Kaupunginhallitus Liite Mikkelin kaupungin toiminnan ja talouden seuranta

Transkriptio

1 Kaupunginhallitus Liite Mikkelin kaupungin toiminnan ja talouden seuranta

2 MIKKELIN KAUPUNKI TALOUDEN TOTEUTUMINEN, SEURANTARAPORTTI Kaupungin tulosennuste ja käyttötalouden toteutuminen Kaupunginvaltuustolle raportoidaan kaupungin kuluvan vuoden taloudellisten tavoitteiden toteutumisesta talousarviokirjan 2015 mukaisesti kolme kertaa vuodessa ( 128, KV ). Seurannassa on raportoitu keskeisimmät strategiset toimenpiteet ja kehittämisohjelmien toteutuminen, kaupungin elinvoimaisuus sekä henkilöstön määrän kehitys sekä talouden toteutumisesta ja toiminnallisista muutoksista, jotka ovat jo tiedossa. Talouden seurantaraportti tilanteesta toimi lähtökohtana seuraavan vuoden talousarvion valmistelussa ja tässä seurannassa raportoitiin myös kaikki toiminnalliset tavoitteet ja tunnusluvut. Seurannassa tilanteesta raportoidaan keskeisempien strategisten toimenpiteiden ja kehittämisohjelmien toteutuminen, elinvoimaisuuden kehittyminen, henkilöstön kehitys sekä talouden seuranta. Lautakunnat tekevät mahdolliset perustellut muutosesitykset talousarviomäärärahoihin sekä tulosalueiden väliset määrärahasiirrot viimeistään lokakuun seurannan yhteydessä. Mikkelin kaupungin talousarvion toteutumisennuste ajalta (Johdon tuloslaskelmaennuste) on liitteenä (Liite 1). Kaupungin talousarvion toteutumisraportointi on rakennettu siten, että toimintatuotoille ja toimintamenoille on asetettu kuukausikohtaiset kertoimet, jotka laskevat kk-toteuman mukaan vuoden lopun tilanteen mukaista laskennallista ennustetta. Kertoimet on määritelty vuoden 2014 kertymien/ toteutumien pohjalta. Johdon ennustesarake on laadittu toteutuman, soveltuvin osin laskennallisen ennusteen sekä johdon arvion ja tiedossa olevien poikkeamien pohjalta. Toimintatuotot, verotulot, valtionosuudet ja korkotuotot Toimintatuotot Kaupungin toimintatuottojen (myyntituotot, maksutuotot, tuet ja avustukset, muut toimintatuotot) arvioidaan kokonaisuutena alittuvan noin 0,6 milj. euroa. Konsernipalveluiden toimintatuottoihin budjetoitujen, pysyvien vastaavien myynnistä saatavien myyntivoittojen arvioidaan alittuvan noin 2,6 milj. euroa (talousarvio 3,0 milj. euroa). Lautakunnista sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunta ennustaa toimintatuottojen ylittävän talousarvion kokonaisuutena noin 2,7 milj. euroa. Tästä summasta Mäntyharjun, Kangasniemen ja Pertunmaan ProConsona- ohjelmiston yhteiskäyttöä koskevia läpilaskutuseriä on noin 1,1 milj. euroa ja noin 1,6 milj. euroa omasta toiminnasta tulevia tuloja. Suurimmat ylitykset ovat myyntituotoissa, joissa vammais- ja vanhuspalveluiden sisäistä rekrytointiyksikköä koskevat tulot ylittyvät noin 0,7 milj. euroa ja maksutuotot noin 0,3 milj. euroa, kotikuntalain mukaiset korvaukset ylittyvät noin 0,3 milj. euroa. Turvakotitoiminnasta saadaan valtionosuuksia noin 0,3 milj. euroa. Maaseutu- ja tielautakunta arvioi toimintatuottojen alittavan talousarvion kokonaisuutena noin 0,15 milj. euroa myyntituottojen alittuessa 0,25 milj. euroa lomittajien määrästä johtuen ja muiden tuottojen ylittyessä noin 0,1 milj. euroa. Myös rakennuslautakunta ennustaa toimintatuottojen alittuvan noin 0,15 milj. euroa. 2

3 Liikelaitoksista ja taseyksiköistä Otavan Opisto arvioi toimintatuottojen alittuvan noin 0,2 milj., talousarvion mukaista lukion opiskelijamäärää ei tulla saavuttamaan. Mikkelin Vesiliikelaitos arvioi toimintatuottojen ylittyvän noin 0,3 milj. euroa ja Tilakeskus noin 0,7 milj. euroa. Muiden lautakuntien ja Etelä- Savon pelastuslaitoksen toimintatuottojen ennustetaan toteutuvan talousarvion mukaisesti. Verotulot Mikkelin vuoden 2015 talousarviossa verotulojen kasvuksi on suunniteltu noin 2,0 prosenttia. Kuntaliitto nosti huhtikuussa arviotaan kuntien vuoden 2015 kunnallisverotulojen kasvusta 1,9 prosentista 2,3 prosenttiin. Yhteisövero- ja kiinteistöverokertymä on kehittynyt alkuvuonna odotusten mukaisesti. Mikkelin kaupungin verotulojen kehitys on ollut alkuvuonna edellisvuotta suurempi, verotuloja vuodelta 2015 kertynee noin 197,4 milj. euroa (talousarvio 196,4 milj. euroa). Tilitykset tammilokakuussa ovat yhteensä 172,4 milj. euroa. Loppuvuoden tilitysten kertymään vaikuttavat palkkasumman kehitys sekä marras-joulukuun jako-osuuksien oikaisut. Valittu kuukausi Muutos % Oikaisukorko Kalenterivuoden alusta Muutos % Oikaisukorko Kunnallisvero , , Yhteisövero , ,5 0 Kiinteistövero , ,2 96 Vähennykset Maksettava määrä Taulukko 1. Verotilitykset tammikuu- lokakuu 2015 Valtionosuudet Valtionosuudet toteutunevat alkuvuoden tilitysten perusteella talousarvion (101,7 milj. euroa) mukaisesti. Opetuksen oppilasmäärät tarkistetaan tammikuussa 2016, jolloin lopulliset tilitykset selviävät. Valtionosuudet ovat noin neljännes käyttömenoista. Rahoitustuotot (korkotuotot, muut rahoitustulot) Rahoitustuottoihin kuuluvien korkotuottojen ennustetaan jäävän noin 0,6 milj. euroa alle talousarvion, kertymään vaikuttaa kaupungille takaisinmaksettuja vastuita koskevien korkotuottojen poistuminen. Muita rahoitustuottoja (lähinnä yhtiöiden osinkotuotot, liikelaitosten ja taseyksiköiden pääomakorvaukset) kertynee talousarvion mukaisesti. Kokonaisuutena edellä olevista tuloeristä (toimintatuotot, verotulot, valtionosuudet ja rahoitustuotot) arvioidaan kertyvän noin 459,9 milj. euroa (talousarvio noin 461,0 milj. euroa). Toiminta- ja korkokulujen kehitys Toimintakulut Kaupungin toimintakulut (henkilöstömenot, palvelujen ostot, aineet, tarvikkeet ja tavarat, avustukset, muut toimintakulut) ovat jo neljättä vuotta peräkkäin ylittämässä talousarvion. Toimintakulujen arvioidaan kokonaisuutena ylittyvän noin 4,8 milj. euroa (talousarvio 434,0 milj. euroa). 3

