SUKUPOLVENVAIHDOKSEN RAHOITUS Salon Lukio OP Lounaismaa Jaakko Junnila

Transkriptio

1

2 SUKUPOLVENVAIHDOKSEN RAHOITUS Salon Lukio OP Lounaismaa Jaakko Junnila

3 OP RYHMÄ Suomalainen omistus, maan kattavin palveluverkko ja asiakaslähtöinen toimintatapamme tekevät meistä ainutlaatuisen finanssiryhmän. Suomen suurin pankki ja vahinkovakuuttaja. Toimialan monipuolisin ja palkitsevin keskittämisetu-kokonaisuus. Lähellä asiakasta. Asiakkuus ja omistajuus yhdistyvät menestyksekkäästi. Juuret syvällä Suomessa

4

5 OP Lounaismaa 5 Forssa Somero Tammela Salo

6 Lounaismaan Osuuspankin avainlukuja 10 Konttoria Asiakasta Omistaja-asiakasta Talletukset 970 milj. Luotot 1300 milj. Tase 1380 milj. Vakavaraisuussuhde 43 % Henkilöstö 160 henkilöä

7 OP Lounaismaan Osuuspankin yritys- ja yhteisö- sekä maa- ja metsätalousasiakkaat MM-sektorin asiakkaita n kpl Metsänomistajia n kpl MM-sektorin luottokanta yhteensä n. 155 M MM-sektorin talletukset yhteensä n. 125 M OP Ryhmän toiseksi suurin MM-pankki

8 Maatilatalouden tulot yhteensä (brutto) koko maa , mrd. mrd. 5,00 4,66 4,80 4,85 4,81 4,32 4,64 4,00 3,00 0,53 1,83 0,49 0,56 0,55 1,86 1,75 1,82 0,54 1,57 0,55 1,83 Metsätulot Maatalouden tulotuki (EU+kansallinen) 2,00 2,29 2,45 2,54 2,43 2,22 2,26 Markkinahintainen myyntitulo 1,00 0, arvio ennuste Suomen Gallup Elintarviketieto Oy Maatilatalouden markkinaennuste TNS

9 Maatalouden lainakannan kehitys OP ryhmässä 9 milj. euroa /11 6/11 9/ /12 6/12 9/ /13 6/13 9/ /14 6/14 9/ /15 6/15 Osuuspankit Pohjola Pankki

10 Lounaismaan OP:n maa- ja metsätalouspalveluiden asiantuntijat Heli Hyväkkä-Virtanen Yritysasiantuntija Ismo Jalonen Yritysasiantuntija Jaakko Junnila Asiakkuusjohtaja Saija Kapilo Yritysneuvoja Eero Kaskela Asiakkuusjohtaja Juho Pettersson Asiakkuusjohtaja Ilkka Rukko Asiakkuusjohtaja

11 OMISTAJANVAIHDOKSEN PALVELUT OSUUSPANKISSA

12 Sukupolvenvaihdoksen rahoittamisen lähtökohdat Pankki on maatalousyrittäjän keskustelukumppani, kyseenalaistaja, rahoitus- ja talouspuolen asiantuntija Pankilla tulee olla valmius rahoittaa kaikki kannattavat ja järkevät hankkeet Pankki tarjoaa myös riskienhallintaa (turvat, henkivakuutus, korkosuojaus) Maksuliikenteen- ja talouden hallintaa Yrittäjän lainopilliset palvelut Asiantuntijuutta osana informaatiopalvelua - asiakasvastaava

13 Miten pankki arvioi maatalousyritystä tai hanketta 1. Yrittäjän tuotanto- ja talousosaaminen Kokonaisuuksien hallinta Yhteistyötaidot ja verkostot Riskinsietokyky, halu ottaa riskejä 2. Maatilayrityksen toteutunut ja ennustettu kannattavuus sekä toiminnan tulokset Tilinpäätökset, verolomakkeet Ennustelaskelmat, kassavirtalaskelmat Mahdolliset muut raportit 3. Toimialan tulevaisuuden odotukset Markkinat, tukipolitiikka, 4. Vakuudet Kiinteä/irtain omaisuus, valtion takaus, henkivakuutus, muu vakuus (takaus)

14 OP OMISTAJANVAIHDOKSEN PALVELUT Paperit kuntoon Osuuspankissa luonnoskauppakirja aloitustukihakemus lahjaverottajan ennakkoratkaisu ennakkopäätösten jälkeen lopullinen kauppakirja avioehtosopimus puolisoiden keskinäinen testamentti ym.

