Kuopion Kuntatekniikkaliikelaitoksen talousarvion käyttösuunnitelma 2018

Transkriptio

1 Kuopion Kuntatekniikkaliikelaitoksen talousarvion käyttösuunnitelma 2018 Kuntatekniikkaliikelaitoksen (Mestar) johtokunta Kuntatekniikkaliikelaitoksen johtokunta

2 Käyttösuunnitelma 2018 Kuntatekniikkaliikelaitos Mestar.. 3 Tulot ja menot 2018 Tuloslaskelmaosa. 5 Rahoituslaskelmaosa....6 Tuloslaskelma..7 Rahoituslaskelma 8 Talousarvion käyttösuunnitelma... 9 Investoinnit. 48

3 Kuntatekniikkaliikelaitos (Mestar) 3 Toiminta-ajatus Liikelaitos toimii kaupungin sisäisenä tulosohjattuna liiketoimintayksikkönä ja tuottaa palveluita kaupunkikonsernille asiakaslähtöisesti ja taloudellisesti. Palveluiden tuottamiseksi liikelaitos tekee tiivistä yhteistyötä alueen yritysten kanssa. Tehtävämme on tukea muita toimijoita saavuttamaan tavoitteensa ja yhteistyössä tilaajiemme kanssa kehittää kaupungin tuottamia palveluita. Toimintaympäristö ja sen muutokset Lainsäädännön tulkinnan muuttuminen siten, että liikelaitoksen oli vetäydyttävä markkinoilta käytännössä kokonaan, asettaa tilaaja-tuottaja yhteistyön uuteen tilanteeseen. Kilpailutustilanteessa liikelaitos ei tällä hetkellä pysty tarjouskilpailuihin osallistumaan, joten neuvottelumenettely ja sen kautta työkannan entistä parempi ennakointi ovat avainasemassa. Erityisesti tämä koskee kunnossapidon tulevia alueurakkakilpailutuksia. Tähän tilanteeseen vastaamiseksi on teetetty yritysmuotoselvitys, jonka pohjalta on valmisteltu liikelaitoksen mahdollista yhtiöittämistä. Tuottavuutta lisäävät toimenpiteet Yhtiöittämisprosessin tuloksesta riippumatta liikelaitoksen toiminnan kehittämistä entistä liiketoimintalähtöisemmäksi jatketaan edelleen keskiössä ovat sisäisten prosessien tehostaminen, taloustietoisuus ja henkilöstön moniosaamisen kehittäminen. Käytännön tasolla tämä tarkoittaa henkilöstölle entistä enemmän mahdollisuuksia työnkiertoon, osaamisen kehittämiseen ja omaan työhön vaikuttamiseen. Tavoitteena on niin kaluston kuin henkilöstönkin optimaalinen mitoitus tulevaisuuden toimintakokonaisuuteen. Samalla tehostetaan omavalvontaa ja raportointia eri työtehtävien suorittamisessa niin liikelaitoksen sisällä kuin koko tilaaja-tuottaja toimintamallissa. Kehittämisen onnistumisen keskiössä on tiivis yhteistyö tilaajaorganisaation kanssa ja selkeät yhdessä sovitut mittarit joiden pohjalta tilaaja-tuottaja toiminnan kokonaisuutta seurataan. Toiminnan painopisteet Henkilöstön oman työn kehittämisedellytysten parantaminen on keskiössä tulevalle vuodelle. Tänä vuonna aloitetut henkilöstökoulutukset kohti LEAN-ajattelutapaa jatkuvat ja tavoitteena on entistä osaavampi jatkuvaan oman toiminnan kehittämiseen motivoitunut henkilöstö. Esimiestyössä kehittymisen seurantaa jatketaan ja erityinen panostus tulevana vuonna on työnjohdon ja lähiesimiesten talousosaamisen kehittämisessä. Oppilaitosyhteistyötä tiivistetään edelleen ja työssäoppimispaikkoja räätälöidään tulevan henkilöstötarpeen täyttämiseksi. Erityinen huomio tulevalle vuodelle on asukasviestinnässä. Tavoitteena on toisaalta tuoda oikeaa tietoa eri tehtäväkokonaisuuksista ja eri osapuolten vastuista ja velvoitteista ja toisaalta parantaa alueen asukkaisiin vaikuttavista erityistilanteista tiedottamista. Viestintää suunnitellaan ja toteutetaan yhteistyössä tilaajien kanssa. Toiminnan painopisteiden vaikutukset osaamis- ja henkilöstötarpeeseen sekä henkilöstövaikutukset Henkilöstötarpeen määrittelyssä painopiste siirretään määrästä osaamistarpeiden ennakointiin ja suunnitelmalliseen täyttämiseen. Rekrytoinneissa painotetaan moniosaamista ja liikkuvuutta eri toiminnoista toiseen. Määrittelyn pohjalle tehdään syksyn aikana arvio tulevasta henkilöstö- ja kalustotarpeesta ja mahdollisuuksista aliurakoittaa edelleen tiettyjä toimintoja liikpelaitoksen sopeuttamisketteryyden parantamiseksi. Tällä pyritään ennakoimaan mahdollisia tulevia muutoksia liikelaitoksen

