VUODEN 2013 TALOUSARVION JA VUOSIEN TALOUSSUUNNITELMAN LAATIMINEN. Taloussuunnitelma laaditaan vuosille

Transkriptio

1 SAVONLINNAN KAUPUNKI Kaupunginhallitus Toimialat Konserniseurantaan kuuluvat yhteisöt VUODEN 2013 TALOUSARVION JA VUOSIEN TALOUSSUUNNITELMAN LAATIMINEN Savonlinnan kaupungin kuntalain mukainen taloussuunnittelukausi on viisi vuotta ja yksilöity toimenpideohjelma alijäämien kattamiseksi on tehty vuoteen 2017 saakka. (Kv ). Taloussuunnitelma laaditaan vuosille Vuoden 2013 talousarvion laadinta-aikataulu loppuvuodelle klo Yhdistymishallitus iltakoulu - investoinnit ja talousarviokehys veroprosentit - tuottavuusohjelma ja talouden tasapainottamistoimenpiteet Yhdistymishallitus - talousarvion vuosien kehys ja talouden tasapainottamistoimenpiteet sekä laadintaohjeiden hyväksyminen Tiedoksi: kuntien hallitukset ja valtuustot mennessä konsernitavoitekortit Viikko 35, neuvottelut konserniyhteisöjen kanssa Savonlinnan Innovaatiokeskus Oy, Savonlinnan Yritystilat Oy, Savonlinnan Vuokratalot Oy, Savonlinnan Opiskelija-asunnot Oy, Savonlinnasali Oy, YH-Itä- Savo Oy, Kiinteistöpalvelu Savotek Oy, Savonlinnan Seudun Jätehuolto Oy, Itä- Savon koulutuskuntayhtymä ky, Itä-Savon sairaanhoitopiiri ky, Kerimän Vuokratalot Oy, Kerimäen Kaukolämpo Oy, Itä-Savon Vesi Oy, Punkaharjun lämpö Oy, Kiinteistö Oy Punkaharjun vuokratalot Oy, Kiinteistö Oy Punkaharjun Nobelinniemi. Kehitysjohtaja sopii neuvottelut, kehitysjohtajan lisäksi neuvotteluissa mukana kaupunginjohtaja, talousjohtaja ja liittyvien kuntien edustajat. Syyskuu Tavoitekorttiesitykset mennessä kaupunginjohtajalle ja talousjohtajalle. Viikko 38 toimialaneuvottelut klo 9:00 13:00 Perusturvan toimiala klo 13:30 17:00 Sivistystoimen toimiala klo 9:00 13:00 Tekninen toimiala klo 13:00 16:00 Keskushallinto mennessä toimialojen talousarvion- ja taloussuunnitelmien esi- 1

2 tykset valmiit ja johtoryhmässä. Lokakuu klo Yhdistymishallitus iltakoulu Talousarvion 2013 ja taloussuunnitelma, talouden tasapainottamistoimenpiteet Marraskuu Talousarvioseminaari (aineisto ) talousjohtajan kokoama talousarvioesitys kaupunginjohtajalle valmis klo kaupunginvaltuusto (uusi) - veroprosentit (veroprosenttien ilmoittaminen Verohallintoon mennessä) klo11.00 Tiedotustilaisuus talousarvioesityksestä mennessä yhteistyötoimikunnan lausunto Joulukuu klo kaupunginhallitus (uusi) - vuoden 2013 talousarvion käsittely klo vuoden 2013 talousarvion käsittely Kaupunginvaltuusto - vuoden 2013 talousarvio ja vuosien taloussuunnitelma - tasapainottamistoimenpiteet Tammikuu 2013 Kaupunginhallitus, talousarvion täytäntöönpano-ohjeet Lautakunnat, käyttösuunnitelmien hyväksyminen. Talousarvion valmistelukehys Yhdistymishallitus käsittelee talousarvion valmistelukehyksen vuosille toimialoittain liitteen mukaisena. Toimenpideohjelman tarkistaminen Talouden tasapainottamisohjelman riittävyys ja toimenpiteet tarkistetaan talousarviokäsittelyn aikana. Toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet sekä seurantamittarit Tulosalueiden toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet laaditaan kaupunkistrategiasta johdetuista toimialojen strategioista. Tavoitteita seurataan sovittavilla tulosmittareilla. Talousarvion sitovuus, määrärahat ja tulostavoitteet Kaupunginvaltuuston talousarvioon hyväksymä määräraha, tuloarvio ja toiminnallinen tavoite ovat toimielintä ja viranhaltijaa sitovia. 2

