Vuoden 2017 talousarvion toteuma on seuraava: toimintatuotot toimintamenot toimintakate

Transkriptio

1 Kunnanhallitus Tarkastuslautakunta Tarkastuslautakunta Kunnanvaltuusto Vuoden 2017 tilinpäätöksen hyväksyminen 1762/ /2018 Kunnanhallitus (hj): Kuntalain (410/2015) 113 :n mukaan kunnan tilikausi on ka len te rivuo si. Tilikaudelta on laadittava tilinpäätös, joka on saatettava valtuus ton käsiteltäväksi tilikautta seuraavan vuoden kesäkuun loppuun men nes sä. Kirjanpitolain 9 :n 2 mom:n mukaan tilinpäätös on laadittava kol men kuukauden kuluessa tilikauden päättymisestä eli maaliskuun loppuun mennessä. Kuntalain 113 :n mukaan kunnanhallituksen on kä si tel tä vä tilinpäätös maaliskuun loppuun mennessä. Tilinpäätökseen kuuluvat tuloslaskelma, tase ja niiden liitetiedot se kä talousarvion toteutumisvertailu ja toimintakertomus. Kuntalain 114 :n mukaan kunnan tulee laatia ja sisällyttää tilinpäätökseensä konser ni ti lin pää tös. Konsernitilinpäätös laaditaan konserniyhteisöjen tasei den ja tuloslaskelmien sekä niiden liitetietojen yhdistelmänä. Konser ni ti lin pää tök seen sisällytetään lisäksi konsernin ra hoi tus las kel ma. Vuoden 2017 konsernitilinpäätös on tasekirjan kohdassa Vuoden 2017 talousarvion toteuma on seuraava: toimintatuotot toimintamenot toimintakate vuosikate satunnaiset tuotot tilikauden tulos tilikauden ylijäämä Satunnainen tuotto on vesihuoltolaitoksen myyntivoitto. Myyntivoitto ei ole kassaan tullutta rahaa vaan kirjanpidollinen kirjaus. Ilman myyn ti voit toa tilikauden ylijäämä on

2 Kunnanvaltuusto hyväksyi tilinpäätöksen val mis ta va na toimenpiteenä eräiden tulosalueiden tuloarvioiden ylitykset sekä mää rä ra ho jen alitukset ja ylitykset (ei käsitellä lisämäärärahoina). Vuo den aikana kunnanvaltuusto muutti käyttötalouden määrärahoja net to na (määrärahan vähennys). Tuloslaskelmaosan toteu tu mis ver tai lu on tasekirjan kohdassa 2.4 Vesihuoltolaitoksen yhtiöittämisen takia vesihuoltolaitoksen tulot ja me not jäivät pois kunnan talousarviosta ja tilinpäätöksestä. Ve si huolto lai tok sen tulot ja menot olivat noin 1,0 milj. euroa/vuosi. Eri kois sairaan hoi don menot olivat noin vähemmän kuin edel li se nä vuonna. Perusturvakuntayhtymä Akselin maksuosuus on sa mal la tasolla kuin edellisenä vuonna. Henkilöstökulut vähenivät ki ky-so pimuk sen takia (lomarahaleikkaus ja työnantajan sivukulujen alen nus). Vuonna 2017 verotulot olivat yhteensä Vuoden ai ka na tuloveroarviota korotettiin ja yhteisöveroarviota Lopullinen tuloverokertymä oli enemmän kuin ko ro tet tu arvio. Yhteisöverokertymä oli korotetun arvion mukainen. Kiin teis töve ro oli samalla tasolla kuin edellisenä vuonna. Yhteensä ve ro tu loker ty mä oli enemmän kuin edellisenä vuonna. Ko ko maassa kuntien verotulokertymä oli ennakoitua parempi. Valtionosuuksia kunnalle maksettiin eli vähem män kuin edellisenä vuonna. Mm. kiky-sopimuksesta johtuva me no jen aleneminen leikattiin pois valtionosuuksia vähentämällä. Vuoden 2017 vuosikate on ja tilikauden ylijäämä on vesi huol to lai tok sen myyntivoiton takia Ilman myyn ti voitto kir jaus ta ylijäämä on noin Mynämäen kunnan taseessa on tilikauden 2017 tuloksen kir jaa mi sen jälkeen 1,9 milj. euroa ylijäämää ilman vesihuoltolaitoksen myyn tivoit toa. Myyntivoitto huomioiden ylijäämä on 12,0 milj. euroa. Vuoden 2017 tilinpäätöksessä lainamäärä on (2.034 /as). Vuoden aikana nostettiin 3,0 milj. euroa uutta lainaa ja lainoja ly hen net tiin Lainamäärä sisältää 5,0 milj. euroa ly hyt aikais ta luot toa, jota on käytetty useamman vuoden ajan alhaisen korko ta son takia. Käytännössä lyhytaikainen on pitkäaikaista luottoa. Vuonna 2017 nettoinvestoinnit olivat Suurimpia yk sit täi siä investointeja olivat terveyskeskuksen ja Tavastilan koulun kor jaukset. Investointiosassa on vesihuoltolaitoksen yhtiöittämiseen liittyviä kirjauksia, jotka nostavat investointien yhteissumman 13,3 milj. euroon.

