Välitilinpäätösinfo 2017 Talpa auditorio

Transkriptio

1 Välitilinpäätösinfo 2017 Talpa auditorio

2 Tervetuloa Tervetuloa /Elina Tirkkonen Välitilinpäätös Välitilinpäätöksen tavoite, aikataulut, ohjeistus Anne Puukko Talpan terveiset välitilinpäätökseen Palkkahallinnon palvelut Mirja Kiikonen Myyntilaskutus Marja Suomela Ostolaskut Anne Räsänen Maksuliikenne Tuula Autio M2-matka- ja kulunhallinta Heidi Kortelainen Kysymykset ja keskustelua 2

3 Välitilinpäätös 2017 on yhteistyötä Elina Tirkkonen

4 Välitilinpäätös Tärkeä osa johtamisjärjestelmäuudistusta Tiukka aikataulu, jota noudatetaan Edellyttää meiltä kaikilta sitoutumista ja asioiden ennakointia Välitilinpäätös edellyttää paljon yhteistyötä ja keskustelua virastojen, toimialojen ja Talpan kesken 4

5 Välitilinpäätös 2017: tavoite, aikataulut ja ohjeistus Anne Puukko

6 Välitilinpäätöksen 2017 tavoite Virastojen ja liikelaitosten tuloksen oikeellisuus Koko kaupungin tulos Välitilinpäätös tehdään kaupungin sisäisiin tavoitteisiin Lopettavien ja yhdistyvien virastojen taseet siirretään vastaanottavaan virastoon tai toimialalle kirjanpidon päiväyksellä Määrärahojen uudelleenjako toteutetaan välitilinpäätöksen toteumatietojen pohjalta Välitilinpäätöslaskelmien ja talousarvion toteumavertailujen oikeellisuus tärkeä

7 Aikataulu välitilinpäätökseen Myyntireskontra suljetaan Ostoreskontra suljetaan HKL:n kirjanpitoaineisto Talpaan Muistiot kirjattu KOM poisto- ja purkuajot Sisäisen laskennan purku- ja vyörytysajot Virastokohtaiset raportit Laskesta Konsolidoinnin summaukset ja eliminoinnit Tase-erittelytaulukot Avaavat taseet toimialoille Tilinpäätöslaskelmat

8 Välitilinpäätösohje päivitetty - tutustu huolella! Välitilinpäätösohje ja aikataulu löytyy Helmen Välitilinpäätös 2017 sivustolta lähetetty sähköpostitse pe asiakasvirastoille Sisältää mm. Välitilinpäätöksen laajuus Välitilinpäätösaikataulu (liitteenä) Prosessikohtaisia määräpäiviä Jaksotukseen liittyvää ohjeistusta Aineiston toimittamiseen liittyviä aikatauluja Mallipohjat (HKL) Neuvoa ohjeen tulkintaan voi kysyä Talpasta viraston omalta palvelualueelta, kirjanpidon yhteyshenkilöiltä sekä Kaupunkiyhteiset-palvelualueelta. 8

9 Kerralla oikein ja aikataulussa Välitilinpäätöksessä panostetaan ennakointiin, virastokohtaisen sisällön oikeellisuuteen ja aikataulussa pysymiseen Välitilinpäätös 2017 työtila: käytössä vain Talpa palvelukeskus ja HKL tase-erittelytaulukot HKL:n toimittamat vtp-materiaalit Käyttöoikeuspyynnöt mennessä sähköpostitse YHT Talpa Keskuskirjanpito Ulkoisen ja sisäisen laskennan virastokohtaiset raportit tulostettavissa ke

10 Jaksota, täsmäytä Myyntilaskut tulee saada liikkeelle hyvissä ajoin välitilinpäätöksen vuoksi Ostolaskujen kiertoa tehostettava Välitilinpäätöstä laadittaessa raportoidaan aktiivisesti LASKESTA välitilinpäätöslukuja, jotta lukujen oikeellisuudesta voidaan varmistua Kuukausittain tehdyt tilien täsmäytykset - helpottavat välitilinpäätöstyötä Virastokohtaiset tase-erittelytaulukot: tehdään maaliskuusta lähtien kuukausittain Panostetaan jaksotuksiin! 10