15 OP OMISTAJANVAIHDOKSEN PALVELUT Osuuspankki mukana suunnittelussa luopumistapa (kauppa, lahja, vuokraus) luopujien eläkemahdollisuudet luopujien ja jatkajan asumisjärjestelyt jatkajan aloitustuki lahjaverottajan käytäntö suunnitelma kauppahinnasta

16 SPV:N SUUNNITTELU Kokonaisuuden suunnittelu LUOVUTUSMUOTO kauppa, lahjoitus, vuokraus, ositus KAUPPAHINTA Verottajan käypä arvo 51 % siitä Pidätykset, hallinnan pidätykset Luopujien ja jatkajan näkemys Tilan velkojen määrä Likwi laskelma kannattavuus ja maksuvalmius Maksuvara - paras tulos huonoin tulos MUIDEN LASTEN ASEMA Tilakauppa jatkajan ja luopujan välinen asia Sisaruksilla lakiosaoikeus o Toteutuu vanhempien kuoleman jälkeen

17 17 Sukupolvenvaihdoksen rahoitus

18 18 Luottoneuvottelu Hyvän asiakassuhteen merkitys asiat voidaan käsitellä nopeasti ja joustavasti lainanhoitokyky selvillä tilan tai yrityksen toiminta tunnetaan, yrittäjän ja perheen tiedot selvillä tilan vanhat verotiedot vakuuksien arvo tunnetaan mahdolliset häiriöt tiedetään

19 19 Luottoneuvottelu Neuvottelussa selvitetään mahdollisuudet korkotukilainaan ja aloitusavustukseen luoton määrä korkotukilaina - pankkilaina laina-aika korko nostoajankohta takaisinmaksuohjelma maksuvalmius vakuudet

20 20 Luoton määrä ja laina-aika Lainamäärä tilan tai yrityksen talouden mukaan. Laina-aikaan vaikuttavat maksuvalmius ja rahoitettava kohde käyttöikä tai takaisinmaksuaika arvon alentuminen käyttöpääomaluotto yleensä lyhytaikainen, maksetaan tilan kassavirralla takaisin

21 21 Lainan korko Pankkilainan korkoon vaikuttavat rahoitettava kohde asiakkuus kokonaisuudessaan yrityksen talouden tila ja tulevaisuuden näkymät yleinen korkotaso tarjotut vakuudet sovittu viitekorko ja neuvoteltu marginaali esim. 12 kk euribor + 2,50 prosenttia

22 22 Lainan korko Korkotukilaina asiakas ja pankki sopivat viitekoron, marginaalin ja laina-ajan kuten normaali pankkilaina, mutta valtio tukee koron maksua enintään 3 prosenttiyksikköä asiakkaan maksama korko vähintään 1 prosenttia, korkotuen loputtua lainalle sovittu kokonaiskorko

23 23 Viitekorkoja Euribor-korko noteeraukset 1 kk - 1 v Lainan korko tarkistetaan sovitun jakson jälkeen, päivän kurssin mukaan Pankkien prime-korot pankit päättävät muutoksista hyväksytyn kaavan mukaan lainan korko muuttuu heti prime-koron muututtua vakaampia kuin lyhyet markkinakorot Kiinteä korko korko koko laina-ajan sama tai tietyn jakson, esimerkiksi ensimmäiset vuodet

24

25 Laskennallinen markkinaodotus 6 kk euribor EKP:n tarjoaman ylimääräisen likviditeetin vähentyminen näkyy laskennallisessa markkinaodotukses sa jyrkentyneenä korkokäyränä. 6 kuukauden euribor-koron odotetaan nousevan lähes 3,50 %:iin seuraavan 10 vuoden aikana

26 26 Lainan muut kulut Nostettaessa toimitusmaksu kulut kiinnitysten hakemisesta tai uudistamisesta Laina-aikana ilmoituskulut (mahdolliset kulut kiinnitysten uudistamisesta) Kokonaiskustannus = lainan korko laina-aikana + nostokulut + ilmoituskulut lainan efektiivinen korko

27 27 Pankkilaina Lyhennykset tilan kassavirtojen mukaan Tasalyhennys: laina-ajan alussa maksuerät suurempia lainapääomaa lyhennetään aina tietyllä summalla korko lasketaan jäljellä olevalle lainapääomalle, jolloin sen määrä pienenee maksuohjelman edetessä

28 28 Pankkilaina Tasaerä tasaerä: maksuerät saman suuruisia, laina-aika voi muuttua muuttuva annuiteetti: maksuerät samansuuruisia, mutta muuttuvat koron muuttuessa, laina-aika ei muutu Kertalyhenteinen eli bullet tiedossa suoritus, jolla koko pääoma maksetaan kerralla laina-aikana maksetaan korkoa

29 29 Jatkuvasti käytettävissä oleva luotto Luottoa voi nostaa milloin tahansa sovitun luottorajan puitteissa. Käyttövälineinä luottokortti verkkopankki OP-mobiili käteistä rahaa automaatista ja konttorista Kilpailukykyisiä kaupan rahoitukseen verrattuna.