3 Kirjanpitolautakunnan kuntajaoston yleisohjeen mukaan kun nan hal lituk sen on toimintakertomuksessa tehtävä selkoa siitä, miten si säinen valvonta ja riskienhallinta on kunnassa järjestetty, onko val vonnas sa havaittu puutteita kuluneella tilikaudella ja miten sisäistä valvon taa on tarkoitus kehittää voimassa olevalla ta lous suun nit te lu kaudel la. Vastaava selonteko tulee laatia myös konsernin osalta. Vuoden 2017 selonteko on kunnan osalta tasekirjan kohdassa 1.9 ja kon ser nin osalta tasekirjan kohdassa Kunnanhallituksen esitys tilikauden tuloksen käsittelystä on ta se kirjan kohdassa Konsernitilinpäätöksessä on esitettävä kuntakonsernin tulos sekä talou del li nen asema siten kuin konserniyhteisöt olisivat yksi kir jan pi tovel vol li nen. Konsernitilinpäätöksellä pyritään saamaan kunnan toimin nas ta ja taloudesta riittävä ja oikea kokonaiskuva myös ti lan teessa, jossa kunnan palvelutuotantoa ja vastuita on siirretty ty tär yh teisöi hin. Mynämäen kunnan konsernitilinpäätökseen on yhdistelty tytäryhtiö My nä mäen Teollisuuskiinteistö Oy, Mynämäen Vesihuolto Oy, Ki Oy Mie tois ten Palvelutalo, As Oy Mynämäen Augustanrivi ja Ki Oy Mynä jo ki sekä kuntayhtymät Perusturvakuntayhtymä Akseli, Var sinais-suo men sairaanhoitopiiri, Varsinais-Suomen erityishuoltopiiri, Var si nais-suo men liitto ja Raseko. Vakka-Suomen Media Osuus kunta on osakkuusyhteisö. Kunnan omistusosuudet yhteisöissä ovat tase kir jan liitetiedoissa Konsernin vuosikate on +3,9 M (edellisenä vuonna +3,7 M ). Kunnan vuosikate on +2,5 M (+1,9 M ). Konsernin parempi vuosikate joh tuu pääasiassa Varsinais-Suomen sairaanhoitopiirin vuo si kat teesta. Konsernin vuosikate on 498 /as (479 /as) ja kunnan 317 /as (252 /as). Konsernin tilikauden tulos on 0,9 M (0,4 M ) ja tilikauden ylijäämä 0,9 M (0,4 M ). Kunnan vastaavat luvut ovat ilman ve si huol to lai toksen myyntivoittoa 0,9 M (0,1 M ) ja 0,9 M (0,2 M ). Konsernista kun ta, Varsinais-Suomen sairaanhoitopiiri, Varsinais-Suomen liitto, My nä mäen Vesihuolto Oy ja Ki Oy Mynäjoki tekivät ylijäämää. Perus tur va kun ta yh ty mä Akselin tulos on nolla. Muut konserniyhteisöt te ki vät alijäämää. Konsernin taseen loppusumma on 64,4 M (63,9 M ). Kunnan taseen loppusumma on 56,9 M (48,6 M ). Kunnan osuus konsernin mui den yhteisöjen omaisuudesta on siten 7,5 M (15,3 M ). Kunnan ta seen loppusumma muuttui vesihuoltolaitoksen yhtiöittämisen takia. Vuoden 2017 tilinpäätöksessä konsernilla on kertynyttä ylijäämää 2,5 M (2,1 M ).