11 Täsmäytykset Reskontrat Reskontrien siivous Luottotappiot Sisäiset erät (ajallisesti sama kausi, oikea velallinen, toimintatapa) Täsmäytykset kuukausittain; - Vanha OR maksetaan tyhjäksi kesäkuun aikana - Vanha MR siirretään uuteen organisaatioon lokakuussa mennessä tilanteesta VTP-aikataulun mukaisesti Kuukausittain 2017 KOM-täsmäytykset ja Konsolidointi, kaupunkiyhteensä Kuukausittain 2017 Tase-erittelytaulukot Kuukausittain 2017 Pankki- ja lähetetilit, välitilit Selvitystilit nollaksi Sisäisten maksut Välitilinpäätöksessä kuten tilinpäätöksessä Maksuun mennessä

12 Tase-erittelytaulukot - uutta Talpan kirjanpidossa Maaliskuun 2017 kirjanpidon tilanteesta lähtien Talpan kirjanpidon yhteyshenkilö vastaa tase-erittelytaulukon laadinnasta Tehdään virasto- ja toimialakohtaisesti Tase-erien sisällön seuraaminen kuukausittain Tileille kuulumattomat erät oikaistava viipymättä Jaksotusten purkujen seuranta Tilinpäätöksen tase-erittelyjen laadinta helpottuu Tase-erittelytaulukko tallennetaan kuukausittain Y-asemalle Täsmäytyslomakkeet tallennetaan liitteeksi Y-asemalle Tilintarkastajilla oikeudet Y-asemalle, tarkastusmahdollisuus sähköisestä materiaalista Virastojen tekemät tasetilien täsmäytyslomakkeet toimitettava kirjanpidon yhteyshenkilölle viipymättä kk-katkon jälkeen. Tase-erittelytaulukot korvaavat välitilinpäätöksessä käytössä olleet tasetilien yhteenvetotaulukot 12

13 Aikataulu Täsmäytykset Tase-erittelytaulukot uutena Selvittelytilit nolliksi Jne. 13

14 Palkkahallinnon terveiset välitilinpäätökseen Mirja Kiikonen

15 Siirtyvien palkkojen jaksotus Talpa jaksottaa käyttäen laskennallista prosenttia Laaditaan jaksotusmuistio käyttäen menotilinä yhtä laskentatunnistetta Lähetetään virastoon hyväksyttäväksi Muistion palautus takaisin palkkakirjanpitoon TAI Virasto/liikelaitos itse jaksottaa käyttäen maksupäivän aineistoa sekä omaa arviointia Aineisto maksupäivästä saatavilla 9.6. (Kari Kallio) Jaksotusmuistio palkkakirjanpitoon tallennettavaksi Tuntipalkkojen ja Pelastuslaitoksen osalta sovimme työskentelytavan erikseen. Sähköposti: Yht Talpa Palkkakirjanpito

16 Palkkioiden jaksotus Toukokuun palkkiot maksetaan (7.6. maksuajoa ei ajeta) Palkkiolaskelmat viim vanhoilla tilitunnisteilla palkkiosihteereille YHT Talpa Palkkiot / talpa.palkkiot@hel.fi Talpa laatii jaksotusmuistion saadusta ansiotiedostosta. Olennaiset erät jaksotetaan Muistio lähetetään hyväksyttäväksi ja se on palautettava välittömästi palkkakirjanpitoon Muistio pitää tallentaa Sähköposti: Yht Talpa Palkkakirjanpito

17 Tulospalkkiot välitilinpäätökseen ei jaksoteta tulospalkkiovarausta Vuoden 2016 tulospalkkiot on maksettu mennessä Helmikuussa maksettujen tulospalkkioiden jäljelle jäävät loppusaldot puretaan huhtikuulle Maalis- huhtikuussa maksettujen tulospalkkioiden jäljelle jäävät loppusaldot puretaan toukokuulle Toukokuussa maksettujen tulospalkkioiden jäljelle jäävän loppusaldon siirto sovitaan erikseen.

18 Maksumääräys palkat mennessä maksetut maksumääräyspalkat kirjataan toukokuulle maksupäivän palkka-ajo päättyy Ajalla ei makseta maksumääräyspalkkoja Seuraavan kerran maksumääräyspalkkoja maksetaan 1.6. ja kirjaus tulee uusilla laskentatunnisteilla.

19 Lomapalkkavelka Keskitettyä laskelmaa virastojen osalta ei tehdä. Poikkeuksena ovat seuraavat siirrot Oiva liikelaitos lakkaa ja siirtyy kansliaan Palvelukeskus liikelaitokseen siirtyy virastoista henkilöstöä Rakentamispalvelu liikelaitos syntyy 1.6.