4 Henkilöstömenot Kaupungin henkilöstömenojen arvioidaan jäävän noin 2,0 milj. euroa alle talousarvion (talousarvio 154,9 milj. euroa). Sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunta arvioi henkilöstömenojen ylittyvän noin 0,75 milj. euroa pääasiassa perustetun turvakodin henkilöstömenoista sekä vammais- ja vanhuspalveluiden organisaatiomuutoksista johtuvasta 0,6 milj. euron henkilöstömenojen kasvusta johtuen. Kasvatus- ja opetuslautakunta ennustaa henkilöstömenojen ylittyvän noin 0,2 milj euroa. Maaseutu- ja tielautakunnan henkilöstömenot alittunevat noin 0,2 milj. euroa ja rakennuslautakunnan noin 0,1 milj. euroa. Palvelujen ostot Palvelujen ostot ylittynevät noin 8,6 milj. euroa (talousarvio 194,1 milj. euroa). Sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunnan osalta ostopalvelut ovat ylittämässä alkuperäisen talousarvion noin 9,7 milj. euroa. Heinäkuun seurannan yhteydessä palvelujen ostojen arvioitiin ylittyvän: - lastensuojelun laitoshoidon kustannusten osalta 0,8 milj. euroa, - lastensuojelun avohuollon tukitoimenpiteiden kustannusten osalta noin 0,3 milj. euroa, - vammaispalveluissa henkilökohtaisten avustajien, kuljetuspalveluiden, palveluasumisen, - kehitysvammahuollon laitoshoidon sekä muun päivätoiminnan kustannusten osalta 1,5 milj. euroa ja - Etelä-Savon sairaanhoitopiirin laskutuksen osalta noin 5 milj. euroa. Lokakuun seurannassa sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunta arvioi ostopalvelujen ylittyvän muun muassa akuuttiosaston asiakaspalvelujen ostojen, laboratoriokustannusten sekä lääkkeiden ja hoitotarvikkeiden osalta 0,2 milj. euroa, mielenterveyskuntoutujien tehostetun asumispalvelun osalta 0,2 milj. euroa, tavallisen palveluasumisen osalta 0,2 milj. euroa sekä mielenterveys- ja päihdepalveluiden kotikuntoutuksen osalta 0,2 milj. euroa. Lisäksi Etelä- Savon sairaanhoitopiirin laskutuksen arvioidaan ylittyvän 1,0 milj. euroa. Sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunta on oman toiminnan osalta nettositova valtuustoon nähden. Lautakunta kattaa oman toiminnan ylitykset toiminnasta saatavilla tuloilla. Lisämäärärahaa esitetään seurannan yhteydessä erikoissairaanhoitoon 1,0 milj. euroa ja turvakotitoimintaan 0,46 milj. euroa. Kasvatus- ja opetuslautakunnan osalta varhaiskasvatuksen palvelujen ostoista säästynee euroa. Perusopetuksen kuljetuspalveluista ja muista palveluiden ostoista arvioidaan säästyvän noin euroa. Hanketuloja siirtyy huomattava määrä v. 2016, joten menojakaan ei kohdistu niiltä osin talousarviovuodelle. Teknisen toimen osalta palveluiden ostot alittunevat kokonaisuutena noin 0,45 milj. euroa, josta Tilakeskuksen osuus noin 0,3 milj. euroa. Aineet, tarvikkeet ja tavarat Tilakeskus ennustaa aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostojen alittavan talousarvion noin 0,6 milj. eurolla energiasäästöistä johtuen, Otavan Opiston liikelaitos arvio talousarvion alittuvan noin 0,1 milj. euroa ja Mikkelin Vesiliikelaitos arvioi talousarvion ylittyvän noin 0,1 milj. euroa. Kokonaisuutena aineiden, tarvikkeiden ja tavaroiden ostot alittanevat talousarvion noin 0,8 milj. euroa (talousarvio 20,0 milj. euroa). 4

