S t a n d a r d i S i s ä p i i r i - i l m o i t u k s e t j a - r e k i s t e r i t. Määräykset ja ohjeet

Transkriptio

1 S t a n d a r d i 5. 3 S i s ä p i i r i - i l m o i t u k s e t j a - r e k i s t e r i t Määräykset ja ohjeet

2 M i t e n l u e t s t a n d a r d i a Standardi on aihealueittainen määräysten ja ohjeiden kokonaisuus, joka velvoittaa tai ohjaa valvottavia ja muita rahoitusmarkkinoilla toimivia, osoittaa valvojan tavoitteena olevan laatutason ja näkemyksen hyvästä menettelytavasta sekä perustelee sääntelyä. Standardissa esitetyt päivämäärät: Annettu Finanssivalvonta on tehnyt päätöksen ko. kappaleen antamisesta. Voimaan Kappale on astunut voimaan. Standardin jokaisella kappaleella on oma marginaali-merkintänsä: : Viittaus voimassa olevaan lain tai asetuksen säännökseen. Sitova: Finanssivalvonnan määräyksenantovaltuutensa nojalla antama velvoittava määräys valvottavalle tai muulle rahoitusmarkkinoilla toimivalle. Suositus: Finanssivalvonnan suositusluonteinen toimintaohje valvottavalle tai muulle rahoitusmarkkinoilla toimivalle. /-esimerkki: in, Sitovaan tai Suositukseen liittyvä käytännön soveltamisohje tai esimerkki. Viittaus Finanssivalvonnan standardiin tai standardin osaan. Perustelu: Avaa sääntelyn ja säännösten tarkoitusta, tavoitteita ja taustaa. Finanssivalvonnan standardit ovat luettavissa osoitteessa.

3 dnro 4/120/ (31) SISÄLLYSLUETTELO 1 Soveltaminen 5 2 Tavoitteet ja rakenne 7 3 Kansainvälinen viitekehys ja alan itsesääntely 8 4 perusta 9 5 Osakkeiden liikkeeseenlaskijoiden julkinen sisäpiirirekisteri Ilmoitusvelvolliset Ilmoitusvelvollisen lähipiiri Ilmoitusvelvollisuuden kohteena olevat arvopaperit ja johdannaissopimukset Sisäpiirirekisteriin tehtävät ilmoitukset Perusilmoitukset Perusilmoitusten muutokset Arvo-osuusjärjestelmään liitetyt arvopaperit Ilmoitusvelvollisuuden päättyminen Poikkeukset ilmoitusvelvollisuudesta 16 6 Rekisterinpitäjän velvollisuudet Rekisterinpitäjät Rekisterin luotettavuuden varmistaminen Rekisterimerkinnät Tietojen säilytysaika ja julkisuus 19

4 dnro 4/120/ (31) 6.5 Tietojen nähtävilläpitopaikka Osakkeiden liikkeeseenlaskijaa koskevat erityiset vaatimukset Kaupankäyntisäännöt Tietojen nähtävillä pito internetissä 21 7 Yrityskohtainen sisäpiirirekisteri Yrityskohtainen sisäpiirirekisteri Yrityskohtaiseen sisäpiirirekisteriin merkittävät henkilöt Yrityskohtaiseen sisäpiirirekisteriin merkittävät tiedot Rekisterin luotettavuuden varmistaminen Tietojen säilytysaika 26 8 Raportointi FINANSSIVALVONNALLE 28 9 Lisätiedot Standardin muutoshistoria 31

5 dnro 4/120/ (31) 1 SOVELTAMINEN (1) Standardin julkista sisäpiirirekisteriä koskevia säännöksiä(luvut 5 ja 6) sovelletaan suomalaiseen liikkeeseenlaskijaan, jonka osakkeita on julkisen kaupankäynnin kohteena 1, sekä sen ilmoitusvelvollisiin. Ilmoitusvelvolliset on lueteltu standardin kohdassa 5.1. (2) Standardin julkista sisäpiirirekisteriä koskevia säännöksiä (luvut 5 ja 6) sovelletaan myös niihin suomalaisiin liikkeeseenlaskijoihin, joiden osake on otettu julkista kaupankäyntiä vastaavan kaupankäynnin kohteeksi Euroopan talousalueella 2, ja niiden ilmoitusvelvollisiin. (3) Standardin yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä koskevia säännöksiä (luku 7) sovelletaan pörssissä tai Suomessa monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä kaupankäynnin kohteena olevien rahoitusvälineiden liikkeeseenlaskijoihin sekä liikkeeseenlaskijoiden puolesta tai lukuun toimiviin. Standardin yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä koskevia säännöksiä sovelletaan myös rahoitusvälineeseen, jota on haettu otettavaksi kaupankäynnin kohteeksi, ja sen liikkeeseenlaskijaan. 3 (4) Standardia ei kuitenkaan sovelleta Suomessa monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä kaupankäynnin kohteena olevan rahoitusvälineen liikkeeseenlaskijaan, ellei rahoitusväline ole tämän hakemuksesta kaupankäynnin kohteena. 4 (5) Standardin yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä koskevia säännöksiä (luku 7) sovelletaan myös niihin suomalaisiin liikkeeseenlaskijoihin, joiden liikkeeseen laskema rahoitusväline on kaupankäynnin kohteena säännellyllä markkinalla toisessa ETA- valtiossa. 5 1 UAML:n tarkoittama säännelty markkina Suomessa. 2 UAML:n tarkoittama säännelty markkina toisessa ETA-valtiossa. 3 UAML 12 luku 1 2 momentti 4 UAML 12 luku 1 2 momentti. 5 UAML 13 luku 6 5 momentti - s s s p k lu T d tä m - p s x tu s s m lu S ta r s 1 v te m k P o ty r k il tö R F a tu - k m

