Luotonhallinnan ABC. Milla Forsman Lakimies Visma Duetto Oy

Transkriptio

1 Luotonhallinnan ABC Milla Forsman Lakimies Visma Duetto Oy

2 Luottopolitiikka Dokumentoitu luottopolitiikka on perusedellytys kannattavalle liiketoiminnalle ja toimiva luottopolitiikka on yrityksen luottoriskien hallinnan tärkein työväline. Luottopolitiikan tulee aina soveltua yrityksen toimialaan, kokoon, alalla vallitsevaan tilanteeseen ja yrityksen asiakaskuntaan. Luottopolitiikan tavoitteena on kasvattaa ja tukea myyntiä. Luottopolitiikan avulla voidaan välttääluottotappioita ja pitääerääntyneiden myyntisaamisten taso hyväksyttävän alhaisella tasolla.

3 Riskienhallinnan rooli luottokaupassa Luottokaupan riskienhallinnan kokonaiskenttä on erittäin laaja -Henkilöriskit, it-riskit, sopimusriskit, projektiriskit, vahinkoriskit, rikosriskit, tuote-/ palveluriskit, keskeytysriskit ym. luottotappioriski Riskienhallinnan järjestäminen on osa ammattimaisen yrityksen liiketoiminnan järjestämistä -Liiketoiminnan mahdollisten häiriöiden jatkuva kartoittaminen ja minimointi taloudellinen riski, liiketoiminnan jatkuvuus -Pörssiyhtiöt: raportointi vuosikertomuksissa maineriski Luottoriskien hallinta on osa yrityksen kokonaisvaltaista riskienhallinta-ajattelua

4 Tavoitteena on: rajoittaa luottoriskejäja luottokaupan tappioita hyväksyttävän alhaiselle tasolle, säilyttääkyseinen taso noudattamalla luottopolitiikka (etukäteen sovittuja menettelytapoja), seuraamalla toimintaa sekä tarvittaessa reagoitava sekä välttää asiakasmenetyksiä > luottopolitiikan joustavuus

5 Luottoriskien hallinnan osa-alueet Riskejä ennaltaehkäisevät toimenpiteet Myynti / luotonanto Perintä Asiakaspalvelu Luottoriskien ennaltaehkäisevällä, kokonaisvaltaisella ja systemaattisella hallinnalla parannetaan luottokaupan tulosta

6 Ennaltaehkäisevä luottoriskien hallinta Varaudutaan etukäteenodotettavissa oleviin riskeihin ennakoitavuus ja kustannustehokkuus Luottopolitiikka Sopimukset ja dokumentit - Yleiset ehdot - Tilausvahvistukset, tarjousasiakirjat - Asiakaslomake/tilinavauslomake Asiakasriskien hallinta - Asiakasvalinta ja jaottelu -Asiakasrekisterit ja tietojen päivitys Vakuuspolitiikka - Vakuustyypit ja -asiakirjat -Prosessi

7 Korjaava luottoriskien hallinta Rajoitetaan realisoitumassa olevaa riskiä korjaavin toimenpitein taloudellinen intressi ja/tai yleinen maksumoraalin ylläpito Riidanratkaisu - reklamaatioiden käsittely - neuvottelut, sovintomenettelyt - riitaprosessit Maksukyvyttömyysmenettelyt Rikosasioiden hoitaminen - tutkintapyynnöt - korvausvaatimukset

8 Asiakaspolitiikka Ketkä ovat yrityksen asiakkaita? Luottoasiakkaan hyväksymismenettely - millä perusteilla luottopäätös tehdään ja asiakirjat dokumentoidaan? - esim. riskiluokat sekä muut tiedot, maksuviiveet, laajat/ku:t - kuka tekee luottopäätöksen? Luottorajan määrittäminen - luotonvalvoja / luottopäällikkö määrittelee - luotonvalvonta hyväksyy luottorajojen asiakaskohtaiset tilapäiset ylitykset

9 Sopimuspolitiikka Minkä sisältöisiä sopimuksia yrityksellä on käytössä? Sopimusten lain- ja ajantasaisuus Kuka sopimukset laatii ja päivittää? Miten sopimukset dokumentoidaan? Missä sopimukset säilytetään? Sopimusten tulkinnan perussäännöt Sopimukset ovat osa ennaltaehkäisevää luotonhallintaa

