Visma L7 Vuodenvaihde: taloushallinto

Transkriptio

1 Visma L7 Vuodenvaihde: taloushallinto Tiedote 2013

2 Oppaan päiväys: Asiakaspalvelu: Helpdesk: kirjautuminen Visma L7 infolinen tai osoitteen kautta Puhelintuki Visma L7: Visma Software Oy pidättää itsellään oikeuden mahdollisiin parannuksiin ja/tai muutoksiin tässä oppaassa ja/tai ohjelmassa ilman eri ilmoitusta. Oppaan ja siihen liittyvän muun materiaalin kopiointi on kielletty ilman Visma Software Oy:n kirjallista lupaa. Microsoft, MS, SQL Server, Microsoft Word ja Windows ovat Microsoft Corporationin rekisteröityjä tavaramerkkejä. Visma Software Oy, 2012

3 Sisällysluettelo 1 Saate Kirjanpito ja vuodenvaihde Visma L7 -järjestelmän päivitys Kirjanpito Tilikaudet Kirjanpidon täsmäytykset Tuloslaskelman ja taseen täsmäytys Päivä- ja pääkirjojen täsmäytys Osto- ja myyntireskontran täsmäytys Alv-laskelman täsmäytys koko vuodelta Muut kirjanpidon tilien täsmäytykset Varastotapahtumien kirjaus, kun sisäinen tili käytössä Tulosteiden ohjausrekisterit Esimerkki Tositesarjat ja tositteiden päiväykset Tuloksen suunnittelu / simulointi Tilinavaus Automaattinen tilinavaus Tilinavaus ja tase-erittelyt Manuaalinen tilinavaus Tilinavauksen tarkastus ja tulostus Käyttöomaisuuskirjanpito Tarkistukset ennen tilinpäätösajoa Tilinpäätös ja vaikutus tulokseen Tilikauden hankintojen tarkastus Muuta ajankohtaista Johdanto Muutoksia arvonlisäverotuksessa Arvonlisäveron verokantoihin ehdotettu korotuksia Uudistettuja ja uusia laskumerkintöjä Ennakkomaksut yhteisömyynneistä Yhteisömyyntejä ja toisen EU-maan AVL 65 :ää vastaavien palvelujen myyntejä koskevien laskujen antamiseen on säädetty määräaika Kevennetyt laskumerkinnät Virheellinen tai puutteellinen lasku Visma L7 7.9-version muutoksia Tilisiirrot Yleiskuvaus Veroviitteet Ostolaskujen ylläpito Kirjanpito Tilikartta Käsinkirjaukset Budjetointi Kassavirtaennuste Vuodenvaihde: taloushallinto Sisällysluettelo - i

4 5.5 Käyttöomaisuuskirjanpito Taloushallintoa helpottavia toimintoja VerotiliPlus Veroilmoituslomakkeet Verolomakkeet sähköisenä Jaksotukset Vuodenvaihde: taloushallinto Sisällysluettelo - ii

5 1 Saate Tässä kuvataan vuodenvaihdetiedotteen merkitys ja sisältö. 1.1 Kirjanpito ja vuodenvaihde Tässä tiedotteessa kuvataan vuodenvaihteen toimenpiteet Visma L7 -ohjelmiston taloushallinnossa, lähinnä kirjanpidossa. Palkkahallinnon puolella tarvittavista toimista on olemassa erillinen tiedote. Tiedotteessa on kerrottu myös eräistä Visma L7 -lisäsovelluksista, joista hyödytte erityisesti vuodenvaihteessa, tilinpäätöksessä tai koostaessanne niihin liittyviä tulosteita. 1.2 Visma L7 -järjestelmän päivitys Lakisääteiset muutokset toteutetaan Visma L7 -ohjelmiston 7.9-versioon. Lakisääteiset muutokset sisältävä päivitys julkaistaneen joulukuussa viikolla 50. Lakisääteiset paketin julkaisuaikataulun tarkempi ajankohta ilmoitetaan Infolinessa. Muutokset ovat sellaisia, jotka eivät vaadi välttämättä päivitystä juuri ennen vuodenvaihdetta. Menestystä vuodelle 2013! Vuodenvaihde: taloushallinto Saate - 1