6 dnro 4/120/ (31) (6) Standardin yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä koskevia säännöksiä ei sovelleta liikkeeseenlaskijoihin, joiden yhtiöoikeudellinen kotivaltio on muussa Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa kuin Suomessa, jos ne ovat velvollisia pitämään yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä kotivaltionsa säännösten mukaisesti. Vastaavasti standardin yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä koskevia säännöksiä ei sovelleta tällaisten liikkeeseenlaskijoiden puolesta tai lukuun toimiviin (7) Tässä standardissa kumotusta arvopaperimarkkinalaista(495/1989) käytetään lyhennettä AML ja xx.xx.2013 voimaan tulleesta arvopaperimarkkinalaista (xx/2012) lyhennettä UAML (8) UAML:n 19 luvun 7 :n siirtymäsäännöksen mukaan liikkeeseenlaskijoiden julkisen sisäpiirirekisterin pitämiseen sovelletaan kumotun arvopaperimarkkinalain (AML) 5 luvun 3 ja 4 :n, 6 ja 7 :n sekä 15 :n säännöksiä siihen saakka, kun valtiovarainministeriö antaa asetuksen UAML:n 12 luvun 3 ja 4 :n sekä 13 luvun 2-5 :ien soveltamisesta. 6 CESR:n suositus "Market Abuse Directive:Level 3 -second set of CESR guidance and information on the common operation of the Directive to the market, s

7 dnro 4/120/ (31) 2 TAVOITTEET JA RAKENNE (1) Julkisen sisäpiirirekisterin pitämiseen liittyvän omistuksen julkisuutta koskevan sääntelyn tavoitteena on edistää yleistä luottamusta markkinoihin ja niillä toimiviin, parantaa sijoittajien tiedonsaantia sekä ehkäistä väärinkäytöksiä markkinoilla. Tällä standardilla pyritään luomaan selkeät säännöt sisäpiiriilmoitusten tekoon, sisäpiirirekisterien ylläpitoon ja niiden sisältämien tietojen julkistamiseen. (2) Yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä koskevan sääntelyn tavoitteena on edistää asianmukaista sisäpiirintiedon hallintaa yhtiössä ja selkeyttää yrityskohtaisen sisäpiirirekisterin pitämiseen liittyviä kysymyksiä. (3) Standardin luvut 5 6 koskevat julkista sisäpiirirekisteriä. Luvuissa käsitellään julkisen sisäpiirirekisterin pitämistä, sisäpiiri-ilmoituksen tekemistä, ilmoitusvelvollisten piiriä ja ilmoitettavia tietoja. (4) Standardin luvussa 7 käsitellään ei-julkisen yrityskohtaisen sisäpiirirekisterin pitämistä ja siihen merkittäviä tietoja.

8 dnro 4/120/ (31) 3 KANSAINVÄLINEN VIITEKEHYS JA ALAN ITSESÄÄNTELY (1) Standardissa on otettu huomioon seuraavat kansainväliset suositukset ja alan itsesääntely: Euroopan arvopaperimarkkinavalvojien komitean (CESR) suositus (Market Abuse Directive Level 3 -second set of CESR guidance and information on the common operation of the Directive to the market (CESR/06-562b) NASDAQ OMX Helsinki Oy:n sisäpiiriohje

9 dnro 4/120/ (31) 4 NORMIPERUSTA (1) Kotimainen sääntely perustuu EU-sääntelyyn. Sisäpiiri-ilmoituksista, julkisen sisäpiirirekisterin ja yrityskohtaisen sisäpiirirekisterin pitämisestä säädetään seuraavissa EY:n direktiiveissä: Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivi sisäpiirikaupoista ja markkinoiden manipuloinnista (markkinoiden väärinkäyttö) (32003L0006); EUVL L 96, , s Komission direktiivi 2004/72/EY Euroopan parlamentin ja neuvoston direktiivin 2003/6/EY täytäntöönpanosta hyväksyttyjen markkinakäytäntöjen, hyödykejohdannaisia koskevan sisäpiiritiedon määrittelemisen, sisäpiiriluettelojen laatimisen, johtohenkilöiden arvopaperikaupoista ilmoittamisen ja epäilyttävistä arvopaperikaupoista ilmoittamisen osalta (32004L0072);EUVL L 162, , s (2) UAML:n 19 luvun 7 :n siirtymäsäännöksen mukaan liikkeeseenlaskijoiden julkisen sisäpiirirekisterin pitämiseen sovelletaan kumotun AML:n 5 luvun 3 ja 4 :n, 6 ja 7 :n sekä 15 :n säännöksiä siihen saakka, kun valtiovarainministeriö antaa asetuksen UAML:n 12 luvun 3 ja 4 :n sekä 13 luvun 2-5 :ien soveltamisesta. (3) Yrityskohtaisen sisäpiirirekisterin pitämisestä säädetään UAML:n 13 luvussa. (4) Finanssivalvonnan oikeus antaa liikkeeseenlaskijoiden julkista sisäpiirirekisteriä koskevaa sitovaa sääntelyä perustuu AML:n 5 luvun 15 :ään, jonka nojalla Finanssivalvonta voi antaa tarkempia määräyksiä AML:n 5 luvun soveltamisesta sekä lisäksi sisäpiiri-ilmoituksen sisällöstä ja tekotavasta ja arvoosuusjärjestelmään liitettyjen arvopaperien ilmoitusmenettelystä. Finanssivalvonnan oikeus antaa yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä koskevaa sitovaa sään-

10 dnro 4/120/ (31) telyä perustuu UAML:n 13 luvun 9 :ään, jonka nojalla Finanssivalvonta voi antaa tarkempia määräyksiä UAML:n 13 luvun 6 :ssä tarkoitetun yrityskohtaisen sisäpiirirekisterin sisällöstä ja tietojen merkintätavasta.

11 dnro 4/120/ (31) 5 OSAKKEIDEN LIIKKEESEENLASKIJOIDEN JULKINEN SISÄPIIRIREKISTERI 5.1 Ilmoitusvelvolliset (1) Silloin kun suomalaisen liikkeeseenlaskijan osake on julkisen kaupankäynnin kohteena, sen osakkeiden ja eräiden muiden kohdassa 5.3 lueteltujen arvopaperien omistus on julkista, jos arvopaperien omistaja on liikkeeseenlaskijan hallituksen puheenjohtaja tai varapuheenjohtaja hallituksen jäsen tai varajäsen hallintoneuvoston puheenjohtaja tai varapuheenjohtaja hallintoneuvoston jäsen tai varajäsen toimitusjohtaja 7 tai toimitusjohtajan sijainen tilintarkastaja tai varatilintarkastaja tilintarkastusyhteisön toimihenkilö, jolla päävastuu liikkeeseenlaskijan tilintarkastuksesta muu ylimpään johtoon kuuluva henkilö, joka saa säännöllisesti sisäpiirintietoa ja jolla on oikeus tehdä liikkeeseenlaskijan tulevaa kehitystä ja liiketoiminnan järjestämistä koskevia päätöksiä. 8 (2) Kunkin liikkeeseenlaskijan tulee määritellä ne henkilöt, jotka siinä liikkeeseenlaskijassa ovat edellisessä kappaleessa tarkoitettuja muuhun ylimpään johtoon kuuluvia henkilöitä. Tällaisia henkilöitä voivat olla esim. liikkeeseenlaskijan toimivaan johtoon kuuluvat henkilöt, kuten liikkeeseenlaskijan johto- 7 Konsernijohtaja ja pääjohtaja voivat täyttää ilmoitusvelvollisuutensa tämän kohdan perusteella. 8 AML:n 5 luvun 3.