30 Vakuudet 30

31 31 Vakuudet Reaalivakuudet kiinteistökiinnitykset kiinnitys vuokraoikeuteen yrityskiinnitys asunto-osakkeet talletustodistukset arvopaperit Henkilötakaus tai muut vieraat vakuudet Muut vakuudet (esim. valtion takaus korkotukilainoille)

32 32 Vakuuden käypä arvo Määritetään varovaisen markkina-arvon perusteella Pellon arvo saadaan paikkakunnalla tehdyistä kaupoista Metsän arvoon vaikuttaa puuston määrä SPV kauppahinta yleensä reilusti alle käyvän arvon Tarvittaessa kiinteistöarvio tilasta Maatilan asuinrakennuksille löytyy yleensä markkina-arvo Uudet tuotantorakennukset markkina-arvoa vaikea määritellä, koska kauppoja ei juuri tehdä otetaan huomioon kustannukset ja hankkeeseen myönnettävät avustukset

33 33 Vakuusarvo Lähtökohtana varovainen käypä arvo, josta vakuusarvoa enintään pelto ja metsä 60% asuinrakennus 70% tuotantorakennus 60% vuokraoikeus 50% yrityskiinnitys 30% auto, traktori ym. 50% asunto-osake 70% talletus 100% jvk-laina 90% tai 60% osakkeet 60%

34 34 Kiinteistökiinnityksen ottaminen Haetaan maanmittauslaitoksen palvelupisteestä panttikirja määrätylle summalle, pantataan pankille lainan vakuudeksi pankki hoitaa käytännössä kirjataan kiinteistön rasitustodistukseen voidaan hakea sähköisesti Kiinnitys myönnetään erilliskiinnityksenä rekisteritilaan yhteiskiinnityksenä useaan rekisteritilaan tilan määräosaan määräalaan tilasta vuokraoikeuteen

35 35 Panttikirja Rekisteritilaan kiinnitetty vakuusasiakirja pantataan velkojalle (pankille) Maanmittauslaitos voi vahvistaa mille summalle tai kuinka monta tahansa pankki hyväksyy vakuusarvoa vastaavan määrän Ei tarvitse uusia, ikuisesti voimassa.

36 36 Kiinnitys vuokraoikeuteen (laitoskiinnitys) Koskee vuokra-alueelle rakennettavia rakennuksia Edellytykset sopimus voidaan siirtää kolmannelle alueelle voidaan rakentaa vuokraoikeuden haltija kirjannut vuokraoikeutensa Arvoon vaikuttaa mm. jäljellä oleva vuokra-aika

37 37 Yrityskiinnitys Elinkeinotoimintaan liittyvään, yrittäjän omistamaan irtaimistoon vahvistettava kiinnitys (PRH) Kiinnitys kattaa koneet ja kaluston, eläimet, varastot, saatavat, rahavarat ja arvopaperit Vakuusarvo muodostuu varovaisesti arvioidusta käyvästä arvosta Yrittäjän oltava kaupparekisterissä elinkeinonharjoittajana toiminimen perustaminen maatilalta kumpikin puolisoista

38 38 Henkilötakaus Käytetään harvoin, lähinnä täytevakuus Rajataan esim. enintään euroa/henkilö Omavelkainen takaus Takaajalle selvitys velallisen maksukyvystä Velkoja ilmoittaa takaajalle velallisen yli 1 kuukauden maksuviiveistä

39 39 Valtion takaus Voidaan myöntää korkotukilainoille ja normaaleille pankkilainoille Myönnetään rahoitustuen ehdot täyttäviin rakentamiskohteisiin: navetta, sikala, lampola, hevoskasvatus, lihasiipikarja, turkistarhaus ja kasvihuoneet Enintään 30 % kustannusarviosta ja enintään euroa Provisio valtiolle: nostettaessa 0,75 % takauslainan pääomasta, mutta enintään 200 euroa. Sen jälkeen 0,75 % jäljellä olevasta pääomasta puolivuosittain

