisen aiheuttamien tuottojen johdosta. Toimintakulujen to teu ma oli 26.504.733,85 euroa, kasvu edelliseen vuoteen verrattuna on 7,2 %. Palveluja ostettiin 17.511.462,95 eurolla, kasvu 11,41 %. Henkilöstökuluja tilinpäätökseen kertyi yhteensä 6.360.611,67 eu roa, vähennys 4,6 %. Korkokuluja maksettiin yhteensä 66.776,52 eu roa, joka on 19,84 % vähem män kuin edellisenä vuonna. Korkokulujen määrään on vaikuttanut alhai nen korkotaso. Pakollisena varauksena tilinpäätöksessä huomioitiin 598.387,27 euroa Ekso ten v. 2013 alijäämiä. Suunnitelman mukaisia poistoja on tilinpäätökseen kirjattu 1.699.298,81 eu roa, kasvu edelliseen vuoteen on 1,35 %. Poistoeron lisäys ti lin pää tökses sä on 65.332,99 euroa. Investoinnit olivat yhteensä 1.715.163,56 euroa, joka on 531.420,75 euroa edel li sen vuoden tasosta. Merkittävimmät hankkeet olivat viemäriverkossa Simpeleen taajaman sadevesiverkostossa ja pe rus kor jauk ses sa, Rautjärven koulun ja liikuntahallin korjauksessa, yh te näis kou lun suunnittelussa, katujen ja puistojen rakentamisessa sekä osakkeiden ja osuuksien hankinnassa. Tilinpäätöksessä 31.12.2014 on pitkäaikaista vierasta pääomaa 3.133.490,00 euroa, mistä summasta 533.490,00 euroa on lo ma palk ka velkaa sosiaali- ja terveyspiirille. Lyhytaikaista lainaa rahoitus- ja va kuu tus lai-
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 17 Kunnanhallitus 53 30.03.2015 Tarkastuslautakunta 10 16.04.2015 tok sil ta 500.000,00 euroa, joka on pitkäaikaisten lainojen lyhennystä vuonna 2014. Lainaa yhteensä vuoden lopussa 3.633.490,00 euroa. Kuntakonsernin konserniyhtiöiden tilinpäätöksistä tuloksesta ja taseesta yh teen ve to liitteenä, sekä Rautjärven Vuokratalot Oy ja Simpeleen Lämpö Oy:n tuloslaskelmat ja taseet. Rautjärven Vuokratalot Oy:n käyttöaste on 88 % (ed.v 89,6 %) ja ti li kauden tulos 37.164,66 euroa, Simpeleen Lämmön tilikauden voitto on 6.692,22 euroa. tarkltk 16.04.2015 10 Kj:n ehdotus: Kunnanhallitus hyväksyy ja allekirjoittaa vuoden 2014 tilinpäätöksen ja jättää sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja edelleen kunnanvaltuuston kä sitel tä väk si. Kunnanhallitus esittää tilikauden tuloksen käsittelystä kunnanvaltuustolle seu raa vaa: -tuloutetaan poistoeroa suunnitelman mukaisesti 65.332,99 euroa -kirjataan Etelä-Karjalan sosiaali- ja terveydenhuollon kuntayhtymän v. 2013 alijäämää 598.387,27 euroa pakolliseksi varauksesi -tilikauden alijäämä -849.901,82 euroa kirjataan taseen edellisten ti li kausien ylijäämään. Kunnanhallitus hyväksyy vahvistusilmoituskirjeen tilintarkastajille. Hyväksyttiin. Kehitysjohtaja Annaleena Rita poistui kokouksesta tämän asian käsittelyn aikana klo 17.00. Tilintarkastajat ovat tilintarkastuskertomuksessaan 16.4.2015 esittäneet tilinpäätöksen hyväksymistä ja vastuuvapauden myöntämistä kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille tilikaudelta 1.1. - 31.12.2014. Tilintarkastuskertomus käytiin läpi kokouksessa. Puheenjohtajan päätösehdotus: Tarkastuslautakunta saattaa tilintarkastuskertomuksen kunnanvaltuustolle tiedoksi esittää kunnanvaltuustolle, että vuoden 2014 tilinpäätös hyväksytään ja kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta 1.1. - 31.12.2014.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 18 Kunnanhallitus 53 30.03.2015 Tarkastuslautakunta 10 16.04.2015 Hyväksyttiin.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 19 Tarkastuslautakunta 11 16.04.2015 Selvitys vuoden 2014 tilintarkastuksesta tarkltk 16.04.2015 11 Tilintarkastaja, JHTT, KHT Ulla-Maija Tuomela esittelee vuoden 2014 tilintarkastuksen. Tilintarkastaja, JHTT, KHT Ulla-Maija Tuomela esitteli vuoden 2014 tilintarkastuksen toteutumisen. Tilintarkastuksen toteutuminen 2014 ei ole julkinen.