12 dnro 4/120/ (31) ryhmän jäsenet ja keskeisten toimialojen vastuuhenkilöt. Myös liikkeeseenlaskijan tytäryhtiöiden johto voi kuulua tähän ryhmään. 5.2 Ilmoitusvelvollisen lähipiiri (3) Myös ilmoitusvelvollisen lähipiiriin kuuluvien henkilöiden, yhteisöjen ja säätiöiden 5.3 kohdassa lueteltujen arvopaperien omistus on julkista vaikutusvaltayhteisöjä lukuun ottamatta. 9 (4) Lähipiirillä tarkoitetaan AML 5 luvun 3 :n 1 momentin 3 ja 4 kohdissa tarkoitettuja henkilöitä, yhteisöjä ja säätiöitä. (5) Lähipiiriin kuuluvat ilmoitusvelvollisen puoliso (aviopuoliso ja rekisteröidystä parisuhteesta annetussa laissa (950/2001) tarkoitettu rekisteröidyn parisuhteen osapuoli) vajaavaltainen, jonka edunvalvoja ilmoitusvelvollinen on muu perheenjäsen, joka on asunut samassa taloudessa ilmoitusvelvollisen kanssa vähintään yhden vuoden (perintökaaren 2 luvussa tarkoitetut sukulaiset kuten lapset, lapsenlapset, vanhemmat, veljet ja sisaret) yhteisö tai säätiö, jossa ilmoitusvelvollisella on suoraan tai välillisesti määräysvalta yksin tai yhdessä 1) puolison, vajaavaltaisen, jonka edunvalvoja ilmoitusvelvollinen on, muun vähintään yhden vuoden samassa taloudessa ilmoitusvelvollisen kanssa asuneen perheenjäsenen tai muun perheenjäsenen (perintökaaren 2 luvussa tarkoitetut sukulaiset) kanssa, tai 2) toisen ilmoitusvelvollisen tai tämän perheenjäsenen (perintökaaren 2 luvussa tarkoitetut sukulaiset) kanssa yhteisö tai säätiö, jossa ilmoitusvelvollisen puolisolla, vajaavaltaisella, jonka edunvalvoja ilmoitusvelvollinen on tai muulla vähintään yhden vuoden samassa taloudessa ilmoitusvelvollisen kanssa asuneella perheenjäsenellä on suoraan tai välillisesti yksin määräysvalta yhteisö tai säätiö, jossa ilmoitusvelvollisella, hänen puolisollaan tai muulla vähintään yhden vuoden samassa taloudessa asuneella perheenjäsenellä on huomattava vaikutusvalta. 9 AML 5 luvun 3

13 dnro 4/120/ (31) 5.3 Ilmoitusvelvollisuuden kohteena olevat arvopaperit ja johdannaissopimukset /-esimerkki (6) Julkisen kaupankäynnin kohteena olevien osakkeiden ja osakkeeseen oikeuttavien arvopaperien, tällaisiin arvopapereihin oikeuttavien muiden arvopaperien sekä arvopaperien, joiden arvo määräytyy edellä tarkoitettujen arvopaperien perusteella, omistus on julkista. Myös johdannaissopimusten, joiden kohde-etuutena on julkisen kaupankäynnin kohteena oleva osake tai osakkeeseen osakeyhtiölain mukaan oikeuttava arvopaperi, omistus on julkista. 10 (7) Ilmoitusvelvollisuus koskee seuraavia arvopapereita ja johdannaissopimuksia: Julkisen kaupankäynnin kohteena olevat yhtiön osakkeet yhtiön osakkeet, jotka ovat julkisen kaupankäynnin kohteena Suomessa, tai yhtiön osakkeisiin oikeuttavat, muussa valtiossa julkista kaupankäyntiä vastaavan kaupankäynnin kohteena olevat talletustodistukset. Julkisen kaupankäynnin kohteena oleviin yhtiön osakkeisiin oikeuttavat arvopaperit esimerkiksi vaihtovelkakirjalainat, optio-oikeudet ja merkintäoikeudet Edellä tässä kappaleessa mainittuihin arvopapereihin oikeuttavat arvopaperit, ja muut arvopaperit, joiden arvo määräytyy edellä tarkoitettujen arvopaperien perusteella esimerkiksi warrantit ja sertifikaatit, joiden kohde-etuutena on yhtiön osake. Johdannaissopimukset, joiden kohde-etuutena on julkisen kaupankäynnin kohteena oleva yhtiön osake tai siihen osakeyhtiölain mukaan oikeuttava arvopaperi esimerkiksi johdannaispörsseissä kaupankäynnin kohteena olevat johdannaissopimukset sekä nk. OTC-johdannaissopimukset, joissa yhtiön osake on kohde-etuutena. 10 AML:n 5 luku 3 :n 1 momentti.