40 40 Maatalousyrittäjän tilit Yritystili Maatilan tulo- ja menovirran ohjaamiseksi omalle tililleen Voidaan liittää tililuotto-ominaisuus Voidaan liittää OP-Visa Business Card Oma maksukortti maatilan yritystiliin Käyttötili Päivittäisten yksityistalouden raha-asioiden hoitoon Liitetään OP-Visa Yritystililtä voidaan siirtää kuukausittain rahaa automaattisesti

41 41 Tililuotto Yritystilin luottolimiitti tasaa menojen ja tulojen eriaikaisuutta ja turvaa maksuvalmiuden Voidaan nostaa milloin tahansa sovitun luottorajan puitteissa Voidaan käyttää laskujen maksuun liikkeissä, verkkopankissa tai nostaa käteistä voit seurata tilin käyttöä myös OP- mobiilissa ja Pivossa kerryttää OP-bonusta Edellyttää pankissa hyväksyttäviä vakuuksia Kustannukset muodostuvat viitekorosta ja pankin kanssa sovittavasta marginaalista, sekä provisiosta, joka määräytyy luottolimiitin perusteella

42 42 Verkkopalvelu op.fi Maatilayrityksen ja yksityistalouden laskunmaksuun Sisältää sähköiset asiantuntijapalvelut maatalouteen, metsäpalveluun, säästämiseen ja sijoittamiseen sekä muihin pankki- ja vakuutuspalveluihin Lisäominaisuudet: E-lasku saat laskut suoraan verkkopalveluusi

43 43 Kortit Maksuvälineinä kotimaassa ja maailmalla OP Visalla on mahdollista saada ostoksille keskimäärin 35 päivää korotonta maksuaikaa, voidaan liittää myös luotto-ominaisuus Voidaan liittää myös K-ryhmän Plussa Monet ulkomaiset internet-kaupat edellyttävät ostajalta Visaa tai muuta luottokorttia Kaikissa OPn korteissa myös lähimaksumahdollisuus

44 44 Maatalousyrittäjän maksuliikepalvelupaketti Sisältää: Verkkopalvelusopimus Käyttötili ja verkkotiliote yksityisasiakkaan asiointiin Yritystili ja verkkotiliote maatilayrityksen asiointiin Lisäpalvelut: yritystilin luotto-ominaisuus ja korkokerrokset talletuspuolelle E-laskusopimus Edut: Verovähennyskelpoinen Yritys- ja yksityistalous selkeästi erillään Talouden seuranta paranee Maatilatalouden veromuistiinpanot helpompi tehdä

45 OP 45

46 OP Maatilan sukupolvenvaihdos: Spv-paketti Kaikille aloittaville maatalousyrittäjille Turvallinen laina tilakaupan rahoitukseen Yritysluoton takaisinmaksuturvaan 25 % alennus 1. vuoden maksusta. Korkosuojaus tilanhankintalai naan: korkoputki Maksuliikepaketti Maatilan maksuliikepaketti vuodeksi ilmaiseksi Vahinkovakuutukset OP Vakuutukse sta Maatilavakuutuksen ottajalle sähkötarkastus ilmaiseksi (Pohjolan etuasiakas) Henkivakuutus/ OPHV Yrityksen ottama henkivakuutus maksutta vuodeksi, korvaus max Webwakka Kirjanpitoohjelma reilulla alennuksella osuuspankin kautta

47 OP Myös itsesi ja perheesi sinun kannattaa vakuuttaa!

48 OP Turvaa lainasi kattavalla luoton takaisinmaksuturvalla OP, Varallisuudenhoito, GF-liiketoiminta

49 OP Kultaturva vakavan sairauden varalta Kultaturvan voi saada jokainen vuotias terve. Kultaturva on voimassa 24 tuntia vuorokaudessa kaikkialla maailmassa siihen asti kun vakuutettu täyttää 65 vuotta.

50 OP Viljelijän Terveysturva-vakuutus Keskittäjäasiakkaalle lisäetu: vakuutukseen ilman terveysselvitystä

51 RISKIENHALLINTA Henkilöriskit Luoton takaisinmaksuturva Henkivakuutus Omaisuus Vahinkovakuutukset OP VAKUUTUKSESTA Säästäminen jatkuva säästäminen heti tilanpidon alusta saakka

52 OP 52 PERHEEN PAPERIASIAT PIIRONGIN LAATIKOSSA ON HYVÄ OLLA: Testamentti Edunvalvontavaltuutus Avioehtosopimus

53 OP KIITOS! KIITOS

54 OP-Pohjola