20 Myyntilaskutuksen terveiset välitilinpäätökseen Marja Suomela

21 Myyntilaskutuksen aikataulu Välitilinpäätöksessä 2017 on tavoitteena, että kaikki kausille 1 5/2017 kuuluvat kaupungin sisäiset myyntilaskut on maksettava toukokuun 2017 aikana, jotta avoimia laskuja ei jäisi myyntireskontraan välitilinpäätöshetkellä. Kautta koskevat laskutuspyynnöt tai laskuerät toimitetaan Talpaan hyvissä ajoin, kuitenkin viimeistään: Sisäisiä myyntien osalta pe Sisäiset myyntilaskut laaditaan Talpassa ti 2 mennessä. Ulkoisia myyntien osalta pe Ulkoiset myyntilaskut laaditaan Talpassa ma mennessä. Kesäkuuta koskeva laskutusaineisto on toimitettava erikseen. Myyntireskontra suljetaan ma klo

22 Laskutus virastossa tai liikelaitoksessa Virasto tai liikelaitos, joka laskuttaa itse, vastaa siitä, että ajalle suoriteperusteisesti kuuluvat myynnit kirjautuvat toukokuulle: Sisäiset myyntilaskut on laadittava siten, että ne ovat toimitettavissa maksajalle Talpaan hyvissä ajoin, mutta viimeistään ti 2. Ulkoiset myyntilaskut on laadittava siten, että niitä vastaavat myyntisaamiset ja tulot on kirjattu kirjanpitoon viimeistään ma Täsmäytykset mahdollisine saldokyselyineen on tehtävä siten, että täsmäytyksissä havaittuja eroja koskevat hyväksytyt oikaisu- ja jaksotusmuistiot ovat toimitettavissa Talpaan tallennettaviksi to mennessä. 22

23 Jaksotukset Myyntireskontran sulkemisen jälkeen kaudelle 5/2017 kuuluva olennainen myynti, josta ei ole saatu maksua, on kirjattava viimeistään pe muistiotositteella tuloihin, arvonlisäverovelkoihin sekä siirtosaamisiin kaudelle 5/2017. Jaksotusmuistio laaditaan Talpassa, jos Talpa ei ehdi käsitellä määräaikaan mennessä toimitettua laskutuspyyntöä. Muissa tapauksissa virasto tai liikelaitos laatii muistion. Oikaisu- ja jaksotusmuistot toimitetaan virastoon tai liikelaitokseen hyväksyttäväksi viimeistään ke Hyväksytyt muistiot tulee toimittaa Talpaan tallennettaviksi to mennessä. 23

24 Myyntilaskut - yhteystiedot Keskushallinto ja tekninen Sähköposti YHT Talpa Keskushallinto Tekninen Oy Kirjanpito ja Laskutus Talpa.KeskhallTeknOyKpitoLaskutus@hel.fi Palvelupäällikkö Pasi Rauhaniemi puh Palvelukoordinaattori Sini Jääskeläinen puh Sivistys ja varhaiskasvatus Sähköposti YHT Talpa Sivistys Vaka Kirjanpito ja Laskutus Talpa.SivistysVakaKpitoLaskutus@hel.fi Palvelupäällikkö Marja Suomela puh Palvelukoordinaattori Marjo Hakanen puh Sosiaali- ja terveysvirasto Sähköposti: YHT Talpa Sote Laskutus Talpa.SoteLaskutus@hel.fi Palvelupäällikkö Elina Tirkkonen puh Palvelukoordinaattori Vuokko Hottinen puh

25 Myyntilaskut - yhteystiedot Talhan palvelualueet Keskushallinto ja tekninen Sini Jääskeläinen puh Sivistys ja varhaiskasvatus Marjo Hakanen puh Yhteissähköpostilaatikot YHT Talpa Keskushallinto Tekninen Oy Kirjanpito ja Laskutus Talpa.KeskhallTeknOyKpitoLaskutus@hel.fi YHT Talpa Sivistys Vaka Kirjanpito ja Laskutus Talpa.SivistysVakaKpitoLaskutus@hel.fi Sosiaali- ja terveysvirasto Sari Hallikainen puh YHT Talpa Sote Laskutus Talpa.SoteLaskutus@hel.fi 25

26 Ostolaskujen terveiset välitilinpäätökseen Anne Räsänen

27 Ostolaskut Aikataulu Huomioitavaa laskujen käsittelyssä Muistiotositteet Kierrolle jääneet ostolaskut ja jaksotukset Yhteiset tavoitteet Yhteystiedot 27