14 dnro 4/120/ (31) 5.4 Sisäpiirirekisteriin tehtävät ilmoitukset Perusilmoitukset Sitova (8) Perusilmoituksella ilmoitusvelvollisen tulee ilmoittaa rekisterinpitäjälle seuraavat tiedot neljäntoista (14) päivän kuluessa siitä, kun henkilö aloitti tehtävässään tiedot itsestään tiedot puolisostaan 11 tiedot niistä vajaavaltaisista, joiden edunvalvojana ilmoitusvelvollinen toimii tiedot muista vähintään yhden vuoden samassa taloudessa ilmoitusvelvollisen kanssa asuneista perheenjäsenistä 12 yllä todettujen henkilöiden määräysvaltayhteisöt ja vaikutusvaltayhteisöt sekä yllä todettujen henkilöiden ja määräysvaltayhteisöjen arvopaperiomistukset (omistusilmoitus, lomake 2). 13 (9) Hallituksen ja hallintoneuvoston jäsenen, toimitusjohtajan sekä tilintarkastajan katsotaan aloittaneen tehtävän hoitamisen ajankohtana, jolloin hänet on valittu tähän tehtävään. (10) Työsuhteessa olevan osalta tehtävän aloittamisella tarkoitetaan ajankohtaa, jolloin henkilö ryhtyy tosiasiallisesti hoitamaan tehtävää. (11) Tiedot on toimitettava rekisterinpitäjälle käyttämällä Finanssivalvonnan laatimia lomakkeita perustiedot (lomake 1), arvopaperiomistukset (lomake 2) ja täydennysilmoitus (lomake 3) tai muita vastaavat tiedot sisältäviä lomakkeita Perusilmoitusten muutokset Sitova (12) Jos perusilmoituksissa annetut tiedot muuttuvat, ilmoitusvelvollisen on tehtävä seitsemän (7) päivän kuluessa tietojen muutoksesta muutosilmoitus rekisterinpitäjälle. 14 (13) Muuttuneet tiedot on ilmoitettava rekisterinpitäjälle käyttämällä Finanssivalvonnan laatimia lomakkeita (perustiedot, arvopaperiomistukset, täydennysilmoitus) tai muuta vastaavat tiedot sisältävää lomaketta. 11 Aviopuoliso ja rekisteröidystä parisuhteesta annetussa laissa (950/2001) tarkoitettu rekisteröidyn parisuhteen osapuoli. 12 Perintökaaren 2 luvussa tarkoitetut sukulaiset, kuten lapset, lapsenlapset, vanhemmat, veljet ja sisaret. 13 AML:n 5 luku 4 :n 1 momentti. 14 AML:n 5 luku 4 :n 2 momentti.

15 dnro 4/120/ (31) (14) Alaikäisen lapsen osalta sisäpiiri-ilmoituksen tekemistä koskeva seitsemän (7) päivän määräaika alkaa kulua väestörekisteriin merkitsemisestä. (15) Uutta määräysvaltayhteisöä ja vaikutusvaltayhteisöä koskeva ilmoitusvelvollisuus alkaa, kun yhteisö on merkitty kaupparekisteriin tai muuhun vastaavaan rekisteriin. (16) Arvopaperiomistuksissa tapahtuvat muutokset on ilmoitettava, kun ilmoitusvelvollisen ja/tai tämän lähipiirin omistus on muuttunut vastikkeellisen hankinnan tai luovutuksen johdosta vähintään euroa. 15 (17) Summa lasketaan yhtiökohtaisesti (eli esimerkiksi osakkeet ja niihin perustuvat johdannaissopimukset lasketaan yhteen), minkä lisäksi ilmoitusvelvollisen ja hänen lähipiirinsä omistukset lasketaan yhteen. (18) Vaikka kalenterivuoden omistusmuutosten yhteismäärä jäisikin alle euron, ilmoitusvelvollisen on kuitenkin tehtävä tästä huolimatta ns. vuosiilmoitus viimeistään seuraavan kalenterivuoden tammikuun 31. päivänä muutosilmoituslomakkeella. 16 (19) Käytännössä ilmoitusvelvollisille voi olla selkeintä ilmoittaa kaikki arvopaperiomistusten muutokset sisäpiirirekisteriin. (20) Jos muutos johtuu arvopaperin liikkeeseenlaskijasta (esimerkiksi maksuton osakeanti tai osakkeiden pilkkominen), ei muutosilmoitusta tarvitse tehdä Arvo-osuusjärjestelmään liitetyt arvopaperit (21) Rekisterinpitäjä voi sopia Sire-järjestelmän ylläpitäjän (Euroclear Finland Oy) kanssa, että sisäpiirirekisteriä ylläpidetään Sire-järjestelmässä (22) Tällöin ilmoitusvelvollisen ei tarvitse tehdä ilmoituksia niiden julkisen kaupankäynnin kohteena olevien arvopaperien osalta, jotka on liitetty arvoosuusjärjestelmään ja joiden osalta arvopaperiomistuksia ja niissä tapahtuvia muutoksia koskevat tiedot siirtyvät arvo-osuusjärjestelmästä suoraan Sirejärjestelmään. Sen sijaan muista arvopapereista sekä johdannaissopimuksista on aina tehtävä erillinen ilmoitus (23) Jos ilmoitusvelvollisen arvopaperikaupat kuitenkin selvitetään keskusvastapuoliselvitystä käyttäen, ilmoitusvelvollisen tulee täydentää sisäpiiriilmoitustaan (lomake 3) seuraavassa tilanteessa: 15 AML:n 5 luku 4 :n 2 momentti 16 AML:n 5 luku 4 :n 3 momentti. 17 AML:n 5 luku 6.

16 dnro 4/120/ (31) Ilmoitusvelvollinen ostaa ja myy arvopaperia päivän sisällä Ilmoitusvelvollisen tulee ilmoittaa erikseen toimeksiantokohtaisesti Sirejärjestelmään tiedot päivän sisällä tehdyistä arvopaperien ostoista ja myynneistä, joissa ilmoitusvelvollisen ja/tai tämän lähipiirin omistus on muuttunut oston tai myynnin johdosta yhteensä vähintään 5000 euroa (24) Jos ilmoitusvelvollisen tai hänen lähipiiriinsä kuuluvan antama yksittäinen osto- tai myyntitoimeksianto on saman päivän sisällä toteutettu useammassa erässä, ilmoitusvelvollisen ei tarvitse tältä osin täydentää sisäpiiriilmoitustaan. (25) Jos rekisterinpitäjä ei ole liittynyt Sire-järjestelmään, ilmoitusvelvollisen on aina tehtävä omistusilmoitus, vaikka arvopaperi olisikin liitetty arvoosuusjärjestelmään Ilmoitusvelvollisuuden päättyminen Soveltamisesimerkki (26) Ilmoitusvelvollisuus päättyy ajankohtana, jolloin työvelvoite tai muu ilmoitusvelvollisuuden perusteena oleva seikka (esim. hallituksen jäsenyys) päättyy. (27) Ilmoitusvelvollisuus voi päättyä väliaikaisesti esim. äitiysloman, vanhempainvapaan tai muun vastaavan kaltaisen syyn johdosta, jos kyseessä olevalla henkilöllä ei ole mahdollisuutta saada sisäpiirintietoa vapaansa aikana Poikkeukset ilmoitusvelvollisuudesta (28) Ilmoitusvelvollisen ei tarvitse ilmoittaa määräysvalta- tai vaikutusvaltayhteisöinä seuraavia suomalaisia tai vastaavia ulkomaisia yhteisöjä: liikkeeseenlaskijan tytäryhtiöt asunto-osakeyhtiöt kiinteistöosakeyhtiöt aatteelliset yhdistykset, mm. urheilu- ja harrastusseurat, opiskelijajärjestöt ja ammattiliitot taloudelliset yhdistykset, kuten metsänhoitoyhdistykset, tienhoitokunnat ja kalastuskunnat AML:n 5 luku 4 :n 4 momentti.

