Kuopion kaupunki Lausunto 1 (7) Tarkastuslautakunnan lausunto kaupunginvaltuustolle vuoden 2014 elokuun tilanteesta

Transkriptio

1 Kuopion kaupunki Lausunto 1 (7) Tarkastuslautakunnan lausunto kaupunginvaltuustolle vuoden 2014 elokuun tilanteesta Tarkastuslautakunnan lausunto perustuu arviointikokouksiin ja toiminnan ja talouden seurantaraportteihin. Kaupunginvaltuusto merkitsi kokouksessa saaneensa tiedoksi toisen osavuosikatsauksen. Lausunnossa tarkastuslautakunta käsittelee vuoden 2014 talousarvion toteutumisen tilannetta toisen osavuosikatsauksen ja arviointityössä saamansa informaation perusteella. Kaupungin taloutta arvioitaessa tulee huomioida koko konserni oikean kuvan saamiseksi, joten arviointia on suoritettu myös konserniin kuuluvien yhteisöjen esittämiin tietoihin pohjautuen. Arviointikohteet perustuvat tarkastuslautakunnan vuoden 2014 työohjelmaan (hyväksytty tarkastuslautakunnan kokouksessa). Tavoitteiden toteutuminen Toisen osavuosikatsauksen seuranta-aineiston perusteella talousarviossa asetetut toiminnalliset tavoitteet ovat toteutuneet palvelualueilla hyvin. Konserniyhtiöille asetettujen tavoitteiden toteutumisessa on enemmän epävarmuutta. Kiinteistö-KYS Oy Kaupungin suora omistusosuus on 51 %. Tarkastuslautakunta kuuli Kiinteistö-KYS Oy:n talouden ja toiminnan kehittymisestä sekä talousarviotavoitteiden toteutumisesta arviointikokouksessa Taulukkoon on otettu arviointikokouksen jälkeen valmistuneesta toisesta osavuosikatsauksesta tietoja. Keskustelussa todettiin Kiinteistö-KYSin täyttävän hyvin sille asetetut tavoitteet ja että yhtiö on talouslukujen ja saatujen selvitysten perusteella hyvässä kunnossa ja hyvin hoidettu. Arviointikriteeri Mittari Tavoite 2014 I osavuosikatsaus Toiminnalliset tavoitteet Asuntojen tarjonta pidetään kysyntää vastaavana ja kunto hyvänä siten, että asunnot saadaan vuokratuksi Taloudelliset tavoitteet Tasapainoinen talous ja vakavarainen toiminta Omarahoitusosuus hallituksen erikseen päättämissä asuntojen osittaisissa perusparannusinvestoinneissa II osavuosikatsaus Asuntokannan käyttöaste 100 % 99,81 % 99,78 % Asuntojen peruskorjaus Rahoitustulos vähennettynä lainan lyhennyksillä ja peruskorjausinvestointien omarahoitusosuudella Tilikauden tulos Toteutetaan peruskorjausohjelman mukaisesti Kyllä Kyllä Kyllä Tunnusluku on positiivinen Rahoitustulos% 39,69 % Positiivinen tulos. 0 0 Asuinneliövelka X /asm2 Enintään ,98 / 636,19 / / m² m² m² Omarahoitusosuus 100 % Toteutuu Toteutuu perusparannusinvestoinneissa (% perusparannusten kokonaiskustannuksista)

2 Kuopion kaupunki Lausunto 2 (7) Kuopion Pysäköinti Oy Kaupungin omistusosuus 100 %. Tarkastuslautakunta kuuli Kuopion Pysäköinti Oy:n toiminnan ja talouden tilasta sekä talousarviotavoitteiden toteutumisesta arviointikokouksessa yhtiön edustajia. Taulukkoon on otettu arviointikokouksen jälkeen valmistuneesta toisesta osavuosikatsauksesta tietoja. Yhtiöllä ei ole mahdollisuuksia päästä vuoden 2014 talousarviossa asetettuihin tavoitteisiin. Tavoiteasettelu on ollut täysin epärealistista tilanteessa, jossa yhtiön tulorahoitus ei riitä poistoihin eikä lainojen lyhennyksiin. Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että tulevaisuudessa yhtiöitä perustettaessa kaupungilla on selkeä liiketoimintasuunnitelma, jotta perustettavalla yhtiöllä olisi riittävä tulorahoitus ja muutenkin riittävät toimintaedellytykset. Kuopion Pysäköinti Oy ylläpitää omistamaansa Toriparkin pysäköintilaitosta. Pysäköintitulot menevät kaupunkiympäristön palvelualueelle. Tilannetta sekoittaa vielä velvoitepaikkojen myynti, joiden tulot myöskin menevät kaupungille. Tarkastuslautakunta muistuttaa, että palvelualueuudistuksen keskeisenä tavoitteena oli eri yksiköiden rajapintojen häivyttäminen. Kuopion Pysäköinti Oy:n tilanne muiden muassa osoittaa, että ainakin konsernitasolla rajapintojen häivyttämisessä on vielä parannettavaa. Arviointikriteeri Mittari Tavoite 2014 I osavuosikatsaus II osavuosikatsaus Toiminnalliset tavoitteet Pysäköinti Oy:n toiminnan vakiinnuttaminen Toiminnan vakiinnuttaminen Toimintaedellytykset kannattavalle toiminnalle saadaan vakiinnutettua Selvitys Kuopion Pysäköinti Oy:n toiminnasta on käynnissä, valmistuu syksyllä. Selvitys Kuopion Pysäköinti Oy:n toiminnasta on käynnissä, valmistuu syksyllä 2014 Liiketilojen täyttöaste Liiketilojen täyttöaste Täyttöaste 100 % Täyttöaste 60 % Täyttöaste 60 % Taloudelliset tavoitteet Tasapainoinen talous ja vakavarainen toiminta Tilikauden tulos Nollatulos Tulos ,85 Tulos ,95

3 Kuopion kaupunki Lausunto 3 (7) Kuopio Innovation Oy Kaupungin omistusosuus yhtiössä on 68 %. Tarkastuslautakunta tutustui arviointikokouksessaan Kuopio Innovation Oy:n toimintaan yhtiön toimitiloissa. Yhtiön johto esitteli lautakunnalle yhtiön toimintaa ja taloutta. Yhtiön toiminnan painopisteinä ovat yrityskehitys ja sitä tukeva hanketoiminta. Strategisena päämääränä on edistää Kuopion kaupungin strategian keskeistä kilpailukyvyn tavoitetta monipuolisesta elinkeinoelämästä, Kampuksen kehittymisestä ja Kuopion vetovoimaisuudesta. Yhtiön toiminta on edennyt vuoden 2014 aikana ennalta suunnitellun mukaisesti. Tarkastuslautakunta arvioi sille esitetyn informaation perusteella yhtiön toiminnallisten ja taloudellisten tavoitteiden toteutuneen odotusten mukaisesti ja yhtiön toiminta on tuonut kaupungille näkyvyyttä ja erinäisiä hyötyjä. Arviointikriteeri Toiminnalliset tavoitteet Strategian toteuttaminen INKA (Innovatiiviset kaupungit) ohjelman toteuttaminen ja Kuopion innovaatiokeskittymän vahvistaminen Motivoitunut ja osaava henkilöstö Mittari Tavoite 2014 I osavuosikatsaus Toiminnan Strategisten tavoitteiden Strategiassa asetetut uudistaminen vaatimien tavoitteet ovat toteu- vastaamaan toimintojen vakiinnuttaminen tuneet. Strategia muuttuvaa ohjel- päivitetään vuoden toimintaympäristöäsamaamakausien vaihtues aikana vastaa- tulevaisuuden Kuopion toimita uudessa ohjelmassa käynnistyy suunnitellusti ja tuottaa uusia kehittämistoimenpiteitä. Henkilöstön kehittämistoiminta ja kehityskeskustelut. Saavutetaan INKAohjelmalle asetetut tavoitteet ja mm. valmistellaan ja käynnistetään ensimmäiset ohjelman kärkihankkeet. Henkilöstön työtyytyväisyys hyvällä tasolla ja kehityskeskustelujen