28 Ostolaskujen aikataulu Ke BIP-kierrossa olevien kausille 1-4/2017 kuuluvien epäselvien laskujen siivous -> hyvityslaskut pyydetään tarvittaessa Ke Kaupungin sisäiset ostolaskut maksajalla Ti Kauden 5/2017 sisäisten laskujen viimeinen maksatusajo klo 8 Ma Ostoreskontra suljetaan klo 12 Ke Sisäisten saamisten ja velkojen vertailu ja täsmäytys vastapuolen kanssa. Sisäisten ja ulkoisten laskujen jaksotusmuistiot lähetetään virastoon hyväksyttäväksi. Ke klo 12 mennessä käyttöomaisuushankintoja (450001) koskevat oikaisumuistiot oltava Talpassa To Sisäisten ja ulkoisten laskujen hyväksytyt jaksotusmuistiot oltava Talpassa Pe Kaikki muistiotositteet kirjattuina kaudelta 5/

29 Ostolaskut huomioitavaa laskujen käsittelyssä mennessä vastaanotetuista tavaroista ja palveluista tehdään asianmukainen menokirjaus kauden 5/2017 kirjanpitoon. Tavaran ja palvelun toimituspäivä ratkaisee mille kaudelle meno kuuluu (laskun päiväyksellä/eräpäivällä ei ole merkitystä). Ostolaskut käsitellään heti niiden saavuttua tarkastajan / hyväksyjän Bippiin. Epäselvät laskut tulee selvittää välittömästi ja pyytää tarvittaessa hyvityslasku. Helsingin kaupungin sisäisillä laskuilla käytetään eräpäivää HETI, kaikki sisäiset laskut tulee olla tarkastettuina ja hyväksyttyinä ma klo 20 mennessä. 29

30 Ostolaskut huomioitavaa laskujen käsittelyssä Jokaisen laskun tarkastajan ja hyväksyjän on määriteltävä sijainen BIP-järjestelmään lomien ym. poissaolojen ajaksi. Kausille 1-5/2017 kuuluvia laskuja ei saa jäädä tarkastamatta / hyväksymättä edellä mainituista syistä. Talpassa kierron valvontaa tehostetaan seuraamalla, että laskut eivät seiso tarkastajalla tai hyväksyjällä. Kierron valvontaa on tehostettava myös virastoissa. Sairastumistapauksissa varahenkilöasetus tehdään Talpassa. Varahenkilöasetus pyydetään soittamalla asiakaspalvelunumero BIP sovellusneuvontanumero tai sähköpostilla talpa.ostolaskut@hel.fi palvelualueen sähköposti 30

31 Ostolaskut - muistiotositteet Ostolaskuihin liittyviä muistiotositteita kannattaa tehdä sitä mukaa, kun huomaa virheitä kirjanpidon raporteilta. Muistiotositteet toimitetaan päivittäin Talpaan taloushallinnon palveluihin omalle palvelualueelle tallennettavaksi. Muistiotositteet lähetetään ensisijaisesti hyväksyjän sähköpostista palvelualueen s-postiin. 31

32 Ostolaskut reskontran sulkeuduttua kierrolle jääneet sisäiset laskut, jaksotukset Kierrolle jääneistä, kaupungin sisäisistä laskuista (kumppanit ) laaditaan Talpassa esitiliöidyt muistiotositteet. Laskut kirjataan muistiotositteella siirtovelkatilille ostolaskujen tulosyksikölle (xx98950). Talpa lähettää muistiot asiakasvirastoihin täydennettäviksi ja hyväksyttäviksi. To mennessä virasto palauttaa muistiot hyväksyjän sähköpostista palvelualueiden sähköposteihin. Jaksotettujen laskujen tiliöintiä ei muuteta tasetiliksi Bipissä, koska Talpa peruuttaa kirjauspäivällä laaditut jaksotusmuistiot kirjauspäivällä. Siirtovelka- ja siirtosaamiskirjausten purussa on huomioitava uudet tulosyksiköt ja kumppanikoodit. Mikäli virastolla on tiedossa kaudelle 5/2017 kuuluva oleellinen meno, josta laskua ei ole vielä saatu, viraston tulee pyytää Talpaa jaksottamaan meno. 32