17 dnro 4/120/ (31) (29) Vaikutusvaltayhteisönä ei tarvitse myöskään ilmoittaa toisen liikkeeseenlaskijan tytäryhtiötä, jossa ilmoitusvelvollinen on hallituksen jäsen (30) Ilmoitus on kuitenkin tehtävä, jos edellä kappaleessa 28 mainittu yhteisö, liikkeeseenlaskijan tytäryhtiötä lukuun ottamatta, käy säännöllisesti kauppaa arvopapereilla. 19 (31) Julkisen kaupankäynnin kohteena olevan suomalaisen liikkeeseenlaskijan tilintarkastajan, varatilintarkastajan ja tilintarkastusyhteisön toimihenkilön, jolla on päävastuu yhtiön tilintarkastuksesta, ei tarvitse ilmoittaa vaikutusvaltayhteisöinään niitä yhteisöjä, joissa hänen huomattava vaikutusvaltansa perustuu tilintarkastustehtävään. 20 (32) Tilintarkastaja tekee sisäpiiri-ilmoitukset tilintarkastamansa yhtiön rekisterinpitäjälle, mutta hänen ei tarvitse perusilmoituksessa tai sen muutosilmoituksessa ilmoittaa vaikutusvaltayhteisöinään muita rekisterinpitäjiä tai yhteisöjä, joissa hän on tilintarkastajana. Tilintarkastajan on kuitenkin ilmoitettava vaikutusvaltayhteisöinään ne yhteisöt, joissa hänellä on vaikutusvalta muun kuin tilintarkastustehtävän perusteella. 19 AML:n 5 luku 4 :n 4 momentti. 20 AML:n 5 luku 4 :n 5 momentti.

18 dnro 4/120/ (31) 6 REKISTERINPITÄJÄN VELVOLLISUUDET 6.1 Rekisterinpitäjät Perustelu (1) Rekisterinpitäjällä tarkoitetaan standardin 1 luvun (1) kohdan mukaan julkisen sisäpiirirekisterin pitämiseen velvollista liikkeeseenlaskijaa. 6.2 Rekisterin luotettavuuden varmistaminen (2) Rekisterinpitäjän on huolehdittava siitä, että sisäpiirirekisteriä pidetään luotettavasti (3) Mikäli rekisterinpitäjänä toimiva yhteisö on sisäisesti päättänyt AML:n säännöksiä laajemmasta sisäpiiri-ilmoitusvelvollisuuden sisällöstä, rekisterinpitäjän tulee varmistua rekisterin luotettavuudesta myös tältä osin. (4) Rekisteriin merkitään ilmoitusvelvollisen Finanssivalvonnan vahvistamilla lomakkeilla (standardin liitteenä) tai muulla vastaavat tiedot sisältävällä lomakkeella antamat tiedot. (5) Rekisterinpitäjä voi järjestää menettelyn, jossa ilmoitus tehdään lomakkeiden sijasta esimerkiksi sähköpostilla. 21 AML:n 5 luku 7.

19 dnro 4/120/ (31) (6) Rekisterinpito on järjestettävä luotettavalla tavalla siten, että rekisterin tietoja ei voi jälkikäteen muuttaa tai poistaa ja että ainoastaan rekisterin pitämiseen oikeutetut voivat tehdä merkintöjä rekisteriin. 22 (7) Rekisterinpitäjän on nimettävä rekisteristä vastuullinen henkilö, joka huolehtii rekisterin ohjeistuksesta ja sen ylläpidon ja julkisuuden järjestämisestä. 23 Suositus (8) Ilmoitusvelvollisille tulisi antaa riittävät ohjeet ilmoituksen tekemisestä sekä tarvittavat ilmoituslomakkeet. Rekisterinpitäjän tulisi pyynnöstä antaa ilmoitusvelvolliselle jäljennös tämän omasta ilmoituksesta. 6.3 Rekisterimerkinnät (9) Ilmoitetut tiedot on merkittävä sisäpiirirekisteriin ilman aiheetonta viivytystä. 24 Suositus Suositus (10) Rekisterinpitäjän tulee pyytää ilmoitusvelvollista täydentämään puutteellinen ilmoitus. Ilmoituksen vastaanottajan tulee merkitä ilmoitukseen sen saapumispäivä. (11) Sire-järjestelmän ylläpitäjän (Euroclear Finland Oy) ja muun nähtävilläpitopaikan tulisi merkitä rekisterinpitäjältä saamiinsa ilmoituksiin niiden saapumispäivä. (12) Finanssivalvonta suosittaa, että rekisterinpitäjä pitää luetteloa myöhästyneistä sisäpiiri-ilmoituksista. 6.4 Tietojen säilytysaika ja julkisuus (13) Sisäpiirirekisteriin merkityt tiedot on säilytettävä vähintään viisi (5) vuotta tiedon merkitsemisestä. 25 (14) Ilmoitusvelvollisten perustiedot on säilytettävä ja ne ovat julkisia sen ajan, kun henkilö on ilmoitusvelvollinen, ja vähintään viisi (5) vuotta ilmoitusvelvollisuuden päättymisen jälkeen. Ilmoitusvelvollisten muutostiedot on säi- 22 AML:n 5 luku 7 :n 4 momentti. 23 AML:n 5 luku 7 :n 4 momentti. 24 AML:n 5 luku 7 :n 4 momentti. 25 AML:n 5 luku 7 :n 4 momentti.

