KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ Tarkastuslautakunta. Aika Keskiviikko klo 09:00-10:30. Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone

Transkriptio

1 KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ Tarkastuslautakunta Aika Keskiviikko klo 09:00-10:30 Paikka Kunnanvirasto, kunnanhallituksen kokoushuone Käsitellyt asiat Otsikko Sivu 32 Kokouksen puheenjohtajan valinta 3 33 Kittilän kunnan vuoden 2017 tilinpäätös 4 34 Vuoden 2014 vastuuvapauden myöntäminen 9 35 Muut ja tiedoksi saatettavat asiat Kokouksen päättäminen 11

2 KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ Osallistujat Nimi Tehtävä Lisätiedot Läsnä Autti Annikki jäsen Jauhojärvi Pirkko jäsen Poti Jukka jäsen Ylläsjärvi Esa jäsen Siitonen Esa varajäsen Granroth Aaro varajäsen Hyvönen Risto tilintarkastaja Laillisuus ja päätösvaltaisuus Kokous todettiin laillisesti koolle kutsutuksi ja päätösvaltaiseksi. Käsitellyt asiat :t Pöytäkirjan tarkastajien valinta Pöytäkirjan tarkastajiksi valittiin Aaro Granroth ja Jukka Poti. Allekirjoitukset Pirkko Jauhojärvi Puheenjohtaja Risto Hyvönen Pöytäkirjanpitäjä Pöytäkirjan tarkastus Pöytäkirja on tarkastettu ja todettu kokouksen kulun mukaiseksi. Kittilässä Aaro Granroth Jukka Poti Pöytäkirja ollut nähtävänä Kittilän kunnan nettisivuilla

3 KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ Tarkastuslautakunta Kokouksen puheenjohtajan valinta Tarklk Sekä puheenjohtaja että varapuheenjohtaja ovat päättäneet pi dättäy tyä toistaiseksi tarkastuslautakunnan toiminnasta. Hallintosäännön 137 :n mukaan jos sekä puheenjohtaja että va rapu heen joh ta ja ovat poissa tai esteellisiä, valitaan kokousta tai asian kä sit te lyä varten tilapäinen puheenjohtaja. Ehdotus: Valitaan kokoukselle puheenjohtaja. Päätös: Valittiin kokouksen puheenjohtajaksi Pirkko Jauhojärvi.

4 KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Kittilän kunnan vuoden 2017 tilinpäätös 13/ /2018 Khall (Lisätietoja: Controller, puh ) Kuntalain 113.n mukaan kunnan tilikausi on kalenterivuosi. Kunnan hal li tuk sen on laadittava tilikaudelta tilinpäätös tilikautta seu raavan vuoden maaliskuun loppuun mennessä ja annettava se ti lin tarkas ta jien tarkastettavaksi. Tilintarkastajien on tarkastettava ti lin päätös toukokuun loppuun mennessä. Kunnanhallituksen on saatettava ti lin pää tös tilintarkastuksen jälkeen valtuuston käsiteltäväksi. Valtuus ton on käsiteltävä tilinpäätös kesäkuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tase, tuloslaskelma, rahoituslaskelma ja nii den liitteenä olevat tiedot sekä talousarvion toteutumisvertailu ja toi min ta ker to mus. Tilinpäätöksen tulee antaa oikeat ja riittävät tiedot kunnan tu lok sesta, taloudellisesta asemasta, rahoituksesta sekä toiminnasta. Tätä var ten tarpeelliset lisätiedot on ilmoitettava liitetiedoissa. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet sekä kunnan joh ta ja. Kuntalain 114 :n mukaan kunnan, joka tytäryhteisöineen muo dostaa kuntakonsernin, tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konser ni ti lin pää tös. Konsernitilinpäätös tulee laatia samalta päivältä kuin kunnan tilinpäätös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen taseiden ja tu loslas kel mien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Kon ser ni ti lin päätök seen sisällytetään lisäksi konsernin rahoituslaskelma, jossa anne taan selvitys kuntakonsernin varojen hankinnasta ja niiden käytös tä tilikauden aikana. Kuntalain 115 :n mukaan toimintakertomuksessa on esitettävä selvi tys valtuuston asettamien toiminnan ja talouden tavoitteiden to teutu mi ses ta kunnassa ja kuntakonsernissa. Toimintakertomuksessa on myös annettava tietoja sellaisista kunnan ja kuntakonsernin talou teen liittyvistä olennaisista asioista, jotka eivät käy ilmi kunnan tai kun ta kon ser nin taseesta, tuloslaskelmasta tai rahoituslaskelmasta. Täl lai sia asioita ovat ainakin arvio todennäköisestä tulevasta ke hityk ses tä sekä tiedot sisäisen valvonnan ja riskienhallinnan jär jes tämi ses tä ja keskeisistä johtopäätöksistä. Jos kunnan taseessa on kattamatonta alijäämää, toi min ta ker to muk-