vaikuttavuutta lisätty. Tiedepuiston yhteistoiminta Yhteistoiminnan rakenteiden uudistaminen ja uudet yhteistyöavaukset. Yrityshautomotoiminnan kehittäminen on edennyt suunnitellusti ja innovaatiokeskittymän sekä tiedepuiston markkinoinnin osalta on toteutettu yhteisiä avauksia. Kehitetty tarpeisiin. INKA-ohjelman käynnistäminen on alkanut kansallisten toimintapuitteiden rajoissa. Ensimmäiset hankevalmistelut ovat käynnissä. Käyttöön on otettu ryhmäkehityskeskustelut. Työtyytyväisyys on hyvällä tasolla ja sitä seurataan työtyytyväisyyskyselyin Yrityskehitystoiminta on edennyt suunnitellusti. Markkinointitoimiin on valmistauduttu, mutta uudet avaukset odottavat Kampus toiminnan kokonaisuuden etenemistä. Invest In - II osavuosikatsaus Strategiassa asetetut tavoitteet ovat toteutuneet. Strategia päivitysprosessi on käynnissä vastaamaan tulevaisuuden tarpeisiin. INKA-ohjelman käynnistäminen on alkanut kansallisten toimintapuitteiden rajoissa. Monipuolinen hankevalmistelu eri tahojen kanssa yhteistoiminnassa on käynnissä Käyttöön on otettu ryhmäkehityskeskustelut. Työtyytyväisyys on hyvällä tasolla. Toteutetaan aktiivisesti toimintaa tehostavia toimenpiteitä. Yrityskehitystoiminta on edennyt suunnitellusti. Markkinointitoimiin on valmistauduttu, mutta uudet avaukset odottavat Kampus toiminnan kokonaisuuden etenemistä. Invest In -

4 Kuopion kaupunki Lausunto 4 (7) edelleen toimintamallia osaamisen ja investointien houkuttelemiseksi innovaatiokeskittymän yhteyteen. Toiminta toteutetaan budjetoidun mukaisena. Taloudelliset tavoitteet Tasapainoinen talous Talouden tehokkuus toiminta on ollut resursseihin nähden aktiivista. Toiminta on toteutunut budjetoidun mukaisesti toiminta on ollut resursseihin nähden aktiivista. Toiminta on toteutunut budjetoidun mukaisesti Lapsiperhepalvelut Lastensuojeluasioiden saamasta huomiosta riippumatta tarkastuslautakunnan vuosiohjelmaan kuului lastensuojeluasioihin tutustuminen. Tarkastuslautakunta kuuli lapsiperhepalveluiden talouden ja toiminnan tilasta sekä tavoitteiden toteumasta arviointikokouksessa vastuunalaista viranhaltijaa. Osa käyttötaloussuunnitelmassa asetetuista tavoitteista on saadun selvityksen perusteella toteutumassa, mutta osa jäänee toteutumatta. Lastensuojelussa suositeltu asiakasmäärä per työntekijä on valtakunnallisia suosituksia suurempi, josta saattaa aiheutua riskejä asiakkaille ja organisaatiolle, kun esimerkiksi asiakkaiden tapaamisia ei pystytä järjestämään riittävän usein. Myös toimialaa koskevassa lainsäädännössä olevien määräaikojen noudattaminen asettaa haasteita toiminnalle. Kokeneita sosiaalityöntekijöitä ei saada rekrytoitua kaupungin palvelukseen ja työntekijöiden vaihtuvuus on merkittävää. Ennaltaehkäisevää työtä ei pystytä tekemään riittävästi ja esimerkiksi perheneuvola-hankkeen kautta avun hankkiminen on haastavaa (apua tarvitseva ei voi suoraan itse sitä tilata ja toimintaan on varattu liian vähän resursseja tarpeeseen nähden). Esim. jotkut vastaanottoajat ovat olleet syyskuussa varattuja vuoden loppuun saakka, joten asiakkaiden oma-aloitteinen pääsy keskustelemaan