20 dnro 4/120/ (31) lytettävä, ja ne ovat julkisia vähintään viisi (5) vuotta siitä, kun ne on merkitty sisäpiirirekisteriin. 26 (15) Luonnollisen henkilön henkilötunnus ja osoite sekä muun luonnollisen henkilön kuin ilmoitusvelvollisen nimi eivät kuitenkaan ole julkisia Tietojen nähtävilläpitopaikka Suositus (16) Sisäpiirirekisterin tulisi olla kokonaisuudessaan nähtävillä yhdessä paikassa. Sitova (17) Rekisterinpitäjän, joka on liittynyt Sire-järjestelmään, on pidettävä rekisterissä olevat tiedot yleisön nähtävillä Sire-järjestelmän ylläpitäjän (Euroclear Finland Oy) luona tai rekisterinpitäjän pääkonttorissa. (18) Sire -järjestelmään liittynyt rekisterinpitäjä voi kuitenkin pitää arvoosuusjärjestelmään kuulumattomien arvopaperien tai rahasto-osuuksien osalta erillistä rekisteriä omassa toimipaikassaan. Suositus (19) Rekisterinpitäjän tulisi ilmoittaa internet -sivuillaan sisäpiirirekisterinsä nähtävilläpitopaikka. Sitova (20) Rekisterinpitäjän, joka ei ole liittynyt Sire-järjestelmään, on pidettävä rekisterissä olevat tiedot yleisön nähtävillä rekisterinpitäjän pääkonttorissa tai muussa Rahoitustarkastuksen hyväksymässä paikassa. 6.6 Osakkeiden liikkeeseenlaskijaa koskevat erityiset vaatimukset Kaupankäyntisäännöt Suositus (21) On suositeltavaa, että liikkeeseenlaskijoilla on niiden sisäpiiriin kuuluvia henkilöitä koskevat sisäiset kaupankäyntisäännöt ja riittävä ohjeistus asiasta. Kukin yhtiö arvioi itse, onko sen tarpeellista ottaa käyttöön sisäpiiriin kuluvien henkilöiden arvopaperikauppoja koskeva lupamenettely. 26 AML:n 5 luku AML:n 5 luku 7 :n 5 momentti.

21 dnro 4/120/ (31) Tietojen nähtävillä pito internetissä (22) Liikkeeseenlaskijan on pidettävä sisäpiirirekisterin sisältämät julkiset tiedot yleisön saatavilla internetissä. 28 (23) Arvopapereiden omistuksessa tapahtuneita muutoksia koskevat tiedot on pidettävä yleisön saatavilla internetissä 12 kuukauden ajan muutoksesta. 29 (24) Sama koskee myös ilmoitusvelvollisen perhesuhteissa tai määräysvaltasuhteissa tapahtuneita muutoksia. (25) Internet-sivuilla tulee näkyä ajantasainen tilanne ilmoitusvelvollisesta ja hänen lähipiiristään, arvopaperiomistuksista ja lisäksi viimeisen 12 kuukauden aikana omistuksissa ja lähipiirisuhteissa tapahtuneet muutokset tapahtumittain. Vajaavaltaisten omistukset ja omistuksissa tapahtuneet muutokset voidaan ilmoittaa yhdessä. (26) Tiedot ilmoitusvelvollisen tai hänen lähipiirinsä määräysvalta- ja vaikutusvaltayhteisöistä ilmoitetaan siten, että internet-sivuilta ilmenee kenellä on yhteisössä määräys- tai vaikutusvalta. (27) Tiedot on päivitettävä internetiin ilman aiheetonta viivytystä. 30 Suositus (28) Tiedot tulisi päivittää internetiin viimeistään seitsemän (7) päivän kuluessa siitä, kun ilmoitusvelvollinen on ilmoittanut muutoksesta tietoihin. 28 AML:n 5 luku 7 5 momentti. 29 AML:n 5 luku 7 5 momentti. 30 AML:n 5 luku 7 5 momentti.

22 dnro 4/120/ (31) 7 YRITYSKOHTAINEN SISÄPIIRIREKISTERI 7.1 Yrityskohtainen sisäpiirirekisteri (1) Pörssissä tai monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä Suomessa kaupankäynnin kohteena olevan rahoitusvälineen liikkeeseenlaskijan on pidettävä rekisteriä toimielimiinsä kuuluvista ja palveluksessaan olevista, joilla on asemansa tai tehtäviensä nojalla säännöllinen pääsy sisäpiirintietoon sekä muista henkilöistä, jotka muun sopimuksen perusteella työskentelevät tälle ja, joilla on säännöllinen pääsy sisäpiirintietoon(pysyvä yrityskohtainen sisäpiirirekisteri). 31 (2) Yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä koskevia säännöksiä sovelletaan myös niihin suomalaisiin liikkeeseenlaskijoihin, joiden liikkeeseen laskema rahoitusväline on kaupankäynnin kohteena säännellyllä markkinalla toisessa ETAvaltiossa. 32 (3) Pörssissä tai Suomessa monenkeskisessä kaupankäyntijärjestelmässä kaupankäynnin kohteena olevan rahoitusvälineen liikkeeseenlaskijan on pidettävä rekisteriä henkilöistä, joille liikkeeseenlaskija antaa yksilöityä hanketta koskevaa sisäpiirintietoa(hankekohtainen sisäpiirirekisteri). 33 (4) Pysyvä yrityskohtainen sisäpiirirekisteri ja hankekohtainen sisäpiirirekisteri muodostavat yrityskohtaisen sisäpiirirekisterin UAML 13 luku 6 1 momentti. 32 UAML 13 luku 6 5 momentti 33 UAML 13 luku 6 2 momentti. 34 UAM 13 luku 6 3 momentti.