5 KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta ses sa on esitettävä selvitys talouden tasapainotuksen to teu tu mi sesta tilikaudella sekä voimassa olevan taloussuunnitelman riit tä vyy destä talouden tasapainottamiseksi. Kunnanhallituksen on toimintakertomuksessa tehtävä esitys ti li kauden tuloksen käsittelystä. Kittilän kunnan taseessa ei ole kattamatonta alijäämää. Toimintatuotot olivat vuonna 2017 n. 7,5 milj. ja pienenivät edel lisvuo des ta n. 1,7 milj. eli 18,8 %. Pieneneminen selittyy pääosin maan käyt tö so pi mus ten mukaisten maksujen tuloutusten pie ne ne misel lä (-0,9 milj. ) ja tonttien myyntituloilla (-0,7 milj. ). Ta lous ar vioon verrattuna toimintatuotot ovat n. 0,9 milj. pienemmät. Maankäyt tö so pi mus ten mukaisten maksujen tuloutukset eivät tuloutuneet bud je toi dun 1,0 miljoonan euron arvoisena koska maan käyt tö so pimuk siin liittyvät investoinnit eivät toteutuneet suunnitellun mää räi sinä. Toimintakulut olivat 51,5 milj. ja ne pienenivät n. 0,9 milj.. Edel lisvuo teen verrattuna henkilöstökulut pienenivät 0,4 milj. ja samoin pal ve lu jen ostot 0,4 milj.. Palvelujen ostojen määrään vaikutti erikois sai raan hoi don kulujen pienentyminen. Talousarvioon verrattuna kaik ki toimintakulut olivat 2,6 milj. pienemmät. Isoimmat alitukset ta lous ar vi oon verrattuna olivat palvelujen ostoissa (-1,3 milj. ) ja hen ki lös tö ku luis sa (-1,0 milj. ). Toimintakate oli -44 milj. eli 0,9 milj. (-2,0 %) huonompi kuin edelli se nä vuonna. Toimintakate oli 1,8 milj. huonompi kuin ta lous arvios sa. Verotulot olivat yhteensä 29,1 milj. ja 0,7 milj. suuremmat kuin edel li se nä vuonna. Talousarvioon verrattuna ne ovat n. 2 milj. isom mat. Edelliseen vuoteen verrattuna kunnan tulovero kasvoi 0,6 milj. Kiinteistövero kasvoi veroprosenttien korotusten vaikutuksesta ja kiinteistöveron alaisen rakennuskannan kasvun myötä yhteensä n. 1,1 milj.. Yhteisöveron tuotto oli selvästi alle edellisen vuoden mut ta budjettiylitystä siltä osin tuli 0,4 milj. vaikka oltiin selvästi alle edel li sen vuoden tason (-1,1 milj. muutos edellisestä vuodesta). Valtionosuudet olivat 20,4 milj. ja talousarvion mukaiset. Laskua oli 1,2 milj. edelliseen vuoteen. Rahoitustuotot ja kulut olivat yhteensä 0,9 milj.. Ne olivat yli bud jetin (+0,1 milj. ) ja edellisen vuoden (+0,3 milj. ). Vuosikate oli 6,5 milj. eli 1011 / asukas. Vuosikate oli 1,1 milj. huo nom pi kuin edellisenä vuonna.