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 20 Tarkastuslautakunta 12 16.04.2015 Vuoden 2014 arviointikertomuksen sisältö tarkltk 16.04.2015 12 Oheismateriaalina vuoden 2014 työkokousten muistiot. Käytiin läpi vuoden 2014 työkokousten muistiot ja keskusteltiin arviointikertomukseen otettavista asioista.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 21 Tarkastuslautakunta 13 16.04.2015 Oikaisuvaatimus ja selvityspyyntö konetöiden, maa-ainesten, rakennus-, lvi- ja sähköteknisten töiden vuositarjousten hankintamenettelystä tarkltk 16.04.2015 13 Oheismateriaalina kunnanhallituksen päätös 9.3.2015 39 ja teknisen lautakunnan päätös 18.3.2015 36. Puheenjohtaja Harri Huhtanen jääväsi itsenä tämän asian käsittelyn ajaksi. Puheenjohtajana toimi varapuheenjohtaja Seppo Sahla. Viitaten kunnanhallituksen ja teknisen lautakunnan päätöksiin tarkastuslautakunta toteaa asian tulleen jo käsitellyksi sen vaatimalla tasolla, eikä näin ollen katso tarpeelliseksi ottaa asiaa käsiteltäväksi. Samoin tarkastuslautakunnan puheenjohtajaa koskevan selvityspyynnön lautakunta katsoo aiheettomaksi (kunnan luottamushenkilön virkavelvollisuuksiin ei kuulu yksittäisten asianosaisten asioiden ajaminen).
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 22 Tarkastuslautakunta 14 16.04.2015 Tarkastuslautakunnan koulutukset tarkltk 16.04.2015 14 Oheismateriaalina tarkastuslautakunnalle saapuneet koulutusesitteet. Tarkastuslautakunta tutustui koulutusesitteisiin. Puheenjohtaja Harri Huhtanen osallistuu tarkastuslautakuntien koulutukseen Imatralla 20.5.2015.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 23 Tarkastuslautakunta 15 16.04.2015 Muut esille tulevat asiat tarkltk 16.04.2015 15 Ei ollut muita asioita.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 24 Tarkastuslautakunta 16 16.04.2015 Seuraava kokous tarkltk 16.04.2015 16 Tarkastuslautakunnan seuraava kokous pidetään 28.4.2015 klo 14.00.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 25 Tarkastuslautakunta 17 16.04.2015 Kokouksen päättäminen tarkltk 16.04.2015 17 Puheenjohtaja päätti kokouksen klo 16.55.
Rautjärven kunta Pöytäkirja 2/2015 26 Oikaisuvaatimusohjeet Muutoksenhakukielto ja perusteet Päätöksistä :t 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16,17 ei saa tehdä Kuntalain 91 :n mukaan oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee vain valmistelua tai täytäntöönpanoa. Oikaisuvaatimusoikeus Päätöksiin :t tyytymätön voi tehdä kirjallisen oikaisuvaatimuksen. Oikaisuvaatimuksen saa tehdä se, johon päätös on kohdistettu tai jonka oikeuteen, velvollisuuteen tai etuun päätös välittömästi vaikuttaa (asianosainen) sekä kunnan jäsen. Oikaisuvaatimusviranomainen Viranomainen, jolle oikaisuvaatimus tehdään: Rautjärven tarkastuslautakunta Simpeleentie 12 56800 Simpele f: 05 474 2038 s-posti: rautjarven.kunta@rautjarvi.fi Oikaisuvaatimusaika Oikaisuvaatimus on tehtävä 14 päivän kuluessa tiedoksisaannista. Kunnan jäsenen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon kun pöytäkirja on asetettu yleisesti nähtäväksi. Asianosaisen katsotaan saaneen päätöksestä tiedon, jollei muuta näytetä, seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä, saantitodistuksen osoittamana aikana tai erilliseen tiedoksisaantitodistukseen merkittynä aikana. Pöytäkirja on pidetty yleisesti nähtävänä: kunnan yhteispalvelupisteessä 24.4.2015. Oikaisuvaatimuksen sisältö Oikaisuvaatimuksesta on käytävä ilmi vaatimus perusteluineen ja se on tekijän allekirjoitettava. Oikaisuvaatimus on toimitettava Rautjärven tarkastuslautakunnalle ennen oikaisuvaatimusajan päättymistä. Tiedoksiantotodistus ( ) Lähetetty tiedoksi kirjeellä (Kuntalaki 95 ) Vastaanottaja: Rautjärvellä / 20 Lähettäjän allekirjoitus ( ) Luovutettu asianosaiselle Rautjärvellä / 20 Luovuttaja Vastaanottaja Tuomioistuinen ja eräiden oikeushallintoviranomaisten suoritteista perittävistä maksuista annetun lain (701/93) 3 :n nojalla muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksua hallinto-oikeudessa 90 euroa.