23 dnro 4/120/ (31) (5) Velvollisuus pysyvän yrityskohtaisen sisäpiirirekisterin ja hankekohtaisen sisäpiirirekisterin pitämisestä koskee myös esimerkiksi joukkovelkakirjan ja warrantin liikkeeseenlaskijaa. Joukkovelkakirjan ja warrantin liikkeeseenlaskijan osalta yrityskohtaisen sisäpiirirekisterin ylläpitämisen edellyttämää sisäpiirintietoa voi yleensä olla lähinnä tieto kyseisen liikkeeseenlaskijan kyvystä vastata arvopaperiin liittyvistä sitoumuksistaan (6) UAML:n ja standardin yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä koskevia säännöksiä sovelletaan myös liikkeeseenlaskijan puolesta ja lukuun toimiviin. 35 (7) Yrityskohtainen sisäpiirirekisteri ei ole julkinen. 36 (8) NASDAQ OMX Helsinki Oy:n sisäpiiriohjeessa käsitellään tarkemmin yrityskohtaisen sisäpiirirekisterin, erityisesti hankekohtaisen sisäpiirirekisterin pitämistä. 7.2 Yrityskohtaiseen sisäpiirirekisteriin merkittävät henkilöt (9) Pysyvään yrityskohtaiseen sisäpiirirekisteriin merkitään liikkeeseenlaskijan toimielimiin kuuluvat ja palveluksessa olevat henkilöt sekä muut henkilöt, jotka muun sopimuksen nojalla työskentelevät liikkeeseenlaskijalle ja joilla on säännöllinen pääsy sisäpiirintietoon. 37 (10) Yhtiön toimielimiin kuuluvia henkilöitä, joilla on asemansa tai tehtäviensä nojalla säännöllinen pääsy sisäpiirintietoon ovat esimerkiksi hallituksen jäsenet ja varajäsenet, toimitusjohtaja ja toimitusjohtajan sijainen sekä tilintarkastajat. (11) Yhtiön palveluksessa olevia henkilöitä, joilla on asemansa tehtäviensä nojalla säännöllinen pääsy sisäpiirintietoon ovat esimerkiksi yhtiön johtoryhmän jäsenet, tärkeimpien toimialojen vastuuhenkilöt, toimitusjohtajan ja muun ylimmän johdon sihteerit sekä henkilöt, jotka vastaavat yhtiön talou- 35 UAML:n 13 luku 6 6 momentti. 36 UAML:n 13 luku 6 4 momentti. 37 UAML 13 luku 6 1 momentti

24 dnro 4/120/ (31) desta, rahoituksesta, lakiasioista, tutkimus- ja kehitystyöstä ja viestinnästä. 38 (12) Tällaisia henkilöitä eivät lähtökohtaisesti ole henkilöt, joiden tavanomaisiin työtehtäviin ei kuulu käsitellä sisäpiirintietoa, vaikka heillä saattaa olla siihen säännöllinen pääsy. Tällaisia henkilöitä ovat esimerkiksi sisäpiirintietoa sisältäviä ohjelmistoja ylläpitävä tai huoltava IT-henkilöstö tai yhtiön toimitilojen ylläpitoon osallistuvat henkilöt, kuten vahtimestarit tai siistijät. 39 (13) Yhtiö määrittelee ne henkilöt, joilla on säännöllinen pääsy sisäpiirintietoon. 40 (14) Hankekohtaiseen sisäpiirirekisteriin merkitään kaikki ne henkilöt, joille liikkeeseenlaskija antaa yksilöityä hanketta koskevaa sisäpiirintietoa. 41 Soveltamisesimerkki (15) Tällaisia henkilöitä ovat esimerkiksi yhtiön palveluksessa olevat ja sen toimielimiin kuuluvat henkilöt yhtiön käyttämät ulkopuoliset asiantuntijat, kuten asianajajat ja konsultit yhtiön merkittävät osakkeenomistajat ja viranomaiset, joille yhtiö antaa hanketta koskevaa sisäpiiritietoa. (16) Kohdan (15) tilanteessa riittää, että liikkeeseenlaskija merkitsee hanketta koskevaan rekisteriinsä esimerkiksi asianajotoimiston, emissionjärjestäjän, merkittävän osakkeenomistajan, viranomaisen tai muun asiantuntijapalveluja tarjoavan yhteisön nimen sekä päävastuullisen asianajajan, asiantuntijan tai vastuuhenkilön nimen. Sisäpiirintietoa saaneen yhteisön tulee itse pitää rekisteriä kaikista sen palveluksessa olevista henkilöistä, joilla on sisäpiirintietoa kyseisestä hankkeesta. (17) Koska yhtiön toimielimiin (kohta 10) kuuluva henkilö on jo merkitty julkiseen sisäpiirirekisteriin, häntä ei enää tarvitse merkitä pysyvään yrityskohtaiseen sisäpiirirekisteriin. (18) Tällainen henkilö on kuitenkin aina merkittävä hankkeiden osalta hankekohtaiseen sisäpiirirekisteriin. 38 Hallituksen esitys () 39 Hallituksen esitys () 40 Hallituksen esitys () 41 UAML 13 luku 6 2 momentti

25 dnro 4/120/ (31) 7.3 Yrityskohtaiseen sisäpiirirekisteriin merkittävät tiedot (19) UAML 13 luvun 7 :ssä säädetään yrityskohtaiseen sisäpiirirekisteriin merkittävistä tiedoista. Yrityskohtaiseen sisäpiirirekisteriin tulee merkitä seuraavat tiedot: 1) rekisterin perustamispäivä 2) henkilön yksilöimiseksi tarvittavat tiedot 3) peruste, miksi henkilö merkitään rekisteriin 4) ajankohta, jolloin henkilölle on annettu tai jona hän on saanut sisäpiirintietoa 5) ajankohta, jolloin peruste ylläpitää yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä lakkasi. (20) Yrityskohtaista sisäpiirirekisteriä on päivitettävä aina, kun peruste henkilön merkitsemiseksi rekisteriin muuttuu, uusi henkilö merkitään rekisteriin ja henkilö, joka on merkitty rekisteriin, ei enää saa sisäpiirintietoa. 42 Suositus (21) Oman valvontatehtävänsä hoitamiseksi Finanssivalvonta voi pyytää käyttöönsä esimerkiksi tiettyä hanketta koskevan liikkeeseenlaskijan yrityskohtaisen sisäpiirirekisterin. Käytännössä Finanssivalvonta pyytää tiedot sähköisesti excel-taulukkona siten, että seuraavat rekisteriin merkittyä henkilöä tai yhteisöä koskevat tiedot ovat kukin omassa solussaan: sukunimi etunimi suomalaisen henkilön henkilötunnus täydellisenä, ulkomaisen henkilön syntymäaika tai Euroclear Finland Oy:n rekistereissä käytetty keinotekoinen tunnus tai muu yksilöintitunnus kansalaisuus asema tai peruste rekisteriin merkitsemiselle yhtiö, jota edustaa (yhtiön yksilöintitiedot) aika, jolloin sai tiedon hankkeesta (päivämäärä ja kellonaika) päättymisaika. (22) Finanssivalvonta lähettää pyydettäessä mallipohjan excel-taulukosta, johon hankerekisterin tiedot täytetään. 42 UAML:n 13 luku 7 2 momentti.