5 Avustukset Avustusten arvioidaan alittavan talousarvion noin 1,9 milj. euroa (talousarvio 31,9 milj. euroa). Sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunta ennustaa avustuksiin kuuluvan työmarkkinatuen kuntaosuuden ylittävän talousarvion noin 1,2 milj. eurolla. Vuoden 2015 alusta lukien kunnat joutuvat maksamaan yli 300 päivää työttömänä olleiden työmarkkinatuesta puolet, aiemmin maksuvelvoite on koskenut yli 500 päivää työttömänä olleita. Työmarkkinatuen kuntaosuuteen on palveluselvityksessä huomioitu euron säästötavoite, koska kaupunki ostaa työllisyydenhoidon palveluita mm. Ekotorilta. Pitkäaikaistyöttömyyden kasvusta johtuen tavoite ei toteudu. Muut toimintakulut Muiden toimintakulujen arvioidaan kokonaisuutena toteutuvan talousarvion mukaisesti (32,9 milj. euroa). Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunta ennustaa muiden toimintakulujen ylittyvän 0,28 milj. euroa pääasiassa vuonna 2014 tapahtuneesta jäähallivastikkeen korotuksesta johtuen, korotusta ei ole huomioitu vuoden 2015 talousarviossa. Tilakeskus ennustaa muiden toimintakulujen ylittyvän 0,45 milj. euroa väliaikaistilojen (Päämajakoulu, Anttolan koulu, Rantakyläkoulu) vuokrakuluista johtuen. Rahoituskulut (korkokulut, muut rahoituskulut) Rahoituskulujen osalta talousarvion arvioidaan alittuvan noin 1 milj. euroa. Korot pysynevät edelleen poikkeuksellisen alhaisella tasolla. Investoinnit ja rahoitus Investoinnit Nettoinvestoinnit kuluvan vuoden talousarviossa ovat 19,7 milj. euroa, keväällä myönnetyt lisämäärärahat mukaan lukien nettotaso on -19,8 milj. euroa. Investointiohjelman toteuttamispaine on suuri huolimatta ulkopuolisista talouden heilahteluista. Asuinrakentaminen (kerrostalo- ja pientalokohteet) Mikkelissä ja koko Suomessa on ollut edelleen laskusuunnassa. Uusia käynnistyneitä kerrostalohankkeita on ollut ennustettua vähemmän. Rakentamista mahdollistavia päätöksiä on käsitelty eri oikeusasteissa, jolloin rakentaminen ei ole konkreettisesti käynnistynyt. Asuntomessualueen tonttien varaustilanne on käynnistynyt hyvin, mutta varsinaisiin tonttikauppoihin päästään vasta keväällä Tämä näkyy mm. investointien kohdassa maa- ja vesialueiden myyntitulot, minkä toteutumisessa on riskinä rakentamisen volyymin pienentyminen. Tilakeskuksen myyntituloihin oli budjetoitu omaisuuden myyntituloja 2,95 milj. euroa. Konsernin sisäiset järjestelyt ovat kesken mm. Naistinki Oy:lle myytävän Rantakylätalon osalta ja tuloja ei pystytä kirjaamaan tämän vuoden puolella. Kaupunginvaltuustossa on aikaisemmin kuluvana vuonna hyväksytty investointeihin seuraavat lisämäärärahat: - Kyytineuvon perustamiseen liittyvät järjestelmät euroa, kv 33/ Kokouspäätteet (valtuutetuille), kv 44/ Investointimäärärahojen käyttöä on seurattu tarkasti ja vuoden aikana on ilmennyt edellisten lisäksi lisämäärärahatarpeita mm. kunnallistekniikan ja tilakeskuksen rakennusinvestointeihin. Näis- 5

6 tä on raportoitu kuukausittain kaupunginhallitukselle. Yksittäisten hankkeiden ylitykset pystytään kattamalla muilta hankkeilta säästyneistä määrärahoista lukuun ottamatta seuraavia hankkeita, joille esitetään lisämääräraha: - Anttolan koulu; lisämäärärahaesitys euroa. - Kunta ERP:n vuoden 2015 maksuihin tulleet lisäkustannukset; lisämäärärahaesitys euroa. - Etelä-Savon Työterveyshuolto Oy:n osakkeiden lunastaminen; lisämäärärahaesitys 2,171 milj. euroa. INVESTOINNIT MÄÄRÄ- TOT TILINPÄÄTÖS- TA 2015 LMR 2015 EROTUS YHTEENSÄ RAHA YHT. 10/201 ENNUSTE TULOT MENOT NETTOMENO Poistotaso Ero Taulukko 2. Investointien toteutuma ja tilinpäätösennuste. Investointeja koskeva ennuste on asiakirjan liitteenä (Liite 4). Rahoitus Kunnan vuosikatteella eli tulorahoituksella olisi kyettävä rahoittamaan investoinnit, lainojen lyhennykset ja mahdolliset sijoitukset. Rahoituslaskelmaennusteessa on huomioitu johdon tuloslaskelmaennusteen mukainen kaupungin vuosikate (noin 15,0 milj. euroa) ja investoinnit liitteenä olevan ennusteen mukaisesti (netto 25,7 milj. euroa), muut erät ovat talousarvion mukaisesti. Ennusteiden toteutuessa kasvaa kaupungin lainamäärä tilikauden aikana 182,7 milj. euroon (171,6 milj. euroa ). Talousarvion 2015 mukainen maksimilainamäärä vuodelle 2015 on 183,0 milj. euroa. Rahoituslaskelmaennuste on liitteenä (Liite 2). Tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelman toteutuminen Kaupunginvaltuusto hyväksyi kokouksessaan tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelman. Hyväksymisen yhteydessä päätettiin, että ohjelman toteutumisesta raportoidaan 3 kk, 7 kk ja 10 kk toteutuman kohdalla. Tämän lisäksi raportoidaan 1) asukasluvun muutos 2) uudet työpaikat 3) työllistetyt, nuoret ja pitkäaikaistyöttömät. Tasapainoisen kasvun ja talouden ohjelman päivitys on hyväksytty kaupunginvaltuuston kokouksessa asukasluvun muutos Kaupungin väkiluku oli Mikkelin väkiluvun nettokasvu oli 2 vuonna Kaupungin asettamaan tavoitteeseen ei siten päästy. Muuttoliike on pitänyt väestökehityksen plusmerkkisenä. Syntyvyys on edelleen pienempää kuin kuolleisuus. Aktiivisella elinvoimapolitiikalla tähdätään väestökasvuun ja tätä työtä tukemaan on käynnistetty kaupungin strategian näkökulmista asukkaiden, elinkeinojen ja ympäristön hyvin- 6