4 toimintaympäristössä ja tilauskannassa. 4 Henkilöstövaikutukset (määrälliset): Henkilöstön ja osaamisen saatavuus Ammattitaitoista henkilöstöä on kohtuullisen hyvin saatavilla. Talouden virkistyminen kiristää kilpailua myös osaavasta henkilöstöstä, mutta toistaiseksi tilanne on hyvä. Aliurakoitsijoiden kanssa käydään jatkuvaa vuoropuhelua tulevista toiminnoista ja tarvittavista resursseista ja myös sillä sektorilla tilanne on säilynyt hyvänä. Oppilaitosyhteistyö on tulevaisuuden kannalta entistä isommassa roolissa. Omalle henkilöstölle jatketaan täsmäkoulutuksia osaamisvajeiden täyttämiseksi. Näiden koulutusten suunnittelussa taustalla ovat kehityskeskusteluiden yhteydessä tehtävät henkilön osaamis- ja kiinnostuskartoitukset. Tavoitteena on saada koulutuksiin ihmiset jotka ovat siihen aidosti motivoituneita ja valmiita ottamaan vastaan uusia haasteita Suunnitelma ulkoisten palvelujen käytöstä Kehittämisessä ja osaamisen täydentämisessä käytämme ulkoisia palveluita tarvittaessa. Varsinaisen toiminnan toteuttamistapa valitaan taloudellisin perustein ja liikelaitoksessa olevaa hankintaosaamista käytetään entistä enemmän hyödyksi kun uusia toimintamalleja ajetaan sisään. Omaa toimintaa suunniteltaessa ymmärretään liikelaitoksen rooli myös alueen elinvoiman kehittämisen työkaluna. Peruslähtökohta on se, että toimintavarmuuden turvaamiseksi avainprosesseihin tarvittavat riittävät tuotannontekijät (koneet, henkilöstö, muut resurssit) pidetään pääosin itsellä, mutta aina kun se on järkevää, tehdään yhteistyötä alueen yrittäjien kanssa. Tätä suunniteltaessa tulee huomioida myös liikelaitoksen rooli koko kaupungin varautumisessa.

5 Mestar Kuntatekniikkaliikelaitos TULOSLASKELMAOSA TALOUSARVIO Yhteensä TULOSBUDJETTI Toimintatulot Valmistus omaan käyttöön Toimintamenot Tuet ja avustukset kunnalta TOIMINTAKATE Rahoitustuotot ja -kulut Korkotulot kunnalta Korkotulot ulkoiset Muut rahoitustulot Korkomenot kunnalle Korkomenot ulkoiset Korvaus peruspääomasta Muut rahoitusmenot VUOSIKATE Poistot ja arvonalentumiset Satunnaiset erät Satunnaiset tulot Satunnaiset menot TILIKAUDEN TULOS Poistoeron lisäys (-) tai vähennys (+) Vapaaehtoisten varausten lisäys (-) tai vähennys (+) TILIKAUDEN YLIJÄÄMÄ (ALIJÄÄMÄ) Valtuustoon nähden sitovat erät Vuosikatteen tulee kattaa poistot Tuloutus kaupungille (korvaus peruspääoman korosta) ennallaan

6 6 RAHOITUSOSA Yhteensä RAHOITUSBUDJETTI Toiminnan rahavirta Vuosikate Satunnaiset erät Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Käyttöomaisuusinvestoinnit Rahoitusosuudet investointimenoihin Pys. vastaavien hyöd.luov. tulot Investointien rahavirta yhteensä TOIMINNAN JA INV. RAHAVIRTA RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset kunnalle Antolainasaamisten lisäykset muille Antolainasaamisten vähennykset kunnalta Antolainasaamisten vähennykset muilta Antolainauksen muutokset Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys kunnalta Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalle Pitkäaikaisten lainojen vähennys muille Lyhytaikaisten lainojen muutos kunnalta Lyhytaikaisten lainojen muutos muilta Lainakannan muutokset Oman pääoman muutokset 0 Peruspääoman lisäys/palautus Muut maksuvalmiuden muutokset Pitkäaikaisten saamisten muutokset Korottomien velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset RAHOITUKSEN RAHAVIRTA RAHAVAROJEN MUUTOS