ongelmista on kohtuuttoman hidasta. Kodin ulkopuolelle sijoitettujen lasten osuutta ikäluokasta ei ole saatu pienennettyä, vaikka painopistettä on siirretty ennaltaehkäiseviin palvelumuotoihin. Sijaishuollon ostopalvelujen kilpailuttaminen on osoittautunut odotettua raskaammaksi prosessiksi. Kilpailutus oli edelleen tarkastuslautakunnan IS-Hankinta Oy:stä saaman tiedon perusteella kesken, kuukausia alkuperäisestä aikataulusta jäljessä. Tarkastuslautakunnalle annettujen tietojen perusteella hankintapäätös oli tarkoitus tehdä maaliskuun 2014 aikana ja sopimuskauden oli tarkoitus alkaa Tarkastuslautakunta ja sisäinen tarkastaja ovat pyytäneet useasti vastuunalaisilta viranhaltijoilta nähtäväkseen dokumentaatiota eräässä lastensuojeluyrityksessä, jolta kaupunki ostaa palveluita, työskentelevien kaupungin työntekijöiden mahdollisista sivutoimiilmoituksista ja luvista. Useista pyynnöistä huolimatta pyydettyjä dokumentaatioita ei ole toimitettu nähtäväksi. Tähän perustuen tarkastuslautakunta arvioi sivutoimi-ilmoitusten ja lupien käsittelyn ja hallinnoinnin olevan organisaatiossa puutteellista. Kaupungilla tulee olla yhtenevät käytännöt sivutoimiin liittyvissä hallinnoinneissa ja niitä on noudatettava. Virkasuhteisten työntekijöiden osalta tulee noudattaa lakia kunnallisesta viranhaltijasta ja kaupungin johtosääntöä toimivallasta henkilöstöasioissa 15 :ä, jonka mukaan muiden viranhaltijoiden osalta sivutoimi-ilmoitus tehdään vastuualuejohtajalle, joka voi kieltää sivutoimen vastaanottamisen kunnallisesta viranhaltijasta annetussa laissa määrätyillä perusteilla. Työsopimussuhteisten työntekijöiden osalta tulee noudattaa työsopimuslakia.

5 Kuopion kaupunki Lausunto 5 (7) Tarkastuslautakunta pitää tärkeänä, että lasten asioista huolehditaan yli palvelualue- ja yksikkörajojen ja ennaltaehkäiseviin sekä varhaisen tuen palvelumuotoihin panostetaan riittävästi. Oma-aloitteisen avun saamista tulee helpottaa ja nopeuttaa. Ennaltaehkäisevään ja varhaiseen tukeen paremmin panostamalla pystytään mahdollisesti välttämään paljon raskasta ja kallista lastensuojelutyötä, joka tuo pidemmällä ajanjaksolla merkittäviä hyötyjä. Lapsiperhepalveluiden selvitys käyttösuunnitelman tavoitteiden toteutumisesta tarkastuslautakunnalle alla olevassa taulukossa: KÄYTTÖSUUNNITELMAN TA- VOITTEET Sijaisperhehoidon osuus sijaishuollon kokonaisuudesta pysyy 65 %:ssa. Sijaishuollon kustannustaso verrattuna valtakunnalliseen tasoon. Lastensuojelun avohuollon ostopalvelujen kumppanuuksien luominen. Asiakaspalaute. Käytetyn konsultaation määrä ja sisältö. Tiivistetty yhteistyö järjestöjen ja muiden toimijoiden kanssa. Kodin ulkopuolelle sijoitettujen lasten osuus ikäluokasta pienenee. Osaava ja uudistumiseen motivoitunut henkilöstö. Tämä tavoite on saavutettu Sijaishuollon ostopalvelujen kilpailuttaminen toimenpiteenä edennyt ennakoitua hitaammin Asiakaskokemuksia pyydetään osassa toimintoja aina asiakkuuden päättyessä ja kaikissa toiminnoissa samanaikaisesti syksyllä 2014 Toteutunut suunnitelman mukaisesti: varhaisen tuen konsultaatio, järjestökumppanuuksien tiivistyminen ja organisoituminen