3 Konsernitavoitteet Konsernivalvontaan kuuluvien yhteisöjen toiminnalliset ja taloudelliset tavoitteet otetaan talousarvioon tavoite-/seurantakortteihin. Vastuuhenkilöt käyvät neuvottelut vuoden 2013 tavoitteista konsernivalvontaan kuuluvien yhteisöjen kanssa. Tavoitteet johdetaan kaupunkistrategiasta. Talousarvion käyttösuunnitelmat Käyttösuunnitelma laaditaan ja rekisteröidään meno- ja tulotilien mukaisesti. Suunnitteluvuodet rekisteröidään samoin. Lopullinen käyttösuunnitelma hyväksytään hallintokunnissa sen jälkeen, kun kaupunginvaltuusto on hyväksynyt talousarvion. Lopullisessa käyttösuunnitelmassa esitetään hyväksyttäväksi myös harkinnanvaraiset hankinnat eriteltynä. Erityisesti on kiinnitettävä huomiota investointiosan käyttösuunnitelmaan. Käyttösuunnitelma on hyväksyttävä lautakunnassa ennen kuin määrärahaa aletaan käyttää. Hallintokuntien tulee muistaa, että talousarvio ei ole sitova kululajitasolla. Erityisesti painotetaan sitä, että menot kirjataan talousarviovuoden aikana oikeille tileille. Tuottavuusohjelma/henkilöstö (Kh ) Kuntajakolain 13 :n mukaan vuosien alusta voimaantulevissa kuntajaon muutoksissa, joissa henkilöstöä siirtyy uuden kunnan palvelukseen, työnantajalla ei ole oikeutta irtisanoa palvelusuhdetta työsopimuslain 7 luvun 3 :ssä tai kunnallisesta viranhaltijasta annetun lain 37 :ssä tarkoitetulla taloudellisilla tai tuotannollisilla irtisanomisperusteilla. Tämä kielto koskee kaikkia kuntajaon muutoksessa mukana olevia kuntia ja on voimassa viisi vuotta kuntajaon muutoksen voimaan tulosta. Henkilöstön viiden vuoden irtisanomissuojaa täsmennetään henkilöstön asemaa turvaavalla siirtosopimuksella. Henkilöstökulujen laskenta Henkilöstökulut lasketaan henkilöstösuunnitelman mukaisesti. Sijaismäärärahoja on tarkasteltava erityisen kriittisesti. Henkilöstöhallinnon ohjeistuksen mukaisesti sijaisia voidaan palkata vain välittömän palvelutuotannon turvaamiseksi. Talousarvioehdotuksen liitteenä toimialat lähettävät taloushallintoon henkilöstömenolaskelman, jossa ilmoitetaan niiden vakanssien määrät, joille palkat on laskettu. Palkoissa käytetään valmisteluvaiheessa 2,0 % korotusvarausta. Henkilösivukulut vuonna 2013 ovat 23,69 % palkoista. Poikkeavien eläkeikien osalta noudatetaan Kuntien eläkevakuutuksen ohjetta. Opettajien eläkemaksuprosentti on Valtiokonttorin ilmoituksen mukainen vähennettynä laskennallisella työntekijän eläkemaksuosuudella. Varhaiseläkemenoperusteinen (varhe-maksu) ja eläkemenoperusteinen maksu tulee huomioida kustannuspaikoittain menoksi. Vuoden 2013 varhe-maksu perustuu niihin eläkemenoihin, jotka aiheutuvat alkaneista työkyvyttömyyseläkkeistä, työttömyyseläkkeistä ja yksilöllisistä varhaiseläkkeistä sekä kuntoutustuista. Varhe-maksun eu- 3