7 7 KUNTATEKNIIKKALIIKELAITOS TA 2018 TA 2019 TA 2020 TA 2021 Liikevaihto Liiketoiminnan muut tuotot Tuet ja avustukset Materiaalit ja palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Palvelujen ostot Materiaalit ja palvelut yhteensä Henkilöstökulut Palkat ja palkkiot Henkilösivukulut Eläkekulut Muut henkilösivukulut Henkilöstökulut yhteensä Poistot ja arvonalentumiset Liiketoiminnan muut kulut Liikeylijäämä (-alijäämä) Rahoitustuotot ja -kulut Korkotuotot kaupungilta Muut rahoitustuotot Kaupungille maksetut korkokulut Korvaus peruspääomasta Muut rahoituskulut (viivästyskorot) Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä Ylijäämä ennen satunnaisia eriä ja varauksia Poistoeron lisäys (-)/ vähennys ( + ) Tilikauden yli-/alijäämä

8 8 KUOPION KUNTATEKNIIKKALIIKELAITOS Rahoituslaskelma TA 2018 TA 2019 TA 2020 TA 2021 Liikelaitoksen toiminnan ja investointien rahavirta Toiminta Liikeylijäämä Poistot ja arvonalentumiset Rahoitustuotot ja -kulut Tulorahoituksen korjauserät Investoinnit Investointi menot Rahoitusosuudet investointimenoihin Pysyvien vastaavien hyödykkeiden luovutustulot Toiminnan ja investointien rahavirta Rahoituksen rahavirta Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäys Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys muilta Pitkäaikaisten lainojen vähennys kunnalta Kunnalta saatavien l-aik. lainan muutokset Oman pääoman muutokset Peruspääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Vaihto-omaisuuden muutos Saamisten muutos kunnalta Saamisten muutos muilta Korottomien velkojen muutos Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos

9 9 KUNTATEKNIIKKALIIKELAITOS Käyttösuunnitelma 2018 JOHTOKUNTA 6451 Korkokulut yhdystileiltä Korvaus peruspääomasta Tulot Menot Nettomenot Lautakuntatyö Henkilöstökulut yht Palkat Luottamushenkilöiden palkat Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Jaksotetut sosiaalivak.maksut 42 Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Kuel -Varhe-maksut Jaksotetut eläkevakuutukset Palvelujen ostot Painatukset Postikulut Majoitus- ja ravitsemispalvelut Ateriapalvelut/vierastarjoilu 4670 Korvaus oman auton käytöstä Aineet, tarvikkeet ja tavarat Toimistotarvikkeet 5030 Elintarvikkeet Kalusto (kertakuluksi kirjattava) 57 Muut kulut Sisäiset tilavuokrakulut (Tilakeskus) 5790 Muut kulut Tulot 0 0 Menot Nettomenot Johtokunnan koulutus Palvelujen ostot Majoitus- ja ravitsemispalvelu Matkaliput (virka yms.matkat) Päivärahat Koulutuspalvelut henkilöstölle Muut palvelut Tulot 0 0 Menot Nettomenot Johtokunta yhteensä Tulot 0 0 Menot Nettomenot Yleinen johto 817 Kiinteistöt 31 Palvelujen myynti Muut liiketoiminnan tuotot Pysäköintimaksutuotot

10 Rakennusten ja huoneistojen vuokratuotot Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset Jaksotetut palkat Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Jaksotetut sosiaalivak.maksut 42 Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Eläkevakuutusmaksuvaraus Sairausvakuutuskorvaukset 4390 Muut palkkojen oikaisuerät Palvelujen ostot Vakuutukset 4560 Jätevesimaksut Jätehuoltomaksut Rakenn. Ja alueiden puht.pito Rakenteiden kunnossapito 4970 Vartiointipalvelut 4980 Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Elintarvikkeet Puhdistusaineet- ja tarvikkeet Lämmitys 5085 Sähkö Vesi Työaineet ja tarvikkeet 5180 Muu materiaali Muut kulut Rakennusten ja huoneistojen vuokrakulut Korkokulut lainoista ulkopuolisilta Korkokulut, kiinteäkorkoiset lainat 0 0 Tulot Menot Tulos Poistot 0 0 Nettomenot Henkilöstökoulutus, ulkoinen Palvelujen ostot Matkaliput (virka yms.matkat) 4670 Korvaus oman auton käytöstä 4671 Päivärahat 4600 Majoitus- ja ravitsemispalvelu Koulutuspalvelut henkilöstölle Muut kulut Koulutus yhteensä Hallinto, talous ja tukitehtävät 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot Muut liiketoiminnan tuotot Tuet ja avustukset Kelan korvaus työterv.huollon kustannuksista Muut tuotot Muut tuotot