7 vointiohjelmat. Ohjelmiin kootaan tärkeimmät elinvoimaa vahvistavat toimenpiteet. Toimenpiteisiin sitoutetaan tärkeimmät kumppanit sekä konsernista että sen ulkopuolelta. Toimenpiteiden vaikuttavuutta seurataan ja niitä suunnataan tarvittaessa uudelleen. tarvittaessa uudelleen. Väestömäärän kehitys oli +85 henkeä. 2. uudet työpaikat Työpaikkojen määrän kehitys voidaan todentaa vasta kahden vuoden päästä tarkasteluajankohdasta. Tämä johtuu tilastotietojen saatavuudesta. Arvioita työpaikkamäärän kehityksestä voidaan tehdä erityisesti kehitysyhtiöiden antamien tietojen perusteella jo ennen tätäkin. Mikkelin kaupunki pyrkii aktiivisesti luomaan edellytyksiä uusien työpaikkojen syntymiselle. Tärkeä osa tätä ovat kärkialueet, joille haetaan paitsi valtakunnallista profiilia myös merkittävää työpaikkojen määrän lisäystä. 3. työllistetyt, nuoret ja pitkäaikaistyöttömät Työllisyydenhoidossa painopisteenä ovat pitkään työttömänä olleet ja nuoret. Pitkään työttömänä olleiden työllistämistä toteutetaan kaupungin oman työllistämisen kautta ja tukemalla työllistäviä järjestöjä. Nuorten työllistämistä tuetaan ohjauksellisen työpajan ja kaupungin oman työllistämisen avulla. Mikkelin kaupunki kohdistaa omaa työllisyydenhoitoaan edelleenkin erityisesti nuoriin ja pitkäaikaistyöttömiin. Palkkatukityöllistäminen on kohdistunut vuoden 2015 aikana siten, että 23 % siitä on suuntautunut nuoriin (nuorisotakuu) ja 60 % pitkään työttömänä olleisiin. Loput 17 % on kohdistunut muihin työttömiin esimerkiksi työpajaohjaajiin. Työllisyydenhoidon haasteita vuonna 2015 ovat edelleen jatkunut heikko talouskehitys ja sen lisäksi valtion palkkatukirahoihin kohdistuneet lainsäädäntö ja -linjausmuutokset. TEhallinnon palkkatukirahojen vähyydestä johtuen TE-toimistot ovat linjanneet palkkatuenkohdennuksen niin, että sitä myönnetään pääsääntöisesti ainoastaan 300 päivää työmarkkinatukea saaneille. Tämä osaltaan varmistaa palkkatukirahojen kohdentumista siihen kohderyhmään, josta kaupunki joutuu maksamaan 50% työmarkkinatuen kustannuksista. Asian huono puoli on se, että ns. ennaltaehkäisevää työllistämistä ei juuri tehdä, joten valuma pitkäaikaistyöttömyyteen ja kaupungin maksulistalle kasvaa. Yli tuhat päivää työmarkkinatukea työttömyyden perusteella saaneista kaupunki joutuu maksamaan 70% kuntaosuutta. Tämä pitkäaikaistyöttömyyden kumuloituminen tulee lisäämään päiväisten osuutta. Järjestötyöllistämisen lisäresurssoinnin kohdentamista on jatkettu. Yhdistysten työllistämistä vaikeuttaa työvoimapalvelulain muutos, jossa 100% palkkatuen edellytyksenä on 24kk työttömyyttä viimeisen 28kk aikana. Tämä pienentää sitä joukkoa, joita yhdistykset voivat ilman omarahoitusta työllistää. Työllisyydenhoidon kehittämiskumppanuus on edelleen voimakkain panostus siihen, millä pyritään hillitsemään kaupungille koituvien passiivityöttömyyden kuluja. 7

8 Keskushallinto Toimenpiteissä panostetaan hallintopalvelukeskuksen eteenpäin viemiseen, jonka muodostuessa on mahdollisuus säästää toimintakuluissa vuositasolla 1,5-1,7 milj. euroa. Ympäristölautakunta Valvontakäytäntöjä pyritään edelleen tehostamaan ja yhdenmukaistamaan valtakunnallisen tiedonkeruu- ja raportointijärjestelmän käyttöönoton myötä. Talouden toteutumisessa ja toiminnan järjestämisessä noudatetaan talousarviota ja käyttötaloussuunnitelmaa. Sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunta Akuuttiosastot keskitettiin keskussairaalaan jo vuoden 2014 aikana. Anttolan palvelutalon laajennusta ei vielä aloitettu, toimintasuunnitelmat ja laajennuspiirustukset on alustavasti tehty. Suun terveydenhuolto on mukana ESPER-hankkeen suunnittelussa. Työmarkkinatuen kuntaosuus ei ole kääntynyt laskuun. Kuntouttavaa työtoimintaa on aktiivisesti viety eteenpäin, ylitystä arvioidaan tulevan 1,4 milj. euroa. Vaikeavammaisten palvelujen asiakaskohtaisten kustannusten laskun osalta matkojen välitys- ja yhdistelytoiminnan toiminta käynnistyi maaliskuussa Ei vielä kustannussäästöjä. Henkilökohtaisen avustajan palkanlaskennan osalta on tehty päätös ja palkanmaksu siirtyi marraskuussa 2015 Kunnan Taitoa Oy:lle. Vammaispalveluiden kotihoito yhdistyi muuhun kotihoitoon Vaikeavammaisten päivätoiminnan ostopalvelu päättyi ja käynnistyi omana toimintana osana muuta päivätoimintaa Päivätoiminnan säästöjä on saatu noin euroa. Anttolan palvelukeskuksen yhteyteen aloitetaan omana toimintana palveluasumista. Vammaispalvelun koko toiminta ja asiakkuudet käydään läpi ja etsitään mahdollisia uusia toimintatapoja, jotta kustannuskehitys saadaan hillittyä, hyviä malleja haetaan muista kunnista. Vammaispalvelun palveluasumisen asiakasmäärä on lievästi vähentynyt (208 >195), mutta laitoshoidon asiakkaiden määrä on kasvanut (25 >33). Toiminnanohjausjärjestelmän käyttöönoton myötä välittömän työajan toteumat ovat lähentyneet tavoitetasoja. Tilapäisen työvoiman kustannussäästöä noin euroa. Säännöllisen ja tilapäisen kotihoidon kriteerien osalta kaikki uudet asiakkuudet käynnistyvät keskitetyn palveluneuvon suorittaman palvelutarpeen arvioinnin jälkeen. Kotihoidon käyntimäärät ovat selkeästi kasvaneet (tammikuu > lokakuu ) välittömän työajan lisäännyttyä. Keskitetyn palveluohjausyksikön uutta toimintamallia on kehitetty yhteistyössä henkilöstön ja yhteistyöverkoston kanssa. Sähköisen asioinnin osalta Hyvis.fi- portaalin kehittämistyö jatkuu edelleen yhteistyössä Etelä-Savon sairaanhoitopiirin kanssa. Mikkelin päiväaikaisen vastaanoton tehostamistavoite saavutetaan talousarviossa. Lasten ja nuorten psykiatrian käytön ja kapasiteetin vähentämistä koskeva työ on käynnissä ja toimintamalli valmis maaliskuussa Mielenterveys- ja päihdepalveluiden asumispalveluiden vähentämisen osalta jatketaan palvelurakenteen muuttamista kevyempien palvelujen suuntaan. Henkilöstö on otettu mukaan kehittämistoimintaan ja muutokseen. Sote-alueen muodostaminen odottaa kuntien lopullisia päätöksiä, jotka odotetaan saatavan tammikuussa Tekninen lautakunta Metsien hakkuutuoton myyntien osalta euron tavoite sisällytettiin talousarvioon ja toteutuu näin ollen lähes täysimääräisenä. Henkilöstömenoissa säästöä on syntynyt täyttämättä jääneistä vakansseista yhteensä n euroa. Euromääräiset tulotavoitteet teknisen toimen osalta toteutunevat. Rakennuslautakunta ja Maaseutu- ja tielautakunta raportoivat seurannan yhteydessä toimivansa ohjelman mukaisesti. 8