4 Kuntalain 123 :n mukaan tilintarkastajan on viimeistään toukokuun lop puun mennessä tarkastettava hyvän tilintarkastustavan mu kai sesti tilikauden hallinto, kirjanpito ja tilinpäätös. Havaitsemistaan epäkoh dis ta tilintarkastajan on ilmoitettava viipymättä tar kas tus lau ta kunnal le ja tarvittaessa myös kunnanhallitukselle. Tilinpäätöksen allekirjoittavat kunnanhallituksen jäsenet ja kun nanjoh ta ja. Vuoden 2017 tasekirja on esityslistan liitteenä. Tasekirja lähetetään kun nan hal li tuk sel le ja puheenjohtajistolle myös paperiversiona. Kasvatus- ja sivistysjohtaja Laura Päiviö-Häkämies ja tekninen johtaja Vesa-Matti Eura ovat läsnä kokouksessa. Lisätietoja: Kunnanjohtaja Seija Österberg, puh Hallintojohtaja Marja Kärkkäinen, puh Kasvatus- ja sivistysjohtaja Laura Päiviö-Häkämies, puh Tekninen johtaja Vesa-Matti Eura, puh (kj): Kunnanhallitus esittää kunnanvaltuustolle tilinkauden 2017 tuloksen ,36 käsittelystä seuraavaa: tilikauden tulos ,36 tehdään poistoeron vähennys ,52 ja siirretään tilikauden ylijäämä ,88 taseen edellisten tilikausien ylijäämä -tilille kuluvan vuoden kir jan pidos sa. Kunnanhallitus allekirjoittaa vuoden 2017 tilinpäätöksen ja jättää sen ti lin tar kas ta jan tarkastettavaksi. Kunnanhallitus saattaa tilinpäätöksen tarkastuslautakunnan val miste lun jälkeen edelleen kunnanvaltuuston käsiteltäväksi. Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Tarkastuslautakunta (tark.ltk:n sihteeri): (pj.): Vuoden 2017 tasekirja on esityslistan oheismateriaalina. Tarkastuslautakunta saattaa vuoden 2017 tilikauden tuloksen tiedokseen. hyväksyttiin ja todettiin, että tarkastuslautakunta palaa asian käsittelyyn seuraavassa kokouksessa.

5 Merkittiin pöytäkirjaan tilintarkastaja Aino Lepistön esittelemä raportti vuoden 2017 tilintarkastuksesta lautakunnalle tietoon. Tarkastuslautakunta (tark.ltk.sihteeri.): (pj.): Tilintarkastuskertomus vuodelta 2017 on esityslistan liitteenä Merkitään vuoden 2017 tilinpäätös ja tilintarkastuskertomus tar kastus lau ta kun nal le tiedoksi ja saatetaan edelleen ti lin tar kas tus ker tomus kun nan val tuus tol le tiedoksi. Tarkastuslautakunta esittää kunnanvaltuustolle, että vuoden 2017 tilin pää tös hyväksytään ja esitetään kunnanvaltuustolle tilinpäätöksen hy väk sy mis tä ja vastuuvapauden myöntämistä tilivelvollisille ti li kaudel ta Keskustelun jälkeen hyväksyttiin ehdotus yksimielisesti. Kunnanvaltuusto (hj): Vuoden 2017 tilinpäätös on lähetetty valtuutetuille ja va ra val tuu te tuille postitse ennen valtuuston arviointi-iltakoulua. Tilintarkastuskertomus on esityslistan liitteenä. Lisätietoja: Kunnanjohtaja Seija Österberg, puh Hallintojohtaja Marja Kärkkäinen, puh (kh): Kunnanvaltuusto päättää tilikauden 2017 tuloksen ,36 kä sit te lys tä seuraavaa: tilikauden tulos ,36 tehdään poistoeron vähennys ,52 ja siirretään tilikauden ylijäämä ,88 taseen edellisten tilikausien ylijäämä -tilille kuluvan vuoden kir jan pidos sa. (tark.ltk): Kunnanvaltuusto merkitsee tilintarkastuskertomuksen tiedoksi, hyväksyy vuoden 2017 tilinpäätöksen ja myöntää ti li vel vol li sil le vastuuvapauden tilikaudelta Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti. Kunnanvaltuusto myönsi ti li vel vol li sil le vastuuvapauden tilikaudelta

6