6 2 Kirjanpito Tässä osassa kerrotaan, mitä toimenpiteitä kirjanpidossa tulee vuodenvaihteessa tehdä. 2.1 Tilikaudet Voit kirjata tapahtumia uudelle tilikaudelle, vaikka edellinen tilinpäätös on kesken sinun tulee kuitenkin muistaa avata uusi tilikausi etukäteen. Avaa tilikausi valinnalla Kirjanpito Perusrekisterit Tilikaudet käynnistyvään tilikausirekisteriin. HUOM! Tilikauden tulee olla avattuna, ennen kuin teet esim. laskuja tai tapahtumia, joilla käytät tilikausikohtaista numerointia. Vanhan tilikauden voit lukita jättämällä viimeisen päivän avoimeksi tilinpäätösvientejä varten. Kun olet tehnyt tilinpäätösviennit kirjanpidon käsinkirjauksissa, voit käydä muuttamassa lukituspäivän käsin. Lukitukset on myös mahdollista avata myöhemmin uudelleen tarpeen mukaan. Saat estettyä kirjaukset väärälle tilikaudelle avaamalla tilikausia myös tulevaisuuteen ja antamalla tilikauden viimeinen päivä lukituspäiväksi. Em. tapauksessa on huomioitava, että mikäli käytössänne on Visma L7 Käyttöomaisuuskirjanpito sovellus, se laskee sumu-poistot niin pitkälle kuin tilikausia on avattu. Tilikausien ylläpito. 2.2 Kirjanpidon täsmäytykset Tuloslaskelman ja taseen täsmäytys Tarkista, että taseen vastaavaa ja vastattavaa -puolen loppusummat ovat samat. Jos summissa on eroja, tulosta pääkirja, jossa sisäiset tilit ovat mukana. Tarkista, että tilikauden voitto/tappio on sama sekä taseessa että tuloslaskelmassa. Jos edellisessä on eroa, käy tällöin läpi tulosteiden ohjausrekisteristä tuloslaskelma- ja taseohjaukset (Kirjanpito Perusrekisterit Tulosteiden ohjausrekisterit Toiminnot Raportit -valinta) ja tarkista mm. seuraavat asiat: Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 2

7 että ne sisältävät kaikki tilikartan kirjanpidon tilit että sama tili ei ole kahteen kertaan mukana ohjauksissa että kaavat ovat oikein että pohjissa ei ole mukana sisäisiä tilejä Päivä- ja pääkirjojen täsmäytys Tarkista ja täsmäytä - että päivä- ja pääkirjan loppusaldojen debet- ja kredit-puoli menevät tasan koko tilikaudelta. Jos ajot on tehty kuukausittain, tarkista kunkin ajokerran tulosteet. Jos eroa on, tulosta pääkirja, jossa mukana sisäiset tilit ja sisäiset tapahtumat ja tarkista, poistuuko ero. Sisäisen tilin ja normaalin tilin tapahtumia ei voi kirjata ristiin. Jos käytät sisäistä tiliä, on kirjauksen mentävä tasan sisäisten tilien kesken. - että pääkirjan tilien saldot ovat samat kuin tuloslaskelmassa ja taseessa. Pääkirja pohjautuu kirjanpidon tapahtumiin (KPTAP) ja tuloslaskelmalle ja taseelle luvut tulevat kirjanpidon saldoista (KPKUMU), joten on mahdollista, että saldot eivät täsmääkään. Useimmiten virhe korjaantuu, kun ajat saldojen laskennan kuukaudelle, jolla virhe ilmenee (Kirjanpito Saldojen päivitys Kausisaldot -välilehti). Ajon aikana kukaan ei saa olla kirjaamassa minkäänlaisia tapahtumia ko. kuukaudelle! Myöskään tilikausi kyseiselle kuukaudelle ei voi olla lukittuna. Saldojen päivitys Osto- ja myyntireskontran täsmäytys Ostoreskontran täsmäytys kirjanpitoon: tulosta Ostoreskontra Ostoreskontran raportit -ohjelmasta Ostovelkaluettelo, jonka loppusaldoa vertaat pääkirjan ostovelkatilin saldoon. Muista rajauksessa vain reskontrassa olevat! Laskuluettelo, jonka täsmäytät pääkirjan ostovelkatilin tilin tapahtumat kreditsummaan Maksuluettelo, jonka täsmäytät ostovelkatilin tilin tapahtumat debet-summaan Myyntireskontran täsmäytys kirjanpitoon: tulosta Myyntireskontra Myyntireskontran raportit -ohjelmasta Myyntisaamiset -raportti, jonka loppusaldoa vertaat pääkirjan myyntisaamistilin saldoon. Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 3