11 Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Erilliskorvaukset 4080 Muut palkkakust. ja palkkiot 4090 Jaksotetut palkat Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Jaksotetut sosiaalivak.maksut Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Jaksotetut eläkevakuutukset Sairausvakuutuskorvaukset Palvelujen ostot Asiantuntija- ja konsulttipalvelut Atk-palvelut Sis.asiantunt.palv.osto Sis.asiantunt.palv.osto Puhelin- ja telepalvelut Painatukset Ilmoitukset Posti- ja kuriiripalvelut Vakuutukset Matkaliput (virka yms.matkat) Korvaus oman auton käytöstä Päivärahat Majoitus- ja ravitsemispalvelu Ateriapalvelut/vierastarjoilu Terveyspalvelut henkilöstölle Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Toimistotarvikkeet Kirjallisuus Hoitotarvikkeet Sähkö Kalusto (kertakuluksi kirjattava) Muu materiaali Vuokrakulut Sisäiset tilavuokrakulut (Tilakeskus) Leasing-vuokrat Muut kulut Muut kulut Korkokulut Korkokulut yhdystileiltä 0 0 Tulot Menot Nettomenot Markkinointi Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Erilliskorvaukset Muut palkkakust. ja palkkiot 4090 Jaksotetut palkat Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Jaksotetut sosiaalivak.maksut

12 12 42 Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Kuel -Varhe-maksut 4299 Jaksotetut eläkevakuutukset 4310 Sairausvakuutuskorvaukset Palvelujen ostot Asiantuntija- ja konsulttipalvelut Atk-palvelut Painatukset Ilmoitukset Matkaliput (virka yms.matkat) 4670 Korvaus oman auton käytöstä 4671 Päivärahat 4600 Majoitus- ja ravitsemispalvelu 4630 Ateriapalvelut/vierastarjoilu 4980 Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Toimistotarvikkeet Vuokrakulut Sisäiset tilavuokrakulut (Tilakeskus) Leasing-vuokrat Muut kulut Muut kulut Tulot 0 0 Menot Nettomenot Atk Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Erilliskorvaukset Muut palkkakust. ja palkkiot Jaksotetut palkat Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Jaksotetut sosiaalivak.maksut 42 Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Kuel -Varhe-maksut Jaksotetut eläkevakuutukset Sairausvakuutuskorvaukset Palvelujen ostot Asiantuntija- ja konsulttipalvelut Atk-palvelut Sis. Palv.sopimus / as.tunt.palvelut Painatukset 4531 Ilmoitukset 4550 Vakuutukset 4661 Matkaliput (virka yms.matkat) 4670 Korvaus oman auton käytöstä 4671 Päivärahat 4600 Majoitus- ja ravitsemispalvelu 4810 Koulutuspalvelut henkilöstölle Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Kalusto (kertakuluksi kirjattava) Vuokrakulut Leasing-vuokrat Muut kulut Muut kulut Tulot 0 0

13 13 Menot Nettomenot Yleinen johto yhteensä Tulot Menot Nettomenot RAKENTAMINEN 210 Katurakentaminen (uudisrak.) 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot sisäinen inv Palvelujen myyntituotot sisäinen kt Palvelujen myyntituotot ulkoinen Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Eläkevakuutusmaksuvaraus Palvelujen ostot As.tuntija- ja konsul.palvelu Toimistopalvelut Puhelin- ja telepalvelut Painatukset Postikulut Vakuutukset Jätevesimaksut 4561 Jätehuoltomaksut Pesulapalvelut Työkoneurakointi/tuntityö (sis.) Työkoneurakointi/tuntityö Rakennusten ja alueiden rakentamispalv Raken/alueiden kunn.pitopalvelu Koneiden/laitteiden rak- ja kunnossapitopalv Kaluston kunnossapito Tavarakuljetukset Korvaus oman auton käytöstä Vartiointipalvelut Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Toimistotarvikkeet Kirjallisuus Elintarvikkeet Vaatteisto Puhdistusaineet Poltto- ja voiteluaineet Sähkö Vesí Kemikaalit Kalusto Varaosat ja huoltotarvikkeet Rakennusmateriaali Rakennusmateriaali Työaineet ja tarvikkeet Metsätalous/puutarhatarvikkeet Muu materiaali Vuokrakulut 0 0