26 dnro 4/120/ (31) 7.4 Rekisterin luotettavuuden varmistaminen (23) Yrityskohtaisen sisäpiirirekisterin rekisterinpito on järjestettävä luotettavalla tavalla ja siten, että ainoastaan rekisterin pitämiseen oikeutetut voivat muuttaa tietoja. 43 (24) Liikkeeseenlaskija nimeää rekisteristä vastuullisen henkilön ja hänen varahenkilönsä. Rekisterinpito järjestetään siten, että ainoastaan rekisterin pitämiseen oikeutetut henkilöt voivat tehdä merkintöjä rekisteriin. (25) Rekisterin tiedot merkitään siten, että niitä ei voi jälkikäteen muuttaa tai poistaa. Jos rekisterimerkintään liittyy esimerkiksi tekninen virhe, korjaus voidaan jälkikäteen tehdä, jos muutos ja sen perusteet merkitään rekisteriin ja säilytetään vähintään viisi (5) vuotta siitä, kun muutos on tehty. 44 (26) Rekisterimerkinnät on tehtävä ilman aiheetonta viivästystä. 45 (27) Yrityskohtaiseen sisäpiirirekisteriin merkityille henkilöille on ilmoitettava kirjallisesti tai muutoin todisteellisesti hänen merkitsemisestään rekisteriin ja siitä hänelle aiheutuvista velvollisuuksista. 46 (28) Ilmoitus voi tapahtua esim. sähköpostitse, jolloin voi olla tarpeen pyytää henkilöltä kuittaus ilmoituksen vastaanottamisesta ilmoitusta vastaavalla tavalla. (29) Yrityskohtaisen sisäpiirirekisterin ylläpitäjällä tulee olla rekisteriä koskeva kirjallinen ohje. 47 (30) Ohjeen laatimisen eräänä tavoitteena on ohjeistaa yrityskohtaiseen sisäpiirirekisteriin merkittyjä henkilöitä toimimaan oikein sisäpiirintiedon käsittelyssä Tietojen säilytysaika (31) Yrityskohtaiseen sisäpiirirekisteriin merkityt tiedot on säilyttävä viisi (5) vuotta siitä lukien, kun peruste tietojen merkitsemiseen rekisteriin on päättynyt UAML:n 13 luku 8 1 momentti. 44 Hallituksen esitys () 45 UAML:n 13 luku 8 1 momentti. 46 UAML:n 13 luku 8 2 momentti. 47 UAML:n 13 luku 8 4 momentti 48 Hallituksen esitys ()

27 dnro 4/120/ (31) 49 UAML:n 13 luku 8 3 momentti.

28 dnro 4/120/ (31) 8 RAPORTOINTI FINANSSIVALVONNALLE Tähän standardiin ei liity erillistä säännöllistä raportointivelvollisuutta Finanssivalvonnalle.

29 dnro 4/120/ (31) Määritelmät Ilmoitusvelvollisilla tarkoitetaan AML:n 5 luvun 3 :ssä tarkoitettuja henkilöitä. Rekisterinpitäjällä tarkoitetaan AML:n mukaan julkisen sisäpiirirekisterin pitämiseen velvollista liikkeeseenlaskijaa. Määräysvaltayhteisöllä tarkoitetaan AML:n 2 luvun 4 :ssä tarkoitettua yhteisöä. Vaikutusvaltayhteisöllä tarkoitetaan yhteisöä ja säätiötä, jossa henkilöllä on huomattava vaikutusvalta. Huomattava vaikutusvalta syntyy, jos henkilö on yhteisössä tai säätiössä AML:n 5 luvun 3 :n 1 momentin kohdissa 1 tai 2 tarkoitetussa tai siihen rinnastuvassa asemassa tai jos hän on avoimen yhtiön yhtiömies tai kommandiittiyhtiön vastuunalainen yhtiömies. Ilmoitettavia yhteisöjä ovat myös Suomen lainsäädännössä tuntemattomat yhteisöt ja järjestelyt, kuten common law -oikeuteen kuuluvat trust-järjestelyt. Julkisella sisäpiirirekisterillä tarkoitetaan AML:n 5 luvussa tarkoitettu sisäpiirirekisteriä. Yrityskohtaisella sisäpiirirekisterillä tarkoitetaan rahoitusvälineen liikkeeseenlaskijan pitämiä ei-julkisia sisäpiirirekistereitä (pysyvä yrityskohtainen sisäpiirirekisteri ja hankekohtainen sisäpiirirekisteri).

30 dnro 4/120/ (31) 9 LISÄTIEDOT Standardista vastaavan henkilön yhteystiedot ovat Finanssivalvonnan internet-sivuston Standardien vastuuhenkilöt -luettelossa. Lisätietoja antaa myös:

31 dnro 4/120/ (31) 10 STANDARDIN MUUTOSHISTORIA Voimaan tullessaan tämä standardi kumosi Rahoitustarkastuksen määräyksen ja kannanotot seuraavasti: Määräys sisäpiiri-ilmoituksista (201.5) Määräys sisäpiirirekistereistä (201.6) Määräys sisäpiiri-ilmoituksista (205.3) Määräys sisäpiirirekistereistä (205.4) Sisäpiiri-ilmoituksista kesäapulaisten tai vastaavien harjoittelijoiden osalta -kannanotto (K/4/97/PMO) Ilmoitusvelvollisten sisäpiiri-ilmoitukset ja sisäpiirirekisterit -kannanotto (K/16/98/PMO) Myöhästyneet sisäpiiri-ilmoitukset -kannanotto (K/28/99/PMO) Standardia on muutettu seuraavasti: Annettu , voimaan : Arvopaperimarkkinalain 5 luvun ja sijoitusrahastolain :ien muutoksien päivittäminen standardiin sekä uusien marginaalimerkintöjen huomioiminen. Muutoksen yhteydessä kumottiin kannanotto määräysvaltayhteisöistä ja niiden ilmoittamisesta (K/1/97/PMO). Annettu , voimaan : Täsmennetty keskusvastapuoliselvityksestä johtuen sekä lisätty standardin liitteeksi täydennysilmoituksia koskeva lomake 3. Annettu xx.xx. 2013, voimaan xx.xx.2013: Standardista kumottiin markkinaosapuolten ja rahastoyhtiöiden julkista sisäpiirirekisteriä koskevat luvut ja päivitettiin standardin 7 luku vastaamaan UAML:ia.