Taloudellinen jaosto Sivu 1/7 KOKOUSAIKA Maanantai 26.2.2018 klo 8.20 10:48 KOKOUSPAIKKA Temppelikatu 9 A, 2 2. krs neuvotteluhuone SAAPUVILLA Mäkelä Pertti puheenjohtaja OLLEET Pahkala Ritva varapuheenjohtaja JÄSENET Arola Pirkko jäsen 1 8 klo 8:20 10:23 MUUT SAAPU- Viherä Sirpa kirkkoherra 5-11 klo 8:39 10:48 VILLA OLLEET Jokinen Päivi talousjohtaja Palola Kaija toimistopäällikkö, sihteeri Miettinen Timo Lämpöykkönen Oy 1-5 klo 8:20 9:08 Humalajoki Matti kiinteistöpäällikkö 1-6 klo 8:20 9:40 ASIAT 1-11 ALLEKIRJOITUS puheenjohtaja pöytäkirjanpitäjä Pertti Mäkelä Kaija Palola Pertti Mäkelä Kaija Palola PÖYTÄKIRJA ON Riihimäellä 26.2.2018 TARKISTETTU Allekirjoitukset Pirkko Arola Pirkko Arola Ritva Pahkala Ritva Pahkala
Taloudellinen jaosto Sivu 2/7 1 Kokouksen avaus Puheenjohtaja avasi kokouksen. 2 Laillisuus ja päätösvaltaisuus Kokous todetaan lailliseksi ja päätösvaltaiseksi. Todettiin. 3 Pöytäkirjan tarkastus ja nähtävillä olo Pöytäkirja tarkastetaan 26.2.2018. Pöytäkirja muutoksenhakuohjeineen pidetään nähtävillä 14 vuorokauden ajan 27.2. 14.3.2018 Taloudellinen jaosto hyväksyy tarkastuspäivän ja nähtävilläoloajan. Pöytäkirja tarkastetaan 26.2.2018. Pöytäkirja muutoksenhakuohjeineen pidetään nähtävillä 14 vuorokauden ajan 27.2. 14.3.2018 4 Työjärjestyksen hyväksyminen Taloudellinen jaosto hyväksyy tämän kokouksen työjärjestyksen esittelylistan mukaisena. Päätösehdotus hyväksyttiin lisäten listaan pykälä 10 eläkerahaston purku. 5 Virastoasuintalon ja Kirkkopuiston seurakuntakodin energiansäästö Lämpöykköset Oy:stä Timo Miettinen on antanut tarjouksen otsikossa mainittujen kiinteistöjen energiansäästöratkaisusta (liite nro 1). Timo Miettinen esittelee kokouksessa tarjouksen sisällön. Puheenjohtaja Pertti Mäkelä jättäytyi esittelyn jälkeen jäävinä tämän asian käsittelystä ja päätöksenteosta. Puheenjohtajana toimi varapuheenjohtaja Ritva Pahkala. Taloudellinen jaosto päättää esityksen jälkeen tarjouksen hyväksymisestä. Taloudellinen jaosto päätti jättää energiansäästöratkaisusta virastoasuintalon pois ja pyytää Lämpöykköset Oy:ltä uuden tarjouksen vain Kirkkopuiston seurakuntakodin osalta. Asia tuodaan jaostoon seuraavassa kokouksessa.