33 Kirjausesimerkki kaupungin sisäiset Kaikki kiertoon jääneet laskut jaksotetaan Vuodelle 2016 kirjataan muistio Tili Tulosyks. Kump K xx9850 xxxx D virastolta saatava menotiliöinti Hyvityslaskut kirjataan siirtosaamistilille Tili Tulosyks. Kump D xx9850 xxxx K virastolta saatava menotiliöinti 33

34 Ostolaskut reskontran sulkeuduttua kierrolle jääneet ulkoiset laskut, jaksotukset Kierrolle jääneet, kaudelle 1-5/2017 kuuluvat ulkoiset laskut jaksotetaan virastojen antamien eurorajojen mukaan kaudelle 5/2017. Talpa laatii jaksotusmuistiot ja lähettää ne virastoihin täydennettäväksi ja hyväksyttäväksi. Jaksotettujen laskujen tiliöintiä ei muuteta tasetiliksi Bipissä, koska Talpa peruuttaa kirjauspäivällä laaditut jaksotusmuistiot kirjauspäivällä. Siirtovelka- ja siirtosaamiskirjausten purussa on huomioitava uudet tulosyksiköt ja kumppanikoodit. Mikäli virastolla on tiedossa kaudelle 5/2017 kuuluva oleellinen meno, josta laskua ei ole vielä saatu, viraston tulee pyytää Talpaa jaksottamaan meno. 34

35 Ostolaskut Tase-tilit jaksotuksille Jaksotusmuistiot tehdään kumppaneittain käyttäen oikeaa tasetiliä SIIRTOVELAT SIIRTOSAAMISET KUMPPANI (Veloituslaskut) (Hyvityslaskut) tytäryhteisöt jäsenkuntayhtymät osakkuus- ja muut omistusyhteysyhteisöt kunnat ja ulkopuoliset kuntayhtymät valtio Ei kumppania, muut 35

36 Yhteiset tavoitteet Kaupungin sisäiset laskut on maksettu mennessä Laskut pyydetään toimittajalta heti Laskut tarkastetaan ja hyväksytään heti Reklamaatiot hoidetaan heti Kiertoon ei jäisi kausille 1-5/2017 kuuluvia laskuja Jaksotettavia on mahdollisimman vähän 36

37 Ostolaskut - yhteystiedot Keskushallinto ja tekninen Sähköposti YHT Talpa Keskushallinto Tekninen Oy Ostolaskut Talpa.KeskhallTeknOyOstolaskut@hel.fi Palvelupäällikkö Pasi Rauhaniemi puh Palvelukoordinaattori Sari Benchbana puh Sivistys ja varhaiskasvatus Sähköposti YHT Talpa Sivistys Vaka Ostolaskut Talpa.SivistysVakaOstolaskut@hel.fi Palvelupäällikkö Marja Suomela puh Palvelukoordinaattori Marita Lappalainen puh Sosiaali- ja terveysvirasto Sähköposti: YHT Talpa Sote Ostolaskut ja Kirjapito Talha.SoteOstolaskutjaKirjanpito@hel.fi Palvelupäällikkö Elina Tirkkonen puh Palvelukoordinaattori Anne Räsänen puh

38 M2 matka- ja kuluhallintajärjestelmä Heidi Kortelainen

39 M2 MATKA- JA KULUHALLINTA JÄRJESTELMÄN UUSI YMPÄRISTÖ ALKAEN M2 matkahallintajärjestelmä on suljettuna välisenä aikana, ellei toisin ilmoiteta. Kaikki mobiilin käyttäjät sekä muut M2 järjestelmän käyttäjiltä katkaistaan yhteys klo: 16:00 M2 mobiilin käyttäjät M2 ympäristöön kirjaudutaan uudelleen: Eli kertaalleen pitää jokaisen mennä uuden M2:n näytölle kertakirjautumisella 5.6 jälkeen ja sen jälkeen joko vaihtaa itselleen M2-salasana (jota myös Mobiilissa käytetään) tai käyttää QR-koodi kirjautumista Mobiiliin. Mitään uutta asentamista Mobiili-laitteella ei tarvita- vain uusi kirjautuminen. Tämän hetken tiedoilla uusi M2 järjestelmä on käytössä