14 Raken/huoneistojen vuokrakulut sis Raken/huoneistojen vuokrakulut ulkoinen Koneide/laitteiden vuokrakulut sisäinen Koneide/laitteiden vuokrakulut ulkoinen Muut vuokrakulut Leasingvuokrat Muut kulut Välilliset verot Muut kulut Tulot Menot Nettomenot Katujen saneeraus 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot sisäinen inv Palvelujen myyntituotot sisäinen kt Palvelujen myyntituotot ulkoinen Henkilöstökulut yht Palkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Eläkevakuutusmaksuvaraus Palvelujen ostot As.tuntija- ja konsul.palvelu Toimistopalvelut Puhelin- ja telepalvelut Painatukset Postikulut Vakuutukset Jätevesimaksut Jätehuoltomaksut Pesulapalvelut Työkoneurakointi/tuntityö Työkoneurakointi/tuntityö Rakennusten ja alueiden rakentamispalv Raken/alueiden kunn.pitopalvelu Koneiden/laitteiden rak- ja kunnossapitopalv Kaluston kunnossapito Tavarakuljetukset sisäinen Tavarakuljetukset ulkoinen Korvaus oman auton käytöstä Vartiointipalvelut Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Toimistotarvikkeet Kirjallisuus Elintarvikkeet Vaatteisto Puhdistusaineet Poltto- ja voiteluaineet Sähkö Vesí Kemikaalit Kalusto Varaosat ja huoltotarvikkeet Rakennusmateriaali Työaineet ja tarvikkeet

15 Metsätalous/puutarhatarvikkeet Muu materiaali Vuokrakulut Raken/huoneistojen vuokrakulut Koneide/laitteiden vuokrakulut Leasing-vuokrat Muut vuokrakulut Muut kulut Välilliset verot Muut kulut Tulot Menot Nettomenot Vesihuollon rakentaminen (uudisrak.) 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot sisäinen inv Palvelujen myyntituotot kt 3101 Palvelujen myyntituotot ulkoinen Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Eläkevakuutusmaksuvaraus Palvelujen ostot As.tuntija- ja konsul.palvelu Toimistopalvelut Sis. asiantunt.palv. osto Atk-palvelut, ulkoiset Puhelin- ja telepalvelut Painatukset Postikulut Vakuutukset Jätevesimaksut 4561 Jätehuoltomaksut Pesulapalvelut Työkoneurakointi/tuntityö Rakennusten ja alueiden rakentamispalv Raken/alueiden kunn.pitopalv Rakenteiden kunnossapito Koneiden/laitteiden rak- ja kunnossapitopalv Kaluston kunnossapito Majoitus- ja ravitsem.palvelut Ateriapalvelut/vierastarjoilu Tavarakuljetukset sisäinen Tavarakuljetukset Korvaus oman auton käytöstä Vartiointipalvelut Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Puhdistusaineet Poltto- ja voiteluaineet Sähkö Vesi Kalusto Varaosat ja huoltotarvikkeet Rakennusmateriaali

16 Työaineet ja tarvikkeet Metsätalous/puutarhatarvikkeet Muu materiaali 57 Vuokrakulut Rakenn. ja huon. Vuokrakulut sisäinen Rakenn. ja huon. vuokrakulut Koneide/laitteiden vuokrakulu sisäinen Koneide/laitteiden vuokrakulu Leasing-vuokrat Muut vuokrakulut Muut kulut Muut kulut Tulot Menot Nettotulot Vesihuollon saneeraus 31 Palvelujen myynti Palvelujen sisäinen inv Palvelujen myyntituotot sisäinen kt Palvelujen myyntituotot Henkilöstökulut yht Palkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Eläkevakuutusmaksuvaraus Palvelujen ostot As.tuntija- ja konsul.palvelu Toimistopalvelut Sis. asiantunt.palv. osto Atk-palvelut, ulkoiset Puhelin- ja telepalvelut Painatukset Postikulut Vakuutukset Jätevesimaksut Jätehuoltomaksut Pesulapalvelut Työkoneurakointi/tuntityö Rakennusten ja alueiden rakentamispalv Raken/alueiden kunn.pitopalv Rakenteiden kunnossapito Koneiden/laitteiden rak- ja kunnossapitopalv Kaluston kunnossapito Majoitus- ja ravitsem.palvelut Ateriapalvelut/vierastarjoilu Tavarakuljetukset sisäinen Tavarakuljetukset Korvaus oman auton käytöstä Vartiointipalvelut Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Puhdistusaineet Poltto- ja voiteluaineet Sähkö Vesi Kalusto Varaosat ja huoltotarvikkeet