8 Laskuluettelo, jonka täsmäytät pääkirjan myyntisaamistilin tilin tapahtumat debetsummaan. Suoritusluettelo, jonka täsmäytät pääkirjan myyntisaamistilin tilin tapahtumat kreditsummaan Alv-laskelman täsmäytys koko vuodelta Alv-tilit Perustilikartassa on seuraavat alv-tilit: 2983 Alv-tilitykset tilille kirjataan tilikauden aikana suoritettavan ja vähennettävän alv:n erotus (tilien 1763, 2939 tilien saldot) Arvonlisäverovelka tilille kirjataan normaalien myyntien vero-osuudet, joista vero laskutuksen mukaan kirjaussuunnitelmissa yleinen verojen tili (myyntien) parametri 2977 Alv-velat ennakkomaksuista tilille kirjataan ennakkolaskujen vero-osuudet, joista alv maksetaan vasta kertymän mukaan kirjaussuunnitelmissa ennakkolaskulajille oma verotiliparametri 1763 Arvonlisäverosaamiset tilille kirjataan normaalien ostojen vero-osuudet, joista vero laskun mukaan kirjaussuunnitelmissa yleinen verojen tili (ostojen) parametri 1845 Alv-saamiset ennakkomaksuista tilille kirjataan ennakko(osto)laskujen vero-osuudet, joista alv vähennetään maksun mukaan kirjaussuunnitelmissa ostolaskulle lajikohtainen verotiliparametri 2990 Verotili tilille kirjataan seuraavan kuukauden verotilitykset (ennakonpidätys, sosiaaliturvamaksu ja maksettava alv) kirjaussuunnitelmissa yleinen verotili (VEROTILI), kun VerotiliPlus käytössä HUOM! Tilinpäätöksessä on arvonlisäveron kirjaus oltava luonteensa mukaisesti joko saamisissa tai veloissa (KILA:n yleisohje ). Eli jos marraskuussa velkaa ja joulukuussa saamista, summia ei vielä vuoden 2011 tilinpäätöksessä saa netottaa, vaan on ilmoitettava arvonlisäverosaamiset ja -velat erikseen. Tilien nollauksen tilitystilille niitä ei kannata tämän vuoksi ohjata Täsmäytysvinkkejä alv-laskelmaan Tilipohjainen alv-laskelma / Verokantapohjainen alv-laskelma Ovatko kaikki tilit mukana ohjauksissa (tulosteiden ohjausrekisteri)? Mitä tehdä, kun kirjattu alv ei täsmää laskettuun alv:iin? Brutto-valinnan merkitys kirjanpidon käsinkirjauksissa Pääkirjoilta saadaan Alv-tarkistusraportti (KPPK1ALV.rpt), jossa esitetään tilien saldot verokannoittain Päivä- ja pääkirjoilta saadaan raportteja, joissa näytetään alv-prosentin lisäksi nyt myös alv-koodi hyödyllinen selvitettäessä esim. käänteisen veron ja eu-ostojen Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 4

9 kirjauksia. Näitä raportteja ovat pääkirjoilta tulostuvat KPPK1.rpt ja KPPK3.rpt sekä päiväkirjaraportit KPPVK1.rpt KPPVK1.rpt Päivä- ja pääkirjoilla myös alv-koodi (raportit tapahtumatarkkuudella sekä vientiselitteittäin) Tarkistuksen apuna voit käyttää alv-täsmäytyslistaa, jonka tulostat valinnalla Kirjanpito Tulosteet Alv-täsmäytysraportit. Alv-täsmäytyslaskelma. HUOM! Kun käytössänne on verokantapohjainen alv-laskelma, tulee alv-täsmäytyslistaa varten huomioida tähän liittyvä parametrointi, joka löytyy Kirjanpito Parametrien ylläpito -ohjelmasta, Toiminto: Alv-laskelma, Parametriylläpidot valintanappi Asetukset. Valitse avautuvassa ikkunassa käyttämäsi Alv-laskelmapohja. Verokantapohjaisen alv-laskelman parametrointi Muut kirjanpidon tilien täsmäytykset Ennakonpidätysvelka ja sotumaksuvelka Palkkojen sivukulut (mm. TyEL-vakuutus, työttömyysvakuutus ja tapaturmavakuutus) Palkoissa tarkka sivukululaskenta / karkea sivukululaskenta Pankkitilit (hyvä tehdä myös kuukausittain) Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 5

10 2.3 Varastotapahtumien kirjaus, kun sisäinen tili käytössä Tulosteiden ohjausrekisterit Esimerkki Sisäiset varastotilit on ohjattava omassa käytössä oleville (ei virallisille) kirjanpidon ja tuloslaskelman raporteille (Kirjanpito Perusrekisterit Tulosteiden ohjausrekisterit). Oman käytön taseeseen lisättävä sisäinen varastotili 1500 Aineet ja tarvikkeet -ryhmään tili 4900 Aineet ja tarvikkeet sis. ( ,4900) Oman käytön tuloslaskelmiin lisättävä 4920 Varaston muutos sisäinen Tuloslaskelma lyhyt 4000 Aineet ja tarvikkeet -ryhmään tili 4920 Varaston muutos sis. ( ,4920) Tuloslaskelma myyntikate 4200 Varaston lisäys (-)/ vähennys (+) -ryhmään tili 4920 Varaston muutos sis. ( ,4920) Lisäksi on taseen tuloksen kaavaan lisättävä 4900 eli ryhmässä 2370 Tilikauden voitto/tappio oltava Kirjaukset Esimerkissä tilanne tilinavauksen tilanne varastotilillä, kun varaston arvo tilinpäätöksessä on Tase D Tuloslaskelma K 1501 Aineet ja tarvikkeet 4400 Tavaravarasto muutos 4900 Varasto sis Varaston muutos sis. 0 Tilikauden kuluessa tapahtuu myyntiä varastosta ja ostoja varastoon. Ne kirjautuvat sis. varastotilille. Tehdään inventaario, josta kirjataan inventaariero sisäiselle varasto- ja varastonmuutostilille. Varaston arvo kasvanut 4061,45, arvo on laskettava kahdelta tililtä (1501 ja 4900). Tase D Tuloslaskelma K 1501 Aineet ja tarvikkeet Tavaravarasto muutos Varasto sis. 4061, Varaston muutos sis. 4061,45 Tässä vaiheessa pitäisikin siirtää sisäisen tilin saldo viralliselle tilille muistiotositteella. Kirjausohje: Tase D Tuloslaskelma K 1501 Aineet ja tarvikkeet 4061, Aineet ja tarvikkeet 4061, Varaston muutos sis. 4061, Varasto sis. 4061,45 Tilanne varastotileillä tämän jälkeen: Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 6