Taloudellinen jaosto Sivu 3/7 6 Erityisammattimiehen valinta Janakkalan rovastikunnan seurakunnat ovat tehneet vuosia yhteistyötä mm. kiinteistötoimen puolella. Henkilöstön eläköityessä seurakunnat joutuvat jäsenmäärän ja verotulojen vähenemisen myötä miettimään virkojen / toimien vapauduttua, palkataanko uutta henkilöstöä vai voisiko tehtävät järjestellä jotenkin toisin. Hausjärvellä on erityisammattimies jäämässä eläkkeelle vuoden 2018 alussa ja Lopen ja Riihimäen seurakunnilla ei löydy tällä hetkellä osaamista mm. kiinteistöautomaation osalta. Yhteistyöneuvotteluissa Riihimäen, Hausjärven ja Lopen seurakuntien kiinteistöpuolen henkilöstön kanssa esille nousi esimerkiksi se, että jokainen seurakunta maksaa sähkötöistä melkoisen summan vuoden aikana, jolloin mietittiinkin, että jos palkattaisiin yhteinen erityisammattimies, jonka tehtävän tarkoituksena ja tavoitteena olisi kiinteistöteknisten järjestelmien toiminnan varmistaminen, ja tehtävän pääasiallisena sisältönä olisi sähköjärjestelmien huolto ja korjaustyöt. Erityisammattimies olisi Riihimäen, Hausjärven ja Lopen seurakuntien yhteinen ja tästä laadittaisiin palvelusopimus, jossa sovitaan käytännön asioista ja laskutusperusteista seurakuntien kesken. Kiinteistöpäällikön oltua yhteydessä Tukesiin ilmeni, että palkatessamme sähkömiestä Riihimäen seurakuntaan, seurakunnan tulee ilmoittautua Tukesin urakoitsijarekisteriin. Seurakunnan pitää samassa yhteydessä nimetä sähkötöiden johtaja. Sähkötöiden johtajalla pitää olla vähintään sähköpätevyys 2. Sähkötöiden johtajalta edellytetään sähköalan koulututusta ja vähintään kahden vuoden työkokemusta sekä sähköpätevyyden tutkinto. Valitun henkilön täytyy suostua sähkötöiden johtajaksi, muuten seurakunta ei pysty teettämään hänellä sähkötöitä. Toimi julistettiin auki ja määräaikaan 31.1.2018 mennessä hakemuksia saatiin 23 kappaletta (liite nro 2). Kaksi vetäytyi pois ennen haastattelua. Haastatteluun kutsuttiin Vesa Virolainen, Pertti Kuisma, Mika Kokkonen, Ismo Salo ja Matti Arminen. Haastatteluryhmään kuului Lopen seurakunnan talouspäällikkö Pirjo Kuuluvainen, Hausjärven seurakunnan edustajana Kari Virtanen, kiinteistöpäällikkö Matti Humalajoki ja talousjohtaja Päivi Jokinen Riihimäen seurakunnasta. Haastatteluryhmä esitti yksimielisesti toimeen Matti Armista ja varalle Vesa Virolaista. Koeaika on 6 kk ja palkkaus määräytyy vr:n 501 mukaan ja lisäksi erillinen 250 :n korvaus/kk sähkötöiden johtajuudesta. Tähän erilliskorvaukseen ei vaikuta tulevat yleiskorotukset. Päätösehdotus hyväksyttiin.
Taloudellinen jaosto Sivu 4/7 7 Muistolaatta hautakiveen Harald Arlanderin isän tuhkat on laskettu vuonna 2016 Riihimäen seurakunnan hautausmaalle Kihlströmin sukuhautaan. Arlander on tuolloin selvittänyt kiviliikkeen ja Riihimäen seurakunnan ylipuutarhurin kanssa muistolaatan asentamista kyseiselle sukuhaudalle. Hauta on tuolloin todettu yhdeksi hienoimmaksi kokonaisuudeksi hautausmaalla, eikä lupaa ole tuolloin käydyn keskustelun pohjalta annettu. Arlander on palannut helmikuussa asiaan ja haluaa saada hautakiviasian kuntoon. Ylipuutarhurin mielestä kyseessä on merkittävä hautamuistomerkki mm. historian, taiteen ja muistomerkin tyypin kannalta (liite 3). Taloudellinen jaosto päättää olla hyväksymättä metallilaatan kiinnittämisen hautamuistomerkkiin ylipuutarhurin esittämiin perusteluihin (liite nro 3) viitaten. Taloudellinen jaosto päätti hyväksyä omaisten toivoman laatan kiinnittämisen. Omaiset hakevat parhaan mahdollisen ratkaisun yhdessä ylipuutarhurin kanssa. Samalla jaosto pyytää ylipuutarhuria esittämään jaostolle esityksen uutta ohjeistusta varten. 