9 Kasvatus- ja opetuslautakunta Pellosniemen koulu on lakannut Puumalan lukiokoulutus on lakannut Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunta Anttolan ja Haukivuoren kirjastojen yhteydessä on aloittanut yhteispalvelu. Avustusmäärärahoja on leikattu syksyn 2014 linjauksen mukaisesti. Tilakeskus Tilakeskus tulee kattamaan osan (n euroa) teknisen toimialan henkilöstömenosäästöstä. Kiinteistöjen realisoinneilla ja vajaakäyttöisten kiinteistöjen käytöstä poistamisten avulla pystytään kiinteistöjen ylläpitokuluista säästämään säästötavoitteen mukainen euroa. Johdon toimenpiteet Vuoden 2015 talousarvion toteutumiseen sisältyy riskejä toimintatuottojen, palvelujen ostojen ja investointien toteuman osalta. Kaupungin tilinpäätös tulee ennusteen mukaan olemaan alijäämäinen myös vuonna 2015 tilikauden alijäämän ollessa noin 4,1 milj. euroa. Merkittävin riski tuloksen muodostumisessa on palveluiden ostoissa, joiden ennustetaan ylittävän talousarvion noin 8,6 milj. euroa. Liitteenä olevasta käyttötalouden raamiennusteesta näkyy koottuna toimialojen talousarviopoikkeamat, joiden mukainen talouden ylitysennuste on selvästi suurempi kuin kaupungin tuloslaskelma osoittaa (Liite 3). Määrärahaesitykset Käyttötalous Käyttötalouden tuloihin esitetään tulojen vähennystä 2,6 milj. euroa, tulojen lisäystä euroa ja lisämäärärahaa menoihin euroa. Lisäksi esitetään määrärahojen kohdentamisen muutos investointiosasta käyttötalouteen euroa. Konsernipalvelut 1) Konsernipalveluihin budjetoidut pysyvien vastaavien saadut myyntivoitot eivät toteudu budjetoidusti, esitetään kustannuspaikalle vähennystä tuloihin 2,6 milj. euroa. Sosiaali- ja terveystoimen tuotantolautakunta 1) Sosiaali- ja terveystoimen toimintakate ylittyy 1 milj. eurolla. Oman toiminnan ylitykset katetaan omasta toiminnasta tulevilla tuloilla, mutta erikoissairaanhoidon menojen kasvua ei voida kattaa, lisämäärärahaa toimintamenoihin esitetään seuraavasti: - Kustannuspaikalle somaattinen erikoissairaanhoito euroa - Kustannuspaikalle psykiatrian erikoissairaanhoito euroa - Kustannuspaikalle yhteispäivystys erikoissairaanhoito euroa Yhteensä 1,0 milj. euroa 2) Lisäksi kaupunginhallituksen päätöksen mukaisesti Turvakoti on aloittanut toimintansa ja THL:n hyväksymän talousarvion mukaan lisämäärärahaa esitetään toimintamenoihin euroa ja tuloihin euroa kustannuspaikalle Turvakoti. 9

10 Toimintamenot - Henkilöstökulut euroa - Palveluiden ostot euroa - Aineet, tarvikkeet ja tavarat euroa - Muut toimintakulut euroa Yhteensä euroa Toimintatuotot - Muut tuet ja avustukset euroa Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntalautakunta 1) Kirjastolle on osoitettu vuoden 2015 investointibudjetissa euroa uuden kirjastojärjestelmän hankkimiseen. Lumme-kirjastot ovat päättäneet ottaa käyttöönsä avoimeen lähdekoodiin perustuvan Koha-järjestelmän. Avoimen lähdekoodin järjestelmän käyttöönotto poikkeaa kaupallisen järjestelmän käyttöönotosta. Kohan käyttöönotto ei edellytä lisenssin ostoa, vaan sitä varten tarvitaan ohjelmointi-ja konvertointityötä. Tästä syystä järjestelmän lisenssin ostoon varatut varat tulee siirtää käyttötalouden puolelle. Käyttötaloudesta voidaan maksaa palkka- ja ostopalvelukuluja. Investointibudjetissa uuden kirjastojärjestelmän hankintaan varattu määräraha siirretään käyttötalouteen seuraavasti: tili kustannuspaikka euroa Yhteensä euroa 2) Vuonna 2014 tapahtunutta jäähallivastikkeen korotusta ei ole huomioitu vuoden 2015 talousarviossa. Osa jäähallivastikkeen euron ylityksestä pystyttäneen kattamaan henkilöstömenoista, palveluiden ostoista ja avustuksista. Lautakunta esittää euron lisämäärärahaa toimintamenoihin seuraavasti: tili kustannuspaikka euroa Investointiosa Investointiosan tuloihin esitetään vähennystä yhteensä euroa, lisämäärärahat menoihin yhteensä euroa, investointeihin osoitettujen määrärahojen käyttötarkoituksen muutokset (hankkeiden väliset määrärahasiirrot) yhteensä euroa. 10