11 Tase Tuloslaskelma 1501 Aineet ja tarvikkeet 4400 Tavaravarasto ,45 muutos 4900 Varasto sis Varaston muutos sis Tulosteiden ohjausrekisterit Sisäinen varastotili taseen vaihto-omaisuuden Aineet ja tarvikkeet -ryhmässä: Taseen ohjausrekisteri, aineet ja tarvikkeet -kaava Sisäinen varastotili taseen tuloksen kaavassa: Taseen ohjausrekisteri, tilikauden voitto/tappio kaava. Tuloslaskelma myyntikate: ohjaa sisäinen varaston muutostili ryhmään 4200 Varaston lisäys (-) / Vähennys (+). Tuloslaskelma myyntikate, varaston lisäys/vähennys -kaava. Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 7

12 Sisäinen varastotili uuden mallin mukaisella tuloslaskelman raportilla tuotannon materiaalien ja palveluiden Aineet, tarvikkeet ja tavarat -ryhmässä: Lyhyt tuloslaskelma, aineet ja tarvikkeet -kaava 2.4 Tositesarjat ja tositteiden päiväykset Jos numerointijakso on tilikausi, voit kirjata uudelle tilikaudelle tapahtumia, vaikka edellinen tilikausi on kesken, koska ohjelma ottaa numeron oikeasta sarjasta päiväyksen mukaan. Ohjelma päivittää itse automaattisesti tositenumerosarjat alkamaan sarjan lähtöpisteestä, mikäli olet valinnut numerointijaksoksi Tilikausi. Tositesarjojen ylläpito löytyy valinnalla Perustietokannat Tosite- ja numerosarjat Tositesarjojen ylläpito. Mikäli haluat numero- ja tositesarjojen alkavan tietystä numerosta eikä ohjelman oletusnumerosta, on sinun avattava sarjat vuosittain käsin. HUOM! Ostolaskujen ylläpito Toiminnot Vaihda päivämäärä -toiminnolla voit vaihtaa ostolaskun päivämäärän, mutta tällöin laskulla jo näkyvä tositenumero ei vaihdu! Huomioi tämä esimerkiksi silloin, kun tilikauden vaihteessa luet edellisen tilikauden päiväyksellä varustettuja verkkolaskuja. Jos käytössänne on ostolaskujen kierrätysjärjestelmä, huomioi, että laskuja voi olla tarkastus-/hyväksyntäkierroksilla vielä tilinpäätösvaiheessa. 2.5 Tuloksen suunnittelu / simulointi Kirjanpito Tapahtumien syöttö Kirjanpitotapahtumat -ohjelmassa teet halutulla tositelajilla tarvittavat korjaukset ja tilinpäätösviennit tilinpäätöstä varten. Tilinpäätösvientejä ei kannata hyväksyä kirjanpitoon heti, vaan voit tarkistaa näiden kirjanpitoon viemättömien käsinkirjaustositteiden vaikutuksen tulokseen ensin tulostamalla tuloslaskelman ja/tai taseen (Kirjanpito Tulosteet Tuloslaskelmat ja taseet) Kirjaamattomat -valinnan kera. Huolehdi tällöin, ettei muita kirjaamattomia tapahtumia ole kirjanpidon käsinkirjauksissa tulostettavalla ajanjaksolla: tuloslaskelmien ja taseiden Kirjaamattomat -valinnalla ohjelma hakee käsinkirjatuista tapahtumista muillakin käyttäjätunnuksilla syötettyjä kirjaamattomia tapahtumia. Kaikki tapahtumat saat käsinkirjauksiin näkyviin ottamalla valinnan pois kohdasta Kirjanpito Tapahtumien syöttö Kirjanpitotapahtumat Asetukset Käsittele vain omat. Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 8