8 Taloussääntö Riihimäen seurakunnan taloussääntö on hyväksytty taloudellisessa jaostossa 31.8.2017 64 talousjohtajan esityksen mukaisesti. Kirkkoneuvostossa ( 21.9.2017 78) taloussääntöön tehtiin äänestyksen jälkeen muutos 10 :n kohtaan, jossa sanotaan Kirkkohallituksen mallin mukaan, että Jälkiperintää on kuitenkin syytä jatkaa. Tämä lause poistettiin ja muutettiin muotoon Kirkkoneuvoston taloudellinen jaosto voi perustellusta syystä luopua saatavan perimisestä. Kirkkovaltuuston kokouksessa ennen taloussäännön hyväksymistä, talousjohtaja selvitti vielä laskutusperiaatteita siirryttyämme vuoden 2017 alusta Kirkon palvelukeskuksen asiakkaaksi. Eli Kipa lähettää kaksi karhua ennen kuin maksut siirtyvät perintään. Maksuvapautta on mahdollisuus hakea tarvittaessa ja siitä myös tiedotetaan. Jälkiperintää on tähän mennessä jatkettu. Kirkkovaltuuston kokouksessa päätökseksi jäi äänestyksen jälkeen kirkkoneuvoston muutettu ehdotus. Talousjohtaja otti kirkkoneuvoston kokouksessa (16.11.2017) asian esille tarkentaakseen kyseisen lauseen, ettei perinnättä jättäminen koskenut hautamaksuja. Hautamaksujen osalta asia on erilainen kuin kerho- ja leirimaksujen kohdalla eli ns. ilmaisia hautoja ei ole ja hautamaksut tulee laittaa perintään. Hautaoikeus ei siirry omaisille ennen kuin maksut on maksettu. Koska kirkkoneuvosto oli sitä mieltä, että päätös koskee myös hautamaksuja, talousjohtaja kertoi pyytävänsä maankäyttöpäällikkö Harri Palon selventämään asiaa. Maankäyttöpäällikkö Harri Palo lähetti talousjohtajalle sähköpostin (liite nro 4), jossa hän kertoo, että lähtökohtana hautamaksuille ja hautausjärjestelyille toimii
Taloudellinen jaosto Sivu 5/7 hautaustoimilaki 23 :n 2. ja 3. momentti. Haudan ja hautauksen maksaa joko hautausjärjestelyistä huolehtiva henkilö, joka saa tarvittaessa korvauksen kuolinpesän varoista, tai vainajan kotikunta. Jos laskua ei makseta ja seurakunta ei lähde perimään laskua, hautaoikeus ei siirry vainajan omaisille. Vainaja saa olla haudassaan, mutta haudalle ei saa muistomerkkiä, eikä vainajan perhe oikeutta hautaan. Jos kuolinpesä on varaton, hautausjärjestelyistä vastaava henkilö voi hakea toimeentulotukea kunnasta/kelalta. Taloudellinen jaosto päättää, että jälkiperintää hautamaksujen osalta jatketaan. Päätösehdotus hyväksyttiin. 9 Vuoden 2017 tilinpäätös (Jokinen) Kirkkojärjestyksen mukaan talousarviovuodelta on laadittava tilinpäätös, johon kuuluvat tuloslaskelma, tase, rahoituslaskelma ja niiden liitetiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus (KJ 15:5). Samassa yhteydessä on tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelyä sekä talouden tasapainottamista koskeviksi toimenpiteiksi. Konsernitase liitteineen on laadittava ja sisällytettävä tilinpäätökseen, jos seurakunnalla on kirjanpitolaissa tarkoitetulla tavalla määräämisvalta jossakin kirjanpitovelvollisessa. Kirkkoneuvoston on laadittava seurakunnantilinpäätös maaliskuun loppuun mennessä. Tilinpäätös sisältää tasekirjan ja tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat. Tasekirja sisältää toimintakertomuksen tilinpäätöslaskelmat (tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja tase), tilinpäätöksen liitetiedot, allekirjoitukset ja merkinnät sekä luettelot ja selvitykset. Liitettynä on myös tilinpäätöstä varmentavat asiakirjat (tase-erittelyt, liitetietojen erittelyt ja muut erittelyt). Tilintarkastuskertomus liitetään kirkkovaltuuston tilinpäätösasiakirjoihin. Vuoden 2017 tilikauden tulos (liite nro 5) on 306.297,92 (55.736,00) euroa. Tilikauden ylijäämä tilinpäätössiirtoineen on 607.523,85 (362.177,62) euroa ylijäämäinen. Tilikauden tulos on 613.487 euroa talousarviota parempi, johtuen vuoden 2017 sijoitustoiminnan tuotoista. Toimintakulut jäivät 119.266,00 euroa alle talousarvion ja toimintatuotot ylittyivät 10.452,00 euroa. Verotulot ja valtionrahoitus toteutuivat 100,6 prosenttisesti ja ylittivät budjetoidun 28.693,00 euroa. Yhteisöverotuottoja ei enää saatu.. Ohessa muutamia tilinpäätöslukuja (lisätalousarvio huomioitu): - toimintakate -4.427.192 euroa (4.445,358 euroa) - vuosikate 778.292 euroa ( 528.873 euroa) - poistot 471.995 euroa ( 473.136 euroa) - tilikauden tulos 306.298 euroa ( 55.736 euroa) - investoinnit 516.102 euroa ( 183.239 euroa).
