Kaupunginhallitus VUODEN 2015 TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN 144/13.130/2016

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus VUODEN 2015 TILINPÄÄTÖKSEN HYVÄKSYMINEN 144/13.130/2016 KH Valmistelu ja lisätiedot: rahoitusjohtaja Raija Vaniala, puh , Kuntalain 113 :n mukaan kunnanhallituksen on laadittava ti li kau delta tilinpäätös tilikautta seuraavan vuoden maaliskuun loppuun mennes sä ja annettava se tilintarkastajan tarkastettavaksi. Ti lin tar kas tajien on tarkastettava tilinpäätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnan hal li tuk sen on saatettava tilinpäätös tilintarkastuksen jälkeen valtuus ton käsiteltäväksi. Valtuuston on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun lop puun mennessä. Kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kaupungin tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, ra hoi tus laskel ma ja niiden liitteinä olevat tiedot sekä talousarvion to teu tu mis vertai lu ja toimintakertomus. Lisäksi kuntalain 114 :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muo dos taa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää ti lin pää tök seensä konsernitilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan kon ser ni yh tei söjen taseiden ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Kon ser ni ti lin pää tök seen sisällytetään lisäksi konsernin ra hoi tus las kelma. Yleistä Suomen bruttokansantuote on yhä lähes 10 prosenttia alemmalla tasol la kuin 7 vuotta sitten. Suomen talous on kärsinyt jo neljä pe räkkäis tä nollakasvun tai taantuman vuotta. Viime vuonna kasvu tosin nou si hieman nollan yläpuolelle. Merkittävää suhdannekäännettä ei kui ten kaan vielä ole näkyvissä. Pitkän taantuman syynä ovat ul komaan kau pan ongelmat ja kotimaisen kulutuksen heikentyminen. Tilikauden tulos Kaupungin ja liikelaitosten yhdistelty tilikauden tulos oli miljoona euroa alijäämäinen ennen varauksia ja rahastosiirtoja. Ti lin pää tös siir tojen jäl keen tilinpäätös osoittaa -0,2 miljoonan euron alijäämää. Kaupun gin tulos oli -2,2 miljoonaa euroa ja liikelaitosten yhteenlaskettu tu los oli 2,0 miljoonaa euroa. Kaupungin talous on tilikaudella keskimäärin tasapainossa. Vuo si katteel la voitiin rahoittaa 115 prosenttia nettoinvestoinneista ja 96 prosent tia poistoista.

2 Toimialojen talousarvion toteutuminen Kaupunginvaltuusto on hyväksynyt käyttötalouden ta lous ar vio muutok si na euron menoylitykset ja talousarviovuoden päät tymi sen jälkeen euron ylityksen. Investointimäärärahoihin on hyväksytty euron nettolisäys. Antolainoihin lisättiin euroa ja korkomenoja supistettiin euroa. Lainanottovaltuutta nostettiin eurolla. Sosiaali- ja terveyslautakunnan talousarvioon hyväksyttiin eu ron talousarviomuutos erikoissairaanhoidon kustannusten kasvun vuok si. Sosiaali- ja terveyslautakunnan nettomenot ylittyivät silti ja talous ar vio vuo den päättymisen jälkeen hyväksyttiin vielä määrärahan ylit tä mi nen eurolla. Sivistyslautakunnan talousarvioon hyväksyttiin euron ta lousar vio muu tos. Talousarviomuutosta haettiin suomenkielisen ja ruot sinkie li sen koulutoimen nettomenoihin sekä kulttuuri- ja va paa-ai ka toimeen. Konsernihallinnon ja Itä-Uudenmaan pelastuslaitoksen talousarvioon ei ollut tarvetta esittää talousarviomuutosta. Toimialojen toimintatuotot yhteensä olivat 93 miljoonaa euroa, mikä on lähes 2 miljoonaa euroa enemmän kuin alkuperäisessä ta lous arvios sa. Myynti- ja maksutuottoja sekä vuokratuottoja kertyi ta lous arvion mukaisesti. Tukia ja avustuksia saatiin runsas miljoona euroa arvioi tua enemmän. Muita toimintatuottoja, joihin omaisuuden myyn ti tulot sisältyvät, saatiin noin 0,2 miljoonaa euroa enemmän kuin al ku peräi ses sä talousarviossa. Toimintatuotot olivat kuitenkin lähes mil joona euroa pienemmät kuin edellisenä vuonna. Toimialojen toimintakulut yhteensä olivat 346 miljoonaa euroa. Ko konais me not olivat alle miljoona euroa suuremmat kuin alkuperäisessä ta lous ar vios sa. Henkilöstömenot toteutuivat lähes alkuperäisen talous ar vion mukaisena. Palvelujen ostot ylittivät talousarvion vajaalla mil joo nal la eurolla. Aineissa ja tarvikkeissa säästettiin lähes miljoona eu roa. Toimintakulut olivat yhtä suuret kuin edellisenä vuonna. Toimialojen toimintatuottoihin ja toimintakuluihin sisältyy 29 mil joo naa euroa sisäisiä eriä, jotka ovat pääosin sisäisiä vuokria ja sisäisiä palve lu os to ja hallintopalvelukeskukselta. Kaupungin sisäisiä lii ke ta pahtu mia ovat myös ostot liikelaitoksilta ja taseyksiköltä, jotka olivat 29 miljoonaa euroa. Yhteensä käyttötalouden sisäisiä liiketapahtumia oli 58 miljoonaa euroa.