13 Tuloslaskelman tulostus Kirjaamattomat -valinnalla HUOM! Päivä- ja pääkirjoilla oleva asetus Rajat Kirjaamattomat tapahtumat mukaan ottaa mukaan kirjanpidon kirjanpitotapahtumat -ruudun tapahtumien lisäksi myös muutkin tapahtumat, joiden tiliöintitila = 0. Esim. ostolaskuilta tulostuu mukaan vain kulu- /ostotilirivit, koska alv- ja ostovelkakirjaukset muodostuvat vasta silloin, kun lasku viedään kirjanpitoon! Ko. valinnalla tulostettu raportti on siis epävirallinen. Alv-laskelman Kirjaamattomat mukaan -asetus toimii vastaavalla tavalla kuin taseen ja tuloslaskelman Kirjaamattomat -valinta. 2.6 Tilinavaus Tilinavauksen voit syöttää käsin tai laskea automaattisesti edellisen tilikauden perusteella. Sekä perinteiselle yritysympäristölle että tulosyksiköille on omat laskentarutiininsa. Samalla ohjelma laskee ja kirjaa myös edellisen tilikauden tuloksen avaavaan taseeseen. Kun olet käsitellyt tilinavaustapahtumat ko. rutiinien kautta, ne ovat järjestelmässä eroteltavissa. Tapahtumien tiliöintien V3-laji on H (todettavissa ohjelmalla Kirjanpito Tapahtumien selaus, tiliöintiosiossa) ja saldotietueilla lajin tunniste on 3 (todettavissa Kirjanpito Saldojen selaus -ohjelmassa lisätessäsi näkyviin sarakkeen Laji ). Päivä- ja pääkirjoissa tilinavaustapahtumat eivät näy tapahtumina lainkaan. Sen sijaan tilinavaussaldot ovat normaalisti mukana laskettaessa pääkirjan tilien alkusaldoja. Vaikka tilinavaussaldot ovatkin tilikauden ensimmäisen kauden saldoja, ne näytetään alkusaldoina myös kyseisen kuukauden pääkirjassa. HUOM! Tilinavaustositteen tapahtumia ei pysty tulostamaan jälkikäteen, eli tosite kannattaa tulostaa kirjauksen yhteydessä kirjanpidon Käsinkirjaukset -ohjelmassa! Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 9

14 2.6.1 Automaattinen tilinavaus Kun olet käsitellyt edellisen tilikauden Visma L7 -ohjelmistossa ja se on valmis, voit laskea uuden tilikauden avaussaldot automaattisesti. HUOM! Tarkista ettei käsinkirjauksissa ole vielä vanhalle tilikaudelle kirjaamattomia tapahtumia tehtynä toisilla käyttäjätunnuksilla (Asetukset Käsittele vain omat). Tilinavaussaldot lasket Kirjanpito Saldojen päivitys Tilinavaussaldot -välilehdellä. Laskennan käynnistyksestä on kaksi eri versiota, perinteiselle yritysympäristölle ja tulosyksikköympäristölle omansa (ohjeistukset molemmille tavoille jäljempänä tässä ohjeessa) Tilimääritykset Vanhalle tilikaudelle ei tehdä tuloksen kirjausta, vaan tulos lasketaan ja kirjataan tilinavauksen yhteydessä uudelle tilikaudelle. Kirjanpidon tilin, jolle edellisen tilikauden tulos kirjataan, annat ennen tilinavaussaldojen laskentaa (voittovarat, edellisen tilikauden tulos -tili tms., EI tilikauden tulos -tili). Tilinavauksen yhteydessä on mahdollista ohjata avaussaldo toiselle tilille. Jos haluat käyttää tilinavausohjauksia, esimerkiksi jos ohjaat poistot tai hankinnat tilikauden aikana eri tilille kuin millä käyttöomaisuusnimikkeen arvo on, voit tilinohjauksella nollata avaavan taseen poistotilin automaattisesti. Tilin, jolle haluat saldon siirtää, määrittelet tilikartassa Toiminnot Tilinavausohjaukset -valinnalla lähdetilin ollessa aktivoituna. Tilinavausohjaus tilikartassa. Samalle päätilille voit ohjata useamman kuin yhden tilin. Jokainen ohjattava tili käsitellään itsenäisesti, eikä päätilin avaussaldoa kumuloida. Vientiselitteeksi tulee teksti tililtä XXXX, jolloin näet jälkeenpäinkin, minkä tilin saldo on siirretty. Mikäli toiselle tilille ohjattava tili on tase-erittelytili, päivitetään mahdolliset avoimet taseerittelyt valmiiksi tilinavaussaldojen laskennassa, jolloin niitä ei tarvitse erikseen purkaa eikä niistä synny enää avaavia tase-erittelyvientejä. HUOM. Tila päivitetään valmiiksi vain varsinaisten tilinavaussaldojen laskennassa, ei laskettaessa ainoastaan tase-erittelyjen tilinavauksia. Mikäli tilikartassa taseen tileissä on sisäisiä tilejä (esim. sisäiset varastotilit), joilla on saldoa vuoden lopussa, keräys ottaa myös ne mukaan ja näin vääristää tilikauden voittoa / tappiota. Tällaisessa tapauksessa voit oikaista kyseiset viennit tilinavaustositteelta kirjanpidon käsinkirjauksissa esim. edellisen tilikauden tulostiliksi ja kirjaus täsmää päättyneen tilikauden taseeseen. Vaihtoehtoinen tapa on muuttaa ennen tilinavausta tilikartassa niiden pääryhmä muuksi kuin vastaavaa / vastattavaa. Kun olet tehnyt ajon, muutetaan ne takaisin alkuperäiseen pääryhmään kuuluvaksi. Halutessasi pitää tilikauden voiton/tappion erillään siihen asti, kunnes hallitus on siitä päätöksen tehnyt, voit avata myös oman tilin Edellisen vuoden voitto käytettäväksi tilinavauksessa. Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 10