6 KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Poistot olivat 2,7 milj.. Tilikauden tulos oli n. 3,7 milj. ja 0,8 milj. huonompi kuin edel li senä vuonna. Varauksiin kirjattiin investointivaraus kirkonkylän tulvasuojelun 1. ja 2. vaiheeseen, ,-. Tilikauden ylijäämä on ,60 ja se on 1,8 milj. huo nompi kuin edellisenä vuonna. Talousarvioon verrattuna se on 1,8 milj. pa rem pi. Kittilän kunnan velkamäärä pieneni vuoden 2017 aikana n. 5,3 milj. ja velkaa oli ,4 milj.. Se tarkoittaa euroa per asu kas. Vuoden 2017 tulos huomioon ottaen kertynyttä ylijäämää on n.12,8 milj. eli 1988 / asukas. Kunnan taloudellinen tilanne parani mikä näkyy kertyneessä yli jäämäs sä ja omavaraisuusasteessa. Omavaraisuusaste nousi kun nassa 54 %:iin (46 % vuoden 2016 lopussa). Tunnusluvuista esim. lainan hoi to ka te sekä kassan riittävyys (päivinä) eivät ole vielä hyvällä ta sol la joten jatkossakin on kiinnitettävä huomiota velkamäärän hillin tään ja kassan hallintaan. Se on hyvä, että kunta saa tarvittaessa ly hyt ai kais ta lainaa hyvin nopeasti ja se, että kunnan lainamäärä on sel väs ti pienentynyt viime vuoden aikana. Vs. kunnanjohtajan poissa ollessa hallintojohtaja: Kunnanhallitus päättää allekirjoittaa vuoden 2017 tilinpäätöksen. Kunnanhallitus esittää valtuustolle, että vuoden 2017 tilikauden ylijää mä ,60 euroa siirretään ylijäämä/alijäämä tilille. Tilintarkastusyhteisön vaatiman Vahvistusilmoituskirjeen al le kir joit tavat kunnanhallituksen puheenjohtaja ja vs. kunnanjohtaja. Päätös: Controller Tuija Lång esitteli vuoden 2017 tilinpäätöstä. Päätettiin, että siirretään sivulta 132 sivulle 128 maan käyt tö so pi muksiin liittyvä liitetieto ( Maankäyttösopimuksiin liittyvät vastuut ) kohtaan Pitkäaikaiset velat. Lisätään ko.kohdan otsikkoon mai ninta " ja saadut ennakot" eli otsikko kuuluu "3.2.3 Pitkäaikaiset ve lat ja saadut ennakot". Maankäyttösopimuksiin liittyvä erittely li sätään velkojen erääntymistä kuvaavan erittelyn perään.

7 KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Tarklk Päätettiin, että sisällysluettelo päivitetään tarkemmalle tasolle. Todettiin, että kirjoitusvirheitä voi korjata. Kunnanvaltuuston puheenjohtaja Aki Nevalainen ja 3. va ra pu heenjoh ta ja Toni Kenttälä poistuivat kokouksesta klo 19:36. Hallintojohtajan esitys hyväksyttiin. Tilintarkastuskertomus jätetään kokouksessa. Puheenjohtajan ehdotus: Puheenjohtaja jättää ehdotuksensa kokouksessa. Tilintarkastaja on jättänyt päivätyn tilintarkastuskertomuksen, jossa tilintarkastaja esittää tilinpäätöksen hyväksymistä. Sisäiseen valvontaan liittyvän muistutuksen vuoksi kertomuksessa ei puolleta vastuuvapautta toimineelle vt. kunnanjohtajalle ja hallintojohtajalle. Muille tilivelvollisille esitetään vastuuvapautta. Kertomuksessa esitetään vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille vuodelta 2014 edellyttäen, että valtuusto hyväksyy tarkastuksen tuloksissa mainitun maan myynnin ja laskun maksamisen. Muilta osin esitetään vastuuvapauden myöntämistä vuonna 2014 avoimeksi jääneiden asioiden osalta. Kuntalain momentin mukaan tarkastuslautakunnan on hankittava tilintarkastuskertomuksessa tehdystä muistutuksesta asianomaisen selitys sekä kunnanhallituksen lausunto. Valtuusto päättää toimenpiteistä, joihin tarkastuslautakunnan valmistelu, tilintarkastuskertomus ja siinä tehty muistutus antavat aihetta. Hyväksyessään tilinpäätöksen valtuusto päättää vastuuvapaudesta tilivelvollisille. Tilintarkastuskertomus on liitteenä. Puheenjohtaja teki seuraavan ehdotuksen: Tarkastuslautakunta merkitsee tilintarkastuskertomuksen tiedoksi. Tarkastuslautakunta päättää pyytää tilintarkastuskertomukseen sisältyvästä muistutuksesta asianomaisten (vt. kunnanjohtaja ja hallintojohtaja) selvityksen mennessä ja kunnanhallituksen lausunnon.