3 Toimintakate Toimintatuottojen ja toimintakulujen välinen erotus eli toimintakate ilman liikelaitoksia oli -252 miljoonaa euroa, mikä on miljoonan heikom pi kuin alkuperäisessä talousarviossa ja 3 miljoonaa euroa heikom pi kuin edellisenä vuonna. Ulkoinen toimintakate, johon liikelaitokset on yhdistelty, on -246 miljoo naa euroa. Ulkoinen toimintakate heikkeni noin 2 miljoonaa euroa edel li ses tä vuodesta. Kaupungin ja liikelaitosten ulkoiset käyttötulot olivat 69 miljoonaa euroa ja ulkoiset käyttömenot 315 miljoonaa euroa. Ulkoiset tulot kasvoi vat edellisestä vuodesta 2 miljoonaa euroa, joka oli 3 prosenttia. Ul kois ten menojen kasvu edellisestä vuodesta oli 4 miljoonaa euroa, jo ka oli 1,2 prosenttia. Verotulot ja valtionosuudet Verorahoitus eli verot ja valtionosuudet kasvoivat lähes 9 miljoonaa eu roa edellisestä vuodesta. Verotuloja kertyi 222 miljoonaa euroa. Verotulojen kasvu oli 5,5 prosent tia edellisestä vuodesta. Kunnallisveroja kertyi 8 miljoonaa euroa enem män kuin edellisenä vuonna, yhteisöveroa 2 miljoonaa euroa enem män ja kiinteistöveroa noin miljoona euroa enemmän kuin edelli se nä vuonna. Verotulojen kasvu oli mahdollista kunnallisverotuksen veroprosentin 0,5 prosenttiyksikön ja kiinteistöveroprosenttien 0,05 prosenttiyksikön ko ro tuk sen ansiosta. Kunnallisverotulot kasvoivat myös ve ro ti li tys järjes tel mäs sä tehdyistä oikaisuista, jotka tuottivat noin puolet kun nal lisve ro tu lo jen kasvusta. Valtionosuudet vähenivät 3 miljoonaa euroa edellisestä vuodesta, mikä oli -5,7 prosenttia. Valtionosuuksien ylimääräiset leikkaukset jat kuvat. Vuosikate Vuoden 2015 vuosikate oli 23 miljoonaa euroa, mikä on 7,5 mil joonaa euroa parempi kuin edellisenä vuonna. Vuosikate ennen lii ke laitos ten yhdistelyä oli 18 miljoonaa euroa. Vuosikate on parantunut vero tu lo jen kasvun ja käyttötalouden maltillisen kehityksen myötä, vaikka valtionosuudet laskivat merkittävästi. Tilinpäätöksen asu kas koh tainen vuosikate oli 467 euroa ja edellisenä vuonna 319 euroa. Poistot