10 Vakuuspolitiikka Vakuus = varallisuusarvoinen etuus, joka velkojalla on käytettävissään siinä tapauksessa, että velallinen laiminlyö suorittaa maksun sovittuna eräpäivänä Liittyy yrityksen luottopolitiikkaan ja yrityksen omaksumaan strategiaan Aina tapauskohtainen harkinta arvioitava vakuuden laji, vakuuden määrä, vakuuden arvo (= todennäköinen realisointiarvo) sekä vakuuden realisointimahdollisuudet Vakuusarvojen päivitykset erittäin tärkeitä, esim. yritys-ja kiinteistökiinnitysten sekä asunto-osakkeiden osalta

11 Vakuuspolitiikka Vakuusasiakirjojen lainmukaisuus Vakuusasiakirjojen laatiminen, dokumentointi ennaltaehkäisevän ja korjaavan riskienhallinnan onnistumisen kannalta on olennaisen tärkeätä, että vakuusasiakirjat on laadittu juridisesti oikein! Sovittava luottoa myönnettäessä -riski vakuuden peräytymisestä (TSL 14 ), annettu vanhasta velasta, sivullissitovuus viivästynyt aiheettomasti Vakuuksien arvostus, realisointi ja vapauttaminen edellyttävät mm. vakuuden lajista riippuen asiantuntemusta (esim. maksun peräytyminen velallisen konkurssin johdosta)

12 Vakuuspolitiikka Huomioitava vakuuskohtaiset erot mm. julkivarmistuksessa Kovenantit - kovenanttien avulla turvataan myös velkojien oikeuksia -velkojalle ei synny vakuusoikeutta vaan luoton irtisanomisperuste -pyrkimyksenäon pitäävelallisen luotonhoitokyky kunnossa ja vähentämään maksukyvyttömyyden todennäköisyyttä

13 Luotonvalvonnan välineet: laskutus ja reklamaatioiden käsittely Maksuehdot ja laskutussykli Laskutusviive Viivästyskoron maksuvelvollisuus, korkoprosentti, korkojen periminen Lisämaksuajan myöntäminen Maksusopimuksen tekeminen Reklamaatioiden käsittely, aikataulu ja dokumentointi

14 Luotonvalvonnan välineet: asiakkaiden seuranta Reskontra ja luotonvalvonta Asiakastuntemus Myyntiorganisaatio Luottotietoyhtiön valvontapalvelu Eri osastojen välinen yhteistyö ja kommunikaatio!

15 Luotonvalvonnan välineet: perintä Yrityksen omien resurssien miettiminen Yrityksen oma perintäprosessi (kirje- ja puhelinperintä, huomautukset) Ensimmäiset toimet nopeasti laskun erääntymisen jälkeen Prosessin tehostaminen, velallisen maksukäyttäytymisen korjaaminen/ohjaaminen Säännölliset luottopalaverit ja päätösten tekeminen

16 Luotonvalvonnan välineet: perintä Velallinen oppii lukemaan velkojan prosesseja maksumoraalin ylläpito eli selkeä viesti asiakkaalle! Toimeksiannon siirtäminen mahdollisimman aikaisessa vaiheessa perintätoimistolle aika on rahaa

17 Yritysperintäprosessi Lasku erääntyy Maksumuistutus Sopivan nopeasti: B2B 5-7 vrk laskun erääntymisen jälkeen, yksikin maksumuistutus riittää (maksuaikaa väh. 7 päivää), lisäksi harkintaan soitto asiakkaalle Perinnän aloitus, trattaperintä Trattakirje, vaihtoehtoisesti maksuvaatimus, myös puhelinperintää, maksuneuvotteluja Astetta kovemmat perintäkeinot Tratan protestointi, aikaisintaan 10 vrk tratan lähettämisestä, käytettävissä myös konkurssiperintä Lisäksi vaikuttavat mm.: konkurssi yrityssaneeraus Oikeudellinen perintä Haastehakemus käräjäoikeuteen, käräjäoikeuden yksipuolinen tuomio Ulosotto ja jälkiperintä Yksipuolinen tuomio ulosottoon, huolehditaan vanhenemisen katkaisusta

18 Asiakasvalinta ja sopimus Asiakkuuden kartoitusvaihe; Luotto- ym.tietojen tarkastus. Käy maksuehdot läpi sopimusvaiheessa! Laskuta ajallaan, pidä rytmi tasaisena. Laskutus Muistutus Älä aikaile muistutuksen kanssa. Se on ihan ok! Perinnässä pyritään löytämään aina paras lopputulos velkojan ja velallisen kannalta. Perintä Asiakkuus jatkuu Tilapäisten ongelmien jälkeen asiakkuus jatkuu jos toimeksiantaja näin haluaa!

19 KIITOS!

20