11 Peruskaupunki Tulot (vähennys) 1) Maa- ja vesialueiden myynti: Tuloennuste on 0,5 milj. euroa (talousarvio 2,5 milj. euroa). Muutos tuloihin on noin - 2,0 milj. euroa. 2) Raviradan alueen katu- ja pysäköintijärjestelyt, tulo: Raviradantien valtionosuustulo jää tänä vuonna toteutumatta koska tässä vaiheessa ei ollut perusteita hakea työllisyysperusteista investointiavustusta. Avustus tullaan hakemaan ensi vuonna. Muutos tuloihin euroa. 3) Lentoaseman valtionosuustulo: Liikenneministeriö ei myöntänyt lentoaseman valtionosuutta eduskunnan päätöksen laajuisena, eikä lopullisesta investointeihin kirjattavaa tuloa ole vielä päätetty. Mahdollinen muutos tehdään vuodenvaihteessa kun tulo tarkentuu. Menot (lisämääräraha) 1) Kunta ERP (toiminnanohjausjärjestelmä): Investointiin varattu määräraha vuodelle 2015 oli euroa. Investoinnin ylittyessä menoennuste euroa. Lisämäärärahaesitys euroa. 2) Osakkeet ja osuudet: Kaupunginvaltuusto päätti Etelä- Savon työterveys liikelaitoksen yhtiöittämisestä Osakepääoman maksuna käytettiin apporttiomaisuutta, käytännössä liikelaitoksen konsernitilin yksikkötilillä olevia varoja. Osakepääomaan kirjattiin euroa ja osakepääoman ylittävä osuus, ,34 euroa, merkintähinnasta kirjattiin sijoitetun vapaan oman pääoman rahastoon. Kaupungin näkökannalta osakkeiden merkintä suoritettiin konsernitilin yksikkötilin saldon ,34 euroa mukaisesti. Osakkeiden hankintaan vuodelle 2015 ei ole budjetoitu määrärahaa. Etelä-Savon Työterveys Oy:n osakkeita on kirjattu 2,1 milj. euroa. Lisämäärärahaesitys ,34 euroa. Menot (määrärahasiirrot hankkeiden välillä) 1) VT 5 rakentaminen: VT 5 Mikkelin kohdan rakentaminen on edennyt suunniteltua ripeämmässä aikataulussa, joka näkyy nopeammassa aikataulussa realisoituvissa maksupostierissä ( euroa vuoden 2015 TA lukuun). Hankkeen kokonaiskustannus on ylittymässä noin eurolla, mikä johtuu Savilahden sillan perusparannuksesta. Silta tulee korjata urakan yhteydessä ja sillan omistaa Mikkelin kaupunki. Menoylitys euroa katetaan hankkeelta Katujen jakamaton (pien- ja rivitalotonttien luovutus) määräraha. 11

12 2) Kirkonvarkauden asuinalue: Työt ovat edellä aikataulusta. Tästä syystä menot ylittyvät eurolla. Tämä huomioitiin vuoden 2016 talousarviossa. Määrärahan siirto hankkeelta /Raviradan alueen katu ja pysäköintijärjestelyt. 3) Linnantie-Linnaniementie: Menot ylittyvät n euroa. Määrärahan siirto hankkeilta Ristiinan kadut euroa sekä katujen jakamaton määräraha euroa. 4) Sepäntie ja Tiitus-Matintien peruskorjaus: Menot ylittyvät euroa. Määrärahan siirto hankkeelta /Raviradan alueen katu ja pysäköintijärjestelyt. 5) Katuvalojen saneeraus: Lisämäärärahatarve euroa. Määrärahan siirto euroa hankkeelta /Kaihun ja Kenkäveron matkailualueen kehittäminen (Mikkelipuisto ja tapahtumapelto). 6) Korvaavat luistelukentät: Menot ylittyvät n euroa. Määrärahan siirto hankkeelta /Kaihun ja Kenkäveron matkailualueen kehittäminen (Mikkelipuisto ja tapahtumapelto). Tilakeskus Tulot (vähennys) 1) Energiataloudelliset investoinnit: Hankkeelle on vuodelle 2015 budjetoitu tuloja euroa. Energiataloudelliset investoinnit eivät kuitenkaan toteudu suunnitellusti vuoden 2015 aikana. Vähennys euroa, tuloennuste euroa. 2) Kiinteistöjen rakennusautomaatiojärjestelmien uudistaminen: ELY-keskus on myöntänyt hankkeelle avustusta euroa. Rakennusautomaatiojärjestelmien uudistamisten investoinnit eivät kuitenkaan toteudu suunnitellusti vuoden 2015 aikana. Vähennys euroa, tuloennuste euroa. 3) Omaisuuden myyntitulot: Omaisuuden myyntitulotavoite euroa ei toteudu. Rantakylä-talon (1,78 milj. euroa) ja Kyyhkylän rakennusten (0,412 milj. euroa) myynnit toteutumassa, mutta tulot eivät ehdi kuluvalle vuodelle. Pieniä rakennusten myyntituloja on kirjautunut euroa. Muutos tulomäärärahaan 2,9 milj. euroa. Tulot (lisäys) 1) Liikettä Anttolaan hanke: Itä-Suomen aluehallintovirasto on myöntänyt hankkeelle Anttolan lähiliikuntapaikan rakentamiseen avustusta euroa, mikä lisätään tuloennusteeseen. 12

13 2) Sotakoulu, Ristiina: ELY-keskus on myöntänyt hankkeelle Sotakoulun korjaus- ja muutostöihin rakennusperintöavustusta euroa, mikä lisätään tuloennusteeseen. 3) Urpolan kentän huoltorakennus: ELY-keskus on myöntänyt hankkeelle Urpolan kentän huoltorakennuksen rakentamiseen avustusta ja loppuerä euroa lisätään tuloennusteeseen. Menot (lisämääräraha) 1) Anttolan koulun saneeraus: Hankkeen talousarviomääräraha vuodelle 2015 on euroa ja tarkistettu määrärahatarve on euroa. Ylitys euroa esitetään katettavaksi euron lisämäärärahalla ja hankkeiden välisillä määrärahasiirroilla ( euroa). Menot (määrärahasiirrot hankkeiden välillä) 1) Anttolan koulun saneeraus/ kattaminen hankkeiden välisillä määrärahasiirroilla, yhteensä euroa: - hankkeelta suunnittelumäärärasta, mistä jää käyttämättä määrärahoja euroa - hankkeelta sosiaali- ja terveystoimen korjausmäärärahasta euroa, mistä jää käyttämättä määrärahoja euroa - hankkeelta kaupungintalon pintakorjaus, mistä jää käyttämättä määrärahoja euroa - hankkeelta Ristiinan sotakoulu euroa, mistä jää käyttämättä määrärahoja euroa - hankkeelta kiinteistöjen rakennusjärjestelmien uusimisesta, mistä jää käyttämättä määrärahoja euroa - hankkeelta energiataloudelliset investoinnit, mistä jää käyttämättä määrärahoja euroa. 13