4 romäärän saa kertomalla vuoden 2012 ennakkomaksun määrän kertoimella 1,11. Eläkemenoperusteisen maksun euromäärä pysyy lähes ennallaan eli maksuosuus voidaan budjetoida kertomalla vuodelta 2012 perittävien eläkemenoperusteisten ennakkolaskujen yhteismäärä luvulla 1,02. Henkilösivukulujen prosentit tallennetaan taloussuunnittelujärjestelmään keskushallinnon talouspalvelun toimesta. Järjestelmä laskee henkilösivukulut tallennetuista palkoista. Talousarvion valmistelun aikana voi tulla muutoksia henkilöstökulujen prosentteihin. Henkilöstösuunnitelma Henkilöstöhallinto lähettää talouspäälliköille listauksen tulosalueen henkilöstöstä ja eläköitymissuunnitelmista. Ko. listaukseen tehdään tulosalueella tarvittavat muutokset ja lähetetään henkilöstösihteerille, joka tekee yhteenvedon talousarviokirjaan henkilöstösuunnitelma osioon. Tasapainottamistoimenpiteet ovat liitteenä 1 (liitetään lähetettävään laadintaohjeeseen). Harkinnanvaraiset hankinnat (kalusto, lehdet yms.) Myös käyttötalousvaroin tehtävistä kalusto-, lehti- yms. pienhankinnoista on laadittava hankekohtainen luettelo. Näihin hankintoihin määrärahaa voidaan varata vain suunnitellusti ja hankinnat on hyväksyttävä lopullisessa käyttösuunnitelmassa. Sisäiset erät Sisäisten palveluyksiköiden (atk, monipalvelukeskus, palvelu-, ruoka-, siivousja tilapalvelu) talousarviot valmistellaan viikolla 31. Sisäisten erien laskennassa on huomioitava talouden tasapainottamistoimenpiteet. Investoinnit Erittäin tiukan taloudellisen tilanteen vuoksi tulevien vuosien investointeja pitää tarkastella kriittisesti. Pääpaino tulee olla investoinneissa, jotka eivät lisää käyttötalousmenoja. Ehdottoman tärkeää on esittää investointien vaikutus käyttötalouteen. Investointisuunnitelmassa lautakuntien on asetettava oman toimialansa investoinnit tärkeysjärjestykseen. Vuosittaiset investointisuunnitelmat on laadittava siten, että investoinnit pystytään toteuttamaan ko. vuoden aikana. Toimitilapalvelun on asetettava myös käyttötalouden kunnossapitohankkeet tärkeysjärjestykseen. Suunnittelukauden investoinneissa on huomioitava palveluverkkomuutoksien vaikutukset ja kiinteistökannan vähentäminen. Rakennusten ja liikenneväylien investointeja valmistellaan talousarvioon taloussuunnitelman pohjalta. Investoinneista laaditaan 10 vuoden suunnitelma. Investointikohteista on laadittava kustannusarviot. Rakennusten kunnossapidosta, 4