17 Rakennusmateriaali Työaineet ja tarvikkeet Metsätalous/puutarhatarvikkeet Muu materiaali 57 Vuokrakulut Rakenn. ja huon. Vuokrakulut sisäinen Rakenn. ja huon. vuokrakulut 5730 Koneide/laitteiden vuokrakulu sisäinen Koneide/laitteiden vuokrakulu 5744 Leasing-vuokrat Muut vuokrakulut Muut kulut Muut kulut Tulot Menot Nettotulot Yleisten alueiden rakentaminen 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot sisäienn inv Palvelujen myyntituotot sisäinen kt Palvelujen myyntituotot Henkilöstökulut yht Palkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Eläkevakuutusmaksuvaraus Palvelujen ostot As.tuntija- ja konsulpalvelu Ympäristöselvitykset Sis. asiantunt.palv. osto Puhelin- ja telepalvelut Painatukset Postikulut Jätehuoltomaksut Pesulapalvelut Työkoneurakointi/tuntityö Rakennusten ja alueiden rakentamispalv Rakenteiden kunnossapito Sis.palvsop/rak. Ja al.rakentamispalvelu Koneiden/laitteiden rak- ja kunnossapitopalv Majoitus- ja ravitsem.palvelut Ateriapalvelut/vierastarjoilu Tavarakuljetukset Korvaus oman auton käytöstä Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Vaatteisto Lääkkeet Hoitotarvikkeet Puhdistusaineet ja -tarvikkeet Poltto- ja voiteluaineet Varaosat ja huoltotarvikkeet Rakennusmateriaali Muut kulut Rakenn/huoneistoj. Vuokrakulut sisäinen Rakenn/huoneistoj. Vuokrakulut Koneide/laitteiden vuokrakulut sisäinen 0 0

18 Koneide/laitteiden vuokrakulut Muut vuokrakulut Leasingvuokrat 0 0 Tulot Menot Nettotulot Läjityspaikat 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot sisäinen inv Palvelujen myyntituotot sisäinen kt Palvelujen myyntituotot Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset Muut palkkakust. ja palkkiot Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke- ja sair.vak.maksu Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Kuel -Varhe-maksut 4280 Eläkevakuutusmaksuvaraus Sairausvakuutuskorvaukset Palvelujen ostot Painatukset Jätehuoltomaksut Työkoneurakointi/Tuntityö Rak.ja al.rakent.palv Rak. ja alueiden kunnossap.palv Rakenteiden kunnossapito Tavarakuljetukset Korvaus oman auton käytöstä Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Sähkö Kemikaalit Rakennusmateriaali Muu materiaali Vuokrakulut Rakenn.ja huon.vuokrakulut Koneiden ja laitt. vuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Muut kulut 0 0 Tulot Menot Nettomenot Laskutustyöt 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot sisäinen inv Palvelujen myyntituotot Muut liiketoiminnan tuotot Henkilöstökulut yht Palkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset Henkilöstösivukulut

19 19 41 Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke- ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Kuel -Varhe-maksut 4280 Eläkevakuutusmaksuvaraus Henkilöstökorvaukset Sairausvakuutuskorvaukset Palvelujen ostot As.tuntija- ja konsul.palvelu Vakuutukset Jätehuoltomaksut Painatukset Työkoneurakointi/Tuntityö Rak. ja alueiden rakent.palvelut Raken/alueiden kunn.pitopalv Rakenteiden kunnossapito Kon./laitt. rak.- ja kunnossapitopalv Ateriapalvelut/vierastarjoilu Tavarakuljetukset Korvaus oman auton käytöstä Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Poltto- ja voiteluaineet Kalusto(kertakuluna kirjattava) Varaosat ja huoltotarvikkeet Rakennusmateriaali Työaineet ja työtarvikkeet Metsätalous/puutarhatarvikkeet Muu materiaali Vuokrakulut Rakenn.ja huon.vuokrakulut Koneiden ja laitt.vuokrakulut Muut vuokrakulut Muut kulut Välilliset verot 5790 Muut kulut Tulot Menot Nettomenot Poistot kiinteistä rak. ja lait Poistot Tutkimus- ja mittauspalvelut 34 Maksutuotot Tutkimus- ja mittausmaksutuotot sisäinen inv Tutkimus- ja mittausmaksutuotot kt Tutkimus- ja mittausmaksutuotot Muut tuotot Muut tuotot Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Oppisopimus työllistäminen 4060 Erilliskorvaukset Jaksotetut palkat Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus

20 Jaksotetut sosiaalivak.maksut 42 Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Eläkevakuutusmaksuvaraus Sairausvakuutuskorvaukset Tapaturmavakuutuskorvaukset Muiden palvelujen ostot Asiantuntijapalvelut Atk-palvelut, Istekki Oy Puhelin- ja telepalvelut Ilmoitukset 4550 Vakuutukset Pesulapalvelut Työkoneurakointi/tuntityö 4590 Kon./laitt. rak.- ja kunnossapitopalv Tavarakuljetukset sisäinen Tavarakuljetukset Korvaus oman auton käytöstä Majoitus- ja ravitsemispalvelut Työvälinekorvaukset Muut palvelut 50 Aineet, tarvikkeet ja tavarat Toimistotarvikkeet Kirjallisuus 5040 Vaatteisto Poltto- ja voiteluaineet Varaosat ja huoltotarvikkeet Työaineet ja tarvikkeet Muut toimintakulut Rakenn/huoneistoj. Vuokrakulut Koneiden ja laitt.vuokrakulut Sisäiset tilavuokrakulut (Tilakeskus) Tulot Menot Nettomenot Hallinto, talous ja tukitehtävät 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Kuukausipalkat, määräaikaiset Erilliskorvaukset Jaksotetut palkat Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Kuel -Varhe-maksut Sairausvakuutuskorvaukset Palvelujen ostot Atk-palvelut Puhelin- ja telepalvelut Painatukset Ilmoitukset Postikulut Puhelin- ja telepalvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Toimistotarvikkeet Kirjallisuus Elintarvikkeet Vaatteisto

21 Kalusto (kertakuluksi kirjattava) Vuokrakulut Sisäiset tilavuokrakulut (Tilakeskus) Rakennusten ja huoneistojen vuokrakulut Muut kulut Muut kulut Tulot 0 0 Menot Nettomenot Rakentaminen yhteensä Tulot Menot Nettomenot Poistot 0 0 Tulos SÄHKÖ 809 Sähköverkon rakentaminen KSV 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat 4020 Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset Muut palkkakust. ja palkkiot Jaksotetut palkat Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Jaksotetut sosiaalivak.maksut 42 Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Kuel-eläkemenoperusteinen vak. maksu 4222 Kuel -Varhe-maksut 4280 Eläkevakuutusmaksuvaraus Jaksotetut eläkevakuutukset 4310 Sairausvakuutuskorvaukset Palvelujen ostot Jätehuoltomaksut Työkoneurakointi/tuntityö Raken/alueiden rakent.palvelu Raken/alueiden kunn.pitopalvelu Tavarakuljetukset sisäinen Tavarakuljetukset Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Rakennusmateriaali Työaineet ja tarvikkeet Muu materiaali 57 Vuokrakulut Rakenn. ja huon. vuokrakulut Koneide/laitteiden vuokrakulu sisäinen Koneide/laitteiden vuokrakulu 5720 Sisäiset tilavuokrakulut (Tilakeskus) Muut vuokrakulut Muut kulut Muut kulut Tulot Menot

22 22 Nettotulot Liikenteenohjauslaitteet 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot sisäinen inv Palvelujen myyntituotot sis. Kt Palvelujen myyntituotot Henkilöstökulut yht Palkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraukset Erilliskorvaukset Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Kuel -Varhe-maksut 4280 Eläkevakuutusmaksuvaraus Henkilöstökorv. ja muut palkkiot Sairausvakuutuskorvaukset Palvelujen ostot Atk-palvelut 4524 Puhelin ja telepalvelut Työkoneurakointi/tuntityö Rak. ja alueiden rak.palvelut 4590 Kon./laitt. rak.- ja kunnossapitopalv Tavarakuljetukset sisäinen 4650 Tavarakuljetukset Matkaliput (virka yms.matkat) 4670 Korvaus oman auton käytöstä Koulutuspalvelut henkilöstölle Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Kirjallisuus 5040 Vaatteisto 5060 Puhdistusaineet ja tarvikkeet 5070 Poltto- ja voiteluaineet 5085 Sähkö 5130 Kalusto (kertakuluksi kirjattava) Varaosat ja huoltotarvikkeet Rakennusmateriaali Työaineet ja tarvikkeet Muu materiaali 57 Vuokrakulut Sisäiset tilavuokrakulut (Tilakeskus) Koneiden ja laitt.vuokrakulut sisäinen Koneiden ja laitt.vuokrakulut 5745 Muut vuokrakulut (auto) Muut kulut Muut kulut 0 0 Tulot Menot Nettomenot Ulkovalaistuksen kupi 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot sisäinen inv Palvelujen myyntituotot sisäinen kt Palvelujen myyntituotot Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus

23 Erilliskorvaukset Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Jaksotetut sosiaalivak.maksut 42 Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Kuel -Varhe-maksut 4280 Eläkevakuutusmaksuvaraus Jaksotetut eläkevakuutukset 4310 Sairausvakuutuskorvaukset Palvelujen ostot Työkoneurakointi/tuntityö Raken/alueiden kunnossapitopalvelut Tavarakuljetukset Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Toimistotarvikkeet Vaatteisto Poltto- ja voiteluaineet Varaosat ja huoltotarvikkeet Rakennusmateriaali Työaineet ja tarvikkeet Muu materiaali Muut kulut Muut kulut 0 0 Tulot Menot Nettotulot Sähkoverkon kunnossapito KSV 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Jaksotetut sosiaalivak.maksut 42 Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Kuel -Varhe-maksut 4280 Eläkevakuutusmaksuvaraus Sairausvakuutuskorvaukset Palvelujen ostot Työkoneurakointi/tuntityö Tavarakuljetukset sisäinen Tavarakuljetukset 4980 Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Rakennusmateriaali Työaineet ja tarvikkeet Muut kulut Rakenn. ja huon. Vuokrakulut Tilakeskus Rakenn. ja huon. vuokrakulut Muut kulut 0 0

24 Muut kulut Tulot Menot Nettotulot Projektitoiminta 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat 4020 Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset 4090 Jaksotetut palkat Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Jaksotetut sosiaalivak.maksut 42 Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Eläkevakuutusmaksuvaraus Sairausvakuutuskorvaukset 4390 Muut palkkojen oikaisuerät Palvelujen ostot Vakuutukset 4560 Jätevesimaksut 4561 Jätehuoltomaksut 4566 Rakenn. Ja alueiden puht.pito 4579 Rakenteiden kunnossapito 4970 Vartiointipalvelut 4980 Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Lämmitys 5085 Sähkö 5087 Vesi 5160 Työaineet ja tarvikkeet Muu materiaali 57 Muut kulut Muut kulut Tulot Menot Tulos Ulkovalaistusverkon rakentaminen 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot sis.inv Palvelujen myyntituotot sis. Kt Palvelujen myyntituotot Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat 4020 Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Jaksotetut sosiaalivak.maksut

25 25 42 Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Kuel -Varhe-maksut 4280 Eläkevakuutusmaksuvaraus Sairausvakuutuskorvaukset Palvelujen ostot Työkoneurakointi/tuntityö Tavarakuljetukset sis Tavarakuljetukset Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Rakennusmateriaali Työaineet ja tarvikkeet Muut kulut Rakenn. ja huon. Vuokrakulut tilakeskus Rakenn. ja huon. vuokrakulut Muut kulut Muut kulut 0 0 Tulot Menot Nettotulot Tietoverkkojen rakentaminen ja kunnossapito 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot sis. Inv Palvelujen myyntituotot Palvelujen myyntituotot Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset 4090 Jaksotetut palkat Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Jaksotetut sosiaalivak.maksut 42 Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Eläkevakuutusmaksuvaraus Sairausvakuutuskorvaukset 4390 Muut palkkojen oikaisuerät Palvelujen ostot Vakuutukset 4560 Jätevesimaksut 4561 Jätehuoltomaksut 4566 Rakenn. Ja alueiden puht.pito 4579 Rakenteiden kunnossapito 4970 Vartiointipalvelut 4980 Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Lämmitys 5085 Sähkö 5087 Vesi 5160 Työaineet ja tarvikkeet 5180 Muu materiaali Muut kulut Muut kulut Tulot Menot

26 26 Tulos Teollisuus- ja kiinteistöverkot 31 Palvelujen myynti Palvelujen myyntituotot sis. Inv Palvelujen myyntituotot sis. Kt Palvelujen myyntituotot Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Erilliskorvaukset 4090 Jaksotetut palkat Henkilöstösivukulut Muut henkilöstösivukulut Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu Tapaturmavakuutusmaksu Tuntip.sos.vak.maksuvaraus Jaksotetut sosiaalivak.maksut 42 Eläkekulut Eläkevakuutusmaksut Eläkevakuutusmaksuvaraus Sairausvakuutuskorvaukset 4390 Muut palkkojen oikaisuerät Palvelujen ostot Vakuutukset 4560 Jätevesimaksut 4561 Jätehuoltomaksut 4566 Rakenn. Ja alueiden puht.pito 4579 Rakenteiden kunnossapito Vartiointipalvelut 4980 Muut palvelut Aineet, tarvikkeet ja tavarat Lämmitys 5085 Sähkö 5087 Vesi 5160 Työaineet ja tarvikkeet 5180 Muu materiaali 57 Muut kulut Muut kulut Tulot Menot Tulos Vuokrauspalvelut 31 Palvelujen myynti Muut liiketoiminnan tuotot sis Muut liiketoiminnan tuotot Vuokratuotot Kalusto- ja välinevuokratuotot Kalusto- ja välinevuokratuotot Kalusto- ja välinevuokratuotot Henkilöstökulut yht Palkat Kuukausipalkat Tuntipalkat Tuntipalkkojen palkkavaraus Tilapäinen työvoima Erilliskorvaukset Henkilöstösivukulut Muut henkilöstömenot Kansaneläke-ja sair.vak.maksut Työttömyysvakuutusmaksu