Tavoite ei ole toteutunut, vaikka painopistettä on lapsiperhepalveluissa siirretty avohuollon tukitoimenpiteisiin ja lastensuojelun tarvetta ennalta ehkäiseviin varhaisen tuen palvelumuotoihin. Kiireestä ja kuormittuneisuudesta huolimatta rakenteista on pidetty kiinni. Sosiaalityön uudelleen organisointi ja työnkuvien selkeytys on toteutettu vuoden 2014 alussa. Tehtäviin on saatu koulutettuja, osin kyllä kokemattomia, työntekijöitä, mutta vaihtuvuus erityisesti sosiaalityössä suuri. Talouden tasapainotusohjelman edistyminen Talouden ja toiminnan tasapainon saavuttamista tukemaan kaupunginhallitus on hyväksynyt Kuopion kaupungin tuottavuusohjelman, kaupunginvaltuusto henkilöstöohjelman ja palvelujen tuottamista ja hankkimista linjaavan palvelu- ja hankintaohjelman. Vuonna 2014 kaupungin tavoitteena on vähentää henkilöstöään 75 henkilötyövuodella. Lisäksi vuoden 2014 talousarvioon sisältyy kertaluonteisia henkilöstömenosäästöjä 4,6 mil-

6 Kuopion kaupunki Lausunto 6 (7) joonan euron lisäsäästönä (3,3 milj. euroa työnantajan yksipuolisin keinoin saavutettavia säästöjä ja 1,3 milj. euroa vapaaehtoisia henkilöstömenosäästöjä). Tuottavuusohjelman lisäksi kaupunginhallitus on hyväksynyt palvelualueiden heikentyneen taloustilanteen korjaamiseksi esittämät uudet tasapainotustoimenpiteet. Vuoden 2014 talousarviossa toimenpiteet on huomioitu 7 miljoonan euron suuruisena säästönä. Vuoden 2014 talousarvioon sisältyy lisäksi yhden miljoonan euron lisäsäästö, josta 0,5 miljoonaa euroa on palvelualueiden talousarvioissa ja 0,5 miljoonaa euroa taseyksiköiden ja liikelaitosten talousarvioissa. Työnantajapalvelun laskelman mukaan elokuun loppuun mennessä vapaaehtoisien henkilöstömenosäästöjen toteuma on 1,4 milj. euroa. Yhteensä henkilöstösäästöjä on saavutettu 3,8 milj. euroa. Talousarvioon sisältyvän 4,6 milj. euron henkilöstömenojen säästötavoitteen arvioidaan toteutuvan. Palvelualueiden selvitysten mukaan elokuun loppuun mennessä muiden tasapainotustoimenpiteiden kuin henkilöstömenosäästöjen toteuma on noin 0,7 milj. euroa. Koko vuonna arvioidaan saatavan noin 1,6 milj. euron säästöt eli säästötavoitteesta jäädään noin miljoona euroa. Tarkastuslautakunta on huolissaan siitä, että henkilöstösäästöjä tavoiteltaessa palvelut tuotetaan enenevässä määrin ostopalveluina. Tarkastuslautakunnan erityinen huoli kohdistuu siihen, että ostopalvelujen käytön lisääntyminen saattaa kasvattaa menoja henkilöstömenoissa saavutettuja säästöjä enemmän. Ostopalveluita hankittaessa kustannuslaskennan oikeellisuuteen (oma tuotanto vs. ostopalvelut) tulee kiinnittää korostetusti huomiota, jotta kustannukset olisivat keskenään vertailukelpoisia. Lisäksi tarkastuslautakunta muistuttaa, että kertaluontoisiksi tarkoitetuilla henkilöstömenosäästöillä ei Kuopion kaupungin taloutta saada kuntoon. Talouden kehittyminen vuonna 2014 Vuoden 2014 talousarviota laadittaessa ydinkaupungin alijäämää ennakoitiin muodostuvan noin 22 milj. euroa. Ensimmäisessä osavuosikatsauksessa alijäämää ennakoitiin muodostuvan 26 milj. euroa, mutta elokuun osavuosikatsauksessa alijäämäksi ennakoitiin