5 vuosikorjauksista ja korjausvelkakohteista on laadittava korjaussuunnitelmat taloussuunnittelukausille Vuosikorjaukset ovat käyttötalousmenoja ja korjausvelkakohteet investointimenoja, samoja asioita ei voi kohdentaa molempiin määrärahoihin. Rakennusten investointisuunnitelmassa esitetään määrärahojen lisäksi kokonaiskustannusarvio ja hankkeesta aikaisemmin aiheutunut kustannus. Rakennusten investointihankkeista laaditaan hankekuvaukset. Investointihankkeen kustannuksia laskettaessa on huomioitava hankkeen käyttötalousvaikutus (esim. vaikutus poistoihin, ylläpito- ja pääomavuokriin). Suunnittelukauden investointien velkarahoituksessa ei suhteellisen velkaantuneisuuden tunnusluku saa nousta kriisikuntarajaan 50 %. Suhteellisen velkaantuneisuuden tunnusluku on vuoden 2011 tilinpäätöksen mukaan 41 %. Suhteellinen velkaantuneisuusprosentti kertoo kuinka paljon kunnan käyttötuloista (toimintatuotot, verotulot ja valtionosuudet) tarvittaisiin vieraan pääoman takaisin maksuun. Muut investoinnit (joita voidaan ottaa talousarvioon vain erittäin painavin perustein) tulee ilmoittaa erikseen Hannele Härköselle. Atk-laitteiston osalta ilmoitus on tehtävä Kari Raatikaiselle. Talousarviokirjaan merkitään vastuuhenkilö myös investointimäärärahaan. Laatimisaikataulu mennessä. Valtionosuudet Valtionosuudet otetaan kuntaliiton laskelmista. Maksut ja taksat Hallintokuntien on pidettävä maksunsa ja taksansa ajan tasalla ja periaatteena on, että maksu tai taksa kattaa kustannukset. Kaikkiin maksuihin ja taksoihin on hallintokuntien tehtävä vähintään 6 % tarkistus vuodelle Asukasluku TP TA TA TS TS TS asukasluku oli Kuntaliitossopimuksen määritykset Jokaiselle aluejohtokunnalle määritetään oma määräraha, jonka suuruus on koko ensimmäisen valtuustokauden ajan euroa + 25 euroa/asukas per vuosi (kunnan alueella asuvat ). Tämä koskee myös Savonrannan aluejohtokuntaa. Tavoitteena on, että uusi kunta täyttää terveen talouden kriteerit lähivuosina. Kunnalliset maksut ja taksat harmonisoidaan siten, että ne ovat yhtenevät koko uuden kunnan alueella

6 Avustukset ovat keskimäärin vuosien tasolla. Tekstien ja tietojen tallentaminen Talousarviokirjan määrärahasivu laaditaan tavoitekorttimuotoon (liite 2). Tekstien ja tietojen tallentamiseen ja muihin ohjeiden mukaisiin luetteloihin ja suunnitelmiin pohjat lähetetään toimialoille/talouspäälliköille ja -suunnittelijoille myöhemmin. Tietojen tallentamisesta huolehtivat toimialojen talouspäälliköt ja - suunnittelijat. Yhdyshenkilöt Keskushallinnon talouspalvelu vastaa talousarvion kokoamisesta ja ohjeistaa yhdistyviä kuntia tallentamisesta ym. käytännön toimenpiteistä. Ohjeistusta antaa Irmeli Haverinen, puh Aija Rautsiala, puh Hallintokuntien johdon on huolehdittava siitä, että toimintayksiköissä kaikki talousarvion tekoon liittyvät henkilöt ovat työssä siten, että aikataulut eivät vaarannu. Avustukset Avustusten myöntämisessä on noudatettava kuntaliitossopimuksen ja kaupunginhallituksen ohjeita ja määräyksiä. Janne Laine kaupunginjohtaja Irmeli Haverinen talousjohtaja Toimialoille jaetaan liitteenä käyttötalous- ja investointikehykset vuosille ja talouden tasapainottamisohjelma vuosille

7 Savonlinnan kaupunki TA 2013 Liite 2 Toimiala Toimielin Tulosalue Vastuuhenkilö Palvelusuunnitelman kuvaus Toiminnalliset tavoitteet (esim.) 1. Saimaan vesistön ja historiallisuuden avulla vahvistetaan Savonlinnan omaleimaisuutta yhtenä Suomen kauneimmista kaupungeista Strateginen päämäärä Kriittinen menestystekijä Mittarit Tavoite Ihanteellinen ja tunnelmallinen sekä ympäristöystävällinen asumisympäristö Saimaan kansallismaisemissa sydämenään historiallinen linna 1.2. Ympärivuotinen kulttuuritarjonta Kaupungin siisteys (kyselytutkimus joka toinen vuosi) Kyselytutkimus joka toinen vuosi Toiminnan tunnusluvut Kysyntä ja laajuustiedot TP 2011 TA 2012 HKE 2013 TA 2013 TS 2014 TS 2015 TS 2016 Talous TP 2011 TA 2012 HKE 2013 TA 2013 TS 2014 TS 2015 TS 2016 Toimintatulot Toimintamenot Toimintakate Suunnitelmapoistot Muutosprosentti Yli-/alijäämä Tasapainottamistoimenpiteet Tasapainottamistoimenpide TA 2013 TS 2014 TS 2015 TS 2016 Yhteensä