4 Kaupungin poistot ovat noin 21 miljoonaa euroa ja liikelaitosten poistot noin 3 miljoonaa euroa. Investoinnit Investointeihin käytettiin 15 miljoonaa euroa. Liikelaitokset mukaan lu kien kokonaisinvestoinnit olivat 20 miljoonaa euroa. Talonrakennukseen käytettiin 7 miljoonaa euroa. Suurimmat ta lon raken nus koh teet olivat Eestinmäen päiväkoti, Lyceiparkens skola ja kou lu jen korjaukset. Kuntatekniikan rakentamiseen käytettiin 6 miljoo naa euroa. Investointien tulorahoitusprosentti oli 115 prosenttia. Vuotta aiemmin vas taa va prosentti oli 83 prosenttia. Tunnusluku kertoo kuinka suuri osa investointien omahankintamenosta on rahoitettu vuosikatteella. Rahoitus Pitkäaikaisia talousarviolainoja nostettiin 22 miljoonaa euroa ja vanho ja lainoja lyhennettiin 22,7 miljoonaa euroa. Lainamäärä laski 0,7 mil joo naa euroa. Kaupungin lainakanta oli vuoden lopussa115 mil joonaa euroa ja lainamäärä asukasta kohti euroa. Korkotaso on ollut vuodesta 2009 lähtien erittäin matala. Korkotaso nou see ja palautuu normaalitasolle vasta, kun talous kääntyy nousuun. Korkokulut laskivat 0,5 miljoonaa euroa edellisestä vuodesta. Ra hoi tus tuot to jen ja rahoituskulujen erotus oli noin 1,2 miljoonaa euroa ylijäämäinen. Kaikki kaupungin lainat ovat euromääräisiä. Lainat on hajautettu eripituisiin laina-aikoihin. Lainojen ja korkosuojausten kes ki kor ko oli vuoden päättyessä 0,79 prosenttia. Kaupungin kassavarat olivat vuoden päättyessä 25 miljoonaa euroa. Kau pun gin maksuvalmius helpottui, kun kassavarat kasvoivat 3,3 miljoo naa euroa. Kassan riittävyys oli vuoden päättyessä 26 päivää ja vuotta aikaisemmin 22 päivää. Tavoiteltavana mak su val mius ta so na voidaan pitää noin 30 päivän maksuvalmiutta. Lainanhoitokatetta kuvaava suhdeluku nousi yhteen edellisen vuo den 0,4:stä. Lainanhoitokate parani lainamäärän laskun ja tu lo ra hoi tuksen kohentumisen ansiosta. Taseen omavaraisuusaste, joka mittaa kunnan vakavaraisuutta, oli 44,3 prosenttia. Edellisenä vuonna omavaraisuusaste oli 44,7 prosent tia. Hyvänä tavoitetasona pidetään noin 70 prosentin oma va raisuut ta.

5 Liikelaitokset Liikelaitos Porvoon tilapalvelun liikevaihto oli 20,8 miljoonaa euroa. Lii ke vaih to laski edellisestä vuodesta noin 0,5 miljoonaa euroa. Lii kelai tos maksoi korkoa peruspääomastaan euroa. Lii ke lai tok sen ylijäämä oli 1,1 miljoonaa euroa, mikä on 5 prosenttia lii ke vaih dos ta. Liikelaitos Porvoon veden liikevaihto oli 9,7 miljoonaa euroa ja in vestoin nit 5,5 miljoonaa euroa. Porvoon veden tuloutus kaupungille oli euroa. Liikelaitoksen poistot olivat 3,4 miljoonaa euroa ja ti likau den ylijäämä miljoona euroa. Liikelaitos Kuninkaantien työterveyden liikevaihto oli 2,3 miljoonaa eu roa. Toiminta jäi euroa alijäämäiseksi. Toimintakertomus Toimintakertomus on laadittu kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleis oh jeen mukaisesti. Toimintakertomuksessa on esitetty tilivuoden ylei nen toiminnan ja talouden kehitys, selonteko kunnan ja kun ta konser nin sisäisestä valvonnasta ja riskienhallinnasta, toimialojen ti li vuoden toiminta ja siinä tapahtuneet olennaiset muutokset. Toi min ta kerto muk ses sa on esitetty toimialoittain selvitys valtuuston asettamien toi min nan ja talouden tavoitteiden toteutumisesta. Konsernitilinpäätös Kaupungin tilinpäätös sisältää myös konsernin tilinpäätöksen, johon kuu lu vat konsernituloslaskelma, konsernin rahoituslaskelma, kon serni ta se ja konsernitilinpäätöksen liitetiedot. Konsernitilinpäätökseen on yhdistelty yhteensä 24 yhteisöä. Porvoon kau pun ki kon ser niin kuului yhteensä 12 tytäryhteisöä, 6 osak kuus yhtei söä ja 6 kuntayhtymää. Kaupunkikonsernin tulot kasvoivat 4,6 prosenttia ja menot 1,6 prosent tia. Konsernin yhdistelty vuosikate parani runsaalla 10 mil joo nal la eurolla 45,3 miljoonaan euroon. Koko konsernin tulos oli -0,9 mil joonaa euroa. Tulos parani edellisestä vuodesta noin 8 miljoonaa eu roa. Konsernin lainakanta on 280 miljoonaa euroa, mikä on eu roa asukasta kohti. Koko konsernin lainamäärä kasvoi 5 mil joo nal la eurolla edellisestä vuodesta. Tuloksen käsittely ja allekirjoitus Kuntalain 115 :n mukaan kaupunginhallituksen on toi min ta ker tomuk ses sa tehtävä esitys tilikauden tuloksen käsittelystä.

6 Tilinpäätöksen tuloksen käsittelystä esitetään, että maan han kin ta rahas tos ta tuloutetaan rahaston sääntöjen perusteella tilikaudella tehdyt kiinteistökaupat ja että aluepelastuslaitoksen tuloksesta tehdään joh to kun nan esittämät investointi- ja poistoerovaraukset. Itä-Uudenmaan koulutusyhtymä on päättänyt purkaa peruspääoman eh toi sia rahastoja noin kolmella miljoonalla eurolla. Pe rus pää oma rahas to jen purkaminen supistaa kaupungin sijoitusta kuntayhtymään, mi kä rahoitetaan alentamalla kaupungin taseen edellisten tilikausien yli jää mää. Kaupungin osuus puretuista rahastoista on 1,8 miljoonaa eu roa. Tilinpäätöksessä kaupungin taseeseen kertynyt ylijäämä tilikauden ali jää män kattamisen ja kuntayhtymän rahastojen purkamisen jälkeen on 43,8 miljoonaa euroa. Koska taseessa ei ole kattamatonta ali jää mää, toimintakertomuksessa ei ole tarpeen esittää erilistä sel vitys tä talouden tasapainotuksesta. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kaupunginhallituksen jäsenet ja kaupun gin joh ta ja. Liite: Porvoon kaupungin tilinpäätös vuodelta 2015 Kj: Kaupunginhallitus hyväksyy vuoden 2015 tilinpäätöksen omalta osaltaan ja allekirjoittaa tilinpäätöksen. Kaupunginhallitus toteaa, että kaupunginvaltuusto on hyväk sy nyt vuoden 2015 talousarvion käyttötalousosassa sosiaali- ja ter veys toi men nettomäärärahan ylityksen eurolla. Tilinpäätöksen tulos vuodelta 2015 on ,71 euroa, joka muodos tuu seuraavista eristä: Kaupunki ilman erillisyksiköitä ,45 Itä-Uudenmaan pelastuslaitos ,59 Porvoon Vesi ,00 Porvoon Tilapalvelut ,45 Kuninkaantien työterveys ,30 Kaupunginhallitus ehdottaa tilikauden 2015 tuloksen käsittelystä seuraa vaa: maanhankintarahastosta tuloutetaan ,46 euroa Itä-Uudenmaan pelastuslaitoksen tuloksesta tehdään pois toero vä hen nys ,43 euroa

7 Itä-Uudenmaan pelastuslaitoksen tulokseen tehdään in vestoin ti va rauk sen vähennys ,00 euroa tilikauden alijäämä ,83 euroa katetaan taseen edel listen tilikausien ylijäämästä kuluvan vuoden kirjanpidossa Kaupunginhallitus ehdottaa, että taseen edellisten tilikausien yli jäämäs tä vähennetään kaupungin osuus Itä-Uudenmaan kou lu tus kun tayh ty män peruspääoman ehtoisten rahastojen purkamisesta, yh teensä ,14 euroa Tilinpäätös annetaan tilintarkastajalle tarkastettavaksi ja tar kas tus lauta kun nal le arviointikertomuksen laatimista varten. Kaupunginhallitus oikeuttaa rahoitusjohtajan tekemään ti lin pää tökseen teknisluonteisia tarkistuksia ennen kaupunginvaltuuston tilinpäätöskäsittelyä. Päätös: Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti hyväksyä vuoden 2015 tilinpäätöksen omalta osaltaan ja allekirjoittaa tilinpäätöksen. Kaupunginhallitus totesi yksimielisesti, että kaupunginvaltuusto on hyväksynyt vuoden 2015 talousarvion käyttötalousosassa sosiaali- ja terveystoimen nettomäärärahan ylityksen eurolla. Tilinpäätöksen tulos vuodelta 2015 on ,71 euroa, joka muodostuu seuraavista eristä: Kaupunki ilman erillisyksiköitä ,45 Itä-Uudenmaan pelastuslaitos ,59 Porvoon Vesi ,00 Porvoon Tilapalvelut ,45 Kuninkaantien työterveys ,30 Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti ehdottaa tilikauden 2015 tuloksen käsittelystä seuraavaa: maanhankintarahastosta tuloutetaan ,46 euroa Itä-Uudenmaan pelastuslaitoksen tuloksesta tehdään pois toero vä hen nys ,43 euroa Itä-Uudenmaan pelastuslaitoksen tulokseen tehdään in vestoin ti va rauk sen vähennys ,00 euroa

8 tilikauden alijäämä ,83 euroa katetaan taseen edel listen tilikausien ylijäämästä kuluvan vuoden kirjanpidossa Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti ehdottaa, että taseen edellisten tilikausien ylijäämästä vähennetään kaupungin osuus Itä-Uudenmaan koulutuskuntayhtymän peruspääoman ehtoisten rahastojen purkamisesta, yhteensä ,14 euroa Tilinpäätös annetaan tilintarkastajalle tarkastettavaksi ja tarkastuslautakunnalle arviointikertomuksen laatimista varten. Kaupunginhallitus päätti yksimielisesti oikeuttaa rahoitusjohtajan tekemään tilinpäätökseen teknisluonteisia tarkistuksia ennen kaupunginvaltuuston tilinpäätöskäsittelyä.