enää noin 23 milj. euroa. Verotuloja arvioidaan kertyvän 402,5 milj. euroa, mikä on kolme milj. euroa enemmän kuin talousarviossa. Verotuloarvion korotus perustuu Suomen Kuntaliiton syyskuussa päivittämään kuntakohtaiseen ennusteeseen. Valtionosuuksia arvioidaan saatavan 148,9 milj. euroa eli 1,4 milj. euroa vähemmän kuin talousarviossa. Verorahoitusta arvioidaan siten kertyvän 551,4 milj. euroa. Ydinkaupungin toimintatuottoja arvioidaan kertyvät 1,7 milj. euroa talousarviota enemmän eli 113,7 milj. euroa. Ydinkaupungin toimintakulujen arvioidaan ylittyvän 5,7 milj. eurolla. Tilinpäätösennusteen mukaan toimintakuluja kertyy 699,9 milj. euroa. Palvelualueiden ennusteissa toimintakatteen suurimmat ylitykset talousarvioon nähden ovat perusturvan ja terveydenhuollon palvelualueilla. Perusturvan palvelualueella ylitykseksi on ennustettu 3,8 milj. euroa. Terveydenhuollon palvelualueella toimintakatteen ylitykseksi on ennustettu 2,6 milj. euroa. Suurin ylitys on erikoissairaanhoidossa, noin 2 milj. euroa. Liikelaitokset ja taseyksiköt tulouttavat kaupungille vuositasolla yli 25 milj. euroa.

7 Kuopion kaupunki Lausunto 7 (7) Liikelaitosten / taseyksiköiden Tuotot Tuloutus Yli/alijäämä tulosennuste 2014 milj. euroa milj. euroa kaupungille milj. euroa Kuopion Energia Liikelaitos 67,10 7,00 0,70 Kuopion Vesi Liikelaitos 20,50 3,60 0,60 Kallaveden Työterveys Liikelaitos 4,40 0,10 0,00 Kuopion Kuntatekniikka Liikelaitos 31,10 0,30 0,00 Pohjois-Savon pelastuslaitos 24,80 0,50 Tilakeskus 76,10 14,20 1,80 Isäntäkuntapalvelut 11,30 0,00 235,30 25,20 3,60 Koko kaupungin tilikauden alijäämäksi on ennustettu 19,4 milj. euroa, joka on talousarvion mukainen. Alijäämän kattamisvelvollisuus ja taloussuunnitelman sisältö Kuntalain 65 :n mukaan seuraavan vuoden talousarvion hyväksymisen yhteydessä on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi (suunnittelukausi). Taloussuunnitelman on oltava tasapainossa tai ylijäämäinen enintään neljän vuoden pituisena suunnittelukautena, jos talousarvion laatimisvuoden taseeseen ei arvioida kertyvän ylijäämää. Jos taseen alijäämää ei saada katetuksi suunnittelukautena, taloussuunnitelman yhteydessä on päätettävä yksilöidyistä toimenpiteistä (toimenpideohjelma), jolla kattamaton alijäämä katetaan valtuuston erikseen päättämänä kattamiskautena (alijäämän kattamisvelvollisuus). Kuntalain 71 :ssä on tarkastuslautakunnan tehtäväksi säädetty talouden tasapainotuksen toteutumisen sekä voimassa olevan taloussuunnitelman ja toimenpideohjelman riittävyyden arviointi tilanteessa, jossa kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää. Vuoden 2013 tilinpäätöksessä kertyneitä ylijäämiä oli 7,8 milj. euroa. Toisen osavuosikatsauksen tilanteen mukaisesti (elokuun 2014 lopun tilanne) olemassa olevat ylijäämät eivät kata vuoden 2014 osalta muodostuvaa 19,4 milj. euron alijäämää. Taseeseen muodostuu vuoden 2014 tilinpäätöksessä alijäämää noin 11,6 milj. euroa. Huomioitavaa kuitenkin on, että loppuvuoden tilanne on vielä epätarkka johtuen mm. Kuopion Energian yhtiöjärjestelyistä ja Savonia ammattikorkeankoulun yhtiöittämisestä.