40 MATKALASKUT alkaen uusi M2 järjestelmä on rakennettu uuteen ympäristöön uusien organisaatioiden mukaisesti. Uusi M2 ympäristö tarkoittaa seuraavaa: -vanha M2 ympäristö suljetaan klo: 16:00 -vanhaan M2 ympäristöön jää kaikki historia, mutta ei näy enää matkustajille -vanhaan M2 ympäristöön jää oikeudet Talpan pääkäyttäjille -kaikki suunnitelmat jotka ovat tehty ja hyväksytty ennen kesäkuuta, mutta matka toteutuu vasta toukokuun jälkeen nämä suunnitelmat käsitellään seuraavasti: tulosta vanhasta ympäristöstä suunnitelma ennen Matkasta tehdään matkan jälkeen uusi matkalasku uuteen M2 järjestelmän ympäristöön ja hyväksytty suunnitelma skannataan matkalaskuun -matkat jotka toteutuvat ennen , matkalaskut pitää olla Talpassa viimeistään hyväksyttyinä liitteineen mennessä 40

41 MATKAENNAKOT -matkaennakkoja ei voi hakea poikkeuksellisesti toukokuun 2017 aikana. Toimintapa jatkuu normaalisti uuden M2 järjestelmän käyttöönoton jälkeen -itse maksetut osallistumismaksut matkustajat voivat hakea toukokuun 2017 aikana kuluveloituksena ja kuluveloitukseen selitteeseen merkintä mitä matkaa (matkalaskun numero/suunnitelman numero) osallistumismaksu koskee MATKATILITAPAHTUMAT -vanhaan M2 ympäristöön jäävät matkatili tapahtumat eivät siirry uuteen M2 ympäristöön, joten vanhaan M2 ympäristöön jäävät matkatilitapahtumat oikaistaan muistiolla matkojen kuluiksi 41

42 Helsingin kaupungin Eurocard luottokortti ostot -luottokortti ostojen siirto vanhaan M2 järjestelmään estetään alkaen -pyydetään välttämään luottokortin käyttöä välisenä aikana -luottokortti ostot pitää olla hyväksyttyinä kuitteineen M2 järjestelmässä ja Talpassa viimeistään mennessä -jos ostoja on tehty aikana ostot jäävät odottamaan siirtoa uuteen M2 järjestelmään -vanhaan M2 järjestelmään jääneet ostot oikaistaan muistiolla Talpan toimesta 42

43 KULUVELOITUKSET/KILOMETRIVELOITUKSET -kuluveloitukset/kilometriveloitukset pitää olla Talpassa viimeistään hyväksyttyinä liitteineen mennessä M2 MOBIILI -Kaikki ajo kilometrit M2 mobiililla pitää olla lähetettynä ja hyväksyttynä M2:ssa viimeistään tämän jälkeen ei mobiililla saa lähettää kilometrejä M2:seen - katko kestää tämän hetken tiedoilla , ajaa voi mutta kilometrejä ei saa lähettää M2 järjestelmään, välisenä aikana - ajoja voi kerätä puhelimeen ja lähettää uuteen M2 järjestelmään alkaen, varmistus on hyvä tehdä ja laittaa muistiin ajo kilometrit 43

44 M2 matka- ja kuluhallintajärjestelmä yhteystiedot Sähköposti: Palvelu numero: arkisin 9:00-12:00 M2 ryhmä: Hannele Huhtala Heidi Kortelainen Anna-Maija Salmi Heli Mäntyharju Uusi M2 ympäristö projektipäällikkö: Timo Pitkänen 44

45 Maksuliikenteen terveiset välitilinpäätökseen Tuula Autio

46 Maksuliikenteen tärkeät päivämäärät Toukokuun tiliotteet tulee olla tiliöityinä Ne siirretään kirjanpitoon Talpan toimesta Reskontran ulkopuoliset maksut tulee olla maksuliikenteessä viimeistään maanantaina , mikäli ne halutaan vielä toukokuun kirjanpitoon. Huomioikaa postin kulku, reskontran ulkopuoliset maksut toimitetaan aina alkuperäisinä tositteina, skannatut toimeksiannot eivät kelpaa

47 Maksuliikenteen tärkeät päivämäärät Maksatusajo ulkoisille toimittajille maksetaan normaalisti Toukokuun viimeinen sisäinen maksuajo tehdään sisäiseen pankkiin Sisäistä maksatusajoa ei ajeta enää , eikä silloin saa toimittaa maksuaineistoa Talpan ohjelman pääkäyttäjät huolehtivat sisäisen pankin nollauksesta

48 Keskustelua & kysymyksiä

49 Työniloa välitilinpäätöksen tekoon! Kiitos! Yhteiset palvelut > Taloushallintopalvelut > Kirjanpitopalvelut > Välitilinpäätös 2017