Muonion kunta Sosiaalilautakunta Liite 1 Kunnanhallitus

Transkriptio

1 Sosiaalilautakunta Liite 1 TALOUSARVION TÄYTÄNTÖÖNPANO-OHJEET VUODELLE 2016 Talousarvion sitovuus Vuoden 2016 talousarvio ja taloussuunnitelma vuosille on hyväksytty valtuustossa edellyttää lautakunnilta ja osastoilta, että nämä pysyvät hyväksytyn talousarvion toiminnallisissa ja taloudellisissa tavoitteissa. Aiemmilta vuosilta kertyneen alijäämän kattamiseksi odotetaan tuottavuutta parantavia ja taloudellisia säästöjä tuovia toimintoja kaikissa hallintokunnissa. Kunnan talousarvio 2016 on laadittu kuntalain 110 :n mukaisesti. seuraa tarkasti vuoden aikana taloudellisen tilanteen kehitystä ja talousarvion toteutumista. Tarvittaessa hallitus antaa hallintokunnille lisäohjeita talousarvion täytäntöönpanosta. Valtuuston hyväksymä talousarviokirja on saatavilla sähköisenä sisäisessä verkossa kansiossa jaetut /talousarvio 2016 ja kunnan kotisivuilla talousosiossa. Paperisen kirjan voi pyytää tarvittaessa kirjaamosta. Talousarvio on sitova ohje kunnan talouden hoitamista varten talousarviovuonna. Määrärahoja ei saa käyttää muihin kuin talousarviossa osoitettuihin tarkoituksiin eikä enempää kuin niihin on osoitettu käytettäväksi. Talousarvion täytäntöönpanossa ja toteuttamisessa korostetaan lautakuntien merkitystä. Talousarvio antaa lautakunnille merkittävästi päätösvaltaa ja vastuuta. Määrärahojen riittäminen ja toiminnan taloudellisuus riippuvat siitä, miten lautakunnat hoitavat tehtävänsä. Talousarviossa on käyttötalousosa, tuloslaskelma, investointi- ja rahoitusosa. Talousarvion sitovuustasolla tarkoitetaan sitä tasoa, jolla valtuusto käsittelee ja hyväksyy talousarvion. Talousarvion sitovuus määräytyy siten seuraavasti: - Käyttötalousosan sitovuustaso on tehtävätason toimintakate-taso eli nettotaso. Tehtävätasoja ovat: vaalit, tarkastustoimi, yleishallinto, maaseututoimi, elinkeinotoimi, lomatoiminta, sosiaalitoimen hallinto, sosiaalityö, vanhustyö ja kotipalvelu, vammaispalvelu, terveystoimi, sivistystoimen hallinto, varhaiskasvatus, perusopetus, toisen asteen koulutus, aikuiskoulutus ja vapaa sivistystyö, kulttuuritoimi, kirjastotoimi, nuorisotoimi, liikuntatoimi, teknisen toimen hallinto, alueiden käyttö, kiinteistönhoito ja vesihuoltolaitos. - Tuloslaskelmaosan sitovia tasoja ovat verotulot, valtionosuudet ja rahoituserät nettotasolla. - Investointiosa on sitova hankkeittain nettotasolla. - Rahoitusosan sitovia tasoja ovat antolainat ja ottolainat nettotasolla.