15 Tilinavaus perinteisessä ympäristössä Perinteisessä ympäristössä valitset tilikauden, annat tuloksen kirjauksen tilin ja määrität, millä tarkkuudella edellisen tilikauden tietojen pohjalta uusi tilinavaus tehdään. Keräysajo käy edelleen läpi edellisen tilikauden tasetilien (vastaavaa ja vastattavaa) saldot ja laskee niiden pohjalta myös uudelle tilikaudelle siirtyvän voiton/tappion. Laskennan lopuksi ohjelma näyttää vielä tilikauden tuloskirjauksen, jonka jälkeen kerätyt ja lasketut tapahtumat viedään kirjanpidon käsinkirjauksiin tilinavaustapahtumiksi samalla ohjelma avaa myös ko. ylläpito-ohjelman (vaikka vastaat kysymykseen leikepöydälle viennistä Ei). Tilinavaus ohjelmallisesti. Käsinkirjauksien kautta uudet tapahtumat ovat todennettavissa ja käsiteltävissä normaalin käsinkirjaustositteen tapaan. Näiden tositteiden Tositenumero on ja ohjelma vie ne automaattisesti *Tilinavaus* -sarjaan. Myös selite tulee avausviennille automaattisesti. Tapahtumat säilyvät Kirjanpito Kirjanpito tapahtumat Tapahtumien syöttö Asetukset Tilinavausviennit -ikkunassa, kunnes kirjaat tai poistat ne. Tilinavausvientien ylläpito kirjanpidon käsinkirjauksissa. Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 11

16 HUOM! Tilinavauslaskentaa ei voi tehdä, jos käsinkirjausten tilinavausviennit-näkymässä on kirjaamattomia tilinavaustapahtumia. Ohjelma ilmoittaa tällöin: Aiempia tilinavausvientejä käsittelemättä. Kirjauksen jälkeen uusi tilinavauslaskenta on mahdollinen, mutta sinun tulee vastavienneillä mitätöidä aikaisemman jo kirjanpitoon viedyn tositteen. Huomautus käsittelemättömistä tilinavausvienneistä Tilinavaus tulosyksikkö (juridinen) -ympäristössä Tulosyksikköympäristössä annat päättyneen tilikauden loppupäiväyksen. Sen perusteella ohjelma virkistää listalle tulosyksiköt, joiden tilikausi on päättynyt ko. päivänä. Listasta valitset laskentaan yhden tai useamman yksikön kerrallaan. Tilinavaussaldojen minimitarkkuus on tällöin tili ja kustannuspaikka. Ohjelma laskee ja kirjaa uudelle tilikaudelle siirtyvän voiton/tappion kustannuspaikan tarkkuudella, mutta näyttää laskennan päätteeksi sen tulosyksikkötasolla. Tapahtumat viedään kirjanpidon käsinkirjauksiin, kuten edellä on kerrottu. Tilinavaus tulosyksikköympäristössä Tilinavaus ja tase-erittelyt Jos Tase-erittelyt on käytössä, aina laskiessasi kirjanpidon tilinavaussaldot, ohjelma tekee myös tase-erittelytilien tilinavauksen. Avaussaldojen laskenta tapahtuu Kirjanpito Saldojen päivitys -ohjelmalla Tilinavaussaldot -välilehdellä Vain tase-erittelylle tehtävät toimenpiteet Voit laskea saldot tase-erittelytileille myös erikseen, jolloin kokonaan purettujen tapahtumien tila päivitetään valmiiksi. Toisin kuin varsinaiset tilinavausviennit, taseerittelyjen tilinavaussaldot eivät tule käsinkirjausikkunaan, vaan tallentuvat omaan tiedostoonsa (TEKUMU). Näitä saldoja tarkastelet Tase-erittelyjen selaus -ohjelmassa. Jos lasket tase-erittelyjen tilinavauksen uudestaan, poistetaan entiset ko. päivämäärällä olevat saldot ja lasketaan ne uudestaan avaavista vienneistä ja niihin kohdistuvista purkuvienneistä. Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 12

17 Kun haluat päivittää kokonaan purettujen tapahtumien tilan valmiiksi tai uusia taseerittelyjen tilinavauksen ilman normaalien tilinavaussaldojen laskentaa, aktivoi saldojen laskentaohjelmassa Asetukset Vain tase-erittelyt. Tällöin ikkunassa on valittavissa joko tase-erittelyiden tilan päivitys tai sen lisäksi tase-erittelyiden tilinavausajo. Tase-erittelyjen päivitysajon käynnistys. Kokonaan purettujen avaavien vientien tilan päivitys valmiiksi poistaa loppuun puretut tapahtumat tase-erittelyjen selauksen avoimista tapahtumista, jolloin kokonaan puretut näkyvät vain valmiita tapahtumia selattaessa. Ajo on mahdollista tehdä yksiköittäin tai kaikille yksiköille samalla kertaa (Kaikkipainikkeella saat aktivoitua kaikki yksiköt). Huom. Jos haluat päivittää kokonaan purettujen tase-erittelyvientien tilan, valitse tilikausi kuten olisit ajamassa tilinavaussaldojen laskentaa seuraavalle tilikaudelle. Eli kun olet päivittämässä esim. tilikauden tase-erittelyjä, anna ko. tilikauden päättymispäivä. Tällöin tase-erittelytapahtumien tila päivitetään valmiiksi tilinavauspäivämäärään asti. Avaavia tase-erittelyvientejä voit tarkastella Kirjanpito Tase-erittelyt Tase-erittelyjen selaus -ohjelmalla. Avaavat tase-erittelyviennit Ohjaus tilinavauksessa toiselle tilille Mikäli olet ohjannut tilin saldon tilinavauksessa jollekin toiselle tilille ja toisaalle ohjattavalla tilillä on avoimia tase-erittelytapahtumia, merkitään ne samalla valmiiksi eikä niistä synny enää avaavaa saldoa tase-erittelytilille. Valmistumismerkintää ei tehdä ajettaessa vain tase-erittelytilien tilinavausta. Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 13