14 Liite 1 Koko kaupungin toteutumisennuste TULOSLASKELMA JA TP (Käyttös.) TA Lokakuun toteuma Lokakuun toteuma Laskennal. ennuste Johdon ennuste Johdon ennuste / Johdon ennuste / Loka tot. 15/ Loka TOTEUTUMISENNUSTE TA 2015 TP 2014 tot Toimintatuotot Myyntituotot ,0 % 98,7 % 98,1 % Maksutuotot ,7 % 91,4 % 96,3 % Tuet ja avustukset ,6 % 96,3 % 105,8 % Muut toimintatuotot ,8 % 88,7 % 90,5 % Toimintatuotot yhteensä ,6 % 94,8 % 96,4 % Valmistus omaan käyttöön ,2 % 101,1 % 91,3 % Toimintakulut Henkilöstömenot ,7 % 100,3 % 98,9 % Palkat ja palkkiot ,7 % 99,9 % 97,7 % Henkilöstösivukulut ,7 % 101,9 % 103,0 % Eläkekulut ,4 % 100,8 % 97,5 % Muut henkilöstösivukulut ,1 % 108,8 % 137,2 % Palvelujen ostot ,5 % 100,0 % 100,1 % josta ulkoiset ,7 % josta sisäiset ,4 % Aineet, tarvikkeet ja tavarat ,0 % 99,5 % 97,5 % Avustukset ,9 % 96,4 % 107,3 % Muut toimintakulut ,0 % 96,6 % 100,0 % Toimintakulut yhteensä ,1 % 99,6 % 100,1 % Toimintakate ,9 % 102,3 % 102,1 % Verotulot ,5 % 100,6 % 101,9 % Valtionosuudet ,0 % 101,3 % 102,2 % Arvonlisäveron takaisinperintä 0 0 Rahoitustuotot- ja -menot Korkotuotot ,9 % 93,2 % 91,0 % Muut rahoitustulot ,0 % 64,5 % 112,8 % Korkokulut ,0 % 116,2 % 63,8 % Muut rahoituskulut ,6 % 78,4 % 117,0 % Rahoitustuotot (ja -kulut) yhteensä ,4 % 49,3 % 125,0 % Vuosikate ,7 % 65,3 % 102,5 % 14

15 (Käyttös.) Lokakuun Lokakuun Laskennal. Johdon Johdon Johdon Loka tot. TULOSLASKELMA JA TP TA toteuma toteuma ennuste ennuste ennuste / ennuste / 15/ Loka TOTEUTUMISENNUSTE TA 2015 TP 2014 tot Poistot ja arvonalentumiset Suunnitelman mukaiset poistot ,0 % 96,4 % 96,2 % Arvonalentumiset 0 0 Poistot ja arvonalentumiset yht ,0 % 96,4 % 96,2 % Satunnaiset tuotot ja kulut Satunnaiset tuotot Satunnaiset kulut Satunnaiset tuotot ja kulut yht Tilikauden tulos ,8 % -137,9 % Poistoeron muutos Varausten muutos Rahastojen muutos Tilikauden ylijäämä (alijäämä) ,1 % 15

16 Rahoituslaskelma Tuhansina euroina TOIMINNAN JA INVESTOINTIEN RAHAVIRTA TP 2014 TA 2015 Ennuste 10/2015 Liite 2 Rahoituslaskelma Toiminnan rahavirta Vuosikate Tulorahoituksen korjauserät Toiminnan rahavirta yhteensä Investointien rahavirta Investointimenot Rahoitusosuudet investointimenoihin Käyttöomaisuuden myyntitulot Investointien rahavirta yhteensä Toiminnan ja Investointien rahavirta RAHOITUKSEN RAHAVIRTA Antolainauksen muutokset Antolainasaamisten lisäykset -18 Antolainasaamisten vähennykset Antolainauksen muutokset yhteensä Lainakannan muutokset Pitkäaikaisten lainojen lisäys Pitkäaikaisten lainojen vähennys Lyhytaikaisten lainojen muutos Lainakannan muutokset yhteensä Oman pääoman muutokset Muut maksuvalmiuden muutokset Toimeksiantojen varojen ja pääomien muutokset 116 Vaihto-omaisuuden muutokset Saamisten muutos Korottomien pitkä- ja lyhytaikaisten 104 velkojen muutos Muut maksuvalmiuden muutokset yhteensä Rahoituksen rahavirta Rahavarojen muutos TUNNUSLUVUT TP 2014 TA 2015 Ennuste 2015 Lainamäärä* Lainamäärä/ asukas* Investointien omahankintameno, teur Investointien tulorahoitus % 94 % 75 % 57 % Pääomamenojen tulorahoitus % 59 % 41 % 32 % * Mikkelin asukasluku Valtuustoon nähden sitovat erät 16

17 TALOUSARVIO 2015 Liite 3 Toimialojen määrärahojen toteutuminen ja ennuste TA 2015 Toteutumaennuste Toteutumaennuste-TA poikkeama lokakuu 2015 heinäkuu euroina Tulot Kulut Tkate Tulot Kulut Tkate Tulot Kulut Tkate Keskusvaalilautakunta Tarkastuslautakunta Kaupunginvaltuusto Keskushallinto Konsernipalvelut Ruoka- ja puhtauspalvelut Ympäristölautakunta Sosiaali- ja terveyslautakunnat Tuotantolautakunta (Mikkeli) Mikkelin kaupungin sosiaali- ja terv.palvelut Etelä-Savon sairaanhoitopiirin laskutus Seudullinen sosiaali- ja terveysltk Sivistystoimi yhteensä Kasvatus- ja opetuslautakunta Kulttuuri,- liikunta- ja Tekninen lautakunta Maaseutu- ja tielautakunta Rakennuslautakunta

18 TALOUSARVIO 2015 TA 2015 Toteutumaennuste Toteutumaennuste-TA poikkeama lokakuu 2015 heinäkuu euroina Tulot Kulut Tkate Tulot Kulut Tkate Tulot Kulut Tkate Kaupunki yhteensä Tilakeskus Kaupunki+Tilakeskus yht Otavan Opistoliikelaitos Etelä-Savon pelastuslautakunta Mikkelin Vesiliikelaitos Liikelaitokset ja pelastus yht Mikkelin kaupunki yhteensä