2 2 Käyttösuunnitelman tarkistaminen Määrärahan muutokset Tulojen kertyminen Lautakuntien on tarkistettava käyttösuunnitelmat talousarviovuoden helmikuun loppuun mennessä. Määrärahan puitteissa tehtävät käyttösuunnitelman muutokset on toimitettava aina kirjanpitoon tallennettaviksi. Kuntalain 110 :n mukaan talousarvioon tehtävistä muutoksista päättää valtuusto. Talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä valtuustolle talousarviovuoden aikana. Määrärahan muutosesityksessä on selvitettävä myös muutoksen vaikutus toiminnallisiin tavoitteisiin ja tuloarvioihin (toisin sanoen miten muutos katetaan). Vastaavasti toiminnallisia tavoitteita tai tuloarvioita koskevissa muutosesityksissä on selvitettävä muutoksen vaikutus määrärahoihin. Huomioitavaa on, että muutosesitys on tehtävä vain sitovuustason nettotason muuttuessa. Kukin hallintokunta on omalta osaltaan vastuussa kunnan maksuvalmiuden hoidosta. Laskutus hoidetaan keskitetysti yleishallinnosta myyntireskontra ohjelmalla. Hallintokuntien on huolehdittava laskutustiedot (laskun saaja ja tiliöinti merkintä mahdollisine arvonlisämerkintöineen) välittömästi tulon synnyttyä reskontranhoitajalle. Reskontranhoitaja hoitaa perinnän yhteistyössä perintäyhtiön kanssa. Hallintokuntien tulee huolehtia siitä, että erilliset tehtäväkohtaiset valtioavut ja osuudet haetaan asianmukaisesti ja ajallaan. Talousarvion ja asetettujen tavoitteiden toteutuminen Hallintokuntien vastuuhenkilöiden tulee seurata säännöllisesti talousarvion ja asetettujen tavoitteiden toteutumista. Talousarvioon laadittujen toiminnallisten tavoitteiden toteutumista varten on jaetuissa/toimintakertomukset 2016 kansiossa kunkin tehtäväalueen toiminnallisten tavoitteiden seurantakehikko, jota on täydennettävä talousarviovuoden aikana, erityisesti erikseen mainittuihin talousarvioseurannan määräaikoihin mennessä. Talousarvion toteutumisesta raportoidaan lautakunnalle vähintään neljännesvuosittain huhtikuussa (ajalta ), heinä-elokuussa (ajalta ) lokakuussa (ajalta ) sekä marras-joulukuussa (sisältäen ennusteen koko vuodelle).

3 3 Laskujen käsittely Lopullinen tavoitteiden toteutuminen käsitellään lautakunnissa viimeistään seuraavan vuoden helmikuun aikana. Täydennetyt tiedot liitetään vuoden 2016 toimintakertomukseen. Mahdolliset lisämäärärahat on käsiteltävä lautakunnissa viimeistään marraskuun aikana. Raportoinneissa annetaan selvitys merkittävistä poikkeamista tavoitteiden toteutumisessa, määrärahojen ja tuloarvioiden toteutumisessa sekä toteutumaennuste loppuvuodelle. Raportit annetaan tiedoksi taloussihteerille ja kunnanhallitukselle. Taloussihteeri antaa talousraportit kunnanhallitukselle ja tarkastuslautakunnalle huhti toukokuussa (toteutuma ), heinä-elokuussa (toteutuma ) ja loka-marraskuussa (toteutuma sekä tilinpäätösarvio 2016). Raportit annetaan myös tiedoksi valtuustolle. Laskun tarkastaja vastaa siitä, että tavara tai palvelu on toimitettu ja on tilauksen mukainen. Lasku tiliöidään tililuettelon mukaisille tileille, esim. tarvikeostot aineet, tarvikkeet ja tavarat tileille ja palvelujen ostot tililuettelon mukaisille palveluiden ostojen tileille jne. Toimielimen nimeämien laskujen hyväksyjien tulee seurata määrärahojen riittävyyttä. Laskujen hyväksyjien on huolehdittava myös siitä, että maksujen suorittamiseen käytetään vain kyseiseen tarkoitukseen varattuja määrärahoja. Määrärahojen hyväksyjien on ryhdyttävä välittömästi toimenpiteisiin havaitessaan poikkeamia asetetuista tavoitteista ja määrärahojen käyttösuunnitelmista. Kunnalla on käytössä sähköinen laskunkierto. Laskujen hyväksymisprosessin yhteydessä on tarkistettava huolellisesti kirjausten oikeellisuus (tili, kustannuspaikka ja arvonlisävero). Tavaran/palvelun toimittajille tarjotaan ensisijaisesti verkkolaskutuksen yhteystiedot: Nimi Muonion kunta Y-tunnus Verkkolaskuosoite TE Operaattori Tieto Oyj Välittäjän tunnus Kaikki paperilaskut tulee tilata osoitteeseen Muonion kunta, PL 25, Muonio. Tavaran toimitusosoite voi olla oma toimipiste (esim. Muonion kirjasto). Yleishallinnossa skannataan laskut niille kuuluville tarkastajille. Laskun tarkastaja ja hyväksyjä eivät voi olla sama henkilö. Jokainen hallintokunta tarkistaa talousarviovuosittain, että laskun tarkastajat ja hyväksyjät ja heidän varahenkilönsä ovat ajan tasalla ja hyväksyttää tarvittavat muutokset vuoden ensimmäisessä lautakunnan kokouksessa.