8 KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Päätös: Hyväksyttiin. Tarklk Puheenjohtajan ehdotus: Puheenjohtaja jättää ehdotuksensa kokouksessa. Tarkastuslautakunnan pyytämät selvitykset ja kunnanhallituksen lausunto ovat pöytäkirjan liitteenä. Puheenjohtaja teki seuraavan päätösesityksen Tarkastuslautakunta: merkitsee tiedoksi muistutuksesta pyydetyt selvitykset ja kunnanhallituksen lausunnon saattaa tilintarkastuskertomuksen, siihen sisältyvästä muistutuksesta pyydetyt selvitykset ja kunnanhallituksen lausunnon kunnanvaltuustolle tiedoksi esittää kunnanvaltuustolle, että vuoden 2017 tilinpäätös hyväksytään esittää kunnanvaltuustolle, että sisäiseen valvontaan liittyvän muistutuksen vuoksi vastuuvapautta ei myönnetä toimineelle vt. kunnanjohtajalle ja hallintojohtajalle tilikaudelta esittää kunnanvaltuustolle, että muille kunnan hallintoa ja taloutta hoitaneille toimielinten jäsenille ja tehtäväalueiden johtaville viranhaltijoille myönnetään vastuuvapaus tilikaudelta Päätös: Hyväksyttiin. Liitteet Liite 1 Kittilän kunnan tasekirja 2017 Liite 2 Tilintarkastuskertomus v Liite 3 Khall /Lausunto tarkastuslautakunnalle liittyen tilintarkastuskertomuksessa tehtyyn muistutukseen Liite 4 Hallintojohtaja Esa Mäkisen selvitys Kittilän kunnan tarkastuslautakunnalle/vuoden 2016 työterveyshuollon hakemuksen myöhästyminen Liite 5 Timo Kurulan selvitys tarkastuslautakunnalle liittyen vuoden 2016 työterveyshuollon hakemuksen myöhästymiseen/tarkastuslautakunnan selvityspyyntö

9 KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ Tarkastuslautakunta Vuoden 2014 vastuuvapauden myöntäminen Tarklk Vuoden 2017 tilitarkastuskertomuksessa otetaan kantaa myös vuoden 2014 vastuuvapauden myöntämiseen. Tarkastuslautakunta päätti puheenjohtajan ehdotuksesta, että vuotta 2014 koskeva vastuuvapaus käsitellään erillisenä asiana. Puheenjohtaja teki seuraavan ehdotuksen: Tarkastuslautakunta esittää kunnanvaltuustolle, että vastuuvapaus myönnetään tilivelvollisille vuodelta 2014 edellyttäen, että valtuusto hyväksyy tarkastuksen tuloksissa mainitun maan myynnin ja laskun maksamisen sekä muilta osin vastuuvapaus myönnetään vuonna 2014 avoimeksi jääneiden asioiden osalta Päätös: Hyväksyttiin.

10 KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ Tarkastuslautakunta Muut ja tiedoksi saatettavat asiat Tarklk Tarkastuslautakunta ottaa käsiteltäväksi lautakunnan jäsenten ja tilintarkastajan mahdollisesti esille ottamat asiat. Päätös: Päätettiin, että pöytäkirjanotteen voi allekirjoittaa kokouksen puheenjohtaja. Päätettiin, että seuraava kokous on

11 KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ Tarkastuslautakunta Kokouksen päättäminen Tarklk Puheenjohtaja päätti kokouksen klo

12 KITTILÄN KUNTA Pöytäkirja 6/ MUUTOKSENHAKUOHJE Muutoksenhakukielto :t MUUTOKSENHAKUKIELTO Tästä päätöksestä ei saa tehdä oikaisuvaatimusta eikä kunnallisvalitusta, koska päätös koskee kuntalain 136 :n mukaan valmistelua tai täytäntöönpanoa; työ- ja virkaehtosopimuksen tulkintaa tai soveltamista; tai työnjohto- ja valvontaoikeuden käyttämistä.