19 INVESTOINTIEN TOTEUTUMA 10/2015 KAUPUNKI TA 2015 LMR 2015 TA + LMR 2015 Liite 4 Investointien toteuma ja ennuste Tot 10/2015 EROTUS TOT. ENNUSTE AINEETTOMAT HYÖDYKKEET Muut pitkävaikutteiset menot Kyytineuvon perustamiseen liittyvä irtaimisto (lmr) Kunta ERP (talouden toiminnanohjausjärjestelmä) AINEELLISET HYÖDYKKEET Maa- ja vesialueet Maa- ja vesialueiden myynti, TULOT Maa- ja vesialueiden hankinta, MENOT Maankaatopaikan kunnostus, Kirkonvarkauden asuinalue (srateginen projekti) Maanjalostuksen yhteydessä tapahtuvat rakennusten purkukustannukset Rakennukset Rakennusten myynti (voitto) Kiinteät rakenteet ja laitteet Kadut (työohjelma vahvistetaan käyttösuunnitelman yhteydessä) Kadut (pien- ja rivitalotonttien luovutus) Raviradan alueen katu- ja pys.järjestelyt MENOT Raviradan alueen katu- ja pys.järjestelyt TULOT VT 5 rakentaminen ja kaupungin liitännäiset osaprojektit Kirkonvarkauden asuinalue sis. asuntomessualueen rakentamista (strateginen projekti) Ristiinan kadut (kohdentamaton, KLR/R) Ristiinan kadut, kohdentamaton -5-5 Kristiinantie Omakotitie Sepäntie ja Tiitus-Matintie, peruskorjaus (KLR/R) Kitereentien peruskorjaus, peruskorjaus (KLR/R) Linnantie-Linnaniementie, peruskorjaus (KLR/R) Otto von Fieandtintie, peruskorjaus (KLR/R) Kissalammentie/Vanha Suurlahdentie, peruskorjaus (KLR/R) Suomenniemen keskusta, kevyen liikenteen väylä (KLR/S) Katuvalojen investoinnit ja saneeraukset Puistot ja leikkipaikat (jakamaton, sis. sataman teemapuisto) MENO Sataman teemapuisto (TULO) Graanin asuinalueen rakentaminen (mm. puistoväylä), TULO Kaihun ja Kenkäveron matkailualueen kehittäminen Suomenniemen koulun elinkaaripiha Savilahden ruoppaukset Satamien kunnostukset Uimarantojen kunnostukset Lentoasema, TULOT Lentoasema, MENOT Luovutettavien tonttien kunnostus Liikuntapaikkarakentaminen ja kunnostus Korvaavat luistelukentät (Laajalampi, Pankalampi) Kiinteät rakenteet ja laitteet tulot Kiinteät rakenteet ja laitteet menot Kiinteät rakenteet ja laitteet netto

20 KAUPUNKI TA 2015 LMR 2015 TA + LMR 2015 Tot 10/2015 EROTUS TOT. ENNUSTE Koneet ja kalusto Kokouspäätteet (valtuutetuille) Keskushallinto/ruoka- ja puhtauspalvelut Sivistystoimi (opetus, kulttuuri, nuoriso ja liikunta) KLR Sivistystoimi (opetus, kulttuuri, nuoriso ja liikunta) * opetus * nuoriso 0-65 * liikunta 0-72 Sosiaali- ja terveystoimi (sis. KLR/Suomenniemi -70) SIJOITUKSET Osakkeet ja osuudet Osakkeiden hankinta Osakkeiden myynti 0 0 KAUPUNKI YHTEENSÄ 0 TULOT MENOT NETTO TASEYKSIKÖT JA LIIKELAITOKSET TILAKESKUS TA 2015 Tot 10/2015 EROTUS TOT. ENNUSTE RAKENNUKSET 0 Liikelaitokset Otavan opiston ruokalan ja asuntolan korjaus Sivistystoimi Rantakylän koulu (peruskorjaus ja laajennus) Yhteiskoulurakennuksen muutostyöt Päämajakoulun tarpeisiin,meno Yhteiskoulurakennuksen muutostyöt Päämajakoulun tarpeisiin, TULO Vanhalan koulu peruskorjaus Haukivuoren kouluprojektin viimeistely (piha-alueet) Ristiinan koulukeskuksen perusparannus (KLR/R) Anttolan koulun saneeraus Anttola-talon muutostyöt koulun tarpeisiin Koulu- ja esiopetuksen kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt *Anttolan lähiliikunta-alue TULO 22 Kulttuuri-, nuoriso- ja liikuntatoimi Urheilupuiston saneeraus (huoltotilat, katsomo, aita) Sotahistoriallisen keskuksen perustaminen Urpolan huoltorakennus, avustuksen loppuerä (ELY) 5 5 Sosiaali- ja terveystoimi Sosiaali- ja terveystoimen kiinteistöjen muut muutos- ja peruskorjaustyöt Julkiset rakennukset Kaupungintalon pintakorjaus Sotakoulu, Ristiina (KLR/R), menot Sotakoulu, Ristiina (KLR/R), tulot 0 4 Julkisten rakennusten muutos/peruskorjaustyöt Kiinteistöjen rakennusautomaatiojärjestelmien uudistaminen Kiinteistöjen rakennusautomaatiojärjestelmien uudist. MENOT Kiinteistöjen rakennusautomaatiojärjestelmien uudist. TULOT

21 TILAKESKUS TA 2015 Tot 10/2015 EROTUS TOT. ENNUSTE Yleiset suunnittelurahat Suunnittelumääräraha Energiataloudelliset investoinnit Energiataloudelliset investoinnit MENOT Energiataloudelliset investoinnit TULOT Omaisuuden myynti Omaisuuden myyntitulot TULO TILAKESKUS YHTEENSÄ 0 0 TULOT MENOT NETTO ETELÄ-SAVON PELASTUSLAITOS TA 2015 Tot 10/2015 EROTUS TOT. 0 ENNUSTE TULOT MENOT NETTO OTAVAN OPISTO TA 2015 Tot 10/2015 EROTUS TOT. 0 ENNUSTE TULOT MENOT NETTO VESILIIKELAITOS/KUNNALLISTEKNIIKKA JA LAITOSINVESTOINNIT TA 2015 Tot 10/2015 EROTUS TOT. ENNUSTE TULOT 0 10 MENOT MENOT (KLR), RISTIINA, SNIEMI MENOT YHTEENSÄ NETTO VESILIIKELAITOS/METSÄ-SAIRILAN PUHDISTAMO TA 2015 Tot 10/2015 EROTUS TOT. 0 ENNUSTE TULOT MENOT NETTO INVESTOINNIT YHTEENSÄ TA 2015 Tot 10/2015 EROTUS TOT. (Metsä-Sairilan puhdistamo mukana) 0 ENNUSTE TULOT MENOT NETTO Poistotaso Ero