18 2.6.3 Manuaalinen tilinavaus Lähinnä käyttöönottovaiheessa voit syöttää tilinavaussaldot myös manuaalisesti. Syöttö tapahtuu normaalien kirjanpidon käsinkirjausten kautta. Valitse Asetukset -valikosta näkymä Tilinavausviennit kirjatessasi tilinavausta. Kirjaukset saat tehtyä haluamallasi tarkkuudella, eli voit syöttää normaaliin tapaan kustannuspaikat, valuutat, työnumerot ym. Syöttövaiheessa: tositenumeroksi tulee automaattisesti tositelajiksi ja liiketapahtumalajiksi tulee automaattisesti Tilinavaus päiväykseksi annetaan tilikauden ensimmäinen pvm, jonka ohjelma pakottaa kaikille käytettävissä vain tasetilit (tilikartan vastaavaa ja vastattavaa -tilit) vientiselite-oletukseksi tulee Tilinavaus pp.kk.vvvv Syötetyt tilinavausviennit siirrät normaaliin tapaan kirjanpitoon Tilinavauksen tarkastus ja tulostus Tulosta tilinavausviennit kirjanpidon käsinkirjauksissa ennen kirjanpitoon siirtoa, koska et saa tulostettua niitä tapahtumatasolla enää myöhemmin. Jos tilinpäätökseen tulee tilinavauksen jälkeen muutettavaa, kirjaa muutos vanhalle tilikaudelle normaalisti muistiotositteella ja syötä se uudelle tilikaudelle käsin tositesarjalla Tilinavaus. Näin kyseinen muutos on päättyvässä ja tilinavaustaseessa samalla tavalla. Taseen tulostuksessa on mahdollista erotella tilinavaus omaksi sarakkeeksi: Tilinavauksen tulostus. Sarake Mitä tulostaa 1. Toteutunut Tulostaa aikaväliltä sekä tilinavaus- että normaalitapahtumasaldot (=kaikki). 2. Toteut.-tilinavaus Tulostaa aikaväliltä vain normaalitapahtumasaldot. 3. Tilinavaus Tulostaa aikaväliltä vain tilinavaussaldot. Jos sarakkeissa on Kirjaamattomat -valinta, tulostetaan saldoihin mukaan myös käsinkirjauksissa olevat kirjaamattomat tapahtumat. Vuodenvaihde: taloushallinto Kirjanpito - 14

19 3 Käyttöomaisuuskirjanpito Tässä luvussa tarkastellaan vuodenvaihteen toimia käyttöomaisuuskirjanpidossa. 3.1 Tarkistukset ennen tilinpäätösajoa Voit ajaa tilinpäätösajon vain kerran tilikaudessa, eikä sen jälkeen sallita enää ajoja päätetylle tilikaudelle. Tilinpäätösajo sallitaan, vaikka tilikauden viimeiselle kaudelle olisi tehty kausiajo. Mikäli et ole tehnyt aiemmin Visma L7 -ympäristössä yhtään tilinpäätösajoa (esim. käyttöönottovuonna), tulee sinun jättää ko. tilikauden viimeinen kausiajo tekemättä. HUOM! Ennen todellista tilinpäätösajoa sinun on ehdottomasti tarkistettava, että kaikki tilikauden käyttöomaisuustapahtumat on asianmukaisesti ja oikein kirjattu. Tällaisia tapahtumia ovat esimerkiksi käyttöomaisuuden myynnit, ostot ja romutukset. Vinkki! Käyttöomaisuuskirjanpito Käyttöomaisuusraportit Yleisraportit -valinnalla voit tulostaa raportin Tapahtumat nimikkeittäin, josta saat tarkistettua nimikkeille kirjatut käyttöomaisuustapahtumat. Myös investointien aktivointi tulee olla tehtynä ennen varsinaisen tilinpäätösajon ajamista. Tarkista, etteivät nimikkeet ole jääneet aktivointi-tilaan. Aktivointi-tilassa olevien nimikkeiden KOMTILA on 8. Tulosta-painikkeella ajat tilinpäätösajon koeajona. Koeajosta saaat tarkistusta varten samat raportit kuin todellisesta tilinpäätösajosta, mutta todellisia kirjanpitotapahtumia ei vielä synny. Jos on hyllypoistonimikkeitä, tarkista, voiko hyllypoistoja purkaa. 3.2 Tilinpäätös ja vaikutus tulokseen Käyttöomaisuuskirjanpito Poistot kirjanpitoon -ohjelmassa valitset, mistä poistoprosentit evl-menojäännöspoistoihin haetaan eli käytetäänkö nimikekohtaisia prosentteja, poistoryhmäkohtaisia prosentteja vai poistoryhmäkohtaisia maksimiprosentteja. Tilinpäätösajo käyttöomaisuuskirjanpidossa. Vuodenvaihde: taloushallinto Käyttöomaisuuskirjanpito - 15

