Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnan joh ta ja.

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Nurmijärven kunnan ja kuntakonsernin tilinpäätös 2018 KH 58 Kuntalain 113 :n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnan hal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu raavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tarkas ta jien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava ti lin päätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava ti lin pää tös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuus ton on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja niiden liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toimin ta ker to mus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kun nan tuloksesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toimin nas ta. Tätä varten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava lii te tiedois sa. Kuntalain 114 :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muo dostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää ti linpäätökseensä li säksi konsernitilinpäätös. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnan joh ta ja. Toimintakertomuksessa annetaan tiedot kunnan toiminnan ke hit tymis tä koskevista tärkeistä seikoista. Sen erityisenä tehtävänä on selvit tää valtuuston talousarviossa hyväksymien toiminnallisten ja ta loudel lis ten tavoitteiden toteutumista kunnassa ja kuntakonsernissa. Siinä on annettava myös tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talou teen liittyvistä olennaisista asioista, joista ei ole tehtävä selkoa kun nan tai kuntakonsernin taseessa, tuloslaskelmassa tai ra hoi tuslas kel mas sa. Siihen on sisällytettävä selonteko kunnan sisäisen valvon nan järjestämisestä ja arvio konsernin todennäköisestä tulevasta ke hi tyk ses tä. Lisäksi siinä on tehtävä esitys tilikauden tuloksen kä sitte lys tä. Liikelaitoksen tilinpäätöksen laatimisessa noudatetaan soveltuvin osin samoja yleisohjeita kuin kunnan tilinpäätöksessä. Tarkastuslautakunta antaa tilintarkastuskertomuksen tiedoksi valtuus tol le ja tekee esityksen siitä, voidaanko tilinpäätös hyväksyä ja tili vel vol li sil le myöntää vastuuvapaus. Tarkastuslautakunta antaa arvioin ti ker to muk sen sa valtuustolle erikseen. Kunnan toiminnan ja talouden toteutuminen tilikaudella 2018

2 Vuosi 2018 toteutui kunnan talouden osalta historiallisen heikkona. Alun perin 2,7 milj. euroa alijäämäiseksi laadittu talousarvio painui lopul ta yli 12 milj. euroa alijäämäiseksi. Alijäämän taustalla ovat vai kutta neet muun muassa käyttötalousmenojen ja poistojen ylit ty mi nen alkuperäisestä talousarviosta sekä samanaikainen verotulojen merkit tä vä lasku talousarviosta. Tilikauden aikana toteutettujen talousarviomuutosten perusteella toimin ta ka te heikkeni alkuperäisestä talousarviosta 1,3 milj. euroa. Täs tä huolimatta käyttötalouden nettomenot ylittävät muutetun talous ar vion 3,2 milj. eurolla. Noin 2,6 milj. euroa yli tyk ses tä selittyy so si aa li- ja terveysmenojen kasvulla. Erityisesti eri kois sai raan hoi don ku lut ylittivät talousarvion merkittävästi, noin 2,3 milj. eu rol la. Ympäristötoimialan toimintakate toteutui noin 0,47 milj. euroa muutet tua talousarviota heikompana. Ylimmän päätöksenteon toi min taka te heikkeni muutetusta ta lous ar vios ta noin 1,2 milj. euroa, joka selit tyy suurilta osin maanmyynnin luo vu tus voit to jen laskulla. Kes kushal lin non toimiala, sivistystoimiala ja elinkeino- ja kun ta ke hi tys kes kus alittivat toimintakatteensa, joka ta sa si ympäristötoimialan ja hy vinvoin ti toi mi alan ylityksiä koko kun ta ta sol la. On syytä huomioida, että vaikka palvelutuotannon nettomenot ylittivät muutetun talousarvion noin 3,2 milj. eurolla, kasvoivat net to menot vuoden 2017 tilinpäätökseen nähden 14,7 milj. euroa. Pal ve lutuo tan non menojen kasvutasoa edellisvuodesta voidaan pitää huoles tut ta va na, sillä korkeammat kustannukset eivät kuitenkaan ole joh ta neet parempaan laatuun, vaan nykyisen palvelutason säi lyt tämi seen. Palvelutuotannon nettomenojen nousu edellivuodesta keskit tyy erityisesti sosiaali- ja terveyspalveluihin. Toisaalta muun muassa valtakunnalliset yleissitovat palkantarkistukset ovat nos ta neet hen ki lös tö ku lu ja kunnan kaikilla toimialoilla. Kunnan verotulokehitys jäi laihaksi, nousten edellisvuodesta 0,6 milj. eu roa. Verotuloja kertyi yhteensä 183,2 milj. euroa, jolloin ero al kupe räi seen talousarvioon nousi 4,8 milj. euroon. Laskun taus tal la on vai kut ta nut valtakunnallinen verotulojen ennustevirhe, jos sa muun muas sa edellisvuotta koskevien veronpalautusten sekä kil pai lu ky kyso pi muk sen vaikutukset vuoden 2018 verotulojen tilityksiin ovat tulleet aliarvioiduksi. Valtionosuudet toteutuivat suunnilleen edel lis vuoden tasossa, ollen 30,1 milj. euroa. Rahoitustuotot/-kulut toteutuivat lähes talousarvion mukaisena. Kunnan lähihistorian aikana tapahtunut voimakas velkaantuminen ei toistai sek si ole aiheuttanut merkittäviä korkokulupaineita, sillä eu ribor-ko rot ovat pysyneet alhaalla jo useamman vuoden. Poistot ylittivät talousarvion 0,5 milj. eurolla, poistojen noustessa