4 4 Palkat, kokouspalkkiot ja matkat Kaikki työsuoritukset, jotka ovat palkanluonteisia, maksetaan palkanlaskennan kautta (ohjelma laskee henkilösivukulut ja ennakonpidätykset). Kunnan vakiintuneet palkanmaksupäivät ovat kuukauden 15. pvä ja viimeinen päivä. Kokouspalkkiot maksetaan neljännesvuosittain voimassa olevan luottamuspalkkiosäännön mukaan. Palkkioiden maksamista varten palkanlaskentaan tulee toimittaa mahdollisimman pian Kokouspalkkiolistat tai kokouspöytäkirjan ensimmäinen sivu, josta ilmenee kokouspäivä, kokousaika, osallistuneet, poissaolevat, varajäsenet sekä kulloinenkin kokouksen esittelijä, puheenjohtaja ja sihteeri/pöytäkirjanpitäjä. Hyväksyjän tulee allekirjoittaa ja tiliöidä kokousasiakirja. Menotileinä käytetään 4040 tai Kokousasiakirjaan liitetään kokoukseen osallistuvan mahdolliset kokousmatkat, ts. ajetut kilometrit, lisämatkustajat kilometrimäärineen. Kokoukseen osallistuneen tulee allekirjoittaa kokousmatka.. Työllistämistämistuen alaisten työsopimukset säilytetään palkanlaskennan arkistossa. Hallintokuntien on huolehdittava, että työllistämistuella palkattujen henkilöiden lomat pidetään ennen kuin työllistämistukipäätös loppuu. Työsuhteiset työllistetyt kirjataan ao. kustannuspaikalle menotilille Määräaikaiseen työsopimukseen on merkittävä, että työsuhteen päättyessä ennen määräaikaa palkka erääntyy maksettavaksi työsuhteen päättymistä seuraavana palkanmaksupäivänä. Sijaisten palkat kirjataan seuraaville menotileille: 4006 sairaus- ja äitiyslomasijaiset 4008 vuosiloma- ja muut sijaiset Palkanmaksuun liittyvä aineisto työsopimus, verokortti, tilinumero ja tiedot uudesta työntekijästä/viranhaltijasta - tulee toimittaa välittömästi työ-/virkasuhteen alettua palkanlaskijalle. Tiedot palkanmaksun keskeytyksistä tulee toimittaa palkanlaskentaan. Työsopimukseen tulee aina merkitä virkaehtosopimuksen hinnoittelutunnus, talousarviomenokohta ja kenen sijaisuutta työntekijä hoitaa. Työsopimuslomake on A Jaetut tiedostot kansion Lomakkeet kansiossa. Työsopimuslomakkeen kaikki kohdat tulee täyttää. Työtodistus on annettava välittömästi työsuhteen päätyttyä. Sen laatii ja allekirjoittaa henkilö, joka on allekirjoittanut työsopimuksen. Työtodistuslomake on myös Lomakkeet kansiossa.

5 5 Päätökset virkavapauksista, työlomista ja vuosilomista on toimitettava tiedoksi palkanlaskentaan henkilöstöhallinto-ohjelmaan tehtäviä merkintöjä varten, joita käytetään henkilöstöraporttia laadittaessa. Ko. päätökset koskevat myös koulutusta ja lyhyitä sairauslomia (mukaan lukien omailmoitusmenettely) sekä tilapäistä hoitovapaata (lapsi sairastuu äkillisesti ja vaatii hoidonjärjestämistä). Virka- ja työvapaahakemus lomake on Lomakkeet kansiossa. Virkavapauksiin ja työlomiin liittyvät lääkärintodistukset on toimitettava palkanlaskentaan, joista haetaan Kelan korvausta. Matkalaskut toimitetaan palkanlaskentaan maksettavaksi. Matkat tulee suorittaa kunnalle edullisinta tapaa käyttäen. Matkalaskuihin on aina merkittävä matkan tarkoitus, koulutusmatkoihin tulee liittää mukaan koulutuspäivän ohjelma. Laskuttajan, tarkastajan sekä hyväksyjän tulee allekirjoittaa matkalaskut. Ne tiliöidään menotilille 4420, päivärahat menotilille 4425 ja ko. kustannuspaikalle. Vuoden 2016 aikana kunnassa otetaan käyttöön sähköinen matkalaskujen käsittelyohjelma Travel ja ESS itseasiointipalveluohjelma (mm. palkalliset ja palkattomat poissaolot, työsopimukset). Ohjelmien käyttöönottokoulutuksesta tiedotetaan erikseen. MUONION KUNNANHALLITUS Sirpa Hartojoki kunnanjohtaja Merja Hietala taloussihteeri