20 Vinkki! Tulostusvaihtoehtoa voit hyödyntää simuloinnissa muuttamalla tulostuskertojen välillä evl-poistojen laskennassa käytettävää poistoprosenttia halutunlaisen tuloksen aikaansaamiseksi. Kirjaa-painikkeella ajat tilinpäätösajon tosiajona. Tämän voit tehdä vain kerran tilikaudessa! 3.3 Tilikauden hankintojen tarkastus 1) Tulosta käyttöomaisuuskirjanpidon raporteista yleisraportti päättyneeltä tilikaudelta esikatseluun. 2) Napauta SelectExpert -rajausvalintaa 3) Valitse New 4) Valitse avautuvasta Field -ikkunasta KOMRAP.TOSITE 5) Valitse alasvetovalikosta is greater than ja rajaksi Raportti tuo näkyville vain käyttöomaisuuskirjanpidon tapahtumat, joilla on tositenumerot. Vertaa kyseisiä hankintoja kirjanpidon käyttöomaisuustilien tapahtumiin tarkastaen, että kaikki hankinnat ja myynnit on kirjattu sekä kirjanpitoon että käyttöomaisuuskirjanpitoon. Vuodenvaihde: taloushallinto Käyttöomaisuuskirjanpito - 16

21 4 Muuta ajankohtaista Tässä kerrotaan taloushallintoon vaikuttavista lakisääteisistä ja muista isommista muutoksista. Palkkojen lakisääteisistä muutoksista on kerrottu Palkkojen vuodenvaihdemateriaalissa. 4.1 Johdanto Lakisääteiset muutokset toteutetaan Visma L7 -ohjelmiston 7.9-versioon. Version lakisääteispaketti julkaistaan joulukuussa viikolla 50. Tarkemmasta ajankohdasta tulemme informoimaan asiakkaitamme mm. Infolinen välityksellä. 4.2 Muutoksia arvonlisäverotuksessa Arvonlisäveron verokantoihin ehdotettu korotuksia Hallitus on syyskuussa antanut esityksen 89/2012, jossa kaikkia arvonlisäverokantoja ehdotetaan korotettavaksi yhdellä prosenttiyksiköllä. Esityksen mukaan arvonlisäverokannat olisivat seuraavat: 24%: yleinen verokanta 14%: elintarvikkeet, rehut sekä ravintola- ja ateriapalvelut 10%: kirjat, tilatut lehdet, lääkkeet, liikuntapalvelut, henkilökuljetukset, majoituspalvelut, televisio- ja yleisradiotoiminnasta saadut korvaukset, kulttuuri- ja viihdetilaisuudet, taide-esineen ensimyynti ja maahantuonti sekä tekijänoikeusjärjestöjen saamat tekijänkorvaukset. Vakuutusmaksuveron verokantaa nostettaisiin yleisen arvonlisäverokannan mukaisesti 24 prosenttiin Uudistettuja ja uusia laskumerkintöjä Verottomuuden perustetta ei tarvitse enää merkitä laskuun, riittää esim. Veroton myynti. Myynnistä suoritettava veron määrä ilmoitetaan myyjäjäsenvaltion valuutassa. Ulkomaan valuutan muunto euroiksi voi tapahtua myös Euroopan keskuspankin julkaiseman myyntikurssin mukaan. Jos myyntiin sovelletaan käännettyä verovelvollisuutta, laskuun merkitään Käännetty verovelvollisuus. Jos ostaja laati laskun myyjän puolesta, laskuun merkitään Itselaskutus. Jos myyjä soveltaa käytettyjen tavaroiden myyntiin marginaaliverotusmenettelyä, laskuun merkitään Voittomarginaalijärjestelmä - käytetyt tavarat. Jos kaukomyynnin, yhteisömyynnin tai rajat ylittävän myynnin alkuperäistä laskua muutetaan siten, että annetaan uusi lasku, on uuteen laskuun merkittävä kaikki tiedot. Ei siis riitä, että viitataan aiempaan laskuun. Jos samalle vastaanottajalle lähetetään useita sähköisiä laskuja sisältävä erä, tarvitsee yksittäisiin laskuihin liittyvät yhteiset tiedot mainita vain kerran, jos kunkin laskun tiedot ovat saatavissa kokonaisuudessaan. Vuodenvaihde: taloushallinto Muuta ajankohtaista - 17