Taloudellinen jaosto Sivu 6/7 Palkat ja palkkiot toteutuivat 102,6 % ja henkilösivukulut 103,1 %. Palvelujen ostot toteutuivat 88,4 % alittaen 124.286 eurolla arvioidun. Ostot tilikauden aikana toteutuivat 90,4 %:sti alittuen 56.399 eurolla budjetoidusta. Toimintakertomuksen tunnuslukuja, (suluissa edellisen vuoden luku): - henkilöstökulujen osuus toimintakuluista on 62,8 % (61,3 %) - henkilöstökulujen osuus verotuloista 71,1 % (69,2 %) - investointimenot olivat 10,0 % toimintakuluista (3,5 %) - toimintatuottojen osuus toimintakuluista vuonna 2017 on 14,1 % (14,3 %). - toimintakate on 86,4 % verotuloista (84,5 %) - investoinnit per seurakuntalainen oli 24,50 euroa ( 8,55 euroa). - vuosikatteen osuus poistoista 164,9 % (112 %) - vuosikate, euroa/jäsen 36,95 euroa ( 24,70 euroa) Taloudellinen jaosto esittää kirkkoneuvostolle, että: 1. se hyväksyy seurakunnan vuoden 2017 tilinpäätöksen ja antaa sen tilintarkastajille tarkastettavaksi ja 2. antaa seurakunnan vuoden 2017 tilinpäätöksen yhdessä tilintarkastuskertomuksen kanssa kirkkovaltuuston vahvistettavaksi (KJ 15: 9 ) 3. kirkkovaltuusto vahvistaa tilikauden tulokseksi 306.297,92 euroa ja ylijäämäksi 607.523,85 euroa. 4. tilikauden ylijäämä siirretään Edellisten tilikausien yli/alijäämätilille. Taloudellinen jaosto kävi tilinpäätöstä läpi ja jatkaa työtä seuraavassa kokouksessa. 10 Eläkerahaston purku (Jokinen) Riihimäen seurakunnalle on perustettu eläkerahasto, jonka tarkoituksena on ollut varautua eläkemenojen kasvuun. Rahaston avulla tasataan menojen kasvun vaikutukset pitemmälle aikavälille. Eläkerahaston sääntöjen 4 mukaan rahaston varoja käytetään siten, kun Riihimäen seurakunnan eläkemenojen tai niiden suhteellisen osuuden kasvu sitä edellyttää. Rahaston käytöstä vastaa kirkkovaltuusto. Kirkolliskokous hyväksyi marraskuussa 2011 Kirkkolain muutoksen, jonka mukaan jokainen seurakunta suorittaa kirkon keskusrahastolle vuosittain kirkon eläkerahaston kartuttamista varten enintään viisi prosenttia viimeksi toimitetun verotuksen kirkollisverosta (eläkerahastomaksu). Kirkolliskokouksen päätöksen mukaisesti eläkerahaston maksun suuruus vuonna 2017 oli 4,0 %. Riihimäen seurakunnan eläkerahastomaksu oli 188.148 euroa. Taloudellinen jaosto esittää kirkkoneuvostolle ja edelleen kirkkovaltuuston käsiteltäväksi eläkerahaston purkua 188.148 eurolla tilinpäätöksessä 2017.
Taloudellinen jaosto Sivu 7/7 Päätösehdotus hyväksyttiin. 11 Kokouksen päättäminen ja muutoksenhaku Puheenjohtaja antoi muutoksenhakuohjeet ja päätti kokouksen klo 10:48. Muutoksenhaku: pöytäkirjaan liitetään muutoksenhakuohjeet muutoksenhakukielto KL 24: 5 :n nojalla koska valmistelua tai täytäntöönpanoa KL 24: 3 :n mukainen oikaisuvaatimus - hankintaa koskeva asia; KL 24:14 :n valituskielto