3 18,9 milj. euroon. Poistot kasvoivat edellisvuodesta 3,7 milj. euroa. Kun nan tuloslaskelman tasapainon kannalta onkin huomioitava lä hihis to rian korkeasta investointitasosta aiheutuva ja jälkijättöisesti reali soi tu va korkea poistorasite tulevina vuosina. Kunnan tilikauden tulos painui lopulta 12,1 milj. euroa ali jää mäi sek si. Tämän perusteella taseen kumulatiivinen ylijäämä laski edel lis vuoden 65,8 milj. eurosta 53,6 milj. euroon. Kunnan investointiosaan tehtiin tilikauden aikana useita ta lous ar viomuu tok sia, joiden perusteella nettoinvestoinnit laskivat 37,7 milj. euros ta 31,1 milj. euroon. Lopulta toteutuneet nettoinvestoinnit aset tuivat 27,7 milj. euroon, joka on noin 9,4 milj. euroa alkuperäistä ta lousar vio ta vähemmän. Siitä huolimatta, että investoinnit toteutuivat merkittävästi al ku pe räistä talousarviota matalampana, palvelutuotannon nettomenojen nousu ja samanaikainen verotulojen heikko kehitys heikensivät toi minnan rahavirtaa siinä määrin, että talousarviolainoja jouduttiin net tomää räi ses ti nostamaan 15,4 milj. euroa. Kunnan lainakanta nousi tämän perusteella 153,8 milj. eurosta 169,2 milj. euroon (3 966 e/asukas). Omavaraisuusaste laski jo entisestään alhaisesta 42,3 pro sentis ta 37,8 prosenttiin. Sitovista tavoitteista toteutui kokonaan kaksikymmentä (20), osittain to teu tui kymmenen (10) ja ei toteutuneita tavoitteita oli kuusi (6). Tilikausi 2018 toteutui Aleksia liikelaitoksen ja Nurmijärven vesi liike lai tok sen osalta talousarviota parempana. Aleksia liikelaitoksen lii ke vaih to kasvoi edellisvuodesta noin 2,0 prosenttia ja tilikauden ylijää mä kipusi kevyesti plussalle. Niin ikään myös Nurmijärven vesi lii ke lai tok ses sa liikevaihto kasvoi edellisvuodesta noin 5,9 pro senttia, tilikauden ylijäämän asettuessa 1,2 milj. euroon. Kunnan talous on haasteiden edessä, kun tarkastellaan lähihistorian vel kaan tu mis tah tia, tulevia investointitarpeita, väestön ikään ty mi seen liittyvää palvelutarpeiden kasvua, korkoympäristön kiristymistä se kä Suomen talouskasvun hidastumisen mahdollisia vaikutuksia kun nan tulorahoituspohjan kehittymiseen. Vuodet 2017 ja 2019 ovat ajoit tuneet talouden korkeasuhdanteeseen ja siitä huolimatta tar kas te lu jaksol la kunnan toiminta on toteumassa tuloslaskelmatasolla yh teen sä noin 10 milj. eu roa alijäämäisenä. Nurmijärvi on siirtymässä muun Suomen mu ka na kohti heikompaa talouskasvujaksoa, joka on kin syytä ottaa huo mi oon talouden ja toiminnan suunnittelussa jo ku luvan vuoden aikana.

4 Kuntakonsernin tuloslaskelma painui kunnan heikon tuloksen mu kana alijäämäiseksi n. 8,9 milj. euroa. Konsernin toiminnan ja in vestoin tien negatiivinen rahavirtakertymä viideltä vuodelta nousi 114,5 milj. euroon, kun vuonna 2017 negatiivinen rahavirtakertymä oli 111,5 milj. euroon. Konsernin omavaraisuusaste laski edellisvuoden 36,9 prosentista 33,1 prosenttiin ja konsernin lainakanta nousi 232,6 milj. eurosta 265,0 milj. euroon (6210 euroa/asukas) vuonna Esitys: Kunnanhallitus päättää: 1. esittää valtuustolle tilikauden 2018 tuloksen käsittelystä seu raavaa: - tuloutetaan suunnitelman mukaan kunnan poistoeroa ,00 eu roa, - Nurmijärven Vesi liikelaitoksen tilikauden ylijäämä ,67 euroa siirretään johtokunnan esityksen mukaisesti liikelaitoksen edel listen tilikausien yli-/alijäämätilille, - Nurmijärven Työterveys liikelaitoksen tilikauden alijäämä ,18 eu roa siirretään liikelaitoksen edellisten tilikausien yli-/alijäämä -ti lil le, - Aleksia liikelaitoksen tilikauden ylijäämä ,09 euroa siirretään joh to kun nan esityksen mukaisesti liikelaitoksen edellisten tilikausien yli-/ali jää mä tilille, - Nurmijärven kunnan tilikauden alijäämä ,87 euroa siirre tään edellisten tilikausien yli-/alijäämä tilille. 2. allekirjoittaa valtuuston päätöksellä puretun Nur mi jär ven työterveys -liikelaitoksen vuoden 2018 tilinpäätöksen, 3. allekirjoittaa kunnan ja kuntakonsernin vuoden 2018 ti lin pää töksen ja jättää sen tilintarkastajan tarkastettavaksi, 4. saattaa vuoden 2018 tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan val miste lun jälkeen edelleen valtuuston käsiteltäväksi, sekä 5. oikeuttaa talouspalvelut tekemään mahdollisesti tarvittavat vä häiset tekniset korjaukset vuoden 2018 tilinpäätösasiakirjaan. Lisätietoja: Käsittely: talousjohtaja Ville Rajahalme, puh , ville.rajahalme@nurmijarvi.fi Kunnanhallitus kuuli - talousjohtaja Rajahalmeen yleiskatsauksen kunnan ja kun ta kon sernin vuoden 2018 tilinpäätöksestä,

5 - tekninen johtaja Lehtosen ympäristötoimialan katsauksen, - hallintojohtaja Anttilan konsernipalvelujen katsauksen, - johtavan asiantuntija/keu-sote (va. sosiaali- ja terveysjohtaja, 2018) Ilpo Salmisen sosiaali- ja terveystoimialan kat sauk sen, sekä - sivistysjohtaja Hirvosen sivistystoimialaa käsittelevän katsauksen Päätös: Esitys hyväksyttiin. Lisäksi kunnanhallitus päätti yksimielisesti valtuuttaa täydentämään vuo den 2018 verotulojen heikkoon kehitykseen liittyviä taustoja toimin ta ker to muk seen